VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ (m VER/ MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ květen 2012 OBSAH 3 Obsah Seznam tabulek.....................................................................................................................4 Tabulky požadované MŠMT...........................................................................................................4 Vlastní tabulky MU.........................................................................................................................5 1. Úvod.....................................................................................................................................7 2. Roční účetní závěrka.............................................................................................................9 2.1 Rozvaha..........................................................................................................................................9 2.2 Výkaz zisku a ztráty......................................................................................................................13 2.3 Přehled o peněžních tocích..........................................................................................................20 3. Analýza výnosů a nákladů...................................................................................................22 3.1 Výnosy..........................................................................................................................................22 3.1.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů.........................................................................22 3.1.2 Vlastní výnosy...............................................................................................................41 3.1.3 Přehled vybraných výnosů...........................................................................................43 3.2 Náklady........................................................................................................................................46 3.2.1 Přehled nákladových položek a jejich vývoj.................................................................46 3.2.2 Pracovníci a mzdové náklady.......................................................................................48 3.2.3 Stipendia.......................................................................................................................50 3.2.4 Financování dlouhodobého majetku...........................................................................52 3.3 Analýza výnosů a nákladů KaM....................................................................................................53 3.4 Analýza výnosů a nákladů MU bez KaM......................................................................................57 4. Vývoj a konečný stav fondů.................................................................................................59 5. Stav a pohyb majetku a závazků..........................................................................................64 5.1 Přehled o majetku a jeho vývoj....................................................................................................64 5.2 Inventarizace majetku..................................................................................................................68 6. Závěr...................................................................................................................................69 Přílohy.................................................................................................................................71 Příloha 1) Výrok auditora.............................................................................................................71 Příloha 2) Seznam zkratek............................................................................................................74 VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2011 SEZNAM TABULEK Seznam tabulek Tabulky požadované MŠMT Tabulka 1 Rozvaha (bilance)................................................................................................................................................... Tabulka 2 Výkaz zisku a ztráty - sumář MU.........................................................................................................................1 Tabulka 2a Výkaz zisku a ztráty - VŠ bez SKM........................................................................................................................1 Tabulka 2b Výkaz zisku a ztráty - SKM (koleje a menzy)........................................................................................................ Tabulka 3 Hospodářský výsledek za rok 2011 (v tis. Kč)....................................................................................................... Tabulka 4 Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) (v tis. Kč)...................................................................................... Tabulka 5 Veřejné zdroje financování VVŠ v roce 2011: prostředky poskytnuté a prostředky použité (v tis. Kč)................ Tabulka 5a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti v roce 2011 (v tis. Kč)......................................................................................................... Tabulka 5b Financování výzkumu a vývoje v roce 2011 - bez prostředků poskytovaných na operační programy EU (v tis. Kč)..................................................................................................................... Tabulka 5c Financování programů reprodukce majetku v roce 2011 (v tis. Kč)..................................................................... Tabulka 5d Financování programů strukturálních fondů v roce 2011 (v tis. Kč)..................................................................... Tabulka 6 Přehled vybraných výnosů za rok 2011 (v tis. Kč)................................................................................................ Tabulka 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou............................................ Tabulka 8 Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2011....................................................................................................... Tabulka 8a Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2011 (dle zdroje financování mzdy a OON)........................................... Tabulka 8a pokračování tabulky............................................................................................................................................. Tabulka 8b Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2011 (bez OON)..................................................................................... Tabulka 9 Stipendia za rok 2011 (v tis. Kč)........................................................................................................................... Tabulka 10 Neinvestiční náklady a výnosy - koleje a menzy (KaM)....................................................................................... Tabulka 10a Neinvestiční náklady a výnosy - oblast stravování (v tis. Kč)............................................................................... Tabulka 10b Neinvestiční náklady a výnosy - oblast ubytování (v tis. Kč)................................................................................ Tabulka 11 Fondy (v tis. Kč).................................................................................................................................................... Tabulka 11a Rezervní fond (v tis. Kč)........................................................................................................................................ Tabulka 11b Fond reprodukce investičního majetku (v tis. Kč)................................................................................................ Tabulka 11c Stipendijní fond (v tis. Kč)..................................................................................................................................... Tabulka lid Fond odměn (v tis. Kč).......................................................................................................................................... Tabulka lle Fond účelově určených prostředků za rok 2011 (v tis. Kč)................................................................................... Tabulka llf Fond sociální (v tis. Kč)......................................................................................................................................... Tabulka lig Fond provozních prostředků (v tis. Kč)................................................................................................................. Tabulka llh Vývoj zůstatků fondů (v tis. Kč)............................................................................................................................ MASARYKOVA UNIVERZITA SEZNAM TABULEK 5 Vlastní tabulky MU Tabulka MU 1 Výnosy a náklady MU v meziročním srovnání (v mil. Kč)................................................................................22 Tabulka MU 2 Kapitálové výdaje v meziročním srovnání (v mil. Kč)......................................................................................22 Tabulka MU 3 Finanční mechanismy Norska (v tis. Kč)..........................................................................................................27 Tabulka MU 4 Financování Programu 233 330 v jednotlivých letech (v tis. Kč).....................................................................30 Tabulka MU 4a Podprogram 233 332 - Výstavba U KB (v tis. Kč).............................................................................................30 Tabulka MU 4b Podprogram 233 333 - Rekonstrukce a modernizace (v tis. Kč).....................................................................31 Tabulka MU 5 OP VK podrobněji - samostatně financování v roce 2011 a za dobu realizace celkem (v tis. Kč)...................34 Tabulka MU 6 OP VaVpl podrobněji - samostatně financování v roce 2011 a za dobu realizace celkem (v tis. Kč)..............35 Tabulka MU 7 Financování projektu CoReTech (v tis. Kč)......................................................................................................37 Tabulka MU 8 Financování projektu Snížení energetické náročnosti bloků vysokoškolských kolejí Vinařská v Brně (v tis. Kč)...........................................................................................37 Tabulka MU 9a Příspěvky/dotace z kapitoly MŠMT.................................................................................................................38 Tabulka MU 9b Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další veřejné zdroje...............................................................38 Tabulka MU 9c Příspěvky/dotace celkem (NEI + INV) bez program, financování....................................................................38 Tabulka MU 9d Příspěvky/dotace celkem (NEI + INV) vč. program. Financování.....................................................................39 Tabulka MU 10a Neinvestiční prostředky na podporu výzkumu a vývoje v letech 2007-2011................................................. 39 Tabulka MU 10b Kapitálové dotace na podporu výzkumu a vývoje v letech 2007-2011 ..........................................................40 Tabulka MU 10c Podpora výzkumu a vývoje z veřejných prostředků celkem (NEI + INV) 2007-2011 ......................................40 Tabulka MU 11 Výnosy MU celkem a jejich vývoj 2007-2011 (v tis. Kč)..................................................................................42 Tabulka MU 12 Přehled poplatků dle § 58, odst. 3 a 4 (v Kč)...................................................................................................45 Tabulka MU 13 Přehled poplatků dle § 58, odst. 5..................................................................................................................46 Tabulka MU 14 Náklady a jejich vývoj 2007-2011, MU celkem (v tis. Kč)................................................................................47 Tabulka MU 15 Vývoj počtu pracovníků a mzdových nákladů za MU......................................................................................48 Tabulka MU 16 Kapitálové výdaje 2007-2011 (v tis. Kč)..........................................................................................................52 Tabulka MU 17 Výnosy SKM a jejich vývoj 2007-2011 (v tis. Kč).............................................................................................53 Tabulka MU 18 Náklady SKM a jejich vývoj 2001-2011 (v tis. Kč)............................................................................................54 Tabulka MU 19 Výnosy MU bez SKM a jejich vývoj 2007-2011 (v tis. Kč)................................................................................57 Tabulka MU 20 Náklady a jejich vývoj 2007-2011, MU bez SKM (v tis. Kč).............................................................................58 Tabulka MU 21 Dlouhodobý majetek vč. nedokončeného majetku (ř.l až 28 Rozvahy) (v tis. Kč)..........................................64 Tabulka MU 21a Dlouhodobý majetek v užívání bez finančního majetku (v tis. Kč)..................................................................65 Tabulka MU 21b Nehmotný a hmotný majetek v pořizovacích cenách (v tis. Kč)......................................................................65 Tabulka MU 21c Odepsanost hmotného a nehmotného majetku.............................................................................................65 Tabulka MU 21d Nemovitý a movitý majetek v pořizovacích cenách (v tis. Kč).........................................................................66 Tabulka MU 21e Odepsanost nemovitého a movitého majetku................................................................................................66 Tabulka MU 22 Pohledávky, závazky, úvěry (v tis. Kč).............................................................................................................67 VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2011 ÚVOD 7 1. Úvod Masarykova univerzita (dále jen MU) předkládá v souladu s § 21 odst. 3 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů, a podle jednotné osnovy MŠMT Výroční zprávu o hospodaření vysoké školy za rok 2011 zpracovanou na základě účetnictví školy a dalších vybraných údajů. MU je veřejnou vysokou školou zřízenou na základě zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Protože hlavním předmětem činnosti vysokých škol není podnikání, řídí se jejich účetnictví účetními postupy danými vyhláškou 504/2002 Sb., kterou se provádějí příslušná ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Účetním obdobím na MU je kalendářní rok. Majetek a závazky MU jsou oceňovány na bázi historických cen. Účetní doklady jsou vedeny v elektronické podobě, většina typů účetních dokladů (přijaté faktury, vystavené faktury, interní účetní doklady) je vedena i v listinné podobě. Statutárním orgánem MU je rektor doc. PhDr. Mikuláš Bek, Ph.D. Celkové neinvestiční výnosy MU za rok 2011 činily 4 971 mil. Kč, náklady byly ve výši 4 902 mil. Kč. Účetní výsledek hospodaření univerzity za rok 2011 činí 68,553 mil. Kč a je současně i výsledkem hospodaření po zdanění. Hospodaření univerzity za rok 2011 je předmětem ověření účetní uzávěrky auditorem. Výrok auditora je uveden v příloze Výroční zprávy o hospodaření MU za rok 2011. Celkem bylo v roce 2011 poskytnuto MU z veřejných zdrojů ČR a ze zahraničí 4 834 mil. Kč, z toho 3 623 mil. Kč tvořily neinvestiční příspěvky a dotace (nárůst 7 %) a 1 211 mil. Kč příspěvek a dotace na kapitálové výdaje (nárůst o 158 %). Z toho činila 1 311 mil. Kč dotace na realizaci projektů strukturálních fondů spolufinancovaných EU (423 mil. Kč NEI a 888 mil. Kč INV) a 71 mil. Kč investiční dotace na financování Programu 233 330. Vratký do státního rozpočtu byly ve výši 7 755 tis. Kč (0,16 % z poskytnutých dotací). Dotace na podporu výzkumu a vývoje (na běžné i kapitálové výdaje) byla ve výši 2 165 mil. Kč. Dotace na výzkum a vývoj (bez OP VaVpl) z kapitoly MŠMT byla ve výši 817 mil. Kč, 282 mil. Kč z ostatních kapitol státního rozpočtu, ze zahraničí 102 mil. Kč a 964 mil. Kč tvořila dotace na Operační program Výzkum a vývoj pro inovace. Neinvestiční dotace na výzkum a vývoj byla poskytnuta ve výši 1 252 mil. Kč (26 % celkových NEI výnosů), investiční dotace na výzkum a vývoj byla ve výši 913 mil. Kč. Vratký nevyčerpaných dotací na výzkum a vývoj byly ve výši 7 271 tis. Kč (0,34 % z poskytnutých dotací). Podrobný rozbor prostředků poskytnutých z veřejných zdrojů a jejich finanční vypořádání se státním rozpočtem je uveden v kapitole 3 (tabulky 5). Výnosy MU z neveřejných prostředků činily 1 355 mil. Kč (27 % z celkových neinvestičních výnosů). Do vlastních výnosů z hlavní činnosti jsou účtovány i odpisy majetku, který byl pořízen z dotace, a to ve výši 335 mil. Kč, a dále použití fondů ve výši 320 mil. Kč. Čisté výnosy z neveřejných zdrojů, tedy výnosy snížené o dotační odpisy a použití fondů, tak činily 701 mil. Kč (14 % z celkových výnosů). Celkové neinvestiční náklady v roce 2011 činily 4 902 mil. Kč (nárůst 7 %). Součástí nákladů jsou i náklady na dotační odpisy ve výši 335 mil. Kč a dále převody do fondů z nespotřebovaných dotací a z poplatků za studium ve výši 448 mil. Náklady snížené o dotační odpisy, převody dotací do fondů a převod poplatků za studium do stipendijního fondu byly ve výši 4 119 mil. Kč (nárůst 5 %). Náklady na mzdy ze všech zdrojů (včetně OON a náhrad za nemoc) bez sociálního a zdravotního pojištění činily 1 880 mil. Kč (tabulka 8), odvody na sociální a zdravotní pojištění 602 mil. Kč a odvody na tvorbu sociálního fondu (1 % z mezd) činily 17 mil. Kč. Celkový podíl osobních nákladů včetně sociálního a zdravotního pojištění a tvorby sociálního fondu v roce 2011 činil 2 509 mil. Kč, tj. 51 % z celkových VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2011 ÚVOD neinvestičních nákladů MU (resp. 61 % z nákladů snížených o dotační odpisy a tvorbu fondů z dotací a z poplatků za studium). V roce 2011 byla vyplacena stipendia studentům ve výši 422 mil. Kč (9 % z nákladů), z toho 148 mil. Kč tvořila stipendia pro doktorské studenty, 108 mil. Kč stipendia ubytovací a 4,6 mil. Kč stipendia sociální. Podrobněji viz tabulka 9. MU hospodaří s majetkem v celkovém objemu 11 206 mil. Kč v pořizovacích cenách (meziroční nárůst 3 %), z toho 11 078 mil. Kč dlouhodobého hmotného majetku a 128 mil. Kč dlouhodobého nehmotného majetku. Celkové oprávky, tj. celkové odpisy majetku, činí 3 255 mil. Kč a celková odepsanost majetku, tj. poměr celkových oprávek a majetku v užívání, činí 28,45 %. Podrobněji viz tabulka 9. Významným ukazatelem hospodaření je stav fondů MU, které jsou tvořeny v souladu se zákonem č. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Celkový objem prostředků na jednotlivých fondech k 31.12. 2011 byl 1 405 mil. Kč (meziroční nárůst 21 %), z toho činí 527 mil. Kč fond provozních prostředků, 160 mil. Kč fond účelově určených prostředků, 47 mil. Kč fond odměn, 122 mil. Kč fond rezervní, 417 mil. Kč FRIM, fond stipendijní 99 mil. Kč (z toho ale 21 % je kryto dosud neuhrazenými pohledávkami) a 34 mil. Kč fond sociální. V tvorbě fondu rezervního, fondu odměn a FRIM se projevilo proúčtování hospodářského výsledku za rok 2010 ve výši 71 mil. Kč, z toho do rezervního fondu bylo proúčtováno 9 mil. Kč, do fondu odměn 10 mil. Kč a do FRIM 52 mil. Kč. Na reprodukci dlouhodobého majetku MU bylo v roce 2011 vynaloženo celkem 1 230 mil. Kč, z toho 1 210 mil. Kč z kapitálových dotací a 20 mil. Kč z FRIM (nárůst o 37 % souvisí zejména s financováním operačních programů). Z celkových kapitálových výdajů bylo použito 71 mil. Kč na realizaci Programu 233 330. Od 1. 1. 2005 se v souvislosti s účinností změny § 38 vyhlášky č. 504/2002 Sb. odstranil rozdíl mezi výší daňově neúčinných účetních odpisů a výší daňových odpisů, který dříve ovlivňoval významnou měrou základ daně z příjmu. Současně ale došlo ke snížení tvorby FRIM o účetní odpis majetku, který byl pořízen z dotace. Účetní odpisy majetku pořízeného z dotace činily 84 % z celkových odpisů. Na tvorbě FRIM se tak v roce 2011 nedotační odpisy podílely pouze částkou 63 mil. Kč, tj. 16 % z celkových odpisů. Tato skutečnost významně ovlivňuje schopnost MU zajistit financování obnovy majetku pořízeného z dotace. Pro čerpání jednotlivých příspěvků a dotací poskytnutých na základě Rozhodnutí jednotlivými poskytovateli byly MU dodržovány podmínky uvedené v přílohách, které jsou nedílnými součástmi výrokové části těchto Rozhodnutí. Jedná se mj. i o nakládání s veřejnými prostředky v souladu s Pravidly ES/EU pro poskytování veřejné podpory tak, aby nedošlo k narušení ani hrozbě narušení hospodářské soutěže. V r. 2011 nebyla MU poskytovatelem veřejné podpory jiným subjektům. Ladislav Janíček kvestor MASARYKOVA UNIVERZITA ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 2. Roční účetní závěrka 2.1 Rozvaha MU používá účetní metody dané vyhláškou č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a která je platná pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. Tabulka 1 Rozvaha (bilance) Rozvaha (bilance) - v tis. Kč Příloha č.l k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet řádek stav k 1.1. stav k 31.12. AKTIVA sl. 1 A. Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21+29 0001 8 157 004,23 8 317 071,82 1. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až 9 0002 122 904,47 130 098,13 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 608,03 807,95 2. Software 013 0004 97 041,72 102 824,88 3. Ocenitelná práva 014 0005 7 377,10 8 611,94 4. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 12 728,01 12 206,94 5. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 2 402,64 3 735,13 6. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 2 746,97 1911,29 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 0,00 0,00 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.llaž 20 0010 10 966 874,03 11441 575,69 1. Pozemky 031 0011 357 185,35 361 777,59 2. Umělecká díla, předměty a sbírky 032 0012 35 700,88 36 985,88 3. Stavby 021 0013 7 357 963,88 7 539 094,66 4. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 022 0014 2 664 065,74 2 824 705,28 5. Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 0,00 0,00 6. Základní stádo a tažná zvířata 026 0016 0,00 0,00 7. Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 336 033,32 314 960,92 8. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 55,37 55,37 9. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 215 869,49 295 407,65 10. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 052 0020 0,00 68 588,34 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22až 28 0021 260,82 260,82 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 0022 100,00 100,00 2. Podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 0023 0,00 0,00 3. Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 0,00 0,00 4. Půjčky organizačním složkám 066 0025 0,00 0,00 5. Ostatní dlouhodobé půjčky 067 0026 0,00 0,00 6. Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 160,82 160,82 7. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 043 0028 0,00 0,00 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.30 až 40 0029 -2 933 035,09 -3 254 862,82 1. Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0030 -415,31 -556,10 2. Oprávky k softwaru 073 0031 -77 405,11 -85 543,08 3. Oprávky k ocenitelným právům 074 0032 -1 341,73 -2 582,68 4. Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku 078 0033 -12 728,01 -12 206,94 5. Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku 079 0034 -1 468,18 -2 276,38 6. Oprávky ke stavbám 081 0035 -860 406,01 -977 314,03 7. Oprávky k samost. movitým věcem a soub. movit. věcí 082 0036 -1 643 237,43 -1 859 422,69 8. Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0037 0,00 0,00 9. Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0038 0,00 0,00 10. Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému 088 0039 -336 033,31 -314 960,92 11. Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku 089 0040 0,00 0,00 VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2011 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA účet / součet řádek stav k 1.1. stav k 31.12. B. Krátkodobý majetek celkem ř.42+52+72+81 0041 2 180 165,63 3 509 505,15 1. Zásoby celkem ř.43 až 51 0042 26 993,03 28 097,05 1. Materiál na skladě 112 0043 9 795,13 9 312,12 2. Materiál na cestě 119 0044 0,00 0,00 3. Nedokončená výroba 121 0045 286,54 383,50 4. Polotovary vlastní výroby 122 0046 0,00 0,00 5. Výrobky 123 0047 15 145,87 16 605,62 6. Zvířata 124 0048 837,48 912,76 7. Zboží na skladě a v prodejnách 132 0049 928,01 883,05 8. Zboží na cestě 139 0050 0,00 0,00 9. Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0051 0,00 0,00 II. Pohledávky celkem ř.53 až71 0052 119 513,72 94 048,23 1. Odběratelé 311 0053 36 908,50 24 172,89 2. Směnky k inkasu 312 0054 0,00 0,00 3. Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0055 0,00 0,00 4. Poskytnuté provozní zálohy z 314 0056 9 238,56 10 135,92 5. Ostatní pohledávky 315 0057 13 852,68 18 060,78 6. Pohledávky za zaměstnanci 335 0058 15 878,01 13 264,32 7. Pohledávky za institucemi soc. zabezpečenia veř. zdrav. 336 0059 0,00 0,00 8. Daň z příjmů 341 0060 0,00 0,00 9. Ostatní přímé daně 342 0061 0,00 0,00 10. Daň z přidané hodnoty 343 0062 0,00 0,00 11. Ostatní daně a poplatky 345 0063 0,00 0,00 12. Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st.ozpočtem 346 0064 0,00 0,00 13. Nároky na dotace a ost. zúčtování s rozpočtem orgánů 348 0065 0,00 0,00 14. Pohledávky za účastníky sdružení 358 0066 0,00 0,00 15. Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0067 0,00 0,00 16. Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0068 0,00 0,00 17. Jiné pohledávky 378 0069 1 536,82 1 264,38 18. Dohadné účty aktivní 388 0070 42 460,98 27 725,15 19. Opravná položka k pohledávkám 391 0071 -361,83 -575,21 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.73 až 80 0072 2 014 442,09 3 369 833,62 1. Pokladna 211 0073 6 423,38 6 316,41 2. Ceniny 213 0074 895,32 1 233,94 3. Účty v bankách 221 0075 2 006 913,93 3 362 012,09 4. Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0076 0,00 0,00 5. Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0077 0,00 0,00 6. Ostatní cenné papíry 256 0078 0,00 0,00 7. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 259 0079 0,00 0,00 8. Peníze na cestě 261 0080 209,46 271,18 IV. Jiná aktiva celkem ř.82 až 84 0081 19 216,79 17 526,25 1. Náklady příštích období 381 0082 18 021,17 16 988,13 2. Příjmy příštích období 385 0083 1 055,47 467,02 3. Kursové rozdíly aktivní 386 0084 140,15 71,10 Aktiva celkem ř. 1+41 0085 10 337 169,86 11826 576,97 MASARYKOVA UNIVERZITA ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA účet / součet řádek stav k 1.1. stav k 31.12. PASIVA sl. 1 A. Vlastní zdroje celkem ř.87+91 0086 7 848 014,98 9 239 333,74 1. Jmění celkem ř.88 až 90 0087 7 776 893,47 9 170 780,87 1. Vlastní jmění 901 0088 6 617 813,50 7 766 272,91 2. Fondy 911 0089 1 159 079,97 1 404 507,96 3. Oceňovací rozdíly z přecenění fin. majetku a závazků 921 0090 0,00 0,00 II. Výsledek hospodaření celkem ř.92 až 94 0091 71 121,51 68 552,87 1. Účet výsledku hospodaření 963 0092 0,00 68 552,87 2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0093 71 121,51 X 3. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0094 0,00 0,00 B. Cizí zdroje celkem ř.96+98+106+130 0095 2 489 154,88 2 587 243,23 1. Rezervy celkem ř.97 0096 0,00 0,00 1. Rezervy 941 0097 0,00 0,00 II. Dlouhodobé závazky celkem ř.99 až 105 0098 1 775 000,00 1 671 000,00 1. Dlouhodobé bankovní úvěry 951 0099 0,00 0,00 2. Vydané dluhopisy 953 0100 0,00 0,00 3. Závazky z pronájmu 954 0101 0,00 0,00 4. Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0102 0,00 0,00 5. Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0103 0,00 0,00 6. Dohadné účty pasivní Z389 0104 0,00 0,00 7. Ostatní dlouhodobé závazky 959 0105 1 775 000,00 1 671 000,00 III. Krátkodobé závazky celkem ř.107 až 129 0106 384 469,11 379 785,94 1. Dodavatelé 321 0107 78 730,43 64 739,83 2. Směnky k úhradě 322 0108 0,00 0,00 3. Přijaté zálohy 324 0109 7 764,11 5 341,48 4. Ostatní závazky 325 0110 4 907,71 6 606,92 5. Zaměstnanci 331 0111 3 094,08 3 202,76 6. Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0112 154 225,02 152 861,05 7. Závazky k institucím soc. zabezpečenia veřejného zdrav. 336 0113 83 147,19 82 774,36 8. Daň z příjmu 341 0114 0,00 0,00 9. Ostatní přímé daně 342 0115 31471,31 30 779,42 10. Daň z přidané hodnoty 343 0116 1 156,28 3 253,02 11. Ostatní daně a poplatky 345 0117 16,17 14,09 12. Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0118 3 868,70 6 255,64 13. Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů ÚSC 348 0119 0,00 0,00 14. Závazky z upsaných nespi.cenných papírů a podílů 367 0120 0,00 0,00 15. Závazky k účastníkům sdružení 368 0121 0,00 0,00 16. Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0122 0,00 0,00 17. Jiné závazky 379 0123 9 597,60 9 420,24 18. Krátkodobé bankovní úvěry 231 0124 152,28 130,99 19.Eskontní úvěry 232 0125 0,00 0,00 20. Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0126 0,00 0,00 21. Vlastní dluhopisy 255 0127 0,00 0,00 22. Dohadné účty pasivní Z389 0128 6 338,23 14 406,14 23. Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0129 0,00 0,00 IV. Jiná pasiva celkem ř.131 až 133 0130 329 685,77 536 457,29 1. Výdaje příštích období 383 0131 6 493,83 132,39 2. Výnosy příštích období 384 0132 323 163,15 535 763,93 3. Kursové rozdíly pasivní 387 0133 28,79 560,97 Pasiva celkem ř.86+95 0134 10 337 169,86 11826 576,97 VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2011 ROCNI UCETNI ZÁVĚRKA Komentář k nejvýznamnějším pohybům v položkách rozvahy: 1. Komentář k nejvýznamnějším pohybům v položkách majetku je uveden v kap. 9 - majetek. 2. K řádku č. 71 rozvahy: Zde jsou uvedeny opravné položky ve výši 20 %, tj. 176,42 tis. Kč, k nepromlčeným pohledávkám dle § 8a, odst. 1, zákona o rezervách, k neuhrazeným pohledávkám ve výši 882,47 tis. Kč. Z toho opravné položky vytvořené v roce 2011 k neuhrazeným pohledávkám vystaveným v roce 2011 ve výši 381,16 tis. Kč byly ve výši 71,43 tis. Kč. Opravné položky ve výši 33 %, tj. 33,03 tis. Kč, k nepromlčeným pohledávkám dle § 8a, odst. 2, zákona o rezervách, k neuhrazeným pohledávkám ve výši 100,10 tis. Kč vystaveným do roku 2010. Opravné položky ve výši 50 %, tj. 38,17 tis. Kč, k nepromlčeným pohledávkám dle § 8a, odst. 2, zákona o rezervách, k neuhrazeným pohledávkám ve výši 76,34 tis. Kč vystaveným do roku 2010. Opravné položky ve výši 66 %, tj. 42,55 tis. Kč, k nepromlčeným pohledávkám dle § 8a, odst. 2, zákona o rezervách, k neuhrazeným pohledávkám ve výši 64,47 tis. Kč vystaveným do roku 2010. Opravné položky ve výši 80 %, tj. 25,78 tis. Kč, k nepromlčeným pohledávkám dle § 8a, odst. 2, zákona o rezervách, k neuhrazeným pohledávkám ve výši 32,33 tis. Kč vystaveným do roku 2010. Opravné položky byly ve výši 100 %, tj. 7,48 tis. Kč, k nepromlčeným pohledávkám dle § 8a, odst. 2, zákona o rezervách, k neuhrazeným pohledávkám ve výši 7,48 tis. Kč vystaveným do roku 2010. Opravné položky ve výši 100 %, tj. 251,76 tis. Kč, k neuhrazeným pohledávkám dle § 8c zákona o rezervách, tedy k pohledávkám ve výši 251,76 tis. Kč, u nichž od lhůty splatnosti uplynulo nejméně 12 měsíců a hodnota pohledávek vůči témuž dlužníkovi nepřesáhla za účetní období částku 30 000 Kč. 3. Na řádku č. 105 rozvahy je uvedena částka odpovídající výši nesplacené návratné finanční výpomoci na Program 233 330, která byla poskytnuta ve výši celkem 1 775 mil. Rozdíl ve výši 104 mil. Kč odpovídá úhradě první splátky v roce 2011. 4. K řádku č. 109 rozvahy: Přijaté zálohy činí 5 341,48 tis. Kč. 5. K řádku č. 116 rozvahy: Zůstatek účtu 343 DPH k 31.12. ve výši 3 253,02 tis. Kč zahrnuje daňovou povinnost za prosinec 2011 ve výši 4 245,85 tis. Kč, přeplatek na DPH podle stavu osobního účtu poplatníka ve výši -55,70 tis. Kč, částku zaplacené DPH z evropských projektů -555,94 tis. Kč, o jejíž vrácení bude žádáno v souladu s § 81, odst. 2, ZDPH, částku DPH z daňových dokladů zaúčtovaných v roce 2011, u kterých je možno uplatnit nárok na odpočet nejdříve za zdaňovací období leden 2012 ve výši -381,19 Kč. 6. K řádku č. 118 rozvahy: Zde jsou uvedeny vratký dotací ve výši 6 255,64 tis. Kč, které byly uhrazeny v souvislosti s finančním vypořádáním se státním rozpočtem v lednu 2012. aú. 346 - závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu k 31.12. 2011 v celkové výši 6 127,67 tis. Kč: -vratký neinvestičních dotací ve výši 5 590,78 tis. Kč v tom : vratký dotací na provoz 127,01 tis. Kč -vratký dotací na VaV 5 269,44 tis. Kč -vratká nevyčerpaného FÚUP 194,33 tis. Kč -vratký kapitálových dotací ve výši 526,33 tis. Kč v tom : vratký dotací běžné 124,96 tis. Kč -vratký dotací na VaV 356,55 tis. Kč -vratká nevyčerpaného FÚUP 44,82 tis. Kč b ú. 347 - očekávané vratký finančních prostředků k 31.12. 2011 ve výši 127,97 tis. Kč 7. K 31.12. 2011 bylo zajištěno krytí fondu reprodukce investičního majetku finančními prostředky. Nebylo účtováno o snížení tohoto fondu podle ustanovení § 38, odst. 7, vyhlášky 504/2002 Sb., v platném znění. 8. Mimoúčetní výše závazků MU v příštích letech na základě leasingových smluv uzavřených před 31.12. 2011 ve výši budoucích leasingových splátek činí 5 416,76 tis. Kč. Závazky budou splaceny v roce 2014. 9. Při odpisování majetku pořízeného z části nebo výhradně z prostředků dotace vymezené v § 27, odst. 7, vyhlášky 504/2002 Sb., v platném znění, bylo v roce 2011 postupováno podle ustanovení § 38, odst. 9, uvedené vyhlášky. Za majetek pořízený z dotace považuje MU i majetek, který jí byl předán podle § 101, odst. 5, zákona o vysokých školách. MASARYKOVA UNIVERZITA ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 2.2 Výkaz zisku a ztráty Výkaz zisku a ztráty (Tab. 2) je zpracován odděleně pro hlavní a doplňkovou (hospodářskou) činnost za celou instituci; dále odděleně pro VŠ (Tab. 2a) a pro koleje a menzy (Tab. 2b). Vysokoškolské zemědělské a lesní statky MU nemá. Tabulka 2 Výkaz zisku a ztráty - sumář MU Výkaz zisku a ztráty - v tis. Kč Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet řádek hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost celkem A. Náklady sl. 1 sl.2 1. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 403 299,32 20 162,29 423 461,61 1. Spotřeba materiálu 501 0002 277 092,45 8 805,24 285 897,69 2. Spotřeba energie 502 0003 126 176,57 4 286,92 130 463,49 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 0,00 0,00 0,00 4. Prodané zboží 504 0005 30,30 7 070,13 7 100,43 II. Služby celkem ř.7 až 10 0006 463 569,95 31 358,63 494 928,58 5. Opravy a udržování 511 0007 61 669,60 1 698,84 63 368,44 6. Cestovné 512 0008 73 213,17 1 190,56 74 403,73 7. Náklady na reprezentaci 513 0009 1 790,54 619,86 2 410,40 8. Ostatní služby 518 0010 326 896,64 27 849,37 354 746,01 III. Osobní náklady celkem ř.l2až 16 0011 2 492 416,22 49 988,05 2 542 404,27 9. Mzdové náklady 521 0012 1842 756,21 37 379,18 1 880 135,39 10. Zákonné sociální pojištění 524 0013 590 403,80 11493,34 601 897,14 11. Ostatní sociální pojištění 525 0014 13 593,62 0,00 13 593,62 12. Zákonné sociální náklady 527 0015 45 524,30 1 115,53 46 639,83 13. Ostatní sociální náklady 528 0016 138,29 0,00 138,29 IV. Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 320,54 57,59 378,13 14. Daň silniční 531 0018 161,24 11,85 173,09 15. Daň z nemovitosti 532 0019 36,58 0,00 36,58 16. Ostatní daně a poplatky 538 0020 122,72 45,74 168,46 V. Ostatní náklady celkem ř.22až 29 0021 1031945,76 10 263,41 1042 209,17 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 31,84 0,00 31,84 18. Ostatní pokuty a penále 542 0023 62,13 0,00 62,13 19. Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 538,42 0,04 538,46 20. Úroky 544 0025 0,00 0,00 0,00 21. Kursové ztráty 545 0026 4 320,71 450,87 4 771,58 22. Dary 546 0027 0,00 24,29 24,29 23. Manka a škody 548 0028 686,08 52,81 738,89 24. Jiné ostatní náklady 547, 549 0029 1 026 306,58 9 735,40 1 036 041,98 VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr. položek ř.31až36 0030 397 372,48 1 453,84 398 826,32 25. Odpisy dlouhodobého nehm. a hmotného 551 0031 396 787,81 1071,15 397 858,96 26. Zůst. cena prodaného dlouh. nehm. a hmotného 552 0032 0,00 0,00 0,00 27. Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0,00 0,00 0,00 28. Prodaný materiál 554 0034 9,46 382,69 392,15 29. Tvorba rezerv 556 0035 0,00 0,00 0,00 30. Tvorba opravných položek 559 0036 575,21 0,00 575,21 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 39,90 0,50 40,40 31. Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi org. 581 0038 0,00 0,00 0,00 32. Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 39,90 0,50 40,40 VIII. Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0,00 0,00 0,00 33. Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0,00 0,00 0,00 Náklady celkem ř.l+6+ll+17+ 21+30+37+40 0042 4 788 964,17 113 284,31 4 902 248,48 VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2011 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet řádek hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost celkem B. Výnosy 1. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 346 505,58 126 862,12 473 367,70 1. Tržby za vlastní výrobky 601 0044 8 575,25 1 944,75 10 520,00 2. Tržby z prodeje služeb 602 0045 337 847,27 113 091,29 450 938,56 3. Tržby za prodané zboží 604 0046 83,06 11 826,08 11 909,14 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 1 693,25 121,38 1 814,63 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 103,56 -6,60 96,96 5. Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0,00 0,00 0,00 6. Změna stavu zásob výrobků 613 0050 1 589,69 -0,11 1 589,58 7. Změna stavu zvířat 614 0051 0,00 128,09 128,09 III. Aktivace celkem ř.53až56 0052 134,13 356,54 490,67 8. Aktivace materiálu a zboží 621 0053 62,24 356,54 418,78 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 35,51 0,00 35,51 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0,00 0,00 0,00 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 36,38 0,00 36,38 IV. Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 838 929,21 1 063,67 839 992,88 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 2 487,51 0,00 2 487,51 13. Ostatní pokuty a penále 642 0059 79,46 0,00 79,46 14. Platby za odepsané pohledávky 643 0060 1,56 0,00 1,56 15. Úroky 644 0061 23 141,35 0,00 23 141,35 16. Kursové zisky 645 0062 673,04 0,08 673,12 17. Zúčtování fondů 648 0063 319 716,78 0,00 319 716,78 18. Jiné ostatní výnosy 649 0064 492 829,51 1 063,59 493 893,10 V. Tržby z prodeje maj., zúčt. rezerv a opr. položek celkem ř.66 až 72 0065 480,15 431,30 911,45 19. Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0066 0,83 0,00 0,83 20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0,00 0,00 0,00 21. Tržby z prodeje materiálu 654 0068 117,49 431,30 548,79 22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0,00 0,00 0,00 23. Zúčtování rezerv 656 0070 0,00 0,00 0,00 24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0,00 0,00 0,00 25. Zúčtování opravných položek 659 0072 361,83 0,00 361,83 VI. Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 38 715,11 0,00 38 715,11 26. Přijaté příspěvky zúčtované mezi org. složkami 681 0074 0,00 0,00 0,00 27. Přijaté příspěvky (dary) 682 až 683 0075 38 715,11 0,00 38 715,11 28. Přijaté členské příspěvky 684 0076 0,00 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem ř.78 0077 3 615 508,91 0,00 3 615 508,91 29. Provozní dotace 69* 0078 3 615 508,91 0,00 3 615 508,91 Výnosy celkem ř.43+47+52+5 7+65+73+77 0079 4 841 966,34 128 835,01 4 970 801,35 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79 - 42 0080 53 002,17 15 550,70 68 552,87 34. Daň z příjmů 591 0081 0,00 0,00 0,00 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80 - 81 0082 53 002,17 15 550,70 68 552,87 hlavní + doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/2 0083 68 552,87 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+82/2 0084 68 552,87 MASARYKOVA UNIVERZITA ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Tabulka 2a Výkaz zisku a ztráty - VŠ bez SKM Výkaz zisku a ztráty - v tis. Kč Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazujív tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet řádek hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost celkem A. Náklady sl. 1 sl.2 1. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 333 944,05 4 514,74 338 458,79 1. Spotřeba materiálu 501 0002 241 253,81 3 620,85 244 874,66 2. Spotřeba energie 502 0003 92 665,94 805,98 93 471,92 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 0,00 0,00 0,00 4. Prodané zboží 504 0005 24,30 87,91 112,21 II. Služby celkem ř.7 až 10 0006 427 811,56 25 745,31 453 556,87 5. Opravy a udržování 511 0007 51 290,53 333,56 51 624,09 6. Cestovné 512 0008 73 154,18 1 190,56 74 344,74 7. Náklady na reprezentaci 513 0009 1 784,04 619,66 2 403,70 8. Ostatní služby 518 0010 301 582,81 23 601,53 325 184,34 III. Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 2 438 761,89 39 179,47 2 477 941,36 9. Mzdové náklady 521 0012 1 803 634,20 29 392,95 1 833 027,15 10. Zákonné sociální pojištění 524 0013 577 183,57 8 819,27 586 002,84 11. Ostatní sociální pojištění 525 0014 13 279,07 0,00 13 279,07 12. Zákonné sociální náklady 527 0015 44 526,76 967,25 45 494,01 13. Ostatní sociální náklady 528 0016 138,29 0,00 138,29 IV. Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 300,31 14,75 315,06 14. Daň silniční 531 0018 147,94 8,15 156,09 15. Daň z nemovitosti 532 0019 36,58 0,00 36,58 16. Ostatní daně a poplatky 538 0020 115,79 6,60 122,39 V. Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 1 039 379,45 7 434,42 1 046 813,87 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 31,84 0,00 31,84 18. Ostatní pokuty a penále 542 0023 62,13 0,00 62,13 19. Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 447,53 0,04 447,57 20. Úroky 544 0025 0,00 0,00 0,00 21. Kursové ztráty 545 0026 4 263,73 439,77 4 703,50 22. Dary 546 0027 0,00 24,29 24,29 23. Manka a škody 548 0028 640,40 52,81 693,21 24. Jiné ostatní náklady 547, 549 0029 1033 933,82 6 917,51 1 040 851,33 VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr. položek celkem ř.31 až 36 0030 383 994,34 1 453,84 385 448,18 25. Odpisy dlouhodobého nehm. a hmotného majetku 551 0031 383 409,67 1 071,15 384 480,82 26. Zůst. cena prodaného dlouh. nehm. a hmotného majetku 552 0032 0,00 0,00 0,00 27. Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0,00 0,00 0,00 28. Prodaný materiál 554 0034 9,46 382,69 392,15 29. Tvorba rezerv 556 0035 0,00 0,00 0,00 30. Tvorba opravných položek 559 0036 575,21 0,00 575,21 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř.38a 39 0037 39,90 0,50 40,40 31. Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi org. složkami 581 0038 0,00 0,00 0,00 32. Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 39,90 0,50 40,40 VIII. Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0,00 0,00 0,00 33. Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0,00 0,00 0,00 Náklady celkem ř.1+6+11+17 +21+30+37+ 40 0042 4 624 231,50 78 343,03 4 702 574,53 VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2011 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet řádek hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost celkem B. Výnosy 1. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 214 092,89 86 240,65 300 333,54 1. Tržby za vlastní výrobky 601 0044 8 575,25 1 944,75 10 520,00 2. Tržby z prodeje služeb 602 0045 205 434,58 83 930,54 289 365,12 3. Tržby za prodané zboží 604 0046 83,06 365,36 448,42 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 1 693,25 121,38 1 814,63 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 103,56 -6,60 96,96 5. Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0,00 0,00 0,00 6. Změna stavu zásob výrobků 613 0050 1 589,69 -0,11 1 589,58 7. Změna stavu zvířat 614 0051 0,00 128,09 128,09 III. Aktivace celkem ř.53až56 0052 134,13 356,54 490,67 8. Aktivace materiálu a zboží 621 0053 62,24 356,54 418,78 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 35,51 0,00 35,51 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0,00 0,00 0,00 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 36,38 0,00 36,38 IV. Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 829 786,87 1063,56 830 850,43 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 -1 060,26 0,00 -1 060,26 13. Ostatní pokuty a penále 642 0059 79,46 0,00 79,46 14. Platby za odepsané pohledávky 643 0060 1,56 0,00 1,56 15. Úroky 644 0061 23 141,35 0,00 23 141,35 16. Kursové zisky 645 0062 673,04 0,08 673,12 17. Zúčtování fondů 648 0063 319 402,22 0,00 319 402,22 18. Jiné ostatní výnosy 649 0064 487 549,50 1 063,48 488 612,98 V. Tržby z prodeje maj., zúčt. rezerv a opr. položek celkem ř.66 až 72 0065 480,15 431,30 911,45 19. Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0066 0,83 0,00 0,83 20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0,00 0,00 0,00 21. Tržby z prodeje materiálu 654 0068 117,49 431,30 548,79 22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0,00 0,00 0,00 23. Zúčtování rezerv 656 0070 0,00 0,00 0,00 24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0,00 0,00 0,00 25. Zúčtování opravných položek 659 0072 361,83 0,00 361,83 VI. Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 38 655,11 0,00 38 655,11 26. Přijaté příspěvky zúčtované mezi org. složkami 681 0074 0,00 0,00 0,00 27. Přijaté příspěvky (dary) 682 až 683 0075 38 655,11 0,00 38 655,11 28. Přijaté členské příspěvky 684 0076 0,00 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem ř.78 0077 3 586 869,69 0,00 3 586 869,69 29. Provozní dotace 69* 0078 3 586 869,69 0,00 3 586 869,69 Výnosy celkem ř.43+47+52+ 57+65+73+77 0079 4 671 712,09 88 213,43 4 759 925,52 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79 - 42 0080 47 480,59 9 870,40 57 350,99 34. Daň z příjmů 591 0081 0,00 0,00 0,00 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80 - 81 0082 47 480,59 9 870,40 57 350,99 hlavní + doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/2 0083 57 350,99 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+82/2 0084 57 350,99 MASARYKOVA UNIVERZITA ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Tabulka 2b Výkaz zisku a ztráty - SKM (koleje a menzy) Výkaz zisku a ztráty - v tis. Kč Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazujív tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet řádek hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost celkem A. Náklady sl. 1 sl.2 1. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 69 355,27 15 647,55 85 002,82 1. Spotřeba materiálu 501 0002 35 838,64 5 184,39 41 023,03 2. Spotřeba energie 502 0003 33 510,63 3 480,94 36 991,57 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 0,00 0,00 0,00 4. Prodané zboží 504 0005 6,00 6 982,22 6 988,22 II. Služby celkem ř.7 až 10 0006 35 758,39 5 613,32 41 371,71 5. Opravy a udržování 511 0007 10 379,07 1 365,28 11 744,35 6. Cestovné 512 0008 58,99 0,00 58,99 7. Náklady na reprezentaci 513 0009 6,50 0,20 6,70 8. Ostatní služby 518 0010 25 313,83 4 247,84 29 561,67 III. Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 53 654,33 10 808,58 64 462,91 9. Mzdové náklady 521 0012 39 122,01 7 986,23 47 108,24 10. Zákonné sociální pojištění 524 0013 13 220,23 2 674,07 15 894,30 11. Ostatní sociální pojištění 525 0014 314,55 0,00 314,55 12. Zákonné sociální náklady 527 0015 997,54 148,28 1 145,82 13. Ostatní sociální náklady 528 0016 0,00 0,00 0,00 IV. Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 20,23 42,84 63,07 14. Daň silniční 531 0018 13,30 3,70 17,00 15. Daň z nemovitosti 532 0019 0,00 0,00 0,00 16. Ostatní daně a poplatky 538 0020 6,93 39,14 46,07 V. Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 -7 433,69 2 828,99 -4 604,70 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 0,00 0,00 0,00 18. Ostatní pokuty a penále 542 0023 0,00 0,00 0,00 19. Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 90,89 0,00 90,89 20. Úroky 544 0025 0,00 0,00 0,00 21. Kursové ztráty 545 0026 56,98 11,10 68,08 22. Dary 546 0027 0,00 0,00 0,00 23. Manka a škody 548 0028 45,68 0,00 45,68 24. Jiné ostatní náklady 547, 549 0029 -7 627,24 2 817,89 -4 809,35 VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr. položek celkem ř.31 až 36 0030 13 378,14 0,00 13 378,14 25. Odpisy dlouhodobého nehm. a hmotného majetku 551 0031 13 378,14 0,00 13 378,14 26. Zůst. cena prodaného dlouh. nehm. a hmotného majetku 552 0032 0,00 0,00 0,00 27. Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0,00 0,00 0,00 28. Prodaný materiál 554 0034 0,00 0,00 0,00 29. Tvorba rezerv 556 0035 0,00 0,00 0,00 30. Tvorba opravných položek 559 0036 0,00 0,00 0,00 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř.38a 39 0037 0,00 0,00 0,00 31. Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi org. složkami 581 0038 0,00 0,00 0,00 32. Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 0,00 0,00 0,00 VIII. Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0,00 0,00 0,00 33. Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0,00 0,00 0,00 Náklady celkem ř.1+6+11+17 +21+30+37+ 40 0042 164 732,67 34 941,28 199 673,95 VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2011 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet řádek hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost celkem B. Výnosy 1. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 132 412,69 40 621,47 173 034,16 1. Tržby za vlastní výrobky 601 0044 0,00 0,00 0,00 2. Tržby z prodeje služeb 602 0045 132 412,69 29 160,75 161 573,44 3. Tržby za prodané zboží 604 0046 0,00 11 460,72 11 460,72 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 0,00 0,00 0,00 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 0,00 0,00 0,00 5. Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0,00 0,00 0,00 6. Změna stavu zásob výrobků 613 0050 0,00 0,00 0,00 7. Změna stavu zvířat 614 0051 0,00 0,00 0,00 III. Aktivace celkem ř.53až56 0052 0,00 0,00 0,00 8. Aktivace materiálu a zboží 621 0053 0,00 0,00 0,00 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 0,00 0,00 0,00 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0,00 0,00 0,00 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 0,00 0,00 0,00 IV. Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 9 142,34 0,11 9 142,45 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 3 547,77 0,00 3 547,77 13. Ostatní pokuty a penále 642 0059 0,00 0,00 0,00 14. Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0,00 0,00 0,00 15. Úroky 644 0061 0,00 0,00 0,00 16. Kursové zisky 645 0062 0,00 0,00 0,00 17. Zúčtování fondů 648 0063 314,56 0,00 314,56 18. Jiné ostatní výnosy 649 0064 5 280,01 0,11 5 280,12 V. Tržby z prodeje maj., zúčt. rezerv a opr. položek celkem ř.66 až 72 0065 0,00 0,00 0,00 19. Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0066 0,00 0,00 0,00 20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0,00 0,00 0,00 21. Tržby z prodeje materiálu 654 0068 0,00 0,00 0,00 22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0,00 0,00 0,00 23. Zúčtování rezerv 656 0070 0,00 0,00 0,00 24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0,00 0,00 0,00 25. Zúčtování opravných položek 659 0072 0,00 0,00 0,00 VI. Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 60,00 0,00 60,00 26. Přijaté příspěvky zúčtované mezi org. složkami 681 0074 0,00 0,00 0,00 27. Přijaté příspěvky (dary) 682 až 683 0075 60,00 0,00 60,00 28. Přijaté členské příspěvky 684 0076 0,00 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem ř.78 0077 28 639,22 0,00 28 639,22 29. Provozní dotace 69* 0078 28 639,22 0,00 28 639,22 Výnosy celkem ř. 43+47+52 +57+65+73+ 77 0079 170 254,25 40 621,58 210 875,83 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79 - 42 0080 5 521,58 5 680,30 11 201,88 34. Daň z příjmů 591 0081 0,00 0,00 0,00 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80 - 81 0082 5 521,58 5 680,30 11 201,88 hlavní + doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/2 0083 11 201,88 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+82/2 0084 11 201,88 MASARYKOVA UNIVERZITA ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA MU hospodaří jako jedna účetní jednotka a pro vnitřní potřebu rozpočtování, sledování a vyhodnocování nákladů a výnosů se člení na hospodářská střediska (dále HS), kterých v roce 2011 bylo 21, z toho 9 fakult. Účetní výsledek hospodaření univerzity (dále HV) v roce 2011 činí 68,553 mil. Kč (z toho z hlavní činnosti 53,002 mil. Kč a z doplňkové činnosti 15,550 mil. Kč) a je současně i výsledkem hospodaření po zdanění. Základ daně z příjmů byl vypočten z celkového hospodářského výsledku před zdaněním, který byl upraven o položky zvyšující a snižující základ daně v souladu s ustanoveními zákona č. 586/92 Sb., o daních z příjmů, v platném znění. Tabulka 3 Hospodářský výsledek za rok 2011 (v tis. Kč) Součásti VVŠ HV z hlavní činnosti HV z doplňkové činnosti HV celkem Lékařská fakulta 6 229 1446 7 675 Filozofická fakulta 7 116 0 7 116 Právnická fakulta 5 589 0 5 589 Fakulta sociálních studií 1 345 12 1 357 Přírodovědecká fakulta 1811 3 700 5 511 Fakulta informatiky 2 349 582 2 931 Pedagogická fakulta 1 596 63 1 659 Fakulta sportovních studií 1830 304 2 134 Ekonomicko-správní fakulta 2 049 658 2 707 CEITEC MU 17 205 222 CEITEC CŘS 110 0 110 SKM 5 522 5 680 11 202 SUKB 1 0 1 UCT -186 211 25 SPSSN 48 0 48 IBA 0 210 210 CTT 147 0 147 ÚVT 53 2 312 2 365 Katedra jazyků 120 0 120 Centrum zahraničních studií 1434 0 1 434 Rektorát 15 823 167 15 990 Celkem 53 003 15 550 68 553 SUKB-Správa Univerzitního kampusu Bohunice SPSSN - Středisko pro pomoc studentům se specifickými nároky Hospodářský výsledek za rok 2010 ve výši 71,121 mil. Kč byl v účetním období 2011 vypořádán (do rezervního fondu 9,243 mil. Kč, do fondu odměn 10,066 mil. Kč a do FRIM 51,812 mil. Kč). VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2011 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 2.3 Přehled o peněžních tocích Tabulka 4 Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) (v tis. Kč) Ukazatel č.ř. minulé období běžné období rozdíl vliv na CF Hospodářský výsledek běžného roku 001 68 552,87 68 552,87 68 552,87 Odpisy investičního majetku 002 397 858,96 Rezervy řízené předpisy 003 0,00 0,00 0,00 0,00 Přechodné účty pasivní 004 336 024,00 550 863,43 214 839,43 214 839,43 výdaje příštích období 005 6 493,83 132,39 -6 361,44 -6 361,44 výnosy příštích období 006 323 163,15 535 763,93 212 600,78 212 600,78 kursové rozdíly pasivní 007 28,79 560,97 532,18 532,18 dohadné účty pasivní 008 6 338,23 14 406,14 8 067,91 8 067,91 Přechodné účty aktivní 009 61 677,77 45 251,40 -16 426,37 16 426,37 náklady příštích období 010 18 021,17 16 988,13 -1 033,04 1 033,04 příjmy příštích období 011 1 055,47 467,02 -588,45 588,45 kursové rozdíly aktivní 012 140,15 71,10 -69,05 69,05 dohadné účty aktivní 013 42 460,98 27 725,15 -14 735,83 14 735,83 Pohledávky celkem 014 77 052,74 66 323,08 -10 729,66 10 729,66 z obchodního styku 015 59 999,74 52 369,59 -7 630,15 7 630,15 za účastníky sdružení 016 0,00 0,00 za inst.soc.a zdr.poj. 017 0,00 0,00 daň z příjmu 018 0,00 0,00 ostatní přímé daně 019 0,00 0,00 DPH 020 0,00 0,00 ostatní daně a poplatky 021 0,00 0,00 ze vztahu k státnímu rozpočtu 022 0,00 0,00 ze vztahu k rozp. orgánů míst.samosprávy 023 0,00 0,00 za zaměstnanci 024 15 878,01 13 264,32 -2 613,69 2 613,69 z emit.dluhopisů a jiné pohl. 025 1 536,82 1 264,38 -272,44 272,44 opravná položka k pohl. (odčítá se) 026 -361,83 -575,21 -213,38 213,38 Ceniny 027 895,32 1 233,94 338,62 -338,62 Majetkové cenné papíry 028 0,00 0,00 0,00 0,00 Dlužné cenné papíry a vlastní dluhopisy 029 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní cenné papíry 030 0,00 0,00 Zásoby celkem 031 26 993,03 28 097,05 1 104,02 -1 104,02 materiál na skladě a na cestě 032 9 795,13 9 312,12 -483,01 483,01 nedokončená výroba a polotovary vl.výr. 033 286,54 383,50 96,96 -96,96 výrobky 034 15 145,87 16 605,62 1 459,75 -1459,75 zvířata 035 837,48 912,76 75,28 -75,28 zboží na skladě a na cestě 036 928,01 883,05 -44,96 44,96 poskytnuté zálohy na zásoby 037 0,00 0,00 Krátkodobé závazky 038 377 978,60 365 248,81 -12 729,79 -12 729,79 dodavatelé 039 78 730,43 64 739,83 -13 990,60 -13 990,60 směnky k úhradě 040 0,00 0,00 přijaté zálohy 041 7 764,11 5 341,48 -2 422,63 -2 422,63 ostatní závazky 042 4 907,71 6 606,92 1 699,21 1 699,21 zaměstnanci 043 3 094,08 3 202,76 108,68 108,68 ostatní závazky vůči zaměstnancům 044 154 225,02 152 861,05 -1 363,97 -1 363,97 k institucím soc.zabezp. a zdravot.poj. 045 83 147,19 82 774,36 -372,83 -372,83 daň z příjmu 046 0,00 0,00 ostatní přímé daně 047 31471,31 30 779,42 -691,89 -691,89 daň z přidané hodnoty 048 1 156,28 3 253,02 2 096,74 2 096,74 ostatní daně a poplatky 049 16,17 14,09 -2,08 -2,08 ze vztahu ke státnímu rozpočtu 050 3 868,70 6 255,64 2 386,94 2 386,94 ze vztahu k rozpočtu ÚSC 051 0,00 0,00 k účastníkům sdružení 052 0,00 0,00 jiné závazky 053 9 597,60 9 420,24 -177,36 -177,36 Krátkodobé bankovní úvěry 054 152,28 130,99 -21,29 -21,29 Přijaté finanční výpomoci 055 0,00 0,00 Cash flow provozní 056 880 773,74 1125 701,57 244 927,83 694 213,57 MASARYKOVA UNIVERZITA ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Ukazatel č.ř. minulé období běžné období rozdíl vliv na CF Nehmotný dlouhodobý majetek 057 122 904,47 130 098,13 7 193,66 -7 193,66 nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 058 608,03 807,95 199,92 -199,92 software 059 97 041,72 102 824,88 5 783,16 -5 783,16 předměty ocenitelných práv 060 7 377,10 8 611,94 1 234,84 -1 234,84 drobný dlouhodobý nehmotný majetek 061 12 728,01 12 206,94 -521,07 521,07 ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 062 2 402,64 3 735,13 1 332,49 -1 332,49 nedokončené nehm.investice 063 2 746,97 1 911,29 -835,68 835,68 poskytnuté zálohy na nehm.dlouhod.maj. 064 0,00 0,00 Oprávky celkem 065 -93 358,34 -103 165,18 -9 806,84 9 806,84 k nehmotným výsledkům výzkumné čin. 066 -415,31 -556,10 -140,79 140,79 k softwaru 067 -77 405,11 -85 543,08 -8 137,97 8 137,97 k předmětům ocenitelných práv 068 -1 341,73 -2 582,68 -1 240,95 1 240,95 k drobnému nehmot.dlouhodobému maj. 069 -12 728,01 -12 206,94 521,07 -521,07 k ostatnímu nehmot.dlouhodobému maj. 070 -1 468,18 -2 276,38 -808,20 808,20 Hmotný dlouhodobý majetek 071 10 966 874,03 11 441 575,69 474 701,66 -474 701,66 pozemky 072 357 185,35 361 777,59 4 592,24 -4 592,24 umělecká díla a sbírky 073 35 700,88 36 985,88 1 285,00 -1 285,00 stavby 074 7 357 963,88 7 539 094,66 181 130,78 -181 130,78 samostatné movité věci a soubory mov.věcí 075 2 664 065,74 2 824 705,28 160 639,54 -160 639,54 pěstitelské celky trvalých porostů 076 0,00 0,00 zákl.stádo a tažná zvířata 077 0,00 0,00 drobný hmotný dlouhodobý majetek 078 336 033,32 314 960,92 -21 072,40 21 072,40 ostatní hmotný dlouhodobý majetek 079 55,37 55,37 0,00 0,00 nedokončené hmotné investice 080 215 869,49 295 407,65 79 538,16 -79 538,16 poskytnuté zálohy na hmotný dlouhod.maj. 081 68 588,34 68 588,34 -68 588,34 Oprávky celkem 082 -2 839 676,75 -3 151 697,64 -312 020,89 312 020,89 ke stavbám 083 -860 406,01 -977 314,03 -116 908,02 116 908,02 k movitým věcem a souborům mov.věcí 084 -1 643 237,43 -1 859 422,69 -216 185,26 216 185,26 k pěstitels.celkům trvalých porostů 085 0,00 0,00 kzákl.stádu a tažným zvířatům 086 0,00 0,00 k drobnému hmotnému dlouhod.maj. 087 -336 033,31 -314 960,92 21072,39 -21 072,39 k ostatnímu hmotnému dlouhod.maj. 088 0,00 0,00 Korekce vyloučením odpisů 089 0,00 0,00 0,00 -397 858,96 Dlouhodobý finanční majetek 090 260,82 260,82 0,00 0,00 podíl cen.pap.a vklady-rozh.vliv 091 100,00 100,00 0,00 0,00 podíl cen.pap.a vklady-podstatný vliv 092 0,00 0,00 ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady 093 0,00 0,00 půjčky podnikům ve skupině 094 0,00 0,00 ostatní dlouhodobý finanční majetek 095 160,82 160,82 0,00 0,00 Cash flow z investiční činnosti 096 8 157 004,23 8 317 071,82 160 067,59 -557 926,55 Dlouhodobé závazky celkem 097 1 775 000,00 1 671 000,00 -104 000,00 -104 000,00 emitované dluhopisy 098 0,00 0,00 závazky z pronájmu 099 0,00 0,00 dlouhodobé přijaté zálohy 100 0,00 0,00 dlouhodobé směnky k úhradě 101 0,00 0,00 ostatní dlouhodobé závazky 102 1 775 000,00 1 671 000,00 -104 000,00 -104 000,00 Dlouhodobé bankovní úvěry 103 0,00 0,00 0,00 0,00 Vlastní jmění 104 6 617 813,50 7 766 272,91 1 148 459,41 1 148 459,41 Fondy 105 1 159 079,97 1 404 507,96 245 427,99 245 427,99 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 106 Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta min.let 107 0,00 0,00 Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 108 71 121,51 68 552,87 -2 568,64 -2 568,64 Korekce snížením disponib.zisku běžného roku 109 -68 552,87 -68 552,87 -68 552,87 Cash flow z finanční činnosti 110 9 623 014,98 10 841 780,87 1 218 765,89 1 218 765,89 Cash flow celkově 111 18 660 792,95 20 284 554,26 1 623 761,31 1 355 052,91 Peníze 6 632,84 6 587,59 -45,25 45,25 Bankovní účty 2 006 913,93 3 362 012,09 1355 098,16 -1355 098,16 Stav peněžních prostředků 112 2 013 546,77 3 368 599,68 1 355 052,91 -1 355 052,91 VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2011 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 3. Analýza výnosů a nákladů Celkové neinvestiční výnosy MU za rok 2011 činily 4 971 mil. Kč (meziroční nárůst 7 %), náklady byly ve výši 4 902 mil. Kč (meziroční nárůst 7 %). Následující tabulka uvádí přehled výnosů a nákladů v roce 2011 celkem, z toho v rámci hlavní a doplňkové činnosti a srovnání s předchozím rokem. Tabulka MU 1 Výnosy a náklady MU v meziročním srovnání (v mil. Kč) 2011 2010 rozdíl rozdíl v% hlavní činnost DČ celkem hlavní činnost DČ celkem hlavní činnost DČ celkem hlavní činnost DČ celkem Výnosy celkem 4 842 129 4 971 4 499 142 4 641 343 -13 330 7,62 -9,15 7,11 z veřejných prostředků 3 616 0 3 616 3 387 0 3 387 229 0 229 6,76 0,00 6,76 vlastní 1 226 129 1 355 1 112 142 1 254 114 -13 101 10,25 -9,15 8,05 Náklady celkem 4 789 113 4 902 4 449 121 4 570 340 -8 332 7,64 -6,61 7,26 HV 53 16 69 50 21 71 3 -5 -2 6,00 -23,81 -2,82 Ve výnosech z veřejných zdrojů je uvedena hodnota poskytnutých dotací snížených o vratký, případně o časové rozlišení u dotací poskytnutých na období, které se nekryje s kal. rokem (v tabulkách 5, sl. „použito"). Převod části nespotřebované dotace a převedené v souladu se zákonem o vysokých školách do fondů je u MU účtován do nákladů (nesnižuje výnosy). Výdaje na reprodukci dlouhodobého majetku (investiční) byly ve výši 1 230 mil. Kč. Nárůst kapitálových výdajů souvisí zejména s realizací Operačního programu VaVpl. Následující tabulka uvádí přehled zdrojů financování investičních výdajů v roce 2011 a srovnání s předchozím rokem. Tabulka MU 2 Kapitálové výdaje v meziročním srovnání (v mil. Kč) 2011 2010 rozdíl v% Kapitálové výdaje celkem 1 230 897 333 37,12 z veřejných prostředků 1 210 469 741 158,00 NFV 0 210 -210 -100,00 FRIM 20 218 -198 -90,83 3.1 Výnosy 3.1.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů Celkem bylo v roce 2011 poskytnuto MU z veřejných zdrojů ČR a ze zahraničí 4 834 mil. Kč, z toho 3 623 mil. Kč tvořily neinvestiční příspěvky a dotace (nárůst 7 %) a 1 211 mil. Kč příspěvek a dotace na kapitálové výdaje (nárůst o 158 %). Z toho činila 1 311 mil. Kč dotace na realizaci projektů strukturálních fondů spolufinancovaných EU (423 mil. Kč NEI a 888 mil. Kč INV) a 71 mil. Kč investiční dotace na financování Programu 233 330. V rámci finančního zúčtování dotací bylo do veřejných rozpočtů vráceno celkem 7,755 mil. Kč (z toho 7 274 mil. Kč z NEI dotací a 0,481 mil. Kč z kapitálových dotací), tj. 0,16 % z přidělených veřejných prostředků. Z toho vratký dotací do SR a rozpočtů ÚSC byly ve výši 6,532 mil. Kč (včetně OP VK) a vratký dotací ze zahraničí 1,223 mil. Kč. Základním zdrojem financování provozu a činnosti MU byly v roce 2011 normativně přidělované prostředky MŠMT (příspěvek na vzdělávací činnost dle ukazatele A+B a institucionální podpora výzkumu a vývoje dle výsledků), které byly poskytnuty ve výši 2 082 mil. Kč. Z toho normativní část neinvestičního příspěvku na vzdělávací činnost (ukazatel A+B) byla ve výši 1 612 mil. Kč (32 % z NEI výnosů) MASARYKOVA UNIVERZITA ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ a 163 mil. Kč bylo poskytnuto formou příspěvku na kapitálové výdaje, institucionální podpora výzkumu a vývoje dle výsledků neinvestiční činila 291 mil. Kč (6 % z NEI výnosů) a 16 mil. Kč investiční. Příspěvek a dotace na vzdělávací činnost a provoz (normativní i účelové) bez výzkumu a vývoje (na běžné i kapitálové výdaje včetně dotace na ubytování a stravování studentů) byly poskytnuty v celkové výši 2 669 mil. Kč, z toho neinvestiční prostředky 2 371 mil. Kč a 298 mil. Kč investiční prostředky. Neinvestiční dotace MŠMT na ubytování a stravování studentů byla v roce 2011 poskytnuta ve výši 28 mil. Kč (pokles o 10 mil. Kč). Vratký do státního rozpočtu byly ve výši 484 tis. Kč (0,02% z poskytnutých dotací). Na výzkum a vývoj obdržela MU v roce 2011 podporu (na běžné i kapitálové výdaje) ve výši 2 165 mil. Kč, z toho 703 mil. Kč z kapitoly MŠMT (bez operačních programů), 282 mil. Kč z ostatních kapitol státního rozpočtu, ze zahraničí 102 mil. Kč a 964 mil. Kč tvořila dotace na Operační program Výzkum a vývoj pro inovace a 113 mil. Kč dotace na Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost. Neinvestiční dotace na výzkum a vývoj byla poskytnuta ve výši 1 252 mil. Kč (25 % celkových NEI výnosů), investiční dotace na výzkum a vývoj byla ve výši 913 mil. Kč. Vratký do státního rozpočtu byly ve výši 7,271 mil. Kč (0,35 % z poskytnutých dotací). Podrobný rozbor prostředků poskytnutých z veřejných zdrojů podle oblasti činnosti včetně finančního vypořádání se státním rozpočtem je uveden v tabulkách 5 v členění dle poskytovatele a účelu použití: oblast vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti (tab. 5a) oblast výzkumu a vývoje (tab. 5b) programové financování (tab. 5c) strukturální fondy (tab. 5d) Struktura těchto tabulek je obdobná, obsahují údaje o tom, kolik finančních prostředků VŠ v dané oblasti získala z veřejných zdrojů, kolik z těchto zdrojů spotřebovala (zůstatek účtu 69*-dotace) a kolik vrátila do státního rozpočtu nebo kolik z toho převedla do svých fondů. V případě operačních programů, u kterých je účelovost finančních prostředků vztažena k delšímu časovému období, než je jeden rok, je tabulka specificky upravena. Tyto tabulky zahrnují veškeré zdroje vysoké školy, tj. včetně veřejných prostředků souvisejících s činností kolejí a menz. VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2011 4^ > o < > Tabulka 5 Veřejné zdroje financování VVŠ v roce 2011: prostředky poskytnuté a prostředky použité (v tis. Kč) > z 5. Název údaje č.ř. 1. Běžné prostředky II. Kapitálové prostředky III. Celkem poskytnuto použito poskytnuto použito poskytnuto použito 1 2 3 4 5 6 Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční (ř.2+ř.27) 1 3 622 782 3 615 509 1210 792 1210 311 4 833 575 4 825 820 v tom: 1. prostředky plynoucí přes (z) veřejné rozpočty ČR (ř.3+ř.l3+ř.20) 2 3 463 324 3 457 274 1 189 295 1 188 814 4 652 620 4 646 088 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.4+ř.7) 3 3 141 405 3 139 490 1 182 214 1 181 779 4 323 620 4 321 269 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (3) (ř.5+ř.6) 4 401962 401924 882 281 882 281 1 284 244 1 284 205 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 5 204 095 204 095 2 729 2 729 206 824 206 824 dotace na VaV 6 197 868 197 829 879 552 879 552 1 077 420 1 077 381 dotace ostatní (ř.8+ř,12) 7 2 739 443 2 737 566 299 933 299 498 3 039 376 3 037 064 vtom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.9+ř,10+ř.ll) 8 2 068 410 2 068 160 267 739 267 614 2 336 149 2 335 774 příspěvek 9 1 881 583 1 881 583 163 000 163 000 2 044 583 2 044 583 dotace spojené s programy reprodukce majetku 10 71 322 71 322 71 322 71 322 ostatní dotace 11 186 827 186 577 33 417 33 292 220 244 219 869 dotace na VaV 12 671033 669 406 32 194 31884 703 227 701 290 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř,14+ř,17) 13 285 788 281 669 7 030 6 984 292 818 288 653 vtom: dotace na operační programy EU (ř,15+ř,16) 14 2 777 2 777 5 562 5 562 8 339 8 339 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 15 2 777 2 777 5 562 5 562 8 339 8 339 dotace na VaV 16 0 0 dotace ostatní (ř,18+ř,19) 17 283 011 278 892 1468 1422 284 479 280 314 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 18 2 605 2 570 2 605 2 570 dotace na VaV 19 280 406 276 322 1468 1422 281874 277 744 získané přes územní rozpočty (ř.21+ř.24) 20 36 131 36 115 51 51 36 182 36 166 vtom: dotace na operační programy EU (ř.22+ř.23) 21 18 367 18 367 51 51 18 418 18 418 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 22 18 367 18 367 51 51 18 418 18 418 dotace na VaV 23 0 0 dotace ostatní (ř.25+ř.26) 24 17 764 17 748 0 0 17 764 17 748 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 25 17 764 17 748 17 764 17 748 dotace na VaV 26 0 0 v tom: 2. veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo WŠ) (ř.28+ř.29) 27 159 458 158 235 21497 21497 180 955 179 732 dotace spojené se vzdělávací činností 28 56 967 56 909 21497 21497 78 464 78 406 dotace na VaV 29 102 491 101 326 102 491 101 326 Název údaje č.ř. 1. Běžné prostředky II. Kapitálové prostředky III. Celkem poskytnuto použito poskytnuto použito poskytnuto použito 1 2 3 4 5 6 SOUHRN 1 (ř.31+ř.36) 30 3 622 783 3 615 509 1210 792 1210 311 4 833 575 4 825 820 vtom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.32+ř.33+ř.34+ř.35) 31 2 370 985 2 370 626 297 578 297 453 2 668 563 2 668 079 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.5+ř.8) 32 2 272 505 2 272 255 270 468 270 343 2 542 973 2 542 598 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř,15+ř,18) 33 5 382 5 347 5 562 5 562 10 944 10 909 získané přes územní rozpočty (ř.22+ř.25) 34 36 131 36 115 51 51 36 182 36 166 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 35 56 967 56 909 21497 21497 78 464 78 406 dotace na VaV (ř.37+ř.38+ř.39+ř.40) 36 1 251 798 1 244 883 913 214 912 858 2 165 012 2 157 741 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.6+ř.l2) 37 868 901 867 235 911 746 911436 1 780 647 1 778 671 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř,16+ř,19) 38 280 406 276 322 1468 1422 281 874 277 744 získané přes územní rozpočty (ř.23+ř.26) 39 0 0 0 0 0 0 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 40 102 491 101326 0 0 102 491 101 326 SOUHRN 2 (ř.42+ř.46) 41 3 622 783 3 615 509 1210 792 1210 311 4 833 575 4 825 820 vtom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.43+ř.44+ř.45) 42 2 370 985 2 370 626 297 578 297 453 2 668 563 2 668 079 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.5+ř,15+ř.22) 43 225 239 225 239 8 342 8 342 233 581 233 581 dotace ostatní (ř.8+ř,18+ř.25) 44 2 088 779 2 088 478 267 739 267 614 2 356 518 2 356 092 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 45 56 967 56 909 21497 21497 78 464 78 406 dotace na VaV (ř.47+ř.48+ř.49) 46 1 251 798 1 244 883 913 214 912 858 2 165 012 2 157 741 vtom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.6+ř,16+ř.23) 47 197 868 197 829 879 552 879 552 1 077 420 1 077 381 dotace ostatní (ř,12+ř,19+ř.26) 48 951 439 945 728 33 662 33 306 985 101 979 034 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 49 102 491 101326 0 0 102 491 101326 CTl > Tabulka 5a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti v roce 2011 (v tis. Kč) (bez prostředků poskytovaných na programové financování, na operační programy a VaV) > z > 5. Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem Převody do fondů (ze sl.b, d) vratký Vratká nevyčerp. prostředků č.ř. Druh podpory (dotační položky a ukazatele) poskytnuté použité poskytnuté použité poskytnuté použité FRIM FPP FÚUP NEI INV a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e-f 1 MŠMT 2 068 410 2 068 160 196 417 196 292 2 264 827 2 264 452 7 237 224 049 757 250 125 375 2 Příspěvek 1 881 583 1 881 583 163 000 163 000 2 044 583 2 044 583 7 237 224 049 0 0 0 0 3 A+B Studij. progr. a s nimi spojená tvůrčí činnost 1 612 453 1 612 453 163 000 163 000 1 775 453 1 775 453 7 237 218 486 0 0 0 4 C Stipendia pro stud. doktorských studij. progr. 148 340 148 340 148 340 148 340 5 097 0 0 0 5 D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce 3 931 3 931 3 931 3 931 1 0 0 0 6 F Fond vzdělávací politiky 1 790 1 790 1 790 1 790 0 0 0 7 M Mimořádné aktivity 2 402 2 402 2 402 2 402 54 0 0 0 8 S Sociální stipendia 4 833 4 833 4 833 4 833 252 0 0 0 9 U Ubytovací stipendia 107 834 107 834 107 834 107 834 159 0 0 0 10 Dotace 186 827 186 577 33 417 33 292 220 244 219 869 0 0 757 250 125 375 11 D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce 38 098 38 063 38 098 38 063 757 35 0 35 12 F Fond vzdělávací politiky 0 0 0 0 0 13 G Fond rozvoje vysokých škol 7 593 7 456 6 470 6 349 14 063 13 805 137 121 258 14 1 Rozvojové programy 112 593 112 515 25 247 25 243 137 840 137 758 78 4 82 15 J Dotace na ubytování a stravování 28 133 28 133 28 133 28 133 0 0 0 16 M Mimořádné aktivity 1 700 1 700 1 700 1 700 0 0 0 17 jiné odbory MŠMT 410 410 410 410 0 0 0 18 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 2 605 2 570 0 0 2 605 2 570 0 0 0 35 0 35 19 Ministerstvo kultury 786 786 786 786 0 0 0 20 Ministerstvo zahraničních věcí 535 528 535 528 7 0 7 21 Ministerstvo zdravotnictví 947 919 947 919 28 0 28 22 Ministerstvo životního prostředí 334 334 334 334 0 0 0 23 podpora de minimis 3 3 3 3 0 24 Územní rozpočty 17 764 17 748 0 0 17 764 17 748 0 0 0 16 0 16 25 město Brno 105 105 0 0 105 105 0 0 0 26 Jihomoravský kraj 17 659 17 643 17 659 17 643 16 0 16 27 Prostředky ze zahraničí (získané přímo WŠ) 56 967 56 909 21 497 21 497 78 464 78 406 0 0 58 28 z fondů EU bez spoluf. ČR 43 953 43 896 0 0 43 953 43 896 0 0 21 376 57 0 57 29 LLP Erasmus 41 442 41 385 41 442 41 385 21 180 57 0 57 30 Jean Monet 59 59 59 59 0 0 0 31 Leonardo da Vinei 260 260 260 260 94 0 0 0 32 Tempus 631 631 631 631 102 0 0 0 33 ostatní dotace EU 1 561 1 561 1 561 1 561 0 0 0 34 dotace ze zahraničí 6 708 6 707 6 708 6 707 4 737 1 0 1 35 Finanční mechanismy Norska 6 306 6 306 21 497 21 497 27 803 27 803 0 0 0 36 C e k e m 2 145 746 2 145 387 217 914 217 789 2 363 660 2 363 176 7 237 224 049 26 870 359 125 484 Ostatní použité neveřej. zdroje Použité zdroje celkem k l=f+k 0 2 264 452 0 2 044 583 1 775 453 148 340 3 931 1 790 2 402 4 833 107 834 0 219 869 38 063 0 13 805 137 758 28 133 1 700 410 50 2 620 786 528 919 50 384 3 7 17 755 7 112 17 643 3 870 82 276 0 43 896 41 385 59 260 631 1 561 6 707 3 870 31673 3 927 2 367 103 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ Komentář k tabulce 5a: 1. sl. „poskytnuto" - výše veřejných prostředků poskytnutých MU dle Rozhodnutí poskytovatele na daný kalendářní rok; výjimkou jsou dotace na víceleté projekty od některých poskytovatelů, které byly poskytnuty na období, které se nekryje s kal. rokem (např. od JmK, MZV, ze zahraničí, FM EHP/Norsko) - v těchto případech „poskytnuto" = „použito" 2. „použito" - jedná se o finanční prostředky, které MU v roce 2011 použila na daný účel (vč. převodů do fondů v souladu se zákonem o vysokých školách) 3. sl. j - z celkové částky 484 tis. Kč. tvořily NEI vratký 74 %. 4. sl. k - jedná se o neveřejné zdroje (z doplňkové, příp. jiné hlavní činnosti), které byly použity na spolufinancování projektů. Největší částku tvoří spolufinancování investičních výdajů (z FRIM) u projektu - Rehabilitace bývalého jezuitského areálu -středoevropské centrum pro kulturní dědictví realizovaného v rámci FM EHP/Norsko. Kromě těchto neveřejných zdrojů bylo spolufinancování některých aktivit zajištěno i z veřejných zdrojů (cca 3 mil. Kč), které to umožňují (zejména z Příspěvku na vzdělávací činnost). 5. ř. 17 - dotace na projekt „Multikulturní výchova v rámci výzkumných šetření" poskytnutá Odborem speciálního vzdělávání, prevence a institucionální výchovy MŠMT. 6. ř. 35 - Finanční mechanismy Norska Prostřednictvím MF ČR byla poskytnuta MU dotace z Finančních mechanismů EHP/Norska na individuální projekt CZ 0106 Telč - Rehabilitace bývalého jezuitského areálu - středoevropské centrum pro kulturní dědictví. Dotace z FM EHP/Norska činí max. 85 % celkových oprávněných výdajů, min. 15 % je spolufinancování MU. Dotace byla schválena ve výši max. 4 922 278 EUR (s kurzem 28,50 Kč/EUR), výdaje jsou propláceny v Kč zpětně po předložení monitorovací zprávy a žádosti o proplacení. Doba realizace projektu byla od 17.12. 2008 do 30. 4. 2011. K 31.12. 2011 byla proplacena dotace ve výši 109 mil. Kč, k proplacení zbývající části dotace ve výši 8 mil. Kč dojde až v průběhu roku 2012. Podrobněji viz následující tabulka. Tabulka MU 3 Finanční mechanismy Norska (v tis. Kč) č.ř. ROZPOČET - P L Á N SKUTEČNOST - ČERPÁNÍ Proplacená dotace k 31.12. spolufin. + předfin. ze zdrojů MU (sl. 7+8 + předfin.) zůstatek k proplacení Celkem Uznatelné náklady Neuzna-telné náklady Použito celkem k 31.12. Uznatelné náklady Neuzna-telné náklady Dotace EHP/N (max. 85 %) Spolufin. MU (min. 15%) Dotace EHP/N (max. 85%) Spolufin. MU (min. 15%) + /-k proplacení /zbývá 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 sl. 6-9 1 Celkem (NEI + INV) 165 732 119 379 22 516 23 837 139 952 117 493 21 818 641 109 355 115 462 8138 2 NEI 12 541 10 046 1 773 722 8 412 6 965 1456 -9 6 965 1 121 0 3 INV 153 191 109 333 20 743 23 115 131 540 110 528 20 362 650 102 390 114 341 8 138 4 z toho NEI 12 541 10 046 1 773 722 8 412 6 965 1456 -9 6 965 1 121 0 5 2009 319 271 48 390 333 59 -2 333 57 0 6 2010 492 418 74 362 326 37 -1 0 36 326 7 2011 11 730 9 357 1 651 722 7 660 6 306 1 360 -6 6 632 1028 325 910 8 z toho INV 153 191 109 333 20 743 23 115 131 540 110 528 20 362 650 102 390 114 341 8 138 9 2009 11 111 7 513 1 326 2 272 7 983 5 974 1911 98 12 758 2 009 -6 784 10 2010 110 145 84 746 14 955 10 444 98 190 83 057 14 657 476 4 441 86 965 78 616 11 2011 31 935 17 074 4 462 10 399 25 367 21497 3 794 76 85 191 25 367 -63 694 *) úroky přijaté, nejsou uznatelné (stejně jako bank. poplatky), snižují neuzn. N - proto minusové částky VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2011 M 00 Tabulka 5b Financování výzkumu a vývoje v roce 2011 - bez prostředků poskytovaných na operační programy EU (v tis. Kč) | > < > Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem z toho z toho převod z toho vratká Vratká nevyčerp. prostředků Ostatní použité Použité zdroje č.ř. Druh podpory/název programu poskytnuté použité poskytnuté použité poskytnuté použité zdroje zahr. v% spolupříjem cům převody doFÚUP NEI INV neveřejné zdroje celkem a b c d e-a+c f=b+d f* f»» g h=e-f i j=f+i 1 MSMT 671 033 669 406 32 194 31884 703 227 701 290 0 18 825 2 538 1626 310 1937 4 542 705 832 2 Institucionální podpora (IP) 441 945 441 447 29 929 29 639 471 874 471 086 0 0 1692 497 290 788 176 471 262 3 IP na uskutečňování výzkumných záměrů 143 265 142 881 13 507 13 245 156 772 156 126 0 174 383 262 646 176 156 302 4 IP na dlouh. koncepční rozvoj výzk. organizací 291 262 291 262 16 422 16 394 307 684 307 656 0 1 486 0 28 28 307 656 5 IP na mezinárodní spolupráci ČR ve VaV 7 418 7 304 0 0 7 418 7 304 0 0 32 114 0 114 0 7 304 6 z toho rámcové programy 6 935 6 914 6 935 6 914 0 32 21 0 21 6 914 7 z toho podpora mobility 483 390 483 390 0 0 93 0 93 390 8 Účelová podpora (ř.9+17+20+23+24) 229 088 227 959 2 265 2 245 231 353 230 204 0 18 825 846 1129 20 1149 4 366 234 570 9 Základní výzkum 37 515 37 507 165 165 37 680 37 672 0 205 12 8 0 8 1606 39 278 10 INGO (LA) 1 646 1 646 1 646 1 646 205 0 0 0 0 1 646 11 INGO II (LG) 239 239 239 239 0 12 0 0 0 239 12 INFOZ 4 155 4 155 165 165 4 320 4 320 0 0 0 0 0 1 606 5 926 13 Centra základního výzkumu (LC) 28 874 28 866 28 874 28 866 0 0 8 0 8 28 866 14 Kontakt II (LH) 1402 1402 1 402 1 402 0 0 0 0 0 1402 15 COST(OC) 200 200 200 200 0 0 0 0 0 200 16 COSTCZ(LD) 999 999 999 999 0 0 0 0 0 999 17 Aplikovaný výzkum 49 989 49 304 0 0 49 989 49 304 0 16 320 0 685 0 685 2 223 51 527 18 Výzkumná centra (1M) 45 954 45 302 45 954 45 302 16 320 0 652 0 652 2 223 47 525 19 KONTAKT (ME) 4 035 4 002 4 035 4 002 0 0 33 0 33 4 002 20 NPV 17 517 17 081 0 0 17 517 17 081 0 2 300 0 436 0 436 537 17 618 21 2 B Zdravý a kvalitní život 16 859 16430 16 859 16 430 2 300 0 429 0 429 537 16 967 22 2D Soc. ek. rozvoj společnosti 658 651 658 651 0 0 7 0 7 651 23 Specifický vysokoškolský výzkum 116 067 116 067 100 80 116 167 116 147 0 664 0 20 20 116 147 24 Velké infrastruktury 8 000 8 000 2 000 2 000 10 000 10 000 0 170 0 0 0 10 000 25 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 280 406 276 322 1468 1422 281 874 277 744 0 43 578 2 607 4 085 46 4131 480 278 224] 24 GACR 187 031 184 722 203 203 187 234 184 925 29 197 2 266 2 309 0 2 309 184 925 25 TA CR 6 120 6 120 814 814 6 934 6 934 2 704 88 0 0 0 6 934 26 Akademie věd 12 015 11999 12 015 11 999 0 65 17 0 17 11999 25 Ministerstvo kultury 2 046 2 046 97 94 2 143 2 140 0 24 0 3 3 320 2 460 26 Ministerstvo obrany 2 789 2 789 2 789 2 789 0 0 0 0 0 2 789 27 Ministerstvo pro místní rozvoj 1 190 1 190 1 190 1 190 0 0 0 0 0 1 190 26 Ministerstvo průmyslu a obchodu 4 280 4 218 4 280 4 218 38 0 62 0 62 4 218 27 Ministerstvo vnitra 10 728 10 629 254 254 10 982 10 883 0 120 99 0 99 85 10 968 28 Ministerstvo zahraničních věcí 75 75 75 75 0 0 0 0 0 75 27 Ministerstvo zdravotnictví (IGA) 46 666 45 068 100 57 46 766 45 125 11 639 9 1 598 43 1 641 45 125 28 Ministerstvo zemědělství 3 268 3 268 3 268 3 268 0 35 0 0 0 75 3 343 29 Ministerstvo životního prostředí 4 198 4 198 4 198 4 198 0 0 0 0 0 4 198 30 Územní rozpočty 0 0 0 31 Prostředky ze zahraničí (získané přímo WŠ) 102 491 101 326 0 0 102 491 101 326 0 81 827 1165 0 1165 0 101 326 32 rámcové programy VaV EU 99 654 98 489 0 0 99 654 98 489 0 81 405 1165 0 1165 0 98 489 33 EUFP5aFP6 110 15 110 15 75 0 4 95 0 95 15 34 EUFP 7 99 544 98 474 99 544 98 474 75 0 81400 1070 0 1070 98 474 35 Granty NATO 226 226 0 0 226 226 100 0 0 0 0 0 226 36 Ostatní dotace ze zahr. 2 611 2 611 2 611 2 611 100 0 422 0 0 0 2 611 Celkem 1 053 930 1 047 054 33 662 33 306 1 087 592 1 080 360 62 403 86 972 6 876 356 7 232 5 022 1 085 382 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ Komentář k tabulce 5b: 1. sl. „poskytnuto" - výše veřejných prostředků poskytnutých MU dle Rozhodnutí poskytovatele na daný kalendářní rok; výjimkou jsou dotace na víceleté projekty od některých poskytovatelů, které byly poskytnuty na období, které se nekryje s kal. rokem (např. dotace ze zahraničí) - v těchto případech „poskytnuto" = „použito" 2. „použito"-jedná se o finanční prostředky, které MU v roce 2011 použila na daný účel (vč. převodů do fondů v souladu se zákonem o vysokých školách) 3. sl. f** - z částky 62 403 tis. Kč tvořily převody NEI prostředků spoluřešitelům 62 346 tis. Kč. 4. sl. j - z celkové částky 7 232 tis. Kč. tvořily NEI vratký 95%. 5. sl. k - jedná se o neveřejné zdroje (z doplňkové činnosti, účelových příspěvků), které byly použity na spolufinancování jednotlivých aktivit ve VaV. Největší částku tvoří dofinancovaní výzkumných center a INFOZ. Kromě těchto neveřejných zdrojů bylo spolufinancování některých aktivit (např. výzkumné záměry, projekty základního a aplikovaného výzkumu, projekty TA ČR, IGA, MO a projekty 7. rámcového programu) zajištěno z veřejných prostředků, které to umožňují (zejm. institucionální podpora, příspěvek na vzdělávací činnost, účelová dotace na dofinancovaní mezinárodních projektů). 3.1.1.1 Financování programu reprodukce majetku V rámci programového financování byl na MU realizován jediný program „Rozvoj materiálně-technické základny MU v Brně", který je evidován v databázi ISPROFIN pod č. 233 330. Program byl schválen usnesením vlády ČR č. 203 z 27. 2. 2002 a revidován usneseními vlády ČR č. 986 z 20. 7. 2005, č. 1340 z 28. 11. 2007, č. 916 z 23. 7. 2008, č. 1306 z 19. 10. 2009 a č. 925 z 22. 12. 2010. Program byl schválen v celkové hodnotě 6 456,937 mil. Kč ve dvou podprogramech. Podprogram 233 332 byl zaměřený na výstavbu Univerzitního kampusu Bohunice (dále UKB) v celkové hodnotě 5,159 mld. Kč a Podprogram 233 333 se týkal rekonstrukcí historických objektů MU v celkové hodnotě 1,298 mld. Kč. K financování programu přijala ČR účelový úvěr od Evropské investiční banky ve výši 95 mil. EUR. Financování akcí v rámci programu (vč. finančního vypořádání dotace) probíhalo prostřednictvím Českomoravské záruční a rozvojové banky. V roce 2011 byl program úspěšně dokončen. Veškeré závazné ukazatele programu včetně limitu nákladů byly dodrženy. Na realizaci programu bylo vynaloženo celkem 6 442,783 mil. Kč, z toho: dotace ze státního rozpočtu - kapitola 333 MŠMT ve výši 3 561,051 mil. Kč, návratná finanční výpomoc (NFV) ve výši 1 775 mil. Kč, - vlastní zdroje MU 809,861 mil. Kč, příspěvek Magistrátu města Brna na vybudování infrastruktury ve výši 296,871 mil. Kč. Část prostředků ze státního rozpočtu ve výši 1 775 mil. Kč byla MU poskytnuta formou návratné finanční výpomoci, kterou musí MU splácet do roku 2030. První splátku ve výši 104 mil. Kč MU uhradila dle splátkového kalendáře již v roce 2011. V rámci programu byla v letech 2002 až 2011 provedena: rekonstrukce a modernizace stávajících objektů univerzity v historickém centru města Brna, zejména rozsáhlá renovace stavební části budov, obnova jejich technologické infrastruktury, rekonstrukce vnitřních výukových, laboratorních a ostatních prostor, jakož i modernizace přístrojového vybavení laboratoří, informačních a audiovizuálních technologií (Podprogram 233 333), výstavba Univerzitního kampusu Bohunice pro neklinické obory lékařské fakulty, biologické a chemické obory přírodovědecké fakulty a fakultu sportovních studií (Podprogram 233 330). VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2011 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ Tabulka MU 4 Financování Programu 233 330 v jednotlivých letech (v tis. Kč) rok dotace MŠMT MmB NFV FRIM INV celkem NEI Celkem 1 2 3 4 5 6 7 Plán 3 575 205 296 871 1 775 000 565 004 6 212 080 244 857 6 456 937 2002 9 999 0 0 114 793 124 792 4 044 128 836 2003 306 152 0 0 95 709 401861 21 731 423 592 2004 273 202 0 0 112 147 385 349 3 214 388 563 2005 828 976 11070 0 63 928 903 974 50 582 954 556 2006 744 223 155 026 200 000 55 810 1 155 059 5 628 1 160 687 2007 228 863 99 038 510 017 62 166 900 084 84 758 984 842 2008 319 735 31 737 246 065 12 336 609 873 8 910 618 783 2009 575 296 0 608 495 8 589 1 192 380 14 284 1 206 664 2010 203 452 0 210 423 39 526 453 401 51 706 505 107 2011 85 307 0 0 0 85 307 0 85 307 Skutečnost 3 561 051 296 871 1 775 000 565 004 6 197 926 244 857 6 442 783 2002 9 999 0 0 114 793 124 792 4 044 128 836 2003 306 152 0 0 95 709 401861 21 731 423 592 2004 273 170 0 0 112 147 385 317 3 214 388 531 2005 828 976 11070 0 63 928 903 974 50 582 954 556 2006 744 223 155 026 200 000 55 810 1 155 059 5 628 1 160 687 2007 228 863 99 038 510 017 62 166 900 084 84 758 984 842 2008 319 735 31 737 246 065 12 336 609 873 8 910 618 783 2009 575 296 0 608 495 8 589 1 192 380 14 284 1 206 664 2010 203 315 0 210 423 39 526 453 264 51 706 504 970 2011 71 322 0 0 0 71 322 0 71 322 vráceno 14154 0 0 0 14 154 0 14 154 Nevyčerpané finanční prostředky státního rozpočtu byly vráceny prostřednictvím ČMZRB na účet v ČNB. Tabulka MU 4a Podprogram 233 332 - Výstavba UKB (v tis. Kč) rok dotace MŠMT MmB NFV FRIM INV celkem NEI Celkem 1 2 3 4 5 6 7 Plán 2 693 143 296 871 1 775 000 208 854 4 973 868 184 972 5 158 840 2002 9 999 1 599 11 598 4 044 15 642 2003 157 183 3 259 160 442 12 816 173 258 2004 85 589 44 137 129 726 26 129 752 2005 562 850 11 070 22 794 596 714 19 342 616 056 2006 646 049 155 026 200 000 24 355 1 025 430 1 025 430 2007 153 444 99 038 510 017 60 454 822 953 82 754 905 707 2008 213 974 31 737 246 065 4 141 495 917 495 917 2009 575 296 608 495 8 589 1 192 380 14 284 1 206 664 2010 203 452 0 210 423 39 526 453 401 51 706 505 107 2011 85 307 85 307 85 307 Skutečnost 2 678 989 296 871 1 775 000 208 854 4 959 714 184 972 5 144 686 2002 9 999 1 599 11 598 4 044 15 642 2003 157 183 3 259 160 442 12 816 173 258 2004 85 557 44 137 129 694 26 129 720 2005 562 850 11 070 22 794 596 714 19 342 616 056 2006 646 049 155 026 200 000 24 355 1 025 430 1 025 430 2007 153 444 99 038 510 017 60 454 822 953 82 754 905 707 2008 213 974 31 737 246 065 4 141 495 917 495 917 2009 575 296 608 495 8 589 1 192 380 14 284 1 206 664 2010 203 315 210 423 39 526 453 264 51 706 504 970 2011 71 322 0 0 71 322 71 322 vráceno 14154 0 0 0 14 154 0 14 154 K 31. 12. 2011 bylo v rámci akce Podprogram 233 332 vyčerpáno od počátku výstavby celkem 5 144,686 mil. Kč, z toho dotace ze státního rozpočtu byla ve výši 2 678,989 mil. Kč, návratná finanční výpomoc 1 775 mil. Kč, příspěvek Magistrátu města Brna na infrastrukturu 296,871 mil. Kč a vlastní zdroje 393,826 mil. Kč Výstavbou Univerzitního kampusu Bohunice získala Masarykova univerzita cca 39 183 m2 nových čistých užitkových ploch, z toho výukové prostory 17 755 m2, laboratoře a vědecko-výzkumná pracoviště 11 205 m2, pracovny akademických pracovníků 3 899 m2 a administrativní místností 1 832 m2. MASARYKOVA UNIVERZITA ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ Tabulka MU 4b Podprogram 233 333 - Rekonstrukce a modernizace (v tis. Kč) rok dotace MŠMT MmB NFV FRIM INV celkem NEI Celkem 1 2 3 4 5 6 7 Plán 882 062 0 0 356150 1 238 212 59 885 1 298 097 2002 0 0 113 194 113 194 0 113 194 2003 148 969 0 0 92 450 241419 8 915 250 334 2004 187 613 0 0 68 010 255 623 3 188 258 811 2005 266 126 0 0 41 134 307 260 31 240 338 500 2006 98 174 0 0 31455 129 629 5 628 135 257 2007 75 419 0 0 1 712 77 131 2 004 79 135 2008 105 761 0 0 8 195 113 956 8 910 122 866 Skutečnost 882 062 0 0 356150 1 238 212 59 885 1 298 097 2002 0 0 113 194 113 194 0 113 194 2003 148 969 0 0 92 450 241419 8 915 250 334 2004 187 613 0 0 68 010 255 623 3 188 258 811 2005 266 126 0 0 41 134 307 260 31 240 338 500 2006 98 174 0 0 31455 129 629 5 628 135 257 2007 75 419 0 0 1 712 77 131 2 004 79 135 2008 105 761 0 0 8 195 113 956 8 910 122 866 vráceno 0 0 0 0 0 0 0 Podprogram 233 333 byl zahájen v roce 2002 a ukončen v roce 2008. Celkem bylo použito 1 298,097 mil. Kč, z toho z kapitoly MŠMT 882,062 mil. Kč a 416,035 mil. Kč z prostředků MU. Zdroje financování Programu 233 330 a jejich výše v roce 2011 jsou podrobněji uvedeny v následující tabulce č. 5c. Tabulka 5c Financování programů reprodukce majetku v roce 2011 (v tis. Kč) č.ř. Identifikační číslo EDS (ISPROFIN) Název akce Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky 2 zdrojů ka veřejných >itálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem Vratká nevyčerpaných prostředků poskytnuté použité poskytnuté použité poskytnuté použité a b c d e=a+c f=b+d g=e-f 1 233 330 MU - Výstavba univerz, kampusu v Brně Bohunicích 71 322 71 322 71 322 71 322 0 2 Celkem 0 0 71 322 71 322 71 322 71 322 0 č.ř. Identifikační číslo EDS (ISPROFIN) Název akce Vlastní použité Ostatní použité celkem Použité zdroje celkem h i j=f+h+i 1 233 330 MU - Výstavba univerz, kampusu v Brně Bohunicích 0 0 71 322 2 Celkem 0 0 71 322 V roce 2011 byl dokončen nákup přístrojů a technické dovybavení Univerzitního kampusu Bohunice, na realizaci Programu 233 330 bylo v tomto roce použito celkem 71,322 mil. Kč ze státního rozpočtu. VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2011 > Tabulka 5d Financování programů strukturálních fondů v roce 2011 (v tis. Kč) > z 5. č.ř. Operační program/prioritní osa/oblast podpory VaV Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem z toho zdroje EU y% z toho převody spoluřešit. Nevyčerp. z poskyt. veřejných prostředků v roce Vratká nevyčerp. prostředků poskytnuté použité poskytnuté použité poskytnuté použité a b c d e-a+c f=b+d f* f«« g=e-f h 1 MSMT 401 963 401 924 882 281 882 281 1 284 244 1 284 205 683 370 39 39 2 OP VK -Vzdělávání pro konkurenceschopnost 313 245 313 206 7 002 7 002 320 247 320 208 51005 39 39 PO 1 - Počáteční vzdělávání 21 304 21 304 882 882 22 186 22 186 0 0 0 3 1.1 Zvyšování kvality ve vzdělávání 7 966 7 966 0 0 7 966 7 966 85,00 0 0 4 1.2 Rovné příležitosti dětí a žáků, včetně dětí a žáků se speciálními vzdělávacími potřebami 8 735 8 735 200 200 8 935 8 935 85,00 0 0 5 1.3 Další vzdělávání pracovníků škol a školských zařízení 4 603 4 603 682 682 5 285 5 285 85,00 0 0 3 PO 2 - Terciární vzdělávání, výzkum a vývoj 291941 291902 6 120 6 120 298 061 298 022 51005 39 39 4 2.2 Vysokoškolské vzdělávání 160 192 160 192 1 847 1847 162 039 162 039 85,00 12 420 0 5 2.3 Lidské zdroje celkem 63 275 63 236 2 581 2 581 65 856 65 817 85,00 5 721 39 39 6 2.3 Lidské zdroje ve VaV VaV 56 838 56 799 2 581 2 581 59 419 59 380 85,00 830 39 39 7 2.3 Lidské zdroje 6 437 6 437 0 0 6 437 6 437 85,00 4 891 8 2.4 Partnerství a sítě celkem 68 474 68 474 1 692 1 692 70 166 70 166 85,00 32 864 9 2.4 Partnerstvía sítě ve VaV VaV 52 312 52 312 1 692 1 692 54 004 54 004 85,00 27 327 10 2.4 Partnerství a sítě 16 162 16 162 0 0 16 162 16 162 85,00 5 537 0 11 OP VaVpl - Výzkum a vývoj pro inovace 88 718 88 718 875 279 875 279 963 997 963 997 632 365 0 0 12 PO 1 - Evropská centra excelence 74 933 74 933 696 288 696 288 771 221 771 221 632 365 0 0 13 1.1 Evropská centra excelence VaV 74 933 74 933 696 288 696 288 771 221 771 221 85,00 632 365 0 14 PO 2 - Regionální VaV centra 10 181 10 181 152 968 152 968 163 149 163 149 0 0 0 15 2.1 Regionální VaV centra VaV 10 181 10 181 152 968 152 968 163 149 163 149 85,00 0 0 16 PO 3 - Komercializace a popularizace VaV 3 319 3 319 6 992 6 992 10 311 10 311 0 0 0 17 3.2 Propagace a informovanost o výsledcích VaV VaV 3 319 3 319 6 992 6 992 10 311 10 311 85,00 0 0 18 PO 4 - Infrastruktura pro výuku na VŠ spojenou s výzkumem 285 285 19 031 19 031 19 316 19 316 0 0 0 19 4.1 Infrastruktura pro výuku na VŠ spojenou s výzkumem VaV 285 285 19 031 19 031 19 316 19 316 85,00 0 0 20 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 2 777 2 777 5 562 5 562 8 339 8 339 919 0 0 21 MZP - OP ZP - SFZP 0 0 5 562 5 562 5 562 5 562 0 0 0 22 PO 3 - Udržitelné využívání zdrojů energie 5 562 5 562 5 562 5 562 85,00 0 0 23 EÚS Rakousko - CŘ 2007-2013 2 777 2 777 0 0 2 777 2 777 919 0 0 24 CoReTech 919 919 919 919 94,40 919 0 25 Monairnet 430 430 430 430 94,40 0 0 26 i-com 1 428 1428 1428 1428 94,40 0 0 27 Územní rozpočty 18 367 18 367 51 51 18 418 18 418 2 242 0 0 28 JMK - OP VK -Vzdělávání pro konkurenceschopnost 18 367 18 367 51 51 18 418 18 418 2 242 0 0 29 PO 1 - Počáteční vzdělávání 18 367 18 367 51 51 18 418 18 418 2 242 0 0 30 1.1 Zvyšování kvality ve vzdělávání 4 574 4 574 0 0 4 574 4 574 85,00 1 650 0 31 1.3 Další vzdělávání pracovníků škol a školských zařízení 13 793 13 793 51 51 13 844 13 844 85,00 592 0 32 Celkem 423 107 423 068 887 894 887 894 1311001 1 310 962 0 686 531 39 39 z toho VaV 197 868 197 829 879 552 879 552 1 077 420 1077 381 660 522 39 39 bez VaV 225 239 225 239 8 342 8 342 233 581 233 581 26 009 Ostatní použité neveřejné zdroje celkem Použité zdroje celkem k l=f+k 0 1 284 205 0 320 208 0 22 186 7 966 8 935 5 285 0 298 022 162 039 65 817 70 166 0 963 997 0 771 221 771 221 0 163 149 163 149 0 10 311 10 311 0 19 316 19 316 8 810 17 149 8 578 14 140 8 578 14 140 232 3 009 232 1 151 430 1428 0 18 418 0 18 418 0 18 418 4 574 13 844 8 810 1 319 772 0 963 997 8 810 355 775 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ Komentář k tabulce 5d: 1. SI. „poskytnuto" - odpovídá částce „použito" + případná vratká. U projektů, u kterých je Rozhodnutí vydáváno na dobu delší než kalendářní rok, se má za to, že nárok na dotaci v daném kalendářním roce odpovídá částce způsobilých výdajů zaúčtovaných vůči dané účelové dotaci v tomtéž roce. 2. „použito" - jedná se o finanční prostředky, které MU v roce 2011 použila na daný účel. 3. sl. h - na základě pokynu MŠMT byla u projektu v P02 OP VK odeslána zpět vratká ve výši 39 444,36 Kč z projektu CZ.1.07/2.3.00/09.0193 (Vzdělávání pracovníků VaV MU a VFU Brno v endoskopických vyšetřovacích technikách a endoskopicky asistované miniinvazivní chirurgii s využitím nových materiálů) odpovídající přijatým úrokům na bankovním účtu projektu (přijaté úroky snižují nárok na dotaci) v březnu 2012. 4. ř. 6 a ř. 9 - na základě pokynů MŠMT byly projekty v rámci OP VK OP 2.3 a 2.4 rozděleny na ty, které jsou evidovány v CEP (uvedeny jako projekty VaV) a na ty, které v CEP uvedeny nejsou. Projekty byly do evidence CEP zařazeny ze strany poskytovatele, tj. MŠMT (v 3/2012). 5. ř. 23 - 26 - projekty Evropské územní spolupráce jsou financovány z veřejných rozpočtů v poměru EU (94,4 %) a ČR (5,6 %) přes kap. MMR. 6. sl. f** - převody spolupříjemcům - z celkové částky 686 531 tis. Kč tvoří převod NEI prostředků 85 672 tis. Kč (součástí sl. „použito"), INV prostředky 600 859 tis. Kč, přičemž největší objem převodu je v rámci projektu CEITEC - Středoevropský technologický institut. 7. sl. k - jedná se o prostředky z neveřejných zdrojů, které byly použity na kofinancování projektů uvedených v tabulce. V případě projektu v OP ŽP jde o povinné spolufinancování investičních výdajů z prostředků příjemce dotace. Celá částka byla hrazena z FRIM. U projektu CoReTech jde o úhradu NEI nákladů - kurzových rozdílů vzniklých při přepočtu dotace v EUR na Kč. Zároveň byly na kofinancování projektů (zejména nezpůsobilých výdajů) použity finanční prostředky z veřejných zdrojů (zejména z příspěvku na vzdělávací činnosti, příp. FPP, Rozvojového projektu určeného na podporu přípravy projektů do OP). Z těchto prostředků byly hrazeny např. mzdy, cestovné realizačního týmu projektů OP VaVpl v P04, stěhování a další nezpůsobilé výdaje. Dále byla hrazena částka 139 tis. na 10% spolufinancování projektu i-com z příspěvku na vzdělávací činnost a z institucionální podpory. VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2011 4^ > Tabulka MU 5 OP VK podrobněji - samostatně financování v roce 2011 a za dobu realizace celkem (v tis. Kč) > z 5. poskytovatel prioritní osa oblast podpory počet projektů Schválená výše podpory v Kč přijato v r. 2011 přijato od počátku k 31.12.2011 schváleno - přijato celkem (zbývá k proplacení) Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV sl.l sl.2 sl.3 sl.4 sl.5 sl.6 sl.7 s/.S sl.9 sl.l-sl.7 sl.2-sl.8 sl.3-sl.9 MŠMT 1 1.1 2 23 224 23 224 0 8 481 8 481 0 15 742 15 742 0 7 482 7 482 0 1.2 2 24 296 24 096 200 2 634 2 434 200 11 619 11 419 200 12 677 12 677 0 1.3 1 14 678 13 996 682 1995 1 551 444 9 103 8 658 444 5 576 5 338 238 CELKEM POl 5 62 198 61 317 882 13 109 12 465 644 36 463 35 819 644 25 735 25 497 238 2 2.2 73 1 362 342 1 298 821 63 520 139 332 138 386 947 402 124 395 955 6 169 960 217 902 866 57 351 2.3 VaV 25 466 250 459 426 6 825 153 880 149 770 4 110 228 731 222 133 6 598 237 520 237 293 227 2.3 4 289 935 289 935 0 12 557 12 557 0 12 557 12 557 0 277 378 277 378 0 2.3 29 756 185 749 360 6 825 166 437 162 327 4110 241 288 234 690 6 598 514 898 514 671 227 2.4 VaV 10 166 963 162 633 4 331 46 998 46 525 473 144 496 141 187 3 309 22 467 21445 1 022 2.4 15 278 480 276 620 1860 50 231 50 101 130 50 231 50 101 130 228 249 226 519 1 730 2.4 25 445 443 439 253 6191 97 229 96 626 603 194 727 191 288 3 439 250 716 247 964 2 752 CELKEM P02 127 2 563 970 2 487 434 76 536 402 999 397 339 5 660 838 139 821 933 16 206 1 725 831 1 665 501 60 330 CELKEM MŠMT (PO 1 + PO 2) 132 2 626 168 2 548 751 77 417 416 108 409 804 6 304 874 603 857 753 16 850 1 751 566 1 690 998 60 567 JMK 1 1.1 1 15 971 15 078 893 5 717 5 717 0 9 709 8 817 893 6 261 6 261 0 1.3 5 36 433 36 323 110 12 158 12 158 0 22 560 22 450 110 13 873 13 873 0 CELKEM JMK (PO 1) 6 52 404 51 401 1003 17 875 17 875 0 32 270 31267 1003 20 134 20 134 0 OPVK CELKEM 138 2 678 572 2 600 152 78 420 433 983 427 679 6 304 906 872 889 020 17 853 1 771 700 1 711133 60 567 poskytovatel prioritní osa oblast podpory počet projektů Schválená výše podpory v Kč použito v r. 2011 použito k 31.12.2011 zbývá k použití Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV sl.l sl.2 sl.3 s 1.10 s 1.11 sl.12 sl.l 3 sl.14 sl.15 s 1.1-sl.l 3 sl.2-sl.14 sl.3-sl.15 MŠMT 1 1.1 2 23 224 23 224 0 7 966 7 966 0 13 199 13 199 0 10 025 10 025 0 1.2 2 24 296 24 096 200 8 935 8 735 200 13 244 13 044 200 11053 11053 0 1.3 1 14 678 13 996 682 5 285 4 603 682 9 152 8 470 682 5 526 5 526 0 CELKEM POl 5 62 198 61 317 882 22 185 21 304 882 35 594 34 713 882 26 604 26 604 0 2 2.2 73 1 362 342 1 298 821 63 520 162 039 160 192 1847 279 285 275 643 3 642 1 083 057 1023 178 59 879 2.3 VaV 25 466 250 459 426 6 825 59 380 56 799 2 581 100 702 95 946 4 756 365 549 363 480 2 069 2.3 4 289 935 289 935 0 6 437 6 437 0 6 437 6 437 0 283 497 283 497 0 2.3 29 756 185 749 360 6 825 65 818 63 236 2 581 107 139 102 383 4 756 649 046 646 977 2 069 2.4 VaV 10 166 963 162 633 4 331 54 004 52 312 1 692 108 098 105 291 2 807 58 865 57 341 1 524 2.4 15 278 480 276 620 1860 16 162 16 162 0 16 162 16 162 0 262 318 260 458 1 860 2.4 25 445 443 439 253 6191 70 166 68 474 1692 124 260 121 453 2 807 321183 317 800 3 384 CELKEM P02 127 2 563 970 2 487 434 76 536 298 022 291 902 6120 510 684 499 480 11205 2 053 286 1 987 955 65 331 CELKEM MŠMT (PO 1 + PO 2) 132 2 626 168 2 548 751 77 417 320 207 313 206 7 002 546 279 534 192 12 087 2 079 890 2 014 559 65 331 JMK 1 1.1 1 15 971 15 078 893 4 574 4 574 0 11 286 10 393 893 4 685 4 685 0 1.3 5 36 433 36 323 110 13 843 13 793 51 24 280 24 229 51 12 153 12 094 59 CELKEM JMK (PO 1) 6 52 404 51 401 1003 18 417 18 367 51 35 566 34 623 943 16 838 16 778 59 OPVK CELKEM 138 2 678 572 2 600 152 78 420 338 625 331 572 7 052 581 845 568 815 13 030 2 096 728 2 031 337 65 390 *) sl. „schválená výše podpory" - hodnoty ve všech případech neobsahují podstatné změny v rozpočtech, kdy došlo k výměně NEI prostředků za INV. **) Hodnoty odpovídají peněžním prostředkům, které byly fyzicky přijaty na bankovní účet projektů v r. 2011. ***) Hodnoty odpovídají peněžním prostředkům, které byly fyzicky přijaty na bankovní účet projektů od začátku realizace. ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 35 Tabulka MU 6 OP VaVpl podrobněji - samostatně financování v roce 2011 a za dobu realizace celkem (v tis. Kč) priorit ní osa Oblast podpory projekt realizace schválený rozpočet přijato v r.2011 při ato od počátku schváleno - při ato celkem (zbývá k proplacení Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV 1 2 3 4 5 6 7 8 9 sl.1-7 sl.2-8 sl.3-9 1 1.1 CEITEC 2011-2015 5 246 001 1 006 934 4 239 067 1 559 907 134 811 1 425 096 1 559 907 134 811 1 425 096 3 686 094 872 123 2 813 971 Celkem OP VaVpl - PO 1 5 246 001 1 006 934 4 239 067 1 559 907 134 811 1 425 096 1 559 907 134 811 1 425 096 3 686 094 872 123 2 813 971 2 2.1 CETOCOEN 2010-2013 543 974 121 009 422 965 174 577 29 828 144 749 368 335 36 545 331 790 175 639 84 464 91 175 2 2.1 Region.VaV centrum pro nízkonákl. plazmové a nanot.povrchové úpravy 2010-2014 214 068 58 204 155 864 38 100 10 700 27 400 83 700 15 569 68 131 130 368 42 635 87 733 Celkem OP VaVpl - PO 2 758 042 179 213 578 829 212 677 40 528 172 149 452 035 52114 399 921 306 007 127 099 178 908 3 | 3.2 ICERITSC 2011-2013 130 369 26 925 103 444 22 966 5 478 17 488 22 966 5 478 17 488 107 403 21447 85 956 Celkem OP VaVpl - PO 3 130 369 26 925 103 444 22 966 5 478 17 488 22 966 5 478 17 488 107 403 21 447 85 956 4 4.1 Centrum podpory humanit.věd CARLA 2011-2015 570 980 38 432 532 548 33 599 153 33 446 33 599 153 33 446 537 381 38 279 499 102 4 4.1 Centrum exp., systém.a ekolog.biologie (CESEB) 2011-2014 929 190 58 524 870 666 61 560 185 61 375 61 560 185 61 375 867 630 58 339 809 291 4 4.1 Rozvoj infrastr.pro výuku a výzkum na Fl MU (CERIT) 2011-2014 350 391 15 583 334 808 23 957 442 23 515 23 957 442 23 515 326 434 15 141 311 293 4 4.1 Centrum výzk.a doktor.studií (CVIDOS) 2011-2014 272 751 22 583 250 168 0 0 0 0 0 0 272 751 22 583 250 168 4 4.1 Infrastr.pro doktorské studium ESF MU 2011-2013 59 960 12 367 47 593 0 0 0 0 0 0 59 960 12 367 47 593 Celkem OP VaVpl - PO 4 2 183 272 147 489 2 035 783 119116 780 118 336 119116 780 118 336 2 064 156 146 709 1 917 447 Celkem OP VaVpl 8 317 684 1 360 561 6 957 123 1 914 666 181 597 1 733 069 2 154 024 193 183 1 960 841 6 163 660 1167 378 4 996 282 priorit Oblast projekt realizace schválený rozpočet použito v r. 2011 použito od počátku 1 schváleno - použito celkem (zbývá k použití) ní osa podpory Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV < <. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 sl.1-7 sl.2-8 sl.3-9 50 1 1.1 CEITEC 2011-2015 5 246 001 1 006 934 4 239 067 771 221 74 933 696 288 771 221 74 933 696 288 4 474 780 932 001 3 542 779 O Celkem OP VaVpl - PO 1 5 246 001 1 006 934 4 239 067 771 221 74 933 696 288 771 221 74 933 696 288 4 474 780 932 001 3 542 779 r>< z 2 2.1 CETOCOEN 2010-2013 543 974 121 009 422 965 158 211 5 257 152 954 190 023 8 995 181 028 353 951 112 014 241937 Region.VaV centrum pro nízkonákl. rsj 2 2.1 plazmové a nanot.povrchové úpravy 2010-2014 214 068 58 204 155 864 4 937 4 923 14 9 472 5 032 4 440 204 596 53 172 151424 P R Á Celkem OP VaVpl - PO 2 758 042 179 213 578 829 163 148 10 180 152 968 199 495 14 027 185 468 558 547 165 186 393 361 3 3.2 CERIT SC 2011-2013 130 369 26 925 103 444 10 311 3 319 6 992 10 311 3 319 6 992 120 058 23 606 96 452 < Celkem OP VaVpl - PO 3 130 369 26 925 103 444 10 311 3 319 6 992 10 311 3 319 6 992 120 058 23 606 96 452 > 4 4.1 Centrum podpory humanit.věd CARLA 2011-2015 570 980 38 432 532 548 5 580 0 5 580 5 580 0 5 580 565 400 38 432 526 968 O Centrum exp., systém.a ekolog.biologie I 4 4.1 (CESEB) 2011-2014 929 190 58 524 870 666 877 0 877 877 0 877 928 313 58 524 869 789 O Rozvoj infrastr.pro výuku a výzkum l/l 4 4.1 na Fl MU (CERIT) 2011-2014 350 391 15 583 334 808 12 535 33 12 502 12 535 33 12 502 337 856 15 550 322 306 ■u o 4 4.1 Centrum výzk.a doktor.studií (CVIDOS) 2011-2014 272 751 22 583 250 168 72 0 72 72 0 72 272 679 22 583 250 096 □ 4 4.1 Infrastr.pro doktorské studium ESF MU 2011-2013 59 960 12 367 47 593 253 253 0 253 253 0 59 707 12 114 47 593 > Celkem OP VaVpl - PO 4 2 183 272 147 489 2 035 783 19 317 286 19 031 19 317 286 19 031 2163 955 147 203 2 016 752 m Celkem OP VaVpl 8 317 684 1 360 561 6 957 123 963 997 88 718 875 279 1 000 344 92 565 907 779 7 317 340 1 267 996 6 049 344 *) sl. „schválená výše podpory" - hodnoty ve všech případech neobsahují podstatné změny v rozpočtech, kdy došlo k výměně NEI prostředků za INV. **) Hodnoty odpovídají peněžním prostředkům, které byly fyzicky přijaty na bankovní účet projektů v r. 2011. ***) Hodnoty odpovídají peněžním prostředkům, které byly fyzicky přijaty na bankovní účet projektů od začátku realizace. ****) čerpání obsahuje i výdaje, které ještě nebyly poskytovatelem schváleny k proplacení. > z □ o VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2011 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost K 31. 12. 2011 bylo v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost (dále jen OP VK) schváleno 138 projektů k realizaci v celkové hodnotě 2 678 572 tis. Kč (jedná se o kumulativní souhrn všech schválených projektů se začátkem realizace v r. 2009, 2010 a 2011). Z celkového počtu 138 schválených projektů obdržela MU k 31. 12. 2011 finanční prostředky pro 113 projektů. Přehled finančních prostředků poskytnutých MU v rámci OP VK na projektové účty, u kterých je MU příjemcem, je uveden v tab. MU 5. Tabulka zahrnuje projekty s datem zahájení 2009, 2010, 2011 i 2012, přičemž do tabulky jsou zahrnuty všechny projekty s vydaným Rozhodnutím bez ohledu na to, zda do 31.12. 2011 obdržely první zálohovou platbu. Dalším 23 schváleným projektům, kterým byla vydána Rozhodnutí o poskytnutí dotace, nebyly do 31. 12. 2011 poskytnuty finanční prostředky na projektový účet. U zbývajících 2 schválených projektů nebyla Rozhodnutí o poskytnutí dotace vydána do 31. 12. 2011. Kromě výše uvedených projektů realizuje MU 45 projektů OP VK, ve kterých je partnerem. Z toho je 36 projektů, ve kterých MU vystupuje v roli partnera s finančním příspěvkem (v roce 2011 MU od příjemců dotace obdržela na bankovní účet projektů 21,629 mil. Kč, z toho bylo použito 11,412 mil. Kč). Operační program Výzkum a vývoj pro inovace V roce 2011 bylo realizováno 9 schválených projektů Operačního programu Výzkum a vývoj pro inovace (OP VaVpl), který je financován z prostředků Evropského fondu pro regionální rozvoj (85 %) a státního rozpočtu ČR (15 %). Z toho: - v PO 1 - Evropská centra excelence - projekt CEITEC - Středoevropský technologický institut s rozpočtem 5 246 000 tis. Kč (z toho rozpočet pro MU 2 381 122 tis. Kč), - v PO 2 - Regionální VaV centra - 2 projekty s rozpočtem 758 042 tis. Kč, - v PO 3 - Komercializace a popularizace VaV - 1 projekt (CERIT SC) s celkovým rozpočtem 130 369 tis. Kč, - v PO 4 - Infrastruktura pro výuku na vysokých školách spojenou s výzkumem - 5 projektů s celkovým rozpočtem 2 183 282 tis. Kč. Přehled finančních prostředků poskytnutých MU v rámci OP VaVpl na projektové účty, u kterých je MU příjemcem, je uveden v tab. MU 6. Dále byl schválen projekt „Transfer technologií na MU" v rámci výzvy 3.3 PO 3, který je ve fázi negociací. Podpis Rozhodnutí o poskytnutí dotace se očekává v první polovině roku 2012. U 2 projektů v P04 MU k 31. 12. 2011 neobdržela dotaci z MŠMT. Finanční prostředky, které MU vynaložila na jejich přípravu, jsou v účetnictví evidovány jako předfinancování projektu (2 019 tis. Kč neinvestičních prostředků a 72 tis. Kč investičních prostředků). Program Evropská územní spolupráce Rakousko - Česká republika 2007 - 2013 Projekt CoReTech V roce 2011 byla proplacena poslední žádost o platbu projektu M00108 - CoReTech (Cross-border Co-operation in Research and Technology Transfer Suppport Services) v rámci Operačního programu Přeshraniční spolupráce ČR - Rakousko, financovaná v rámci Evropského fondu regionálního rozvoje (ERDF), ze které bylo uhrazeno 47 742 EUR (1150 tis. Kč) partnerovi. Projekt byl realizován v období 1. 1. 2009 až 31. 5. 2010. Dotace byla určena pouze na neinvestiční výdaje a proplácena ex-post. Maximální výše dotace činila 90 % způsobilých výdajů (85 % ERDF a 5 % ČR), spolufinancování MU pak 10 % způsobilých výdajů. Nad rámec povinného spolufinancování hradila MU ze svých zdrojů kurzové ztráty. Rozpočet byl schválen v EUR, následující tabulka uvádí údaje o financování projektu v tis. Kč (pro přepočet kurzu v plánovaném rozpočtu byl použit kurz EUR = 26 Kč). MASARYKOVA UNIVERZITA ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ Tabulka MU 7 Financování projektu CoReTech (v tis. Kč) č.ř. Celkový plánovaný rozpočet z toho skutečnost-čerpáník 31.12. z toho proplacená dotacek 31.12. spoluf. + předfin. ze zdrojů MU zůstatek k proplacení dotace ČR + SR (90%) spolufin. MU (10%) dotace ČR + SR (90%) spolufin. MU (10%) 1 2 3 4 5 6 7 8 sl.5-7 1 celkem 6 078 5 470 608 7 657 6 894 763 6 894 4 466 0 2 2009 5 200 4 680 520 4 063 3 703 360 0 4 063 3 703 3 2010 878 790 88 2 443 2 272 171 2 449 171 -177 4 2011 0 0 0 1 151 919 232 4 445 232 -3 526 předpoklad kurzu 1 EUR = 26 Kč Projekt i-com V rámci Operačního programu Přeshraniční spolupráce ČR-Rakousko začala fakulta informatiky v roce 2011 řešit projekt M00171 s názvem „Konstruktivní mezinárodní komunikace v kontextu informačních a komunikačních technologií". Maximální výše dotace činí 90 % způsobilých výdajů projektu, přičemž jsou financovány z 85 % Evropským fondem regionálního rozvoje (ERDF), z 5 % SR ČR (MMR) a z 10 % prostředky MU. Celkový rozpočet pro MU činí 238 034 EUR, z toho na rok 2011 připadá 79 345 EUR. Cílem projektu je prohloubení spolupráce mezi vedoucím partnerem - Universität Wien a MU, jakož i mezi univerzitami, podniky a spolupracujícími školami na programovém území prostřednictvím návrhu a pilotního běhu Profesního doktorského studia se zapojením odborníků z praxe. Operační program Životní prostředí V rámci Operačního programu Životní prostředí, PO 3 - Udržitelné využívání zdrojů energie, spolufinancovaného z ERDF/FS a ze státního rozpočtu ČR (SFŽP) byl na MU realizován projekt CZ.1.02./3.2.00/10.08234 - Snížení energetické náročnosti bloků vysokoškolských kolejí Vinařská v Brně. Účelem poskytnuté podpory bylo zateplení obvodových stěn a výměna otvorových výplní v celkové výměře 6 710 m2. Dotace byla poskytnuta na investiční výdaje, a to formou veřejné podpory - dočasný rámec (Rozhodnutí bylo vydáno v roce 2010), z toho dotace z FS byla schválena ve výši 8 951 tis. Kč (85 % způsobilých výdajů) a dotace SFŽP ve výši 526 tis. Kč (5 % způsobilých výdajů). Spolufinancování způsobilých výdajů projektu z prostředků MU bylo schváleno ve výši 1 053 tis. Kč (10 %). Projekt byl schválen na období 2010 až 2012, v roce 2010 byly zahájeny přípravné práce (zejména výběrové řízení), vlastní realizace byla zahájena v roce 2011. Způsobilé výdaje v roce 2011 byly ve výši 6 180 tis. Kč, z toho způsobilé výdaje k proplacení z dotace ve výši 5 562 tis. Kč. Dotace je proplácena ex-post, proto veškeré způsobilé výdaje byly v účetnictví evidovány jako předfinancování a hrazeny z FRIM MU. Tabulka MU 8 Financování projektu Snížení energetické náročnosti bloků vysokoškolských kolejí Vinařská v Brně (v tis. Kč) v tis. Kč Celkový plánovaný rozpočet z toho použito k 31.12. z toho skut. přijatá dotace k 31.12 spoluf. + předfin. ze zdrojů MU zůstatek k proplacení dotace (FS + SFŽP) 90% Spolufin. MU 10% dotace Spoluf. MU celkem INV prostředky 6 723 6 051 672 6180 5 562 618 0 6180 5 562 2011 6 723 6 051 672 6 180 5 562 618 0 6 180 5 562 2012 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Operační program Podnikání a inovace (OP Pl) V rámci OP Pl byl schválen 1 projekt-CERIT Science Park, č. projektu 5.1 PP04/020, související s vybudováním vědecko-technického parku a podnikatelského inkubátoru specializovaného na oblast informačních a komunikačních technologií. Projekt zahrnuje zejména výstavbu nové budovy. Rozhodnutí bylo vydáno v roce 2011 s dobou realizace 1. 1. 2011 - 30. 6. 2014 na celkovou výši dotace 99,415 mil. Kč (85 % ze strukturálních fondů a 15 % ze státního rozpočtu ČR/MPO). Výše spolufinancování MU jako příjemce dotace činí 25 % způsobilých výdajů. V roce 2011 nejsou evidovány VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2011 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ žádné výdaje způsobilé k proplacení z dotace. Dotace je proplácena zpětně na základě schválení způsobilých výdajů doložených účetními a jinými doklady. 3.1.1.2 Přehled poskytnutých veřejných prostředků v letech 2007-2011 (v tis. Kč) Tabulka MU 9a Příspěvky/dotace z kapitoly MŠMT č.ř. typ dotace Poskytnuto k 31.12. index 11/10 2007 2008 2009 2010 2011 příspěvky/dotace bez VaV 1 958 461 2 099 479 2 193 587 2 214 499 2 039 867 0,92 z toho ukazatel A - studijní programy 1 591 943 1 697 320 1 765 866 1 783 703 1 881 583 1,05 na ubytování a stravování 18 415 25 544 24 787 38 301 28 133 0,73 na výzkum a vývoj 561920 584 104 625 895 630 369 671033 1,06 ost. odbory MŠMT 1 263 659 745 405 410 1,01 1 NEI příspěvky/dotace MŠMT celkem 2 540 059 2 709 786 2 845 014 2 883 574 2 739 443 0,95 progr. financování 228 863 319 735 677 008 203 315 71 322 0,35 příspěvky na kapitál, výdaje 75 040 58 907 99 000 59 000 163 000 2,76 ostatní bez VaV (FRVŠ, 1, SZNN) 48 534 66 498 61 510 43 296 33 417 0,77 na výzkum a vývoj 99 257 90 363 59 028 41 905 32 194 0,77 2 Investiční příspěvky/dotace MŠMT celkem 451 694 535 503 896 546 347 516 299 933 0,86 3 příspěvky/dotace MŠMT celkem (ř. 1 + 2) 2 991 753 3 245 289 3 741 560 3 231 090 3 039 376 0,94 Tabulka MU 9b Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další veřejné zdroje typ dotace Poskytnuto k 31.12. index c.r. 2007 2008 2009 2010 2011 11/10 i neinvestiční dotace - ostatní SR 146 202 157 305 225 824 220 747 283 011 1,28 2 z obcí, ÚSC, státní fondy 2 384 2 248 2 943 7 423 17 764 2,39 3 ze zahraničí 75 159 78 356 66 286 93 961 159 458 1,70 4 strukturální fondy 61 791 185 273 423 107 2,28 5 neinvestiční dotace celkem (ř. 1 až 3) 223 745 237 909 356 844 507 404 883 340 1,74 6 investice - ostatní SR 6 139 1 855 5 501 1 331 1 468 1,10 7 ÚSC 400 0 0 0 8 ze zahraničí vč. EU 370 1 780 6 062 83 652 21 497 0,26 9 strukturální fondy 3 539 36 748 887 894 24,16 10 Investiční dotace celkem 6 509 4 035 15 102 121 731 910 859 7,48 11 dotace ostatní celkem (ř. 5 + 10) 230 254 241 944 371946 629 135 1 794 199 2,85 Tabulka MU 9c Příspěvky/dotace celkem (NEI + INV) bez program, financování č.ř. typ dotace Poskytnuto k 31.12. index 11/10 2007 2008 2009 2010 2011 1 kap. 333 - MŠMT 2 540 059 2 709 786 2 845 014 2 883 574 2 739 443 0,95 2 ostatní SR 146 202 157 305 225 824 220 747 283 011 1,28 3 ÚSC 2 384 2 248 2 943 7 423 17 764 2,39 4 ze zahraničí vč. EU a jiné 75 159 78 356 66 286 93 961 159 458 1,70 5 strukturální fondy 0 0 61 791 185 273 423 107 2,28 6 neinvestiční dotace celkem 2 763 804 2 947 695 3 201 858 3 390 978 3 622 783 1,07 7 kap. 333 - MŠMT ostatní SR 222 831 6 139 215 768 1 855 219 538 5 501 144 201 1 331 228 611 1 468 1,59 8 1,10 9 ÚSC 0 400 0 0 0 10 ze zahraničí vč. EU 370 1 780 6 062 83 652 21 497 0,26 11 strukturální fondy 0 0 3 539 36 748 887 894 24,16 12 Investiční dotace celkem 229 340 219 803 234 640 265 932 1139 470 4,28 13 dotace celkem (ř. 6 + 12) 2 993 144 3 167 498 3 436 498 3 656 910 4 762 253 1,30 MASARYKOVA UNIVERZITA ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ Tabulka MU 9d Příspěvky/dotace celkem (NEI + INV) vč. program. Financování č.ř. typ dotace Poskytnuto k 31.12. index 11/10 2007 2008 2009 2010 2011 1 neinvestiční dotace z kap. 333 - MŠMT 2 540 059 2 709 786 2 845 014 2 883 574 2 739 443 0,95 2 ostatní SR 146 202 157 305 225 824 220 747 283 011 1,28 3 ÚSC 2 384 2 248 2 943 7 423 17 764 2,39 4 ze zahraničí 75 159 78 356 66 286 93 961 159 458 1,70 5 strukturální fondy 12 635 0 61 791 185 273 423 107 2,28 6 neinvestiční dotace celkem 2 776 439 2 947 695 3 201 858 3 390 978 3 622 783 1,07 7 investice z kap. 333 - MŠMT ostatní SR 451 694 6 139 535 503 1 855 896 546 5 501 347 516 1 331 299 933 1 468 0,86 8 1,10 9 ÚSC 0 400 0 0 0 10 ze zahraničí vč. EU 370 1 780 6 062 83 652 21 497 0,26 11 strukturální fondy 3 539 36 748 887 894 24,16 12 investiční dotace celkem 458 203 539 538 911 648 469 247 1 210 792 2,58 13 dotace celkem (ř. 6 + 12) 3 234 642 3 487 233 4 113 506 3 860 225 4 833 575 1,25 3.1.1.3 Poskytnuté veřejné prostředky 2007-2011 na výzkum a vývoj (v tis. Kč) Tabulka MU 10a Neinvestiční prostředky na podporu výzkumu a vývoje v letech 2007-2011 č.ř. Poskytovatel 2007 2008 2009 2010 2011 index 11/10 1 Z kapitoly MŠMT (tab. 2.1.2.1) 561 920 584 104 625 895 630 369 671 033 1,06 vtom: institucionální podpora 439 016 442 872 493 701 378 020 441 945 1,17 institucionální podpora dle výsl. *) 119 959 121970 132 462 137 586 291 262 2,12 mezinárodní spolupráce 932 2 398 5 631 7 418 1,32 výzkumné záměry 319 057 319 970 358 841 234 803 143 265 0,61 účelová podpora 122 904 141 232 132 194 252 349 229 088 0,91 INFOZ, IN 13 340 14 029 2 455 4 578 4 155 0,91 1M výzkumná centra 41 604 40 809 42 576 46 074 45 954 1,00 KONTAKT 2 113 5 155 3 807 4 103 5 437 1,33 COST 2 374 1 500 1 200 500 1 199 2,40 1K 252 0 0 0 0 2B Zdravý a kvalitní život 22 817 29 305 30 711 30 460 16 859 0,55 2D Soc. ek. rozvoj společnosti 1 354 2 040 1 323 1 983 658 0,33 2E Lidské zdroje 3 603 3 991 0 0 LA, LG - INGO 0 611 2 050 2 349 1885 0,80 LC - Centra základního výzkumu 39 050 44 180 44 081 47 735 28 874 0,60 specifický výzkum 106 567 116 067 1,09 velké infrastruktury 8 000 8 000 1,00 2 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) 145 780 153 662 221 924 215 492 280 406 1,30 v tom: Grantová agentura ČR 75 758 91 738 124 000 133 620 187 031 1,40 TA ČR 6 120 GA Akademie věd ČR 25 482 27 073 23 116 17 914 12 015 0,67 IGA Ministerstvo zdravotnictví 23 454 12 571 49 648 40 219 46 666 1,16 Ministerstvo kultury 239 451 421 436 2 046 4,69 Ministerstvo pro místní rozvoj 1070 1 300 1 277 1 294 1 190 0,92 Ministerstvo práce a soc. věcí 5 210 3 236 450 Ministerstvo vnitra 2 202 10 728 4,87 NBÚ 960 1 311 1 531 MPO 4 250 4 271 4 271 4 271 4 280 1,00 SÚJB 0 0 5 125 3 505 0,00 Ministerstvo zahraničních věcí 0 0 0 392 75 0,19 Ministerstvo zemědělství 2 859 3 098 2 496 2 321 3 268 1,41 Ministerstvo živ. prostředí 6 252 7 161 6 977 6 238 4 198 0,67 Ministerstvo obrany 246 1 137 2 362 3 080 2 789 0,91 Ministerstvo dopravy 315 250 3 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem: 0 0 0 0 0 4 Ze zahraničí včetně EU a jiné celkem: 10 685 39 401 29 483 38 425 191 209 6,49 vtom: z fondů EU se spoluf. ČR 3 847 88 718 23,06 z fondů EU bez spoluf. ČR 10 685 36 191 24 957 31 879 99 654 3,13 ze zahraničí 1950 3 210 4 526 2 699 2 837 1,05 5 NEI dotace na VaV celkem bez OP VK (ř.1+2+3+4) 720 335 777 167 877 302 884 286 1142 648 1,29 OPVK**) 109 150 NEI dotace na VaV celkem včetně OP VK (ř.1+2+3+4) 720 335 777 167 877 302 884 286 1 251 798 *) do r. 2009 institucionální podpora na specifický výzkum (před novelou zákona č. 130/202 Sb.) **) jedná se o vybrané projekty OP VK, PO 2 oblast podpory 2.3 a 2.4, které byly ze strany MŠMT zaevidovaný v 3/2012 do databáze CEP jako projekty základního výzkumu VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2011 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ Tabulka MU 10b Kapitálové dotace na podporu výzkumu a vývoje v letech 2007-2011 č.ř. Poskytovatel 2007 2008 2009 2010 2011 index 11/10 1 z kap. 333 - MŠMT celkem 99 257 90 363 59 028 41 905 32 194 0,77 v tom: institucionální podpora 83 554 88 883 58 892 39 699 29 929 0,75 institucionální podpora dle výsl. *) 10 618 16 422 1,55 výzkumné záměry 83 554 88 883 58 892 29 081 13 507 0,46 účelová podpora 15 703 1480 136 2 206 2 265 1,03 INFOZ, IN 75 86 165 1,92 1M výzkumná centra 540 0 0 0 0 COST 350 2B Zdravý a kvalitní život 3 985 1 130 61 LC - Centra základního výzkumu 11 178 specifický výzkum 120 100 0,83 velké infrastruktury 2 000 2 000 1,00 2 z ostatních kapitol SR - systém, dotace 4 250 1015 4 545 1 331 1468 1,10 vtom: GACR 1 256 815 1 661 1 131 203 0,18 TA CR 814 GA AV CR 736 IGA MZdr 332 2 884 100 Ministerstvo kultury 97 Ministerstvo vnitra 254 Ministerstvo obrany 200 200 0,00 MPO/SÚJB/ČEA 1926 3 dotace z rozpočtu územních samospr. celků 0 0 0 0 0 4 dotace ze zahraničí 370 1485 87 33 095 875 279 26,45 v tom: z fondů EU se spoluf. ČR 32 500 875 279 26,93 z fondů EU bez spoluf. ČR 0 ze zahraničí 370 1485 87 595 0 0,00 5 INV dotace na VaV celkem bez OP VK (ř.1+2+3+4) 103 877 92 863 63 660 76 331 908 941 11,91 OPVK**) 4 273 INV dotace na VaV celkem včetně OP VK (ř.1+2+3+4) 103 877 92 863 63 660 76 331 913 214 Tabulka MU 10c Podpora výzkumu a vývoje z veřejných prostředků celkem (NEI + INV) 2007-2011 Poskytovatel 2007 2008 2009 2010 2011 index 11/10 1 Z kapitoly MŠMT (tab. 2.1.2.1) 661 177 674 467 684 923 672 274 703 227 1,05 vtom: institucionální podpora 522 570 531 755 552 593 417 719 471874 1,13 institucionální podpora dle výsl. *) 119 959 121970 132 462 148 204 307 684 2,08 mezinárodní spolupráce 0 932 2 398 5 631 7 418 1,32 výzkumné záměry 402 611 408 853 417 733 263 884 156 772 0,59 účelová podpora 138 607 142 712 132 330 254 555 231 353 0,91 INFOZ, IN 13 340 14 029 2 530 4 664 4 320 0,93 1M výzkumná centra 42 144 40 809 42 576 46 074 45 954 1,00 KONTAKT 2 113 5 155 3 807 4 103 5 437 1,33 COST 2 374 1850 1 200 500 1 199 2,40 1K 252 0 0 0 0 2B Zdravý a kvalitní život 26 802 30 435 30 772 30 460 16 859 0,55 2D Soc. ek. rozvoj společnosti 1 354 2 040 1 323 1983 658 0,33 2E Lidské zdroje 0 3 603 3 991 0 0 LA - INGO 0 611 2 050 2 349 1885 0,80 LC - Centra základního výzkumu 50 228 44 180 44 081 47 735 28 874 0,60 specifický výzkum 0 0 0 106 687 116 167 1,09 velké infrastruktury 0 0 0 10 000 10 000 1,00 2 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) 150 030 154 677 226 469 216 823 281 874 1,30 vtom: Grantová agentura ČR 77 014 92 553 125 661 134 751 187 234 1,39 TA CR 6 934 GA Akademie věd ČR 26 218 27 073 23 116 17 914 12 015 0,67 IGA Ministerstvo zdravotnictví 23 786 12 571 52 532 40 219 46 766 1,16 Ministerstvo kultury 239 451 421 436 2 143 4,92 Ministerstvo pro místní rozvoj 1070 1 300 1 277 1 294 1 190 0,92 Ministerstvo práce a soc. věcí 5 210 3 236 450 0 0 Ministerstvo vnitra 0 0 0 2 202 10 982 4,99 NBU 960 1 311 1 531 0 0 MPO 6 176 4 271 4 271 4 271 4 280 1,00 SUJ B 0 0 5 125 3 505 0 0,00 Ministerstvo zahraničních věcí 0 0 0 392 75 0,19 Ministerstvo zemědělství 2 859 3 098 2 496 2 321 3 268 1,41 Ministerstvo živ. prostředí 6 252 7 161 6 977 6 238 4 198 0,67 Ministerstvo obrany 246 1 337 2 362 3 280 2 789 0,85 Ministerstvo dopravy 315 250 0 0 3 dotace z rozpočtu územních samospr. celků 0 0 0 0 0 4 dotace ze zahraničí 13 005 40 886 29 570 71 520 1 066 488 14,91 vtom: z fondů EU se spoluf. ČR 0 0 0 36 347 963 997 26,52 z fondů EU bez spoluf. ČR 10 685 36 191 24 957 31 879 99 654 3,13 ze zahraničí 2 320 4 695 4 613 3 294 2 837 0,86 5 Dotace na VaV celkem NEI + INV (ř.1+2+3+4) 824 212 870 030 940 962 960 617 2 051 589 2,14 OPVK**) 113 423 dotace na VaV celkem NEI+INV vč.OP VK (ř.1+2+3+4) 824 212 870 030 940 962 960 617 2 165 012 MASARYKOVA UNIVERZITA ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 3.1.2 Vlastní výnosy Celkové neinvestiční výnosy v hlavní a doplnkové činnosti za rok 2011 činily 4 971 mil. Kč. Vlastní výnosy za rok 2011 (výnosy celkem bez veřejných prostředků) ve výši 1 355 mil. Kč tvořily 27 % celkových výnosů MU (z toho z hl. činnosti 1 226 mil. Kč a z doplnkové činnosti 129 mil. Kč). V absolutní hodnotě vzrostly vlastní výnosy roku 2011 oproti roku 2010 o 101 mil. Kč. Přehled vlastních výnosů je uveden v tabulce MU 11. Podstatnou část vlastních příjmů představují poplatky spojené se studiem v celkové výši 182 mil. Kč, z toho 65 mil. Kč výnosy z poplatků za studium dle § 58 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, 30 mil. Kč z poplatků za přijímací řízení a poplatky dle § 60 zákona č. 111/1998 Sb. za placené formy celoživotního vzdělávání 87 mil. Kč. Příjmy z poplatků za nadstandardní dobu studia a za studium v dalším studijním programu jsou od roku 2007 účtovány do výnosů (účty 6*) a současně je o převodu do stipendijního fondu účtováno v nákladech. Podrobněji viz tabulka 7. Významnou částí vlastních příjmů jsou i výnosy z kolejného a jiného ubytování (110 mil. Kč), z toho kolejné bylo ve výši 84 mil. Kč. Od 1.10. 2005 již MŠMT neposkytuje vysokým školám dotaci na ubytování a studenti hradí plnou výši ceny za ubytování na kolejích. Studenti mají při splnění podmínek nárok na ubytovací stipendium a mohou se sami rozhodnout, zda stipendium použijí na úhradu kolejného v zařízeních MU nebo jej použijí na úhradu jiného ubytování. Významně se na výnosech podílí i částka přijatá na řešení projektů od řešitelů, kteří jsou příjemcem dotace a mají povinnost převést na MU jako spolupříjemce/partnera projektu finanční prostředky ve výši dotace schválené poskytovatelem (73,481 mil. Kč NEI). Tato částka není u MU účtována na účet 691 -Dotace, ale na účet 649 (Jiné příjmy). Důvodem tohoto způsobu účtování je skutečnost, že v případě zaúčtování na účet 691 by dotace určená pro spolupříjemce byla statisticky vykazována 2x. Naopak příjemce účtuje o dotaci v celkově přidělené výši včetně částky převáděné na spolupříjemce a také celou dotaci vypořádává s poskytovatelem. MU obdržela na tyto dotační projekty související se vzdělávací činností 22 mil. Kč (z toho použito 12 mil Kč, zejména se jedná o projekty OP VK) a na projekty výzkumu a vývoje 61 mil. Kč. Podíl dotace z EU a ze zahraničí, kterou MU obdržela v roli spolupříjemce, je na účet 691 účtován. Výše výnosů je ovlivněna metodikou účtování o odpisech dle vyhl. č. 504/2002 Sb., zejména účtováním částky odpovídající účetním odpisům majetku pořízeného z dotace do výnosů (335 mil. Kč). Do výnosů je dle této vyhl. rovněž účtováno o použití fondů (320 mil. Kč) a se zavedením fondů pro vysoké školy tato skutečnost významně ovlivňuje částku, o které se ve výnosech účtuje. VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2011 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ Tabulka MU 11 Výnosy MU celkem a jejich vývoj 2007-2011 (v tis. Kč) č.ř. 2007 2008 2009 2010 2011 1 tržby za vlastní výrobky 10 268 9 558 11 752 11 654 10 520 2 tržby z prodeje služeb 350 136 387 535 415 785 446 880 450 939 3 z toho: kolejné 76 287 78 274 80 260 85 215 84 442 4 jiné ubytování 26 956 31 085 28 302 26 086 25 266 5 za stravování studentů 17 795 21 851 27 843 33 975 37 020 6 za stravování zaměstnanců 2 646 2 725 2 840 2 177 2 098 7 jiné stravování 3 993 5 742 6 881 8 507 8 418 8 za pronájmy 7 212 7 722 8 484 8 794 9 815 9 celoživotní vzdělávání 55 405 53 123 53 647 53 017 59 268 10 poplatky za studium v cizím jazyce 51 888 63 371 68 303 74 186 86 742 11 jiné 107 954 123 642 139 225 154 923 137 870 12 tržby za prodané zboží 12 578 10 696 12 267 12 251 11 909 13 změna stavu zásob, výrobků a zvířat 1 683 1 586 2 697 962 1815 14 aktivace materiálu a vnitroslužeb 1 171 241 706 418 491 15 smluvní pokuty a úroky z prodlení 5 009 5 090 3 873 8 072 2 488 16 úroky z b.ú. 31 573 46 727 16 298 16 077 23 141 17 kurzové zisky -2 472 952 104 673 18 zúčtování použití fondů do výnosů 164 190 141 354 167 714 263 736 319 717 19 z toho: fond odměn 5 715 6 064 5 665 5 448 9 819 20 fond sociální 19 982 21 925 23 716 25 854 20 602 21 FÚUP, z toho: 43 264 47 138 66 444 89 784 101 269 22 FÚUP-použití darů 20 087 21 536 36 471 45 016 38 948 23 FÚUP-použ. prostředků ze zahr. 19 414 17 815 21 206 30 291 46 098 24 FÚUP-použití dotací ČR 3 763 7 787 8 767 14 477 16 223 25 FRIM 0 0 2 257 0 26 stipendijní fond 11 461 15 139 31 274 44 656 55 434 27 FPP 83 795 51 087 38 357 97 994 132 592 28 ostatní výnosy 290 401 346 696 408 311 455 098 493 893 29 z toho: příjmy pro spoluřešitele 38 369 38 208 52 925 65 554 73 481 30 za přijímací řízení 28 598 25 381 26 748 28 325 30 094 31 poplatky za studium (převod do stip. f.) 26 014 36 989 48 821 55 075 64 965 32 zúčtování výnosů z odpisů a ZC 192 438 239 438 265 715 286 371 334 828 33 tržby z prodeje majetku 2 309 792 776 1 642 550 34 přijaté účelové příspěvky,dary 36 701 48 515 62 495 36 815 38 715 35 jiné 149 156 216 314 441 36 celkem vlastní výnosy 906 166 999 418 1103 842 1 254 023 1 355 292 37 dotace celkem 2 760 598 2 945 164 3 193 943 3 386 774 3 615 509 38 z toho: provozní dotace ze SR 2 727 338 2 939 852 3 135 855 3 203 773 3 195 219 39 dotace na víceleté projekty spolufin. EU 33 260 5 312 58 088 183 001 420 290 40 Výnosy celkem 3 666 764 3 944 582 4 297 785 4 640 797 4 970 801 meziroční nárůst 1,16 1,08 1,09 1,08 1,07 poměr vlastní výnosy z výnosů celkem 0,25 0,25 0,26 0,27 0,27 2007 2008 2009 2010 2011 1 Výnosy celkem 3 666 764 3 944 582 4 297 785 4 640 797 4 970 801 2 Vlastní výnosy (bez dotací) 906 166 999 418 1 103 842 1 254 023 1 355 292 3 z toho zúčtování výnosů z odpisů 192 438 239 438 265 715 286 371 334 828 4 použití fondů ve výnosech 164 190 141 354 167 714 263 736 319 717 5 Vlastní výnosy bez dot.odp.a použ.fondů 549 538 618 626 670 413 703 916 700 747 6 meziroční nárůst na ř. 5 (vlastní výnosy snížené o dot.odpisy a použití fondů j 1,20 1,13 1,08 1,05 1,00 7 index-vlastní výnosy v poměru k výnosům dle účet.celkem (ř.2/1) 0,25 0,25 0,26 0,27 0,27 8 index-očištěné vlastní výnosy v poměru k výnosům dle účet.celkem (ř.5/1) 0,15 0,16 0,16 0,15 0,14 9 výnosy z odpisů v %z výnosů celkem 5,25% 6,07% 6,18% 6,17% 6,74% MASARYKOVA UNIVERZITA ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 3.1.3 Přehled vybraných výnosů Tabulka 6 Přehled vybraných výnosů za rok 2011 (v tis. Kč) č.ř. Vybrané činnosti Výnosy za rok 2011 Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem 1 Transfer znalostí 1 1930 4 272 6 202 2 vtom: Příjmy z licenčních smluv 152 152 3 Příjmy ze smluvního výzkumu 3 426 3 426 4 Placené vzdělávací kurzy pro zaměstnance subjektů aplikační sféry 980 76 1056 5 Konzultace a poradenství 798 770 1 568 6 Pronájem *' 8 686 1129 9 815 7 vtom: budovy, stavby, haly 0 0 0 8 pozemky 352 0 352 9 prostory 7 648 1 116 8 764 10 ostatní 686 13 699 11 Tržby z prodeje majetku *' 1 0 1 12 vtom: budovy, stavby, haly 0 0 0 13 pozemky 0 0 0 14 ostatní 1 1 1 15 Dary 24 640 0 24 640 16 nadační příspěvky 12 739 0 12 739 17 Dědictví 8 0 8 *) V roce 2011 MU neměla zavedeny podrobné analytiky ke sledování oddělených druhů pronájmů a výnosů za transfer technologií. Údaje vychází z podkladů, které byly poskytnuty jednotlivými součástmi. Pro rok 2012 budou tyto údaje v účetnictví MU sledovány samostatně. Komentář k tab. 6: 1. ř. 2 - především tržby z prodeje licencí k SW a za technologie 2. ř. 4 - zejména odborné kurzy pro daňové poradce, odborné lékařské kurzy a další kurzy objednané externím partnerem (např. Mikroregion Hustopečsko, Ministerstvo vnitra ČR atd.) 3. ř. 5 - zejména odborná právní stanoviska, konzultace v oblasti lékařských věd, znalecké posudky pro soudy, spolupráce na vývoji antivirového systému 4. ř. 8-jedná se zejména o pozemky v areálu Botanické zahrady, parkoviště a pozemky v Brně-Bohunicích patřící MU 5. ř. 10 - pronájem AVT techniky, umístění nápojových automatů, sportovní a jiné vybavení 6. ř. 14 - částka odpovídá prodeji dlouhodobého majetku v zůstatkové ceně. Tržby za prodej drobného majetku a materiálu byly v r. 2011 549 tis. Kč. 7. ř. 17 - dědictví ve formě finanční hotovosti obdržela lékařská fakulta Transfer znalostí Nakládání s výsledky výzkumu a vývoje ve vazbě na jejich aplikační potenciál a možnosti dalšího uplatnění spadá do aktivit Centra pro transfer technologií Masarykovy univerzity (CTT). Pracoviště v současnosti poskytuje služby související s využitím technologií a znalostí MU (přímý prodej, poskytování licencí, ochrana duševního vlastnictví, zajištění a správa zakázek kontrahovaného výzkumu), zajišťuje administrativní i věcnou podporu akademického podnikání vč. zakládání spin-off společností, významně se podílí na přípravě smluv, řízení a správě smluvních vztahů a zajišťuje další činnosti související s péčí o výsledky MU včetně přesahů do vzdělávací a marketingové činnosti. V roce 2011 se pracoviště zaměřovalo především na péči o výsledky v oblasti proteinového inženýrství, chemie, stomatologie, biomedicíny, informačních technologií a fyziky plazmatu. Ochrana výsledků byla zajištěna podáním 15 nových patentových přihlášek, 13 přihlášek užitných vzorů a 5 přihlášek průmyslových vzorů, a to ve vazbě na výsledky přírodovědecké a lékařské fakulty. Současně došlo k udělení 4 českých patentů a 2 patentů zahraničních. Došlo jak k poskytnutí licencí na technologie MU, tak k zobchodování jejího know-how. Podpořen byl vznik 2 spin-off společností zaměřených na počítačovou chemii a vizualizaci proteinových struktur. VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2011 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ Tabulka 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou č.ř. Položka Stipendijní fond - tvorba (v tis. Kč) Výnosy (v tis. Kč) Počet studentů Průměrná částka na 1 studenta (v Kč) a b c d 1 Poplatky stanovené dle § 58 zákona 111/1998 Sb. 64 965 181 801 86 740 2 poplatky za úkony spojené s přijímacím řízením (§ 58, odst. 1) 0 30 094 79 572 378,20 3 poplatky za nadstandardní dobu studia (§58, odst. 3) 64 183 64 183 6 378 10 063,19 4 poplatky za studium v dalším stud. programu (§58, odst. 4) 782 782 304 2 572,37 5 poplatky za studium v cizím jazyce (§58, odst. 5) 0 86 742 486 178 481,48 6 Úhrada za další činnosti poskytované studentům VVŠ související se studiem jiné než podle § 58 zák. 111/1998 Sb. (4) 0 64 862 8 450 7 úplata za poskytování programů CŽV (§ 60) mimo U3V (6) 0 59 507 4 300 13 838,84 8 úplata za poskytování U3V 0 1 748 4 150 421,20 9 jiné 0 3 607 10 Celkem 64 965 246 663 95 190 Komentář k tab. 7: 1. sl. c - na ř. 2 je uveden počet zaplacených přihlášek, na ř. 3 - 5 počet poplatků dle jednotlivých druhů. Fyzické studenty nelze z Informačního systému MU zjistit. Počty poplatků jsou sníženy o prominuté a zrušené výměry. 2. sl. d - jde o prostý aritmetický průměr (b/c). Částka neodpovídá aktuálním poplatkům dle jednotlivých druhů (z důvodu jejich rozdílné výše napříč MU, změn v jejich výši v průběhu kalendářního roku, z důvodu snížení výměrů apod.). 3. ř. 9 - do výnosů jsou zahrnuty tržby za přelepky na ISIC, vydání náhradního průkazu a poplatky za rigorózní řízení (mimo tuto částku bylo od studentů vybráno na úhradách za organizaci promocí 1124 tis. Kč); počet poplatků/studentů nelze věrohodně stanovit, jedná se o přehled nesourodých čísel. Na MU bylo v roce 2011 podáno 79 572 přihlášek ke studiu, poplatek byl na většině fakult stanoven ve výši 400 Kč (na FSpS 550 Kč, resp. 500 Kč dle druhu studia). Masarykova univerzita vyměřuje svým studentům v případě naplnění zákonných podmínek poplatky spojené se studiem (dle § 58 odst. 3 a 4 zákona o vysokých školách). Výše těchto poplatků je pro každý akademický rok stanovena děkanem příslušné fakulty po projednání v akademickém senátu. V akademickém roce 2011/2012 se výše poplatků za prodlouženou dobu studia pohybovala mezi zákonným minimem 4 436 Kč (fakulta sociálních studií) a 24 000 Kč (fakulta informatiky) za každých 6 započatých měsíců studia. Poplatek za další studium je stanoven na 7 fakultách MU v nulové výši, na Lékařské fakultě MU je vyměřován ve výši 2 500 Kč a na fakultě sociálních studií 2 900 Kč za každý další započatý rok studia. MASARYKOVA UNIVERZITA ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ Tabulka MU 12 Přehled poplatků dle § 58, odst. 3 a 4 (v Kč) fakulta poplatky za nadstandardní dobu studia (§ 58, odst. 3) poplatky za studium v dalším stud. programu (§ 58, odst. 4) za každých započatých 6 měsíců studia za každých započatých 12 měsíců studia Lékařská fakulta 19 800,00 Kč 2 500,00 Kč Filozofická fakulta 12 000,00 Kč 0,00 Kč Přírodovědecká fakulta 15 000,00 Kč 0,00 Kč Fakulta informatiky 24 000,00 Kč 0,00 Kč Ekonomicko-správní fakulta 15 000,00 Kč 0,00 Kč Právnická fakulta 2010/2011 12 000,00 Kč 0,00 Kč 2011/2012 Pedagogická fakulta 2010/2011 12 000,00 Kč 0,00 Kč 2011/2012 13 800,00 Kč Fakulta sociálních studií 2010/2011 14 400,00 Kč 0,00 Kč 2011/2012 4 436,00 Kč 2 900,00 Kč Fakulta sportovních studií 2010/2011 12 000,00 Kč 0,00 Kč 2011/2012 15 000,00 Kč Celkově bylo v roce 2011 na MU vystaveno 7 171 rozhodnutí o vyměření poplatku za studium (z toho 341 poplatků za další studium a 6 830 poplatků za prodlouženou dobu studia). Ve 47 % případů podali studenti žádost o přezkoumání těchto rozhodnutí. Děkani fakult zrušili 53 svých rozhodnutí autoremedurou, 29 rozhodnutí bylo zrušeno druhostupňovým orgánem (rektorem), ostatní rozhodnutí byla potvrzena jako souladná s předpisy. V rámci pravomoci svěřené rektorovi vysoké školy zákonem o vysokých školách je možné konkrétnímu studentovi vyměřený poplatek prominout, snížit nebo odložit jeho splatnost. O prominutí poplatku bylo v roce 2011 rozhodnuto nejčastěji v případě studentů se zdravotním postižením nebo studentů, kteří ukončili studium po velmi krátké době od vyměření poplatku. Při rozhodování o snížení poplatku byla nejčastěji zohledněna tíživá sociální situace studenta, jeho studijní výsledky, významná reprezentace MU, účast na zahraničním studijním pobytu nebo ukončení studia v průběhu doby, na kterou byl poplatek vyměřen. V ostatních případech byla studentům zachována povinnost uhradit poplatek v plné výši, protože nebyly shledány žádné skutečnosti hodné zřetele, které by odůvodňovaly jiný postup. Tyto poplatky za studium jsou příjmem stipendijního fondu na konkrétní fakultě a jsou využívány pro výplatu stipendií. O vzniku pohledávky za studentem ve výši poplatku za nadstandardní dobu studia a za další studium je účtováno v den nabytí právní moci rozhodnutí o vyměření poplatku, a to ve prospěch účtu 649.131 -Poplatky za studium. Současně je účtováno v nákladech na účtu 549.600 o převodu do stipendijního fondu a ve prospěch účtu 911.810 - Stipendijní fond. Ekonomické oddělení fakult účtuje na základě sestavy vyměřených poplatků předané studijním oddělením fakulty. Datum uskutečnění zdanitelného plnění a povinnost přiznat daň vzniká v den nabytí právní moci rozhodnutí o vyměření poplatku. K 31. 12. 2011 tvoří dosud neuhrazené pohledávky z těchto poplatků 20 964 tis. Kč (24,12 %). V případě, kdy je poplatek za studium uhrazen před nabytím účinnosti rozhodnutí, je účtováno o pohledávce a současně o tvorbě fondu ke dni přijetí platby. Následná výplata stipendií ze stipendijního fondu je účtována v nákladech na účtu 549.1* a současně je účtováno o snížení stipendijního fondu 911.810 a dle vyhl. 504/2002 Sb. ve stejné výši i o výnosech na účtu 648.811 - Zúčtování stipendijního fondu. Kromě výše uvedeného jsou na MU vyměřovány poplatky za studium v cizím jazyce. V roce 2011 činily výnosy z těchto poplatků částku 86 742 tis. Kč. Nejvíce zahraničních studentů, kteří studují v akreditovaných studijních programech v cizím jazyce, měla v roce 2011 lékařská fakulta - 395 studentů. Na fakultě sociálních studií studovalo v cizím jazyce 52 studentů, na fakultě informatiky a ekonomicko-správní fakultě studovalo v cizím jazyce po 18 studentech, na právnické fakultě a pedagogické fakultě 2, resp. 1 student. VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2011 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ Tabulka MU 13 Přehled poplatků dle § 58, odst. 5 fakulta poplatky za studium v cizím jazyce (§ 58, odst. 5) Bc. a Mgr. studijní program Ph.D. stud. program Lékařská fakulta 9 000,00 EUR - všeobecné lékařství; 9 500,00 EUR - zubní lékařství 8 500,00 EUR Filozofická fakulta 1 900,00 EUR 1 900,00 EUR Přírodovědecká fakulta 3 900,00 EUR 3 900,00 EUR Fakulta informatiky 3 000,00 EUR 2 000,00 EUR Ekonomicko-správní fakulta 3 500,00 EUR 4 500,00 EUR Právnická fakulta 2010/2011 X X 2011/2012 2 500,00 EUR 2010/2011 4 600,00 EUR - prezenční studium; Pedagogická fakulta 2 300,00 EUR - kombinované studium 2011/2012 1 900,00 EUR 2 300,00 EUR Fakulta sociálních studií 2010/2011 3 900,00 EUR 1950,00 EUR 2011/2012 Fakulta sportovních studií 2010/2011 90 000,00 Kč 2011/2012 X 4 000,00 EUR 3.2 Náklady 3.2.1 Přehled nákladových položek a jejich vývoj Náklady v roce 2011 činily částku 4 902 mil. Kč a proti roku 2010 se zvýšily o 7 %. Nejvyšší položku nákladů tvoří osobní náklady na mzdy (1 880 mil. Kč), odvody na zdravotní a sociální pojištění (602 mil. Kč) a odvody na tvorbu sociálního fondu ve výši 1 % z mezd (17 mil. Kč), které v roce 2011 tvořily v součtu 51 % celkových nákladů. Významnou nákladovou položkou jsou účetní odpisy dlouhodobého majetku včetně odpisů ze zůstatkové ceny vyřazeného majetku ve výši 398 mil. Kč. Změnou metodiky účtování je samostatně účtováno o odpisech majetku, který byl pořízen z dotace (335 mil. Kč), a tyto nejsou od roku 2005 zdrojem tvorby FRIM. Podíl odpisů majetku, který nebyl pořízen z dotace (63 mil. Kč) a je i nadále zdrojem tvorby FRIM, tvořil v roce 2011 jen 16 % z celkových odpisů. Odpisy majetku, který byl pořízen z dotace, se zvýšily proti roku 2010 o 49 mil. Kč, zejména v důsledku uvedení do užívání nových objektů v UKB. Na opravy a údržbu bylo vynaloženo 63 mil. Kč (pokles o 20 %). Náklady za cestovní náhrady činily 74 mil. Kč, z toho za pracovní cesty do zahraničí 63 mil. Kč. Tyto náklady souvisejí zejména s mobilitou pedagogických pracovníků a s účastí na mezinárodních konferencích, které souvisejí s řešenými projekty výzkumu a vývoje, a dlouhodobě vykazují nárůst. Za pojištění majetku MU bylo vynaloženo 2,095 mil. Kč, za povinné pojistné odpovědnosti 8,7 mil. Kč. Náklady za nájmy byly ve výši 45 mil. Kč a souvisí zejména s pronájmem budov pro PřF a FF. Stipendia byla vyplacena celkem ve výši 422 mil. Kč. Rozbor vyplacených stipendií a zdrojů jejich financování je podrobněji uveden v tabulce 9. Do nákladů na účet 549 je účtován převod NEI dotace spolupříjemcům dotačních projektů, u kterých je MU příjemcem dotace, ve výši 156 683 tis. Kč. Z toho na projekty související se vzdělávací činností 33 650 tis. Kč (zejména část projektů OP VK) a na projekty výzkumu a vývoje ve výši 94 877 tis. Kč (vč. vybraných projektů OP VK a projektů OP VaVpl). V rámci projektů operačních programů bylo spolupříjemcům převedeno 82 511 tis. Kč (z toho OP VK 49 993 tis. Kč a OP VaVpl 32 518 tis. Kč). Další významnou položkou, která ovlivňuje výši nákladů u vysokých škol, jsou převody zůstatků příspěvku MŠMT do Fondu provozních prostředků (FPP), dále převody prostředků ze zahraničí a účelových dotací nespotřebovaných do konce roku u víceletých projektů do Fondu účelově určených prostředků (FÚUP) a převody poplatků za studium vyměřené dle § 58, odst. 3 a 4, zákona o vysokých školách do stipendijního fondu. Náklady na odpisy majetku pořízeného z dotací a převody do výše uvedených fondů tvoří 16 % z celkových nákladů. MASARYKOVA UNIVERZITA ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ Tabulka MU 14 Náklady a jejich vývoj 2007-2011, MU celkem (v tis. Kč) č.ř. název 2007 2008 2009 2010 2011 1 materiál 356 575 277 471 297 897 341 196 285 898 2 z toho: drobný majetek 203 014 114 959 110 164 138 214 84 202 3 knihy a časopisy 29 291 30 177 31 537 29 607 33 275 4 energie 96 012 113 836 129 582 141 059 130 464 5 prodané zboží, materiál 9 295 7 896 8 884 7 937 7 492 6 opravy a údržba 54 727 73 354 65 786 79 375 63 368 7 cestovné 63 508 68 615 70 649 70 034 74 404 8 z toho: tuzemské 10 745 11 323 12 180 11 320 11 735 9 zahraniční 52 763 57 292 58 469 58 714 62 669 10 náklady na reprezentaci 1 827 2 499 2 591 2 681 2 410 11 služby 273 332 290 054 330 141 361 540 354 746 12 z toho: telefony 8 618 8 457 7 825 7 842 6 422 13 poštovné 5 826 5 066 5 651 5 278 5 507 14 nájemné 23 226 28 083 36 343 45 689 44 748 15 drobný nehmotný majetek-SW 6 113 4 337 7 069 5 150 4 210 16 konferenční poplatky 2 398 2 137 3 097 2 716 2 797 17 dopravné 4 497 4 760 6 282 7 806 9 332 18 tiskařské práce 24 429 21 497 26 184 21900 20 429 19 inzerce 1 878 3 450 2 374 2 498 2 300 20 autorské honoráře 2 388 1 899 1 365 1412 1 590 21 úklid a ostraha objektů 36 371 41 203 45 017 48 958 49 474 22 ostatní 157 588 169 165 188 934 212 291 207 937 23 osobní náklady 1851 711 1 987 894 2 128 009 2 264 664 2 482 033 24 z toho: mzdové náklady 1 385 581 1 500 218 1 627 831 1715 826 1 880 135 25 z toho: mzdy 1 306 045 1417 422 1 524 445 1 603 150 1 742 422 26 náhrady za nemoc X X 2 141 1 770 3 144 27 OON 79 536 82 796 101 245 110 906 134 569 28 z toho:dohody 78 255 82 345 100 718 110 068 134 126 29 jiné 1 281 451 527 838 443 30 odvody 466 130 487 676 500 178 548 838 601 898 31 sociální náklady 62 733 69 496 77 811 85 677 60 372 32 z toho: BOZP, hygienické vybavení 3 375 4 035 4 242 4 484 5 043 33 vzdělávání 2 492 2 665 2 736 2 485 2 202 34 stravování 10 569 12 217 16 292 20 239 21 285 35 převod do sociálního fondu 26 121 28 347 30 533 32 098 17 456 36 penzijní připojištění 19 954 21 925 23 716 25 854 13 594 37 jiné 222 307 292 517 792 38 daň silniční, z nemovitosti, ostatní daně a poplatky 506 440 431 545 378 39 kurzové ztráty 4 064 3 667 4 567 4 577 4 772 40 jiné ostatní náklady 553 179 635 090 776 541 857 314 1 036 042 41 z toho: pojistné 6 512 7 178 8 353 8 628 8 690 42 převod dotace na spolupříjemce 43 073 44 908 77 424 96 867 156 683 43 technické zhodnocení do 40 tis. 4 187 4 725 3 750 3 688 2 805 44 pojištění majetku 1 738 1 834 1 840 2 096 2 095 45 stipendia 290 779 319 803 355 078 396 367 422 266 46 neuplatněné DPH 3 402 4 232 4 384 3 119 2 906 47 bank. poplatky 3 380 3 781 3 484 2 752 2 610 48 převod do stipendijního fondu 26 014 36 973 48 821 55 075 64 965 49 převod do FPP 118 039 129 243 177 254 183 835 224 049 50 převod do FÚUP 52 584 76 731 90 068 97 500 141 694 51 z toho: dary 26 419 37 598 48 267 26 950 27 149 52 prostř. ze zahraničí 17 607 29 449 26 352 55 640 108 135 53 do 5 % účel. prostř. ze SR 8 558 9 684 15 449 14 910 6 410 54 jiné 3 471 5 682 6 085 7 387 7 279 55 odpisy dlouhodobého majetku 261 380 308 062 331 889 351 559 397 859 56 z toho: odpisy a ZC u maj. poříz, z dotace 191965 239 196 265 715 286 343 334 828 57 odpisy ostatního majetku 68 863 68 824 64 947 65 083 62 887 58 zůst. cena vyřazeného ost. majetku 552 42 1 227 133 144 59 zůst. cena prodaného majetku 4 623 6 0 149 60 daň z příjmu 61 jiné 1 648 2 263 1 785 1 369 2 010 62 celkem 3 595 120 3 840 643 4 226 563 4 569 676 4 902 248 meziroční nárůst 1,15 1,07 1,10 1,08 1,07 2007 2008 2009 2010 2011 podíl dotačních odpisů (ř.64/63) 0,73 0,78 0,80 0,81 0,84 podíl nedotačních odpisů vč.ZC ((ř.65+66)/63) 0,27 0,22 0,20 0,19 0,16 č.ř. 2007 2008 2009 2010 2011 1 Náklady celkem 3 595 120 3 840 643 4 226 563 4 569 676 4 902 248 2 z toho odpisy maj. pořízeného z dotace 191965 239 196 265 715 286 343 334 828 3 převody do FPP, FÚUP, stip. a soc. fondu 222 758 271 294 346 676 368 508 448 164 4 Náklady bez dotačních odpisů a tvorby fondů (ř.1-2-3) 3 180 397 3 330 153 3 614 172 3 914 825 4 119 256 5 meziroční nárůst na ř. 4 (náklady snížené o dot. odpisy a převody do fondů, ř.4) 1,14 1,05 1,09 1,08 1,05 podíl ř. 4/ř.l 0,88 0,87 0,86 0,86 0,84 dopočet 0,12 0,13 0,14 0,14 0,16 ř. 61 - obsahuje smluvní pokuty a úroky z prodlení (v r. 2011 32 tis. Kč), ostatní pokuty a penále (62 tis. Kč), odpis nedobytné pohledávky (538 tis. Kč), úroky (0 Kč), tvorbu opravných položek (575 tis. Kč), členské příspěvky (40 tis. Kč), dary (24 tis. Kč), manka a škody (739 tis. Kč). VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2011 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 3.2.2 Pracovníci a mzdové náklady Přepočtený stav pracovníků za rok 2011 byl celkem 3 686, z toho 1 502 akademických pracovníků, 74 vědeckých pracovníků a 2 110 ostatních. Mzdové náklady bez OON (včetně náhrad za dovolenou) činily 1 745 566 tis. Kč, odměny za dohody konané mimo pracovní poměr a ostatní osobní náklady činily 134 569 tis. Kč. Celkové mzdové náklady včetně OON činily 1 880 135 tis. Kč. Mzdové náklady včetně odvodů - podrobněji viz tabulka 8. Rozdíl mezi mzdovými prostředky uvedenými ve výkazu Plb-04 a vyplacenými mzdovými prostředky dle účetnictví (účet 521) činí 3 144 tis. Kč, odpovídající náhradám mzdy za dobu dočasné pracovní neschopnosti placené zaměstnavatelem, která se ve výkazu Plb-04 dle pokynů k vyplnění nezahrnuje do mzdových prostředků pro účely tohoto výkazu. Tabulka MU 15 Vývoj počtu pracovníků a mzdových nákladů za MU č.ř. Ukazatel 2007 2008 2009 2010 2011 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok (celkem) 3 255 3 277 3 396 3 531 3 686 2 z toho: akademičtí pracovníci 1407 1433 1471 1 495 1 502 3 vědečtí pracovníci 49 57 74 72 74 4 ostatní 1800 1 787 1851 1 964 2 110 5 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 a z fondů 1 176 1 293 1 378 1 355 1 245 6 v tom: akademickým pracovníkům 675 726 760 751 703 7 vědeckým pracovníkům 21 23 31 67 21 8 ostatním 480 544 586 536 521 9 Mzdové prostředky vyplacené z ost. zdrojů 209 207 247 359 500 10 Vyplacené mzdové prostředky celkem 1 386 1 500 1 628 1 716 1 880 11 mzdy bez OON vč. náhrad za nemoc ze všech zdrojů 1 306 1417 1 527 1 605 1 746 12 prům. mzda (mzdy z ř.l3/přepoč.poč.prac./12) v Kč 33 433 36 045 37 460 37 877 39 465 13 nárůst prům. mzdy z ř.14 oproti předch. roku v % 7,37 7,81 3,93 1,11 4,19 14 odvody vč. tvorby sociálního fondu 492 516 531 581 619 15 osobní náklady (mzdy a odvody, ř.10+14) 1878 2 016 2 159 2 297 2 499 16 náklady MU celkem 3 595 3 841 4 227 4 570 4 902 17 podíl osobních nákladů bez OON na celkových nákladech v % (ř.l5/ř.l6) 52,23 52,50 51,07 50,26 50,98 meziroční nárůst mezd celkem (ř. 10) 12,01% 8,27% 8,51% 5,41% 9,57% podíl osobních nákladů na nákladech celkem (ř.lO/ř.16) v % 38,54% 39,06% 38,51% 37,55% 38,35% meziroční nárůst zam. (ř.l) 129 22 119 135 155 meziroční nárůst zam. v % 4,12% 0,66% 3,63% 3,98% 4,39% MASARYKOVA UNIVERZITA Tabulka 8 Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2011 Tabulka 8a Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2011 (dle zdroje financování mzdy a OON) č.ř. Ukazatel Zdroj financování v tis. Kč Kapitola 333 - MŠMT VaV z ostatních zdrojů (bez operačních progr.) Operační programy EU bez VaV VaV VaV z národních zdrojů (2) VaV ze zahraničí MŠMT OP VK MŠMT OP VaVpl ostatní poskytovatelé mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1 vysoká škola akademičtí pracovníci 489 896,033 29 428,929 213 448,065 668,812 28 042,835 357,846 5 280,662 14,500 47 807,112 6 827,231 1 840,083 1,380 3 098,618 206,098 2 vědečtí pracovníci 3 301,830 98,501 17 644,748 490,961 5 228,084 216,720 1 132,365 0,000 5 619,319 974,124 514,096 0,000 0,000 30,095 3 ostatní 417 442,172 21093,943 94 190,521 5 617,094 41 873,226 12 759,483 12 079,600 1 127,217 74 718,143 18 801,664 19 083,805 3 256,372 4 769,338 2 192,683 4 KaM 9 280,469 174,695 5 VZaLS 6 CELKEM 919 920,504 50 796,068 325 283,334 6 776,867 75 144,145 13 334,049 18 492,627 1141,717 128 144,574 26 603,019 21 437,984 3 257,752 7 867,956 2 428,876 Tabulka 8a pokračování tabulky < č.ř. Ukazatel Zdroj financovánív tis. Kč Fondy Doplňková činnost Ostatní zdroje Celkem mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON součet 15 16 17 18 19 20 21 22 23 1 vysoká škola akademičtí pracovníci 22 189,628 3,000 3 443,366 29,712 73 820,377 3 976,914 888 866,779 41514,422 930 381,201 2 vědečtí pracovníci 4 804,584 0,200 257,135 0,000 3 156,051 315,460 41 658,212 2 126,061 43 784,273 3 ostatní 16 257,196 594,123 21 984,888 3 687,712 66 897,658 20 434,834 769 296,547 89 565,125 858 861,672 4 KaM 7 660,461 325,770 28 803,644 863,201 45 744,574 1 363,666 47 108,240 5 VZaLS 0,000 6 CELKEM 43 251,408 597,323 33 345,850 4 043,194 172 677,730 25 590,409 1 745 566,112 134 569,274 1 880 135,386 Tabulka 8b Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2011 (bez OON) ISJ kapitola 333 - MŠMT ostatní zdroje rozpočtu VŠ Celkem Ukazatel Počet Mzdy Průměrná Počet Mzdy Průměrná Počet Mzdy Průměrná č.ř. pracovníků měsíční mzda pracovníků měsíční mzda pracovníků měsíční mzda 1 2 3=2/12/1 4 5 6=5/12/4 7 8 9=8/12/7 1 profesoři 197,685 172 756,775 72,825 22,772 42 592,473 155,866 220,457 215 349,248 81,403 2 docenti 300,661 197 109,971 54,632 37,763 49 736,070 109,755 338,424 246 846,041 60,783 3 akademičtí odborní asistenti 519,887 230 436,742 36,937 72,475 67 277,075 77,357 592,362 297 713,817 41,882 4 Vysoká pracovníci asistenti 172,439 54 873,287 26,518 21,066 14 757,466 58,378 193,505 69 630,753 29,987 5 škola lektoři 138,942 48 294,897 28,966 17,919 11032,023 51,305 156,861 59 326,920 31,518 6 CELKEM 1 329,614 703 471,672 44,090 171,995 185 395,107 89,826 1 501,609 888 866,779 49,329 7 vědečtí pracovníci 51,304 20 946,578 34,024 23,204 20 711,634 74,382 74,508 41 658,212 46,593 8 ostatní 1 349,956 511426,438 31,571 529,246 257 870,109 40,603 1 879,202 769 296,547 34,115 9 KaM 49,815 9 280,469 15,525 180,764 36 464,105 16,810 230,579 45 744,574 16,533 10 VZaLS 11 CELKEM 2 780,689 1 245 125,157 37,315 905,209 500 440,955 46,070 3 685,898 1 745 566,112 39,465 4^ U3 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 3.2.3 Stipendia Masarykova univerzita nabízí svým studentům v souladu se svým Stipendijním řádem pět druhů mandatorních stipendií (stipendium na podporu studia v doktorském studijním programu, stipendium na podporu tvůrčí činnosti, stipendium na podporu ubytování, stipendium na podporu mobility a mimořádné stipendium) a variabilní množství stipendijních programů, které mohou podle svého uvážení vyhlašovat fakulty (v roce 2011 bylo na fakultách vyhlášeno celkem 64 stipendijních programů). Podmínky a postup pro přiznávání stipendií v uvedených stipendijních programech upravuje Stipendijní řád MU, vyplácení stipendií slouží především jako motivace a podpora vynikajících studentů univerzity. Významným povzbuzením pro studenty v jejich studijních aktivitách je každoroční udílení Ceny rektora formou stipendia pro nejlepší studenty. Celkem bylo studentům v bakalářských, magisterských, magisterských navazujících i doktorských studijních programech na MU vyplaceno v roce 2011 formou stipendií 422,265 mil. Kč (viz tabulka 9). V prospěchových stipendijních programech bylo na MU v roce 2011 vyplaceno 7,291 mil. Kč, v rámci podpory tvůrčí a výzkumné činnosti studentů bylo vyplaceno 17,678 mil. Kč. Studenti Masarykovy univerzity, kteří mají trvalé bydliště mimo statutární město Brno a studují v prezenční formě studia, měli i v roce 2011 možnost požádat o stipendium na podporu ubytování. Podmínky pro přiznání stipendia na podporu ubytování jsou stanovené ve Stipendijním řádu MU, ověřují se na základě údajů v celostátní matrice studentů a vychází z pravidel stanovených Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy ČR, která jsou používána při rozdělování dotace veřejným vysokým školám na tento druh stipendií. Stipendium na podporu ubytování vyplácí MU ve dvou stipendijních obdobích (od 1. 1. do 30. 6. a od 1. 7. do 31. 12). V obou obdobích žádají studenti o stipendium v určeném termínu prostřednictvím Informačního systému MU, kde je současně ověřováno splnění daných podmínek. V roce 2011 bylo na ubytovací stipendium vyplaceno celkem 108 mil. Kč (v prvním období bylo vyplaceno ubytovací stipendium 17 005 studentům a výše stipendia činila 3 120 Kč, ve druhém období 18 253 studentům a výše stipendia činila 3 000 Kč). Jako i v předchozích letech byl v roce 2011 na Masarykově univerzitě realizován Stipendijní program k přiznávání stipendií v případě tíživé sociální situace studenta za podmínek stanovených § 91, odst. 3, zákona o vysokých školách. V roce 2011 bylo studentům formou tzv. sociálního stipendia vyplaceno z příspěvku MŠMT 4,581 mil. Kč a peníze byly rozděleny mezi 280 oprávněných žadatelů. Stipendium ve výši 1 620 Kč je studentům vypláceno měsíčně po dobu deseti měsíců. Studenti o toto stipendium žádají elektronicky v Informačním systému MU, nezbytnou součástí žádosti je však i písemné potvrzení příslušného Úřadu práce, ze kterého jednoznačně vyplývá, že příjem studenta, jak je zjišťován pro určení nároku na přídavek na dítě, nepřesahuje součin částky životního minima rodiny a koeficientu 1,5. MASARYKOVA UNIVERZITA Tabulka 9 Stipendia za rok 2011 (v tis. Kč) Zdroje Celkem vyplaceno ■ j- počet č.ř. Druh stipendia Příspěvek / dotace MŠMT Stipendijní fond VŠ Ostatní Celkem Studenti Ostatní studentům ^ICI IUII ostatním studentů a b c d=a+b+c e f g h 1 STIPENDIA přiznána a vyplacena 325 672 54 657 41936 422 265 422 265 0 104 381 0 2 za vynikající studijní výsledky dle § 91, odst. 2, písm. a) 36 7 255 7 291 7 291 7 291 886 3 za vynikající vědecké, výzk., vývoj., uměl. nebo další tvůrčí výsl. přispívající k prohloubení znalostí dle § 91, odst. 2, písm. b) 3 362 1429 4 791 4 791 4 791 618 4 na výzkumnou, vývojovou a inovační činnost podle zvláštního právního předpisu, § 91, odst. 2, písm. c) 12 719 4 043 916 17 678 17 678 17 678 917 5 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91, odst. 2, písm. d) 218 218 218 77 15 6 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91, odst. 3) 4 581 4 581 4 581 2 828 431 7 v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91, odst. 2, písm. e) 120 723 38 406 2 557 161 686 161 686 47 535 27 844 8 z toho ubytovací stipendium 107 676 138 107 814 107 814 35 258 22 920 9 na podporu studia v zahraničí dle § 91, odst. 4, písm. a) 36 751 35 104 71855 71 855 2 596 1895 10 z toho SOCRATES 29 251 33 678 62 929 62 929 1 694 11 CEEPUS 78 78 78 12 12 rozvojové programy 7 352 7 352 7 352 512 13 na podporu studia v ČR dle § 91, odst. 4, písm. b) 4 054 1 059 875 5 988 5 988 658 91 14 z toho AKTION 0 0 0 15 CEEPUS 90 90 90 5 3 16 rozvojové programy 0 0 215 17 studentům doktorských studij. programů dle § 91, odst. 4, písm. c) 143 446 3 676 1055 148 177 148 177 20 927 2 203 sl.c) - ostatní: FPP (837 tis.), dary (425 tis)., dotace ze zahr. (34 132) a jiné (6 544) < > o □ > z > INJ < -C z □ o ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 3.2.4 Financování dlouhodobého majetku Z celkových kapitálových výdajů MU za rok 2011 ve výši 1 230 mil. Kč bylo použito 71 mil. Kč dotace MŠMT na realizaci Programu 233 330. Nejvyšší nárůst investičních výdajů souvisí s realizací projektů schválených v rámci Operačního programu Výzkum a vývoj pro inovace. Podrobnější údaje o kapitálových výdajích na akce financované v rámci projektů z veřejných zdrojů jsou uvedeny v tabulkách 5. Následující tabulka uvádí přehled kapitálových výdajů MU v letech 2007-2011 (dotace jsou ve výši použito, tj. snížené o vratký a převody do fondů). Tabulka MU 16 Kapitálové výdaje 2007-2011 (v tis. Kč) č.ř. 2007 2008 2009 2010 2011 1 Kapitálové výdaje celkem 1 178 419 888 162 1 503 559 896 537 1 229 908 z dotace + přípěvku MŠMT 451 501 535 111 794 537 347 463 299 498 ostatní státní rozpočet a ÚSC 6 135 2 105 5 476 1 331 1422 ze zahraničí + FMN 370 1 779 9 601 85 462 21 497 z dotací EU se spoluf. ČR (strukturální fondy) 34 938 887 894 NFV 510 017 246 065 608 495 210 423 0 m. Brno 99 038 31 737 0 0 0 vlastní zdroje (FRIM) 111 358 71 365 85 450 216 920 19 597 2 z toho Program 233 330 900 084 609 873 1192 380 453 264 71 322 dotace MŠMT 228 863 319 735 575 296 203 315 71 322 NFV 510 017 246 065 608 495 210 423 m. Brno 99 038 31 737 vlastní zdroje (FRIM) 62 166 12 336 8 589 39 526 3 z toho mimo programové financování 278 335 278 289 311179 443 273 1 158 586 dotace MŠMT 147 598 156 469 120 241 85 148 65 176 příspěvek MŠMT na kapitál, výdaje ' 75 040 58 907 99 000 59 000 163 000 ostatní státní rozpočet a ÚSC 6 135 2 105 5 476 1 331 1422 ze zahraničí + FMN 370 1 779 9 601 85 462 21 497 z dotací EU se spoluf. ČR (strukturální fondy) 34 938 887 894 vlastní zdroje (FRIM) vč. předf. OP 49 192 59 029 76 861 177 394 19 597 4 z toho veřejné prostředky 538 995 809 614 469 194 1 210 311 včetně převodů do fondů FRIM 15 301 18 614 11348 7 237 FÚUP 1491 1323 1282 1282 16 792 19 937 12 630 8519 Kapitálové výdaje na převody podílu dotací pro spolupříjemce dotačních projektů ve výši 601 mil. Kč se v roce 2011 týkaly jen operačních programů (z toho OP VK 1 mil. Kč a OP VaVpl - projekt CEITEC 600 mil. Kč). MASARYKOVA UNIVERZITA ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 3.3 Analýza výnosů a nákladů KaM Tabulka MU 17 Výnosy SKM a jejich vývoj 2007-2011 (v tis. Kč) č.ř. 2007 2008 2009 2010 2011 1 tržby za vlastní výrobky 0 0 0 0 0 2 tržby z prodeje služeb 131 365 143 580 150 069 160 493 161 573 3 z toho: kolejné 76 287 78 274 80 260 85 215 84 442 4 jiné ubytování 26 956 31 085 28 302 26 086 25 053 5 za stravování studentů 17 795 21 851 27 843 33 975 37 020 6 za stravování zaměstnanců 2 646 2 725 2 840 2 177 2 098 7 jiné stravování 3 993 5 742 6 881 8 507 8 418 8 za pronájmy 3 248 3 495 3 771 4 140 4 227 9 celoživotní vzdělávání 0 0 0 0 0 10 poplatky za studium v cizím jazyce 0 0 0 0 0 11 jiné 440 408 172 393 315 12 tržby za prodané zboží 10 774 10 002 10 706 11 862 11 461 13 změna stavu zásob, výrobků a zvířat 0 0 0 0 0 14 aktivace materiálu a vnitroslužeb 0 0 0 0 0 15 smluvní pokuty a úroky z prodlení 1 137 2 590 2 722 3 405 3 548 16 úroky z b. ú. 0 0 0 0 0 17 kurzové zisky 0 0 0 0 0 18 zúčtování použití fondů do výnosů 11 543 1438 2 860 618 315 19 z toho: fond odměn 0 806 0 0 0 20 fond sociální 543 592 603 618 315 21 FÚUP, z toho: 0 40 0 0 0 22 FÚ UP-použití darů 0 40 0 0 0 23 FÚUP-použ. prostředků ze zahr. 0 0 0 0 0 24 FÚUP-použití dotací ČR 0 0 0 0 0 25 FRIM 0 0 2 257 0 0 26 stipendijní fond 0 0 0 0 0 27 FPP 0 0 0 0 0 28 ostatní výnosy 6 058 5 368 5 330 5 141 5 280 29 z toho: příjmy pro spoluřešitele 0 0 0 0 0 30 za přijímací řízení 0 0 0 0 0 31 poplatky za studium (převod do stip. f.) 0 0 0 0 0 32 zúčtování výnosů z odpisů a ZC 4 855 4 872 4 737 4 664 4 647 33 tržby z prodeje majetku 15 4 0 7 0 34 přijaté účelové příspěvky, dary 0 51 57 50 60 35 Jiné 8 0 0 0 0 36 celkem vlastní výnosy 149 900 163 033 171 744 181 576 182 237 37 dotace celkem 19 143 26 182 25 590 38 898 28 639 38 z toho: provozní dotace ze SR 19 143 26182 25 590 38 898 28 639 39 dotace na víceleté projekty spolufin. EU 0 0 0 0 0 40 Výnosy celkem 169 043 189 215 197 334 220 474 210 876 meziroční nárůst 1,12 1,04 1,12 0,96 poměr vlastní výnosy z výnosů celkem 0,89 0,86 0,87 0,82 0,86 2007 2008 2009 2010 2011 1 Výnosy celkem 169 043 189 215 197 334 220 474 210 876 2 Vlastní výnosy (bez dotací) 149 900 163 033 171 744 181 576 182 237 3 z toho zúčtování výnosů z odpisů 4 855 4 872 4 737 4 664 4 647 4 použití fondů ve výnosech 543 1438 2 860 618 315 5 Vlastní výnosy bez dot. odp. a použ. fondů 144 502 156 723 164 147 176 294 177 275 6 meziroční nárůst na ř. 5 (vlastní výnosy snížené o dot. odpisy a použití fondů) 1,20 1,08 1,05 1,07 1,01 7 index-vlastní výnosy v poměru k výnosům dle účet. celkem (ř.2/1) 0,89 0,86 0,87 0,82 0,86 8 index-očištěné vlastní výnosy v poměru k výnosům dle účet. celkem (ř.5/1) 0,85 0,83 0,83 0,80 0,84 9 výnosy z odpisů v % z výnosů celkem 2,87% 2,57% 2,40% 2,12% 2,20% VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2011 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ Tabulka MU 18 Náklady SKM a jejich vývoj 2001 - 2011 (v tis. Kč) č.ř. název 2007 2008 2009 2010 2011 1 materiál 31483 35 815 40 958 41 550 41 023 2 z toho: drobný majetek 5 387 5 556 6 347 2 568 2 668 3 knihy a časopisy 20 11 25 14 21 4 energie 29 666 34 467 35 069 38 185 36 992 5 prodané zboží 7 766 7 052 7 380 7 451 6 988 6 opravy a údržba 16 932 20 898 22 252 27 879 11 744 7 cestovné 73 96 48 66 59 8 z toho: tuzemské 73 81 48 66 59 9 zahraniční 0 15 0 0 0 10 náklady na reprezentaci 33 26 23 19 7 11 služby 25 222 26 713 28 897 34 890 29 561 12 z toho: telefony 551 482 454 392 314 13 poštovné 31 45 36 43 42 14 nájemné 252 469 1 242 3 921 3 957 15 drobný nehmotný majetek-SW 0 15 162 83 10 16 konferenční poplatky 4 0 1 19 1 17 dopravné 0 3 15 0 0 18 tiskařské práce 25 0 0 24 3 19 inzerce 42 97 44 66 39 21 úklid a ostraha objektů 9 892 10 713 10 734 13 016 12 828 22 ostatní 14 425 14 889 16 209 17 326 12 367 23 osobní náklady 47 825 52 156 52 916 56 428 63 002 24 z toho: mzdové náklady 35 469 38 655 40 287 42 249 47 108 25 z toho: mzdy 34 655 37 964 38 933 40 831 45 527 26 náhrady za nemoc X X 153 121 217 27 OON 814 691 1 201 1 297 1 364 28 z toho: dohody 814 691 1 201 1 297 1 364 29 odvody 12 356 13 501 12 629 14 179 15 894 30 sociální náklady 1 506 1 712 1 818 1 649 1461 31 z toho: BOZP, hygienické vybavení 154 228 286 48 419 32 vzdělávání 55 41 34 35 57 33 stravování 61 91 113 129 213 34 převod do sociálního fondu 693 759 782 819 457 35 penzijní připojištění 543 593 603 618 315 36 daň silniční, ostatní daně a poplatky 66 92 71 63 63 37 kurzové ztráty 0 1 30 65 68 38 jiné ostatní náklady -5 263 -4 963 -4 660 -1 742 -4 809 39 z toho: pojistné 216 187 206 207 198 40 technické zhodnocení do 40 tis. 0 13 24 20 60 41 neuplatněné DPH -58 001 -5 726 -5 639 -7 280 -7 597 42 bank. poplatky 48 69 69 100 107 43 převod do stipendijního fondu 0 0 0 0 0 44 převod do FPP 0 0 0 0 0 45 převod do FÚUP 0 0 0 0 0 46 z toho: dary 0 0 0 0 0 47 prostř. ze zahraničí 0 0 0 0 0 48 do 5 % účel. prostř. ze SR 0 0 0 0 0 49 jiné 274 494 679 5 211 2 423 50 odpisy dlouhodobého majetku 10 454 11 772 12 442 13 506 13 378 51 z toho: odpisy a ZC u maj. poříz, z dotace 4 855 4 872 4 737 4 665 4 647 52 odpisy ostatního majetku 5 599 6 900 7 705 8 841 8 731 53 jiné 19 88 40 340 137 54 celkem 165 782 185 925 197 284 220 349 199 674 h meziroční nárůst odstupné, do r. 2004 i autorské honoráře a civilní služba 1,12 1,06 1,12 0,91 2007 2008 2009 2010 2011 podíl dotačních odpisů (ř.64/63) 0,46 0,41 0,38 0,35 0,35 podíl nedotačních odpisů vč. ZC ((ř.65+66)/63) 0,54 0,59 0,62 0,65 0,65 č.ř. 2007 2008 2009 2010 2011 1 Náklady celkem 165 782 185 925 197 284 220 349 199 674 2 z toho odpisy maj. pořízeného z dotace 4 855 4 872 4 737 4 665 4 647 3 převody do FPP, FÚUP, stip. a soc. fondu 693 759 782 819 457 4 Náklady bez dotačních odpisů a tvorby fondů (ř.1-2-3) 160 234 180 294 191 765 214 865 194 570 5 meziroční nárůst na ř. 4 (náklady snížené o dot. odpisy a převody do fondů, ř.4) 1,14 1,13 1,06 1,12 0,91 podíl ř.4/ř.l 0,97 0,97 0,97 0,98 0,97 dopočet 0,03 0,03 0,03 0,02 0,03 MASARYKOVA UNIVERZITA Tabulka 10 Neinvestiční náklady a výnosy - koleje a menzy (KaM) Tabulka 10a Neinvestiční náklady a výnosy - oblast stravování (v tis. Kč) Menzy a ostatní stravovací zařízení, pro která vydalo souhlas MŠMT Náklady celkem Výnosy celkem Výsledek hospodaření v hlavní činnosti v doplňkové činnosti celkem v hlavní činnosti v doplňkové činnosti celkem v hlavní činnosti v doplňkové činnosti celkem od studentů od zaměstnanců ostatní z dotace MŠMT celkem od cizích strávníků ostatní celkem a b c b+c d e f g h i j k h+k l=h-b m=k-c l+m menza Vinařská 21837 8 222 30 059 11 620 376 1 105 9 017 22 118 6 197 1870 8 067 30 185 281 -155 126 menza Moravské nám. 16 319 2 715 19 034 8 522 456 545 6 871 16 394 2 224 588 2 812 19 206 75 97 172 menza Veveří 8 860 2 805 11 665 3 594 297 267 2 901 7 059 1406 1 336 2 742 9 801 -1801 -63 -1 864 menza Academie restaurant 32 345 7 428 39 773 13 284 964 58 9 835 24 141 4 450 2 402 6 852 30 993 -8 204 -576 -8 780 VRS Cikháj 5 933 938 0 0 0 15 15 704 0 704 719 10 -229 -219 UC Šlapanice 381 699 1080 0 6 0 0 6 628 0 628 634 -375 -71 -446 Celkem 79 747 22 802 102 549 37 020 2 099 1 975 28 639 69 733 15 609 6196 21 805 91 538 -10 014 -997 -11011 Tabulka 10b Neinvestiční náklady a výnosy - oblast ubytování (v tis. Kč) Koleje a ostatní ubytovací zařízení provozované WŠ Náklady celkem Výnosy Výsledek hospodaření v hlavní činnosti v doplňkové činnosti celkem v hlavní činnosti v doplňkové činnosti celkem v hlavní činnosti v doplňkové činnosti celkem od studentů od zaměstnanců z dotace MŠMT ostatní celkem od cizích ubytovaných ostatní celkem a b c b+c d e f g h i j k h+k l=h-b m=k-c l+m kolej Vinařská 32 106 4 345 36 451 28 188 0 0 6 392 34 580 7 723 176 7 899 42 479 2 474 3 554 6 028 UNI hotely 490 2 088 2 578 0 0 0 144 144 2 602 0 2 602 2 746 -346 514 168 kolej Tvrdého 3 719 152 3 871 5 825 0 0 384 6 209 240 0 240 6 449 2 490 88 2 578 kolej Kounicova 9 523 978 10 501 15 241 0 0 1 679 16 920 3 038 0 3 038 19 958 7 397 2 060 9 457 kolej Mánesova 7 231 113 7 344 6 179 0 0 757 6 936 131 0 131 7 067 -295 18 -277 kolej Veveří 1 357 11 1 368 1 287 0 0 211 1498 0 0 0 1498 141 -11 130 kolej nám. Míru 3 113 5 3 118 3 214 0 0 507 3 721 0 0 0 3 721 608 -5 603 kolej Klácelova 4 353 53 4 406 5 246 0 0 320 5 566 9 0 9 5 575 1 213 -44 1 169 kolej Bratří Žůrků 10 271 624 10 895 8 767 0 0 1 336 10 103 1477 0 1477 11 580 -168 853 685 kolej Sladkého 8 634 246 8 880 7 039 0 0 3 263 10 302 349 0 349 10 651 1 668 103 1 771 kolej Lomená 3 392 86 3 478 3 455 0 0 423 3 878 122 0 122 4 000 486 36 522 VRS Cikháj 86 887 973 0 0 0 41 41 608 0 608 649 -45 -279 -324 UC Šlapanice 711 2 550 3 261 0 0 0 624 624 2 260 80 2 340 2 964 -87 -210 -297 Celkem 84 986 12 138 97 124 84 441 0 0 16 081 100 522 18 559 256 18 815 119 337 15 536 6 677 22 213 O □ > < > z □ UT UT ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ Komentář k tabulce 10a 1. V tabulce jsou uvedeny i provozy VRS Cikháj a UC Šlapanice, které slouží jako rekreační a výuková střediska a nejsou určeny přímo pro ubytování a stravování studentů. 2. Do celkových neinvestičních nákladů menz jsou zahrnuty náklady režijního střediska - ředitelství. 3. Pod menzami jsou nákladově i výnosově zahrnuta bufetová zařízení. 4. Náklady i výnosy jsou bez DPH. 5. Průměrná cena jídla - ceny jídel jsou v tzv. bezlimitním režimu, kalkulace na porci je počítána na průměrnou spotřebu potravin, příspěvek na provozní náklady a 20% DPH. 6. Jedná-li se o cizí strávníky, je cena navýšena o zisk. 7. V ostatních výnosech je zahrnuto i krytí dotačních odpisů, jež jsou v nákladech daných provozů. Komentář k tabulce 10b 1. Ostatní výnosy jsou výnosy z pronájmů, úhrady dotačních odpisů, škod, mank, penále apod. 2. V doplňkové činnosti jsou zahrnuty veškeré příjmy z prodeje pokojů formou hotelového ubytování a doplňkový prodej, je-li na kolejích či hotelích. 3. Náklady i výnosy jsou očištěny od DPH. 4. Cena lůžka pro studenta na jednotlivých kolejích se odvíjí od vybavenosti pokojů, od vzdálenosti od fakult a od dostupnosti kolejí k MHD. Koleje, které jsou ve středu města s bezproblémovou dostupností k MHD a k výukovým místům, jsou cenově dražší než koleje na okraji města. Koleje jsou rozděleny zhruba na tři kategorie - samostatné pokoje s vlastním soc. zařízením, pokoje v buňkách se soc. zařízením a pokoje se společným soc. zařízením. Vybavenost a počet lůžek na pokoji zůstávají základními kritérii při stanovování ceny. 5. Náklady jsou včetně režijních nákladů ředitelství. Dělení nákladů mezi ubytovací a stravovací činnosti vychází z pravidel hospodaření SKM pro rok 2011 v nichž je stanoven poměr 70:30. 6. Výukové a rekreační středisko Cikháj (VRS Cikháj) slouží pro pořádání výcvikových kurzů a seminářů studentů a především pro rekreaci zaměstnanců a cizích návštěvníků. 7. Středisko Univerzitní centrum Šlapanice slouží pro pořádání seminářů, školení, zajišťuje dále ubytování a stravování jak účastníků akcí, tak cizích hostů. MASARYKOVA UNIVERZITA ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 3.4 Analýza výnosů a nákladů MU bez KaM Tabulka MU 19 Výnosy MU bez SKM a jejich vývoj 2007-2011 (v tis. Kč) č.ř. 2007 2008 2009 2010 2011 1 tržby za vlastní výrobky 10 268 9 558 11 752 11 654 10 520 2 tržby z prodeje služeb 218 771 243 955 265 716 286 387 289 366 3 z toho: kolejné 0 0 0 0 0 4 jiné ubytování 0 0 0 0 213 5 za stravování studentů 0 0 0 0 0 6 za stravování zaměstnanců 0 0 0 0 0 7 jiné stravování 0 0 0 0 0 8 za pronájmy 3 964 4 227 4 713 4 654 5 588 9 celoživotní vzdělávání 55 405 53 123 53 647 53 017 59 268 10 poplatky za studium v cizím jazyce 51888 63 371 68 303 74 186 86 742 11 jiné 107 514 123 234 139 053 154 530 137 555 12 tržby za prodané zboží 1804 694 1 561 389 448 13 změna stavu zásob, výrobků a zvířat 1 683 1 586 2 697 962 1815 14 aktivace materiálu a vnitroslužeb 1 171 241 706 418 491 15 smluvní pokuty a úroky z prodlení 3 872 2 500 1 151 4 667 -1060 16 úroky z b. ú. 31 573 46 727 16 298 16 077 23 141 17 kurzové zisky -2 472 952 104 673 18 zúčtování použití fondů do výnosů 11 163 647 139 916 164 854 263 118 319 402 19 z toho: fond odměn 5 715 5 258 5 665 5 448 9 819 20 fond sociální 19 439 21 333 23 113 25 236 20 287 21 FÚUP, z toho: 43 264 47 098 66 444 89 784 101 269 22 FÚUP-použití darů 20 087 21 496 36 471 45 016 38 948 23 FÚUP-použ. prostředků ze zahr. 19 414 17 815 21 206 30 291 46 098 24 FÚUP-použití dotací ČR 3 763 7 787 8 767 14 477 16 223 25 FRIM 0 0 0 0 0 26 stipendijní fond 11461 15 139 31 274 44 656 55 434 27 FPP 83 795 51 087 38 357 97 994 132 592 28 ostatn výnosy 284 343 341 328 402 981 449 957 488 613 29 z toho: příjmy pro spoluřešitele 38 369 38 208 52 925 65 554 73 481 30 za přijímací řízení 28 598 25 381 26 748 28 325 30 094 31 poplatky za studium (převod do stip. f.) 26 014 36 989 48 821 55 075 64 965 32 zúčtování výnosů z odpisů a ZC 187 583 234 566 260 978 281 707 330 181 33 tržby z prodeje majetku 2 294 788 776 1 635 550 34 přijaté účelové příspěvky, dary 36 701 48 464 62 438 36 765 38 655 35 jiné 141 156 216 314 441 36 celkem vlastní výnosy 756 266 836 385 932 098 1 072 447 1 173 055 37 dotace celkem 2 741455 2 918 982 3 168 353 3 347 876 3 586 870 38 z toho: provozní dotace ze SR 2 708 195 2 913 670 3 110 265 3 164 875 3 166 580 39 dotace na víceleté projekty spolufin. EU 33 260 5 312 58 088 183 001 420 290 40 Výnosy celkem 3 497 721 3 755 367 4 100 451 4 420 323 4 759 925 meziroční nárůst 1,07 1,09 1,08 1,08 poměr vlastní výnosy z výnosů celkem 0,25 0,22 0,23 0,24 0,25 2007 2008 2009 2010 2011 1 Výnosy celkem 3 497 721 3 755 367 4 100 451 4 420 323 4 759 925 2 Vlastní výnosy (bez dotací) 756 266 836 385 932 098 1 072 447 1 173 055 3 z toho zúčtování výnosů z odpisů 187 583 234 566 260 978 281 707 330 181 4 použití fondů ve výnosech 163 647 139 916 164 854 263 118 319 402 5 Vlastní výnosy bez dot. odp. a použ. fondů 405 036 461 903 506 266 527 622 523 472 6 meziroční nárůst na ř. 5 (vlastní výnosy snížené o dot. odpisy a použití fondů ) 1,20 1,14 1,10 1,04 0,99 7 index-vlastní výnosy v poměru k výnosům dle účet. celkem (ř.2/1) 0,22 0,22 0,23 0,24 0,25 8 index-očištěné vlastní výnosy v poměru k výnosům dle účet. celkem (ř.5/1) 0,12 0,12 0,12 0,12 0,11 9 výnosy z odpisů v % z výnosů celkem 5,36% 6,25% 6,36% 6,37% 6,94% VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2011 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ Tabulka MU 20 Náklady a jejich vývoj 2007-2011, MU bez SKM (v tis. Kč) č.ř. název 2007 2008 2009 2010 2011 1 materiál 325 092 241 656 256 939 299 646 244 875 2 z toho: drobný majetek 197 627 109 403 103 817 135 646 81 534 3 knihy a časopisy 29 271 30 166 31 512 29 593 33 254 4 energie 66 346 79 369 94 513 102 874 93 472 5 prodané zboží, materiál 1 529 844 1 504 486 504 6 opravy a údržba 37 795 52 456 43 534 51496 51 624 7 cestovné 63 435 68 519 70 601 69 968 74 345 8 z toho: tuzemské 10 672 11 242 12 132 11 254 11 676 9 zahraniční 52 763 57 277 58 469 58 714 62 669 10 náklady na reprezentaci 1 794 2 473 2 568 2 662 2 403 11 služby 248 110 263 341 301 244 326 650 325 185 12 z toho: telefony 8 067 7 975 7 371 7 450 6 108 13 poštovné 5 795 5 021 5 615 5 235 5 465 14 nájemné 22 974 27 614 35 101 41 768 40 791 15 drobný nehmotný majetek-SW 6 113 4 322 6 907 5 067 4 200 16 konferenční poplatky 2 394 2 137 3 096 2 697 2 796 17 dopravné 4 497 4 757 6 267 7 806 9 332 18 tiskařské práce 24 404 21 497 26 184 21876 20 426 19 inzerce 1836 3 353 2 330 2 432 2 261 20 autorské honoráře 2 388 1899 1 365 1412 1 590 21 úklid a ostraha objektů 26 479 30 490 34 283 35 942 36 646 22 ostatní 143 163 154 276 172 725 194 965 195 570 23 osobní náklady 1 803 886 1 935 738 2 075 093 2 208 236 2 419 031 24 z toho: mzdové náklady 1 350 112 1 461 563 1 587 544 1 673 577 1833 027 25 z toho: mzdy 1 271 390 1 379 458 1 485 512 1 562 319 1 696 895 26 náhrady za nemoc X X 1 988 1 649 2 927 27 OON 78 722 82 105 100 044 109 609 133 205 28 z toho: dohody 77 441 81 654 99 517 108 771 132 762 29 jiné 1 281 451 527 838 443 30 odvody 453 774 474 175 487 549 534 659 586 002 31 sociální náklady 61 227 67 784 75 993 84 028 58 911 32 z toho: BOZP, hygienické vybavení 3 221 3 807 3 956 4 436 4 624 33 vzdělávání 2 437 2 624 2 702 2 450 2 145 34 stravování 10 508 12 126 16 179 20 110 21072 35 převod do sociálního fondu 25 428 27 588 29 751 31 279 16 999 36 penzijní připojištění 19 411 21 332 23 113 25 236 13 279 37 jiné 222 307 292 517 792 38 daň silničn ', z nemovitosti, ostatní daně a poplatky 440 348 360 482 315 39 kurzové ztráty 4 064 3 666 4 537 4 512 4 704 40 jiné ostatní náklady 558 442 640 053 781 201 859 056 1040 851 41 z toho: pojistné 6 296 6 991 8 147 8 421 8 492 42 převod dotace na spolupříjemce 43 073 44 908 77 424 96 867 156 683 43 technické zhodnocení do 40 tis. 4 187 4 712 3 726 3 668 2 745 44 pojištění majetku 1 738 1834 1 840 2 096 2 095 45 stipendia 290 779 319 803 355 078 396 367 422 266 46 neuplatněné DPH 61403 9 958 10 023 10 399 10 503 47 bank. poplatky 3 332 3 712 3 415 2 652 2 503 48 převod do stipendijního fondu 26 014 36 973 48 821 55 075 64 965 49 převod do FPP 118 039 129 243 177 254 183 835 224 049 50 převod do FÚUP 52 584 76 731 90 068 97 500 141 694 51 z toho: dary 26 419 37 598 48 267 26 950 27 149 52 prostř. ze zahraničí 17 607 29 449 26 352 55 640 108 135 53 do 5 % účel. prostř. ze SR 8 558 9 684 15 449 14 910 6 410 54 jiné 3 197 5 188 5 406 2 176 4 856 55 odpisy dlouhodobého majetku 250 926 296 290 319 447 338 053 384 481 56 z toho: odpisy a ZC u maj. poříz, z dotace 187 110 234 324 260 978 281 678 330 181 57 odpisy ostatního majetku 63 264 61 924 57 242 56 242 54 156 58 zůst. cena vyřazeného ost. majetku 552 42 1 227 133 144 59 zůst. cena prodaného majetku 4 623 6 0 149 0 60 daň z příjmu 0 0 0 0 0 61 jiné 1 629 2 173 1 745 1029 1873 62 celkem 3 429 338 3 654 716 4 029 279 4 349 327 4 702 574 meziroční nárůst 1,15 1,07 1,10 1,08 1,08 odstupné, do r. 2004 i autorské honoráře a civilní služba 2007 2008 2009 2010 2011 podíl dotačních odpisů (ř.64/63) 0,75 0,79 0,82 0,83 0,86 podíl nedotačních odpisů vč. ZC ((ř.65+66)/63) 0,25 0,21 0,18 0,17 0,14 č.ř. 2007 2008 2009 2010 2011 1 Náklady celkem 3 429 338 3 654 716 4 029 279 4 349 327 4 702 574 2 z toho odpisy maj. pořízeného z dotace 187 110 234 324 260 978 281 678 330 181 3 převody do FPP, FÚUP, stip. a soc. fondu 222 065 270 535 345 894 367 689 447 707 4 Náklady bez dotačních odpisů a tvorby fondů (ř.1-2-3) 3 020 163 3 149 857 3 422 407 3 699 960 3 924 686 5 meziroční nárůst na ř. 4 (náklady snížené o dot. odpisy a převody do fondů, ř.4) 1,14 1,04 1,09 1,08 1,06 podíl ř.4/ř.l 0,88 0,86 0,85 0,85 0,83 dopočet 0,12 0,14 0,15 0,15 0,17 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ 4. Vývoj a konečný stav fondů Významným ukazatelem hospodaření je stav fondů, které jsou tvořeny v souladu se zákonem č. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Celkový objem prostředků na jednotlivých fondech MU k 31. 12. 2011 činí 1405 mil. Kč. Vývoj fondů v letech 2007-2011 je uveden v tabulkách 11, 11a až llh. Tabulka 11 Fondy (v tis. Kč) č.ř. Název údaje poč. stav. kl. 1. tvorba čerpání (+) zůstatek k 31.12. návrh na příděl z HV 2011 celkem (+) z toho příděl ze zisku a b c d e=a+b-d 1 Fondy celkem 1159 080 599 587 71 122 354159 1 404 508 68 553 2 vtom: Fond rezervní 124 702 9 244 9 244 12 260 121 686 10 823 3 Fond reprodukce investičního majetku 307 145 129 087 51 812 19 597 416 635 48 469 4 Stipendijní fond 89 233 64 965 - 55 434 98 764 5 Fond odměn 46 864 10 066 10 066 9 820 47110 9 261 6 Fond účelově určených prostředků 118 776 144 720 - 103 854 159 642 6a z toho: na jednotlivé projekty VaV či výzkumné záměry 17 175 2 538 - 15 361 4 352 6b jiné podpory z veřejných prostředků 3 387 3 885 - 3 367 3 905 1 Fond sociální 36 802 17 456 - 20 602 33 656 8 Fond provozních prostředků 435 558 224 049 0 132 592 527 015 V tvorbě fondu odměn a fondu reprodukce investičního majetku (FRIM) se projevilo proúčtování hospodářského výsledku za rok 2010 ve výši 71,222 mil. Kč. Důvodem tvorby rezervního fondu a FRIM byla zejména potřeba vytvořit zdroje na předfinancování a spolufinancování projektů z operačních programů. Tabulka 11a Rezervní fond (v tis. Kč) 2007 2008 2009 2010 2011 Stav k 1. 1. 96 345 96 319 96 319 117 502 124 702 Tvorba ze zisku 21 183 8 200 9 244 z fondu reprodukce inv. majetku z fondu odměn z fondu provozních prostředků Celkem 0 0 21 183 8 200 9 244 Čerpání krytí ztrát minulých účetních období do fondu reprodukce inv. majetku 7 000 do fondu odměn do fondu provozních prostředků ostatní užití 26 1000 5 260 Celkem 26 0 0 1000 12 260 Stav k 31. 12. 96 319 96 319 117 502 124 702 121 686 Poznámky (1) použito na předfinancování projektů z operačních programů (tj. fyzicky převedeno na samostatný účet projektu) a sníženo o vratký do fondu po obdržení finančních prostředků od poskytovatele OP. VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2011 VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ Tabulka 11b Fond reprodukce investičního majetku (v tis. Kč) 2007 2008 2009 2010 2011 Stav k 1.1. 242 873 268 505 334 270 403 738 307 145 Tvorba z odpisů 68 861 68 825 64 947 65 083 62 886 ze zisku 51 430 61 842 70 130 43 383 51 812 příjmy z prodeje nehm. a hmot. dlouhod. majetku ze zůstatku příspěvku 15 301 5 757 18 614 11 348 7 237 zůstat, cena nehm. a hmot. dlouhod. majektu 1 398 223 1 227 254 152 ostatní příjmy celkem 0 483 259 Převod z fondů celkem 7 000 v tom: z fondu odměn z fondu provozních prostředků z rezervního fondu 7 000 Celkem 136 990 137 130 154 918 120 327 129 087 Čerpání Investiční celkem 111 358 71 365 83 193 216 920 45 183 v tom: stavby 75 708 45 304 26 974 80 478 21 927 stroje a zařízení 33 681 22 407 34 717 10 761 18 664 nákupy nemovitostí 2 820 419 4 592 SW 1 296 700 6 044 2 494 umělecká díla 673 134 1 787 2 984 předfinancování projektů OP 13 671 119 784 ostatní inv. užití -25 586 Neinvestiční celkem 0 2 257 0 Převod do fondů celkem 0 0 0 0 0 v tom: do fondu odměn do fondu provozních prostředků do rezervního fondu Celkem 111 358 71 365 85 450 216 920 19 597 Stav k 31.12. 268 505 334 270 403 738 307 145 416 635 komentář k ř. - použití ostatní: SW umělecká díla předfinancování projektů OP minus vrácení předf. z minulých let -25 586 717 999 -27 302 Od 1. 1. 2005 se v souvislosti s účinností změny § 38 vyhlášky č. 504/2002 Sb. netvoří FRIM z odpisů majetku, který byl pořízen z dotace. Celkové účetní odpisy v roce 2011 činily 398 mil. Kč, ale na tvorbě FRIM se podílely jen částkou 63 mil. Kč (tj. 16 % z celkových odpisů). Dalším zdrojem FRIM bylo proúčtování HV za rok 2010 ve výši 52 mil. Kč a převod zůstatku investičního příspěvku 7 mil. Kč. Tabulka 11c Stipendijní fond (v tis. Kč) 2007 2008 2009 2010 2011 Stav k 1. 1. 24 419 39 452 61 268 78 815 89 233 Tvorba poplatky za studium dle § 58 zákona 111/1998 Sb. 26 495 36 955 48 821 55 075 64 965 daňově uznatelné výdaje podle zák. 586/1992 Sb. o daních z příjmů ostatní příjmy Celkem 26 495 36 955 48 821 55 075 64 965 Čerpání Celkem 11462 15 139 31 274 44 657 55 434 Stav k 31. 12. 39 452 61 268 78 815 89 233 98 764 Fond je po změně metodiky účtování tvorby kryt i neuhrazenými pohledávkami, a to ve výši 20 964,29 tis. Kč (21,23%). MASARYKOVA UNIVERZITA VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ Tabulka lid Fond odměn (v tis. Kč) 2007 2008 2009 2010 2011 Stav k 1. 1. 19 101 21 972 25 710 32 672 46 864 Tvorba ze zisku 8 586 9 802 12 627 19 639 10 066 z rezervního fondu z fondu reprodukce inv. majetku z fondu provozních prostředků ostatní příjmy Celkem 8 586 9 802 12 627 19 639 10 066 Čerpání mzdové náklady 5 715 6 064 5 665 5 447 9 820 do rezervního fondu do fondu reprodukce inv. majetku do fondu provozních prostředků ostatní užití Celkem 5 715 6 064 5 665 5 447 9 820 Stav k 31. 12. 21 972 25 710 32 672 46 864 47110 Tabulka lle Fond účelově určených prostředků za rok 2011 (v tis. Kč) Položka Neinvestice Investice Celkem Stav k 1. 1. dary 11 36 767 36 767 účel. prostředky ze zahr. § 18, odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb.2' 61447 61 447 účel. prostř .na VaV kap.333-MŠMT, § 18, odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb.3' 14 881 2 294 17 175 účel. prostř. z jiné podpory z veř. prostř., § 18, odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb.4' 3 371 16 3 387 Celkem 116 466 2 310 118 776 Tvorba dary 11 30 162 30 162 účel. prostředky ze zahr. § 18, odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb.21 108 135 108 135 účel. prostř. na VaV kap. 333-MŠMT, § 18, odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb.3' 2 538 2 538 účel .prostř. z jiné podpory z veř. prostř., § 18, odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb."' 3 872 13 3 885 Celkem 144 707 13 144 720 Čerpání dary 39 016 39 016 účel. prostředky ze zahr. § 18, odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb.21 46 110 46 110 účel. prostř. na VaV kap. 333-MŠMT, § 18 ,odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb.3' 13 067 2 294 15 361 účel. prostř. z jiné podpory z veř. prostř., § 18, odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb."' 3 351 16 3 367 Celkem 101 544 2 310 103 854 Stav k 31. 12. dary 27 913 0 27 913 účel. prostředky ze zahr. § 18, odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb.21 123 472 0 123 472 účel. prostř. na VaV kap. 333-MŠMT, § 18, odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb.3' 4 352 0 4 352 účel. prostř. z jiné podpory z veř. prostř., § 18, odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb."' 3 892 13 3 905 Celkem 159 629 13 159 642 účelově určené dary § 18, odst 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18, odst. 9 bj zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18, odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18, odst. 9 cj zák. č. 111/1998 Sb. Poznámka: Do FÚUP je možno převádět i prostředky ze zahraničí (i z jiných než jen dotačních zdrojů) a dále prostředky ze SR, které MU nevykazuje jako dotace (tj. kdy MU je spolupříjemce/partner dotačního projektu a přijaté prostředky včetně FÚUP zúčtovává s příjemcem). V souladu s § 18 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, v platném znění, tvořila MU k 31.12. 2011 fond účelově určených prostředků z darů a nadačních příspěvků (s výjimkou darů určených na pořízení a technické zhodnocení dlouhodobého majetku), ze zůstatku účelově určených peněžních prostředků ze zahraničí a z účelově určených veřejných prostředků ČR, které nemohly být použity v rozpočtovém roce, ve kterém byly poskytnuty (v souladu s § 18, odst. 8, zákona do výše 5 % objemu prostředků poskytnutých v daném roce), ve výši 144 720 tis. Kč. Z této celkové částky představovala tvorba fondu z prostředků poskytnutých MŠMT 3 295 tis. Kč, z toho dotace na VaV 2 538 tis. Kč. Tvorba FÚUP na VaV byla ve výši 5 666 tis. Kč (vč. 13 tis. Kč INV prostředků), z toho 5 145 tis. Kč u aktivit, kde je MU příjemcem. Fond účelově určených prostředků byl použit na financování aktivit VaV v částce 17 189 tis. Kč, z toho na pokračující projekty VaV 16 090 tis. Kč (vč. 2 310 tis. INV prostředků), z toho pak na projekty VaV, u nichž je MU příjemcem, 15 629 tis. Kč. VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2011 VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ V částce použití fondu účelově určených prostředků jsou i vratký do státního rozpočtu ve výši 239 161,30 Kč (z toho vratký MŠMT *) NEI ve výši 182 026,31 Kč a INV ve výši 43 119,84 Kč, vratký GA ČR**) NEI ve výši 12 309,35 Kč a INV ve výši 1 705,80 Kč), které byly poukázány na účty poskytovatelů začátkem února 2012. Celkový zůstatek tohoto fondu ve výši 159 641 tis. Kč je zahrnut v hodnotě uvedené na ř. 89 rozvahy. *) Nedočerpané finanční prostředky z FÚUP byly poukázány na účet MŠMT ČR, č. ú. 19-821001/0710, var. symbol 17, dne 7. 2. 2012. **) Nedočerpané finanční prostředky z FÚUP byly poukázány na účet GA ČR, č. ú. 6015-22422001/0710, var. symbol 17, dne 13. 2. 2012. Tabulka llf Fond sociální (v tis. Kč) 2007 2008 2009 2010 2011 Stav k 1. 1. 11 270 17 319 23 741 30 558 36 802 Tvorba Příděl podle § 18, odst. 12, zák. č. 111/1998 Sb. 26 003 28 347 30 533 32 098 17 456 Čerpání na penzijní připojištění zaměstnanců 19 954 21 925 23 716 25 854 13 594 stravování zaměstnanců 7 008 Celkem 19 954 21 925 23 716 25 854 20 602 Stav k 31. 12. 17 319 23 741 30 558 36 802 33 656 MU začala tvořit sociální fond od 1. 1. 2006, a to do roku 2010 ve výši 2 % a od roku 2011 ve výši 1 % z hrubých mezd (bez dohod konaných mimo pracovní poměr). Fond byl použit zejména na příspěvky zaměstnavatele na penzijní připojištění zaměstnanců, doplňkově jako zdroj na náklady související se stravováním. Zůstatek fondu představuje zejména rozdíl mezi tvorbou z mezd všech zaměstnanců a použitím na příspěvek na penzijní připojištění jen těm zaměstnancům, kteří mají uzavřenou smlouvu o penzijním připojištění. Fond byl vytvořen ve výši 17 456 tis. Kč a použit na příspěvky zaměstnavatele na penzijní připojištění kmenových zaměstnanců ve výši 13 594 tis. Kč a na stravování ve výši 7 008 tis. Kč. Fond je kryt peněžními prostředky na samostatném bankovním účtu. Tabulka lig Fond provozních prostředků (v tis. Kč) 2007 2008 2009 2010 2011 Stav k 1. 1. 98 302 132 665 210 820 349 717 435 558 Tvorba ze zůstatku příspěvku 118 039 129 242 177 254 183 835 224 049 ze zisku z fondu reprodukce inv. majetku z fondu odměn z rezervního fondu ostatní příjmy Celkem 118 039 129 242 177 254 183 835 224 049 Čerpání na provozní náklady dle vnitřního předpisu VŠ 83 676 51 087 38 357 97 994 132 592 do fondu reprodukce inv. majetku do fondu odměn do rezervního fondu ostatní užití Celkem 83 676 51 087 38 357 97 994 132 592 Stav k 31. 12. 132 665 210 820 349 717 435 558 527 015 Od roku 2006 mají vysoké školy nárok na příspěvek ze státního rozpočtu na vzdělávací a vědeckou, výzkumnou, vývojovou, uměleckou nebo další tvůrčí činnost (dále jen „příspěvek") s možností převést zůstatek příspěvku do Fondu provozních prostředků. Tvorba Fondu provozních prostředků odpovídá výši nepoužitých přidělených veřejných prostředků formou neinvestičního příspěvku MŠMT za rok 2011 v celkové výši 224 049 tis. Kč. Kromě zůstatku z ukazatele A+B ve výši 218 486 tis. Kč bylo převedeno 5 097 tis. Kč z ukazatele C - doktorská stipendia, 314 Kč z ukazatele D - krátkodobé pobyty zahraničních studentů, 54 tis. Kč z ukazatele M, 252 tis. z ukazatele S - sociální stipendia a 159 tis. Kč z ukazatele U - ubytovací stipendia. Výše tvorby FPP souvisí mj. i s dopady ekonomické krize. Vzhledem k rozpočtovým škrtům, které postihly téměř všechny instituce financované z veřejných prostředků, bylo třeba omezit výdaje a zejména v závěru roku odložit nákupy komodit a služeb, které nebyly nezbytné pro chod univerzity, aby byl zabezpečen MASARYKOVA UNIVERZITA VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ bezproblémový provoz i v roce následujícím, tj. vytvořit si tvorbou FPP rezervu zejména s ohledem na skutečnost avizovaného snížení prostředků ze státního rozpočtu pro vysoké školy v roce 2012. Pro financování hlavní činnosti MU byly využity i jiné zdroje, zejména z FPP vytvořeném v předchozích letech (ve výši 133 mil. Kč). Dalším důvodem byla skutečnost, že po většinu roku nebylo zřejmé, o jakou částku bude rozpočet 2011 krácen. Rozhodnutí MŠMT o skutečné výši příspěvku MŠMT na rok 2011 obdržela MU až v samém závěru roku (uvolnění vázaných prostředků ve výši 25 % příspěvku a navýšení z rozpuštěných rezerv MŠMT). Čerpání fondu provozních prostředků bude odpovídat původnímu účelu přidělených veřejných prostředků. Tabulka llh Vývoj zůstatků fondů (v tis. Kč) Vývoj fondů 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Fond rezervní 96 345 96 345 96 345 96 319 96 319 117 502 124 702 121 686 FRIM 214 724 206 795 242 873 268 505 334 270 403 738 307 145 416 635 Fond stipendijní 15 567 19 890 24 419 39 452 61 268 78 815 89 233 98 764 Fond odměn 12 707 16 013 19 101 21 972 25 710 32 672 46 864 47 110 FÚUP X 30 737 41 366 52 533 82 216 107 400 118 776 159 642 Fond sociální X X 11 270 17 319 23 740 30 557 36 802 33 656 FPP X X 98 302 132 665 210 820 349 717 435 558 527 015 Celkem 339 343 369 779 533 676 628 764 834 343 1 120 400 1 159 080 1 404 508 index nárůstu 1,09 1,44 1,18 1,33 1,34 1,03 1,21 VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2011 STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ 5. Stav a pohyb majetku a závazků MU eviduje majetek (včetně výdajů na pořizovaný majetek, který nebyl zatím uveden do užívání) v celkovém objemu 11 572 mil. Kč v pořizovacích cenách (meziroční nárůst 6 %), z toho 11442 mil. Kč dlouhodobého hmotného majetku a 130 mil. Kč dlouhodobého nehmotného majetku. 5.1 Přehled o majetku a jeho vývoj Tabulka MU 21 Dlouhodobý majetek vč. nedokončeného majetku (ř.l až 28 Rozvahy) (v tis. Kč) Druh majetku č.ú. Stav k 31.12. 2010 pořizovací cena Stav k 31.12. 2011 pořizovací cena oprávky zůstatková cena Dlouh. nehmotný majetek (ř.3 až 8 Rozvahy) 122 904 130 098 -103 165 26 933 z toho: nehm. výsl. výzk. a vývoje 012 608 808 -556 252 software 013 97 042 102 825 -85 543 17 282 ocenitelná práva-ost. dl. nehm. majetek 014 7 377 8 612 -2 583 6 029 ostatní nehm. dl. majetek 019 2 402 3 735 -2 276 1459 drob. dl. nehm. m. ' 018 12 728 12 207 -12 207 0 nedokončený 041 2 747 1911 0 1911 Dlouh. hmotný majetek (ř.ll až 20 Rozvahy) 10 966 875 11 441 576 -3 151 698 8 289 878 z toho: pozemky 031 357 186 361 778 0 361 778 um. díla 032 35 701 36 986 0 36 986 budovy, haly, stav. 021 7 357 964 7 539 095 -977 314 6 561781 sam. mov. věci a s. 022 2 664 066 2 824 705 -1859 423 965 282 drob. dl. hm. m. ' 028 336 033 314 961 -314 961 0 ost. dl. hm. maj. *"' 029 55 55 55 nedok. dlouhodob. hmot. maj. 042 215 870 295 408 0 295 408 poskyt. zálohy na dlouh. hmot. majetek 052 0 68 588 0 68 588 Dlouhodobý finanční majetek (ř.22 až 28 Rozvahy) 261 261 0 261 Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 100 100 0 100 Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 161 161 0 161 Dlouhodobý majetek 11 090 040 11 571 935 -3 254 863 8 317 072 *) pořízený do 31. 12. 2002 ***) oprávky v účetnictví jsou zaúčtovány na účtu 082 001 drobný nehm. maj. 982 38 781 43 072 0 0 drobný hmotný maj. 983 1 008 647 1071 155 0 0 Od 1.1. 2003 došlo ke změně v účtování drobného nehmotného a hmotného majetku. Neúčtuje se na majetkové účty, ale na účty podrozvahové, tzn. že se u tohoto majetku neevidují ani neúčtují oprávky. K nejvýznamnějším pohybům u dlouhodobého majetku: 1. Nárůst dlouhodobého nehmotného majetku - software v hodnotě 5,78 mil. Kč souvisí zejména s technickým zhodnocením databázových aplikací a s pořízením výukového SW. 2. Nárůst dlouhodobého nehmotného majetku - ocenitelná práva v hodnotě 1,23 mil. Kč obsahuje náklady na vynálezy a patenty. 3. Úbytek dlouhodobého nehmotného majetku - v hodnotě 521,07 tis. Kč. Jedná se o majetek, který byl v průběhu roku 2011 vyřazen. 4. Pozemky - byla pořízena zahrada v k.ú. Staré Brno v hodnotě 4,59 mil. Kč. 5. Nárůst položky stavby v hodnotě 181,13 mil. Kč souvisí s novou výstavbou, rekonstrukcí a modernizací objektů MU, z toho: Rekonstrukce Univerzitního centra Telč 126,24 mil Kč Rekonstrukce budovy filozofické fakulty, Janáčkovo nám. 6,95 mil Kč Výstavba anténního stožáru seismologické stanice Vranov 1,71 mil Kč Přístavba hlavní budovy pedagogické fakulty 8,21 mil Kč Rekonstrukce elektroinstalace VŠ kolejí SKM, Klácelova 2,57 mil Kč Stavební a technické úpravy UKB v rámci Podprogramu 8,95 mil Kč Rozšíření optické sítě 6,08 mil Kč Rekonstrukce budovy RMU, Komenského nám. 9,29 mil Kč Rozšíření technologických rozvodů RMU, Žerotínovo nám. 1,77 mil Kč Protipožární zabezpečení objektu FF, Joštova 13 2,53 mil Kč MASARYKOVA UNIVERZITA STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ 10. Ostatní drobné stavební úpravy objektů MU 6,83 mil. Kč Dlouhodobý hmotný majetek v položce - samostatné movité věci a soubory movitých věcí - nárůst ve výši činí 160 mil. Kč. V průběhu roku 2011 došlo k vyřazení majetku v celkové hodnotě 51 mil. Kč a přírůstku majetku v celkové hodnotě 211 mil. Kč. Nárůst představuje především rozšiřování přístrojového vybavení pro výuku a výzkum, technologické a přístrojové vybavení nově dokončených pavilonů UKB, dále dovybavení pracovišť jednotlivých hospodářských středisek komunikační, kancelářskou a audiovizuální technikou. Úbytek na účtu drobného dlouhod. majetku činí 21,07 mil. Kč, jedná se o drobný majetek neodepisovaný, neupotřebitelný, byl vyřazen likvidací a prodejem. Zůstatek účtu 042 - nedokončený dlouhodobý hmotný majetek je 295,4 mil. Kč, z toho: CETOCOEN 192,70 mil. Kč CESEB 14,96 mil. Kč CEITEC 22,61 mil. Kč CARLA 8,62 mil. Kč CVIDOS 3,82 mil. Kč CERIT(VaVpl, OPPI) 30,52 mil. Kč Zateplení kolejí SKM 16,03 mil. Kč Nárůst poskytnutých záloh na dlouhodobý hmotný majetek v hodnotě 68,59 mil. Kč-jedná se o zálohy na přístroje pořizované v rámci projektu OP VaVpl CEITEC. Dlouhodobý finanční majetek: vklad MU do společnosti CEITEC, s.r.o., ve výši 100 tis. Kč (na základním kapitálu společnosti se MU podílí 50 %, zbývajících 50 % vložilo do společnosti Vysoké učení technické v Brně) obchodní podíl ve společnosti Compostela Media Universita S.L ve výši 3 tis. EUR (80 820 Kč) vklad do společnosti INVEA -TECH, a. s., ve výši 80 tis. Kč Dlouhodobý majetek v užívání má hodnotu 11 206 mil. Kč. Celkové oprávky, tj. celkové odpisy majetku, činí 3 255 mil. Kč a celková odepsanost majetku, tj. poměr celkových oprávek a majetku, činí 28,45 %. Tabulka MU 21a Dlouhodobý majetek v užívání bez finančního majetku (v tis. Kč) Druh majetku č.ú. Stav k 31.12. 2010 pořizovací cena Stav k 31.12. 2011 pořizovací cena oprávky zůstatková cena Dlouh. nehmotný majetek (ř.3 až 7 Rozvahy) 120 157 128 187 -103 165 25 022 z toho: nehm. výsl. výzk. a vývoje 012 608 808 -556 252 software 013 97 042 102 825 -85 543 17 282 ocenitelná práva -ost. dl. nehm. majetek 014 7 377 8 612 -2 583 6 029 ostatní nehm. dl. majetek 019 2 402 3 735 -2 276 1459 drob. dl. nehm. m. ' 018 12 728 12 207 -12 207 0 Dlouh.hmotný majetek (ř.ll až 18 Rozvahy) 10 751 005 11 077 580 -3 151 698 7 925 882 z toho: pozemky 031 357 186 361 778 0 361 778 um. díla 032 35 701 36 986 0 36 986 budovy, haly, stav. 021 7 357 964 7 539 095 -977 314 6 561 781 sam. mov. věci a s. 022 2 664 066 2 824 705 -1 859 423 965 282 drob. dl. hm. m. *' 028 336 033 314 961 -314 961 0 ost. dl. hm. maj 029 55 55 0 55 Dlouhodobý majetek v užívání 10 871 162 11 205 767 -3 254 863 7 950 904 Tabulka MU 21b Nehmotný a hmotný majetek v pořizovacích cenách (v tis. Kč) 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 nehmotný majetek 76 993 95 201 98 400 107 917 111961 120 157 128 187 hmotný majetek 5 686 207 6 115 848 7 840 435 8 247 074 8 976 632 10 751 005 11 077 580 celkem 5 763 200 6 211 049 7 938 835 8 354 991 9 088 592 10 871 162 11 205 767 Tabulka MU 21c Odepsanost hmotného a nehmotného majetku 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 nehmotný majetek 79,85% 68,10% 76,49% 82,12% 82,58% 77,70% 80,48% hmotný majetek 32,71% 31,66% 26,66% 28,05% 28,49% 26,41% 28,45% celkem 33,33% 32,22% 27,27% 28,75% 29,16% 26,98% 29,04% VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2011 STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKU Hmotný majetek v pořizovacích cenách (v tis. Kč] Odepsanost hmotného a nehmotného majetku (v %] 12 000 000 10 000 ooc S 000 ooc 2 000 OOC 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 ■ nem oviý rn aptek ■ rn ovitý rn aptek 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 nehrň otný rn a^tsk Tabulka MU 21d Nemovitý a movitý majetek v pořizovacích cenách (v tis. Kč) 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 nemovitý majetek 3 711 253 3 919 030 5 347 738 5 625 422 6 208 788 7 715 149 7 900 873 movitý majetek 1974 954 2 196 763 2 492 697 2 621 652 2 767 844 3 035 855 3 176 707 celkem 5 686 207 6 115 793 7 840 435 8 247 074 8 976 632 10 751 005 11 077 580 MU vlastní celkem 120 objektů vč. koridorů (z toho nejvíce je ve vlastnictví Správy Univerzitního kampusu Bohunice - celkem 36 objektů a Správy kolejí a menz - 26 objektů). Kromě tohoto MU využívá 6 pronajatých objektů (4 pavilony v Brně-Řečkovicích využívá přírodovědecká fakulta, 2 budovy na ulici Veveří filozofická fakulta) a 30 prostor pronajatých od externího subjektu (zejména pro lékařskou fakultu a filozofickou fakultu). Tabulka MU 21e Odepsanost nemovitého a movitého majetku 2005 2006 2007 2008 2008 2009 2011 nemovitý majetek 12,86 % 13,60 % 11,14 % 12,01 % 12,26% 11,15 % 12,37 % movitý majetek 70,00 % 63,89 % 59,95 % 62,47 % 64,91 % 65,20 % 68,44 % celkem 32,71 % 31,66 % 26,66 % 28,05 % 28,49 % 26,41 % 28,45 % Odepsanost nemovitého a movitého majetku (v%) 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 ■ movitý majetek ■ nemovitý majetek Celková hodnota pohledávek MU k 31. 12. 2011 činí 94 mil. Kč, výše závazků MU k 31.12. 2011 činí 2 051 mil. Kč, z toho dlouhodobých 1 671 mil. Kč. MASARYKOVA UNIVERZITA STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ Tabulka MU 22 Pohledávky, závazky, úvěry (v tis. Kč) č.ú. Stav k 31.12. 2010 Stav k 31.12. 2011 Rozdíl 1 2 sl.2-1 Pohledávky celkem 119 514 94 048 -25 466 z toho: odběratelé 311 36 908 24 173 -12 735 poskytnuté provozní zálohy 314 9 239 10 136 897 ostatní pohledávky 315 13 853 18 061 4 208 pohledávky za zaměstnanci 335 15 878 13 264 -2 614 daň z příjmů 341 0 0 0 daň z přidané hodnoty 343 0 0 0 dohadné účty aktivní 388 42 461 27 725 -14 736 opravná položka k pohledávkám 391 -362 -575 -213 jiné pohledávky 378 1 537 1 264 -273 Závazky celkem 2 159 469 2 050 786 -108 683 Dlouhodobé závazky 1 775 000 1 671 000 -104 000 dlouhodobé bankovní úvěry 951 0 0 0 ostatní dlouhodobé závazky 959 1 775 000 1 671 000 -104 000 Krátkodobé závazky 384 469 379 786 -4 683 dodavatelé 321 78 730 64 740 -13 990 přijaté zálohy 324 7 764 5 341 -2 423 závazky vůči zaměstnancům 331,333 157 319 156 064 -1 255 závazky k inst. soc. zabezpeč, a veř. zdrav. poj. 336 83 147 82 774 -373 daňové závazky 342,343,345 32 644 34 047 1403 závazky ze vztahu ke SR a ÚSC 346,347,348 3 869 6 256 2 387 závazky z upsaných nespiac, cenných papírů a podílů 367 0 0 0 závazky k účastníkům sdružení 368 0 0 0 jiné závazky 379 9 598 9 420 -178 krátkodobé bankovní úvěry 231 152 131 -21 dohadné účty pasivní z 389 6 338 14 406 8 068 ostatní závazky 325 4 908 6 607 1 699 Na účtu 335 jsou účtovány nejen pohledávky za zaměstnanci (např. zálohy na zahraniční pracovní cesty), ale i za studenty (zejména platby zahr. studentů samoplátců). Pokles dlouhodobých závazků o 104 mil. Kč souvisí s úhradou první splátky návratné finanční výpomoci, poskytnuté MU na financování Programu 233 330-Výstavba Univerzitního kampusu Bohunice. Závazky ke státnímu rozpočtu (vratký) byly uhrazeny v roce 2012 v souladu s pokyny poskytovatelů pro finanční vypořádání se státním rozpočtem za rok 2011. Celková výše zaúčtovaných a neuhrazených pohledávek po splatnosti k 31. 12. 2011 zaúčtovaných na účtu 311 činí 6 763 tis. Kč. Postup při nakládání s neuhrazenými pohledávkami po splatnosti se řídí vnitřní směrnicí označenou Pokyn kvestora č. 11/2009 Vymáhání pohledávek, tvorba opravných položek k pohledávkám a odpis nedobytných pohledávek. Pohledávky jsou vymáhány ve spolupráci jednotlivých HS a Právního odboru RMU. Na účtu 315 jsou zaúčtovány pohledávky za studenty ve výši neuhrazených poplatků za studium ve výši 17 962 tis. Kč a na účtu 335 jsou zaúčtovány pohledávky za studenty ve výši neuhrazených poplatků za studium ve výši 3 002 tis. Kč. Závazky jsou hrazeny průběžně dle jejich splatnosti. Neuhrazené závazky po splatnosti zaúčtované na účtu 321 jsou po splatnosti do 36 měsíců, jejich celková výše k 31. 12. 2011 činí 9 247 tis. Kč. Z toho částku 5 586 tis. Kč představují smluvní pozastávky u nové výstavby a rekonstrukcí objektů, které budou uhrazeny po předání díla. Z celkové výše neuhrazených závazků po splatnosti k 31. 12. 2011 činí neuhrazené závazky po splatnosti do 12 měsíců částku 8 116 tis. Kč. Jedná se o závazky, které MU obdržela v závěru roku a které byly uhrazeny počátkem roku 2012. Celková výše neuhrazených závazků mimo pozastávky tak činí 161 tis. Kč. Neuhrazené pohledávky i závazky včetně pohledávek a závazků po době splatnosti jsou konfirmovány jednotlivými hospodářskými středisky v rámci inventarizace majetku a závazků ke dni 31. 12. 2011. VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2011 STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ 5.2 Inventarizace majetku Provedení inventury majetku MU bylo vyhlášeno příkazem kvestora k provedení inventarizace majetku a závazků ke dni 31. 12. 2011 (č. j. 39993/2011 ze dne 27. 6. 2011). Inventarizační práce byly rozděleny na dílčí části: inventura hmotného a nehmotného majetku SKM k 1. 9. 2011, inventura hmotného a nehmotného majetku ostatních HS k 30. 9. 2011, dopočet stavu majetku SKM zjištěného fyzickou inventurou k 1. 9. 2011 o přírůstky a úbytky do 31. 12. 2011, dopočet stavu majetku ostatních HS zjištěného fyzickou inventurou k 30. 9. 2011 o přírůstky a úbytky do 31. 12. 2011, inventura majetku, u kterého nebyla provedena fyzická inventura k 30. 9. 2011 - lokalita vědecká stanice na Antarktidě, bude provedena v době, kdy zde budou pracovat zaměstnanci PřF MU. Praktické provedení vlastních inventurních prací bylo upraveno prováděcím pokynem kvestora k provedení inventury majetku ke dni 30. 9. 2011 (u SKM k 1. 9. 2011) - č. j. 38995/2011 z 27. 6. 2011 a prováděcím pokynem kvestora k provedení inventury majetku a závazků ke dni 31. 12. 2011 - č. j. 67580/2011 z 16. 11. 2011. Na základě provedené inventarizace majetku a závazků byly vyčísleny inventarizační rozdíly: manko v celkové hodnotě 83 767,53 Kč, přebytek v celkové hodnotě 24,23 Kč, vše vyčísleno v pořizovacích cenách. Manka byla způsobena zejména nedohledáním majetku, který byl ztracen v souvislosti se stěhováním HS, při kterých docházelo k pohybu cizích osob, a dále byla manka způsobena chybami v evidenci majetku. Přebytek vznikl chemickým vlivem při práci s drahými kovy. Zjištěné rozdíly byly proúčtovány do roku 2011. V rámci inventarizace byly vyhotoveny soupisy nepotřebného majetku (funkční nebo jednoduše opravitelný majetek využitelný na jiných HS) v celkové výši 813 872,52 Kč a neupotřebitelného majetku (nefunkční, určený k likvidaci) v celkové výši 2 418 143,46 Kč. Soupisy majetku nepotřebného byly nabídnuty jednotlivými HS k bezplatnému převodu ostatním součástem MU. Fyzická inventura majetku k 30. 9. 2011 byla na všech hospodářských střediscích provedena prostřednictvím čárového kódu. U hmotných majetků došlo k výraznému zvýšení efektivity práce inventarizačních komisí a zvýšení důvěryhodnosti získaných dat. Poznatky z průběhu inventur a práce jednotlivých komisí jsou pozitivní a dosažený výsledek je možno hodnotit jako velmi dobrý. Průběh a výsledky práce inventarizačních komisí dále ukázaly, že je nezbytně nutné vzhledem k častému rozsáhlému stěhování celých pracovišť včas vyřazovat nepotřebný majetek a kontrolovat veškerý majetek a obnovit místní seznamy i během roku. Vzhledem k častým krádežím je třeba důsledně dbát na zamykání opuštěných místností a na celkovou ostrahu objektů. MASARYKOVA UNIVERZITA 6. Závěr Výroční zpráva o hospodaření dává komplexní obraz hospodaření Masarykovy univerzity za rok 2011. Shrnutí výsledků hospodaření MU je předmětem úvodu výroční zprávy. Toto shrnutí dává komplexní obraz dosažených výkonů univerzity, výnosů i nákladů. Hospodaření univerzity a politika financování se řídí prioritami stanovenými Dlouhodobým záměrem MU 2011 - 2014. Finanční prostředky jsou vynakládány v souladu s Dlouhodobým záměrem na naplňování cílů stanovených tímto záměrem a jeho aktualizací pro rok 2011. V tomto smyslu je také koncipována a zaměřena zejména vnitřní kontrolní činnost, která je nedílnou součástí řízení hospodaření MU. Výsledky vlastní a vnější kontrolní činnosti v oblasti hospodaření MU lze shrnout následovně. Vnitřní kontrolní systém MU Na Masarykově univerzitě je v souladu se Statutem MU a Organizačním řádem MU zaveden Vnitřní kontrolní systém (dále VKS). Jeho klíčovým článkem je systém finanční kontroly, který je na MU nastaven v souladu se zákonem č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě, v platném znění, a prováděcí vyhláškou č. 416/2004 Sb., a interní audit. Finanční kontrola je zajišťována u finančních operací bezprostředně při jejich vzniku, přes schválení, zaúčtování a vypořádání. Jednotlivá hospodářská střediska MU mají individuálně nastavenou metodologii finanční kontroly včetně schvalovacího režimu. Pro projekty operačních programů EU jsou v rámci řídícího a kontrolního systému projektů nastavena pravidla kompetencí a rolí včetně finanční kontroly. Realizované následné a průběžné finanční kontroly tvoří výrazný podíl na celkovém počtu provedených kontrol v rámci VKS. Klíčovou oblastí v rámci VKS MU je oblast finančního a projektového řízení se zaměřením na efektivitu, hospodárnost a účelovost využití poskytnutých finančních zdrojů. Vnitřní kontrolní systém a řídící kontrola jsou průběžně hodnoceny ze strany interního auditu v rámci konkrétních auditních akcí a průběžného monitoringu řídících a liniových kontrol na součástech a hospodářských střediscích. Interní audit plní svoji funkci v souladu se zmíněným zákonem o finanční kontrole, interní směrnicí Statut interního auditu MU a mezinárodními auditorskými standardy. V roce 2011 provedl interní audit celkem 16 auditních akcí, kdy převážnou část těchto auditů tvořily audity operací, systémové a compliance audity u projektů operačních programů EU. Plán interního auditu na rok 2011 byl zaměřen z důvodu ocenění nejvyššími riziky na tyto projekty. Interním auditem byl ověřen celkový objem ve výši 82 965 tis. Kč, v rámci auditu operací bylo ověřeno 28 monitorovacích zpráv a 49 veřejných zakázek. Na základě výsledků interních auditů lze konstatovat, že při realizaci projektů OP VaVpl a OP VK není zjevný rizikový potenciál. Nastavení systému řízení projektů a vnitřního kontrolního systému se jeví jako přiměřené a dle názoru interního auditu nenastaly skutečnosti, které by významnějším způsobem mohly ohrozit splnění cílů projektů. Externí kontrolní činnost hospodaření MU Externí finanční kontroly provedené v roce 2011 byly zaměřeny převážně na kontroly projektů. V rámci 29 nahlášených externích kontrol projektů bylo uskutečněno 76 kontrol a externích auditů projektů se zaměřením na plnění cílů a indikátorů projektů, uznatelnost nákladů a dodržení podmínek poskytovatele. VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2011 ZAVER Oproti loňskému roku, kdy bylo v rámci externích finančních kontrol ověřeno 20 projektů, byl zaznamenán nárůst externích finančních kontrol o 380 %. V roce 2012 lze předpokládat vzestupnou tendenci externích kontrol zejména projektů OP VK a OP VaVpl a též nárůst externích auditů projektů OP, kdy u projektů OP VK je nezbytné provést externí audit po ukončení projektu a u projektů OP VaVpl jedenkrát ročně. Z celkového počtu 76 ověřených projektů bylo provedeno 57 kontrol u projektů OP VK. Nejvyšší počet kontrol provedl FÚ (45 kontrol), MŠMT (19 kontrol) a interní audit (17 auditů). Kontroly FÚ byly realizovány na základě oznámení o nesrovnalosti. Tyto nesrovnalosti byly zjištěny v rámci předchozích externích veřejnoprávních kontrol nebo při průběžné kontrole monitorovacích zpráv projektů. Většinu z těchto nesrovnalostí tvořily mylné platby u projektů OP VK, které jsou v současné době FÚ klasifikovány jako porušení rozpočtové kázně. Z podnětu orgánů externích kontrol bylo na FÚ předáno k přezkoumání celkem 7 projektů. Celkový ověřený objem v rámci externích finančních kontrol, externích auditů a interních auditů činil cca 211 830 tis. Kč, kdy nejvyšší podíl ověření ve výši 38 % realizoval interní audit. V roce 2011 byly vystaveny platební výměry na částku celkem 121 930 Kč (z toho 28 958 Kč penále). Z této výše bylo prominuto 43 568 Kč (vč. penále 6 356 Kč). Z podezření na nesrovnalosti, které byly klasifikovány kontrolami MŠMT v r. 2010, bylo ze strany FÚ 48 102 Kč klasifikováno jako porušení rozpočtové kázně, na tento finanční objem byly vystaveny platební výměry. Celková výše penále u těchto částek činila 20 542 Kč. V jednom případě u hlášené nesrovnalosti ve výši 1 000 Kč nebylo porušení rozpočtové kázně následnou kontrolou FÚ potvrzeno. Šlo o přečerpání položky režijních nákladů projektu GA ČR. Externí audit Na MU provádí audit roční účetní závěrky a hospodaření externí auditorská firma BDO Prima CA, s.r.o. Tato auditorská firma zvítězila i ve výběrovém řízení pro poskytování auditorských služeb u projektů operačních programů. Dne 19. 7. 2011 byla uzavřena smlouva se společností Moores Rowland Audit, s. r. o., jejímž obsahem je plnění povinných externích auditů u části projektů OP VK. Obecně lze konstatovat, že v rámci prováděné auditorské, externí a interní kontrolní činnosti nebyl shledán a zaznamenán výskyt závažných nedostatků ve smyslu § 22 a 31 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě, a že rizika jsou udržována v přiměřené výši. MASARYKOVA UNIVERZITA PŘÍLOHY 71 Příloha 1) Výrok auditora jBDO "e-L.: ^íil iľi 134 iľl BPC ú- v i - Ů. Fn; -410 541 235 ?41 Marie Si*/*»l<^í 1-fcrr.c 41É00 Verejná vysoká škola, t niž bylo provedeno ověření rádné účetní závěrky; Veřejná vysoká íkola Masarykova univerzita Sídlo íerotinovo nám. 9 £0.1 77 Bmo ič 00Z1É224 Zpráva auditora Je určena Rektorovi Masarykovy univerzity Ověřované období 1. leden Z011 až 31. prosinec 1011 Ovéreni provedli; auditorská společnost: BDO CA s.r.o., oprávnění KA ČR č. 305 MarleSt.eyskalovéH/315 616 00 Bmo Auditoři; Ing. Rostislav Chalupa, oprávněni KA ČR č. 1245 Ing. Jíri Kadlec, oprávnění KA ČR č. 1246 Asistenti auditora: Ing. Barbora Procházková Michaela Svobodová Ing. Sylvie Machová ťrz 'fn.lř-rí-ÍEKiyíi Um bm. lil! !J ľ: í- njí.-i ij;r Ivitiä.' i'lii, C^vtíatf l>.cr jk VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2011 72 PŘÍLOHY IBDO Tel. . ~41'J Ml il: 17} tou «4205411» 745 Hlavními činnostmi Masarykovy univerzity jsou: a) Poskytování vysokoškolského vzdělání (S 1 bod b) zákona č, 111/1998, o vysokých školách, v platném zněni, dále jen zákon), včetně souvisejících služeb. b) Poskytování dalších forem vzděláváni včetně celoživotního (S 1 bod c| a % 60 2ákona), např. přípravně kurzy, doskolovaci kurzy, jazykové kurzy, semináře, školeni, včetně souvisejících služeb (ubytování, stravování atd.). c) Vědecká, výzkumná, umělecká a jiná tvůrci činnost (5 1 bod a) zákona), napr. pořádáni vědeckých setkání, kongresů, přednášek, konferenci, včetně souvisejicích služeb (ubytování, stravováni atd.). d) Účast ve veřejných diskusích o společenských a etických otázkách, při pěstování kulturní rozmanitosti a vzájemného porozuměni, při utváření občanské společnosti a přípravě mladých lidí pro život v ní (S 1 bod d) zákona). e) Spolupráce při rozvoji na národní a regionální úrovni, s různými stupni státní správy a samosprávy, s podnikovou a kulturní sférou (5 1 bod e) zákona), včetně souvisejících služeb (např, analýzy, průzkumy, testování, rozbory, měřeni, odborné posudky, konsultace, psychologické poradenství, rešerše, zprostředkování). f) Mezinárodní spolupráce včetně účasti na společných projektech a výměně akademických pracovníků a studentů (5 1 bod f) zákona), včetně souvisejících služeb (ubytování, stravování atd. |. g) Poskytování ubytovacích a stravovacích služeb pro studenty MU, h) Poskytování stravovacích služeb pro zaměstnance MU. i) Poskytování ubytovacích služeb pro zaměstnance MU s trvalým bydlištěm mimo ČR. j) Vydavatelská činnost, související s činnostmi, uvedenými v bodech a) až i). V.) Prodej výrobků, zboží a služeb, realizovaných v rámci činnosti uvedených v bodech a|ažf). I) Provoz, údržba a rozvoj akademické počítačové sítě pro potřeby MU. m) Spolupráce na propojování, zajišťováni provozu a rozvoji akademických a výzkumných sítí, včetně instalace datových okruhu a poskytováni služeb informačních a komunikačních technologii, n) Tvorba SW pro potřeby MU. o) Pronájem majetku MU (movitého i nemovitého), včetně souvisejících služeb, p) Prodej neupotřebitelného majetku MU. q) Jiné aktivity MU, realizované v rámci činností uvedených v bodech a) až f), např. akademické obřady, výstavy prací studentů a zaměstnanců MU, koncerty studentů a zaměstnanců MU, sportovní' aktivity. ~» c*.^tř!ls*Wl«tran»» Cílí V V. 4» «*MWV, *1*>'" WJ».: ' JT' ■»?*'' * ■ V MASARYKOVA UNIVERZITA PŘÍLOHY 73 e l _ 'of* L .L ■ i,"í í:i-'ir;ř':,t 1-lUti Zpráva nezávislého audítora Pro rektora Masarykovy univerzity Ověřili Jsme priloženou účetní závěrku sestavenou k 31, 12. 2011 verejné vysoké školy Masarykova univerzita identifikované v télfl účetni závěrce. Za sestavení účetní závěrky je odpovědné vedeni veřejné vysoké školy. Našim úkolem je vydat na základě auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými Standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditoru České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl audit tak, aby liskal přiměřenou Jistoto, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje výběrovým způsobem provedené ověřeni úplnosti a průkaznosti částek a informaci uvedených v účetní závěrce. Audit téí zahrnuje posouzení použitých Účetních postupů a významných odhadů provedených vedením veřejné vysoké skaly a dále zhodnocení vypovídací schopnosti úcetni závěrky. Jsme přesvědčeni, že provedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. Podle našeho názoru účetní závěrka ve všech významných ohledech podiva věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv a finanční situace ve veřejné vysoké íkole Masarykova univerzita k 31. 12. 2011 a nákladů, výnosu a výsledku hospodařeni za účetní období roku 2011 v souladu * účetními predpisy platnými v české republice. V Urně, dne 13. března 201Z B DO CA S.r.o-Marie Steyskaiově 14/315 61 é 00 Brno oprávněni Ka čr č. 305 IBDQ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2011 74 PŘÍLOHY Příloha 2) Seznam zkratek AS Akademický senát MU CPS centrálni počítačová studovna ČMZRB Českomoravská záruční rozvojová banka EU Evropská unie FF Filozofická fakulta FMN Finanční mechanismy EHP/Norska FO Fond odměn FPP Fond provozních prostředků (§18 novely zákona o vysokých školách) FRIM Fond reprodukce investičního majetku vysokých škol FRVŠ Fond rozvoje vysokých škol FÚ finanční úřad FÚUP Fond účelově určených prostředků (§18 novely zákona o vysokých školách) GA ČR Grantová agentura České republiky GA AV ČR Grantová agentura Akademie věd České republiky HS hospodářské středisko HV výsledek hospodaření IGA Grantová agentura Ministerstva zdravotnictví INV kapitálové (investiční) prostředky na reprodukci dlouhodobého majetku JmK Jihomoravský kraj KaM koleje a menzy MF Ministerstvo financí ČR M m B Magistrát města Brna M PO Ministerstvo průmyslu a obchodu ČR MPSV Ministerstvo práce a sociálních věcí ČR MŠMT Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy ČR MU Masarykova univerzita NBÚ Národní bezpečnostní úřad NEI neinvestiční prostředky NPV Národní program výzkumu OON ostatní osobní náklady (dohody) OOPP (OON) ostatní osobní náklady (dohody o provedení práce a o činnosti, dříve OON) OP operační program OPVK Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost OP VaVpl Operační program Výzkum a vývoj pro inovace PřF Přírodovědecká fakulta SFŽP Státní fond životního prostředí SKM Správa kolejí a menz SR státní rozpočet SÚJB Státní úřad pro jadernou bezpečnost SW software SZNN stroje a zařízení UKB Univerzitní kampus Bohunice ÚSC územně samosprávné celky ÚVT Ústav výpočetní techniky VaV výzkum a vývoj VŠ vysoká škola VVŠ veřejná vysoká škola ZC zůstatková cena majetku (účetní) ZoVŠ zákon č. 111/1998 Sb., o vysokých školách MASARYKOVA UNIVERZITA Masarykova univerzita, 2012 www.muni.cz