1 / 5
Č.j. MU-IS/314684/2023/2232313/FSpS-2
Směrnice Fakulty sportovních studií Masarykovy univerzity č. 2/2023
Vnitřní rozpočtová pravidla Fakulty sportovních studií
Masarykovy univerzity pro kalendářní rok 2024
(ve znění účinném od 1. 1. 2024)
Podle § 28 odst. 1 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů
(zákon o vysokých školách), ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon o vysokých školách“),
vydávám tuto směrnici:
Článek 1
Obecná ustanovení
(1) Tvorba rozpočtu Fakulty sportovních studií Masarykovy univerzity (dále jen „FSpS MU“) vychází ze
směrnice MU Pravidla sestavování rozpočtu pro kalendářní rok 2024 (dále jen „rozpočtová pravidla
MU“).
(2) Tato směrnice stanovuje pravidla pro sestavení a správu investičního a neinvestičního rozpočtu
FSpS MU a pro řízení vnitřních rozpočtových vztahů.
Článek 2
Struktura neinvestičního rozpočtu
(1) Struktura rozpočtu neinvestičních prostředků je dána plánem výnosů a nákladů podle jednotlivých
zdrojů.
(2) Rozpočet je plánován jako vyrovnaný s kladným hospodářským výsledkem.
(3) Základními zdroji neinvestičních výnosů jsou zejména:
a) příspěvek na vzdělávací činnost – institucionální financování vysokých škol – přínos FSpS MU
je fakultě přidělen dle metody uvedené v rozpočtových pravidlech MU;
b) příspěvek v ukazateli I poskytnutý MU z Programu na podporu strategického řízení vysokých
škol (dále jen PPSŘ) pro roky 2022–2025 v rámci Institucionálního programu MŠMT je přidělen
FSpS MU na základě interních projektů schválených vedením MU.
(4) Dalšími zdroji neinvestičních výnosů FSpS MU jsou:
a) institucionální podpora na DKRVO – přínos FSpS MU je fakultě přidělen dle metody uvedené
v rozpočtových pravidlech MU;
b) centralizované prostředky MU přidělené na financování celouniverzitních aktivit zajišťovaných
FSpS MU (zejm. náklady na výuku povinné tělesné výchovy);
c) účelová podpora na specifický vysokoškolský výzkum (dotace na specifický výzkum) – přínos
FSpS MU je fakultě přidělen dle metody uvedené v rozpočtových pravidlech MU;
d) účelové dotace ze státního rozpočtu ostatní (zejm. dotace na programy jednotlivých resortů
a dotace na programy výzkumu a vývoje), účelové dotace ze státních fondů a z rozpočtu obcí;
e) příjmy ze zahraničí;
f) finanční příjmy z darů, příjmy od nadací a nadačních fondů;
g) příjmy z poplatků spojených se studiem;
2 / 5
h) poplatky za celoživotní vzdělávání dle § 60 odst. 1 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých
školách, ve znění pozdějších předpisů, a za další formy vzdělávání;
i) výnosy z majetku (výnosy z pronájmu, příp. výnosy z prodeje movitého majetku);
j) příjmy z hospodářské činnosti (hlavní a doplňkové);
k) ostatní vlastní příjmy.
(5) Hlavními náklady rozpočtu FSpS MU jsou:
a) Společné náklady fakulty, zejména:
• podíl fakulty na společných neinvestičních nákladech MU dle rozpočtových pravidel MU
(tzv. „odvod do centralizovaných zdrojů“);
• náklady na management fakulty;
• náklady na provoz fakulty a správu budov (provoz, energie, údržba, úklid, opravy, materiál
apod.), náklady na SUKB (zahrnující i náklady na Knihovnu univerzitního kampusu
a Centrum informačních technologií) a náklady na děkanát;
• náklady na marketing a reprezentaci;
• nájmy pro výuku;
• náklady na projektovou činnost a mezinárodní spolupráci;
• stipendia;
• náklady na výkonnostní odměny stanovené děkanem;
• náklady na tvorbu interních fondů pro zajištění hlavní činnosti fakulty;
• náklady na zajištění činnosti sdílených laboratoří FSpS MU;
• fakultní náklady spojené s doktorandy;
• náklady na kofinancování projektů;
• náklady na podporu publikační a výzkumné činnosti;
• náklady na vlastní hospodářskou činnost;
• odpisy.
b) Náklady kateder a IKV:
• mzdové a ostatní osobní náklady zaměstnanců jednotlivých pracovišť;
• odměny z dohod;
• drobné provozní náklady, cestovné, materiál a ostatní náklady jednotlivých pracovišť;
• náklady na výukové kurzy;
• náklady na reprezentaci pracovišť.
Článek 3
Neinvestiční rozpočty kateder a IKV
(1) Po schválení rozpočtu FSpS MU akademickým senátem fakulty navazuje stanovení normativních
rozpočtů jednotlivých kateder a IKV. Rozpočty kateder a IKV jsou předkládány ke schválení kolegiu
děkana.
(2) Proces tvorby normativních rozpočtů kateder zahrnuje následující kroky:
3 / 5
(3) Parametry a váhy indikátorů výkonu pro rok 2024 jsou stanoveny následovně:
a) Indikátory pro přidělení PVČ
stanovení
základních
parametrů (a
váhy)
indikátorů
výkonu
stanovení
centrálních
nákladů
fakulty
snížení
normativních
prostředků
k rozdělení
o centrální
náklady
rozdělení PVČ
na katedry dle
indikátorů
rozdělení IP
na katedry dle
indikátorů
přidělení
účelové
složky IP na
katedry
porovnání
přidělených
prostředků
s náklady
předchozího
roku/
příp.
kompenzace
rozdělení
prostředků
na mzdy,
provoz
a reprezentaci
kateder
Rozdělení PVČ pro rok
2024
váha v % Popis
PVČfix – uk. A 76 %
Výukový výkon katedry dle skutečnosti JS a PS
2023
PVČvýk – uk. K 24 %
Výsledky výzkumu dle
DKRVO
z toho 38 %
Hodnocení DKRVO za poslední uzavřené období
hodnocení (zdroj dat RMU)
Externí příjmy pracoviště 20 %
Výnosy pracoviště spojené se vzdělávací a tvůrčí
činností: externí granty, kurzy CŽV, sml. výzkum
– kumulativně za rok 2023
Kvalifikační struktura AP 16 % Stav k 31. 12. 2023; bez PhD studentů
Počet cizinců –
zaměstnanců
10 % Stav k 31. 12. 2023; vyjma SVK
Mobility akad. pracovníků 8 %
a) Výjezdy za rok 2023 – počet evidovaných
mobilit. dní: Erasmus+ výuková mobilita (min. 3
dny), Erasmus+ školení (min. 2 dny), Global staff
mobility (min. 3 dny); koef. 1
b) Příjezdy za rok 2023 – počet evidovaných
zahraničních výukových mobilit (vyjma SVK) dle
příslušnosti ke katedře; hodnocené kategorie:
i. Erasmus+ (koef. 1), ii. prezenční nebo online
výuka zahraničního odborníka (koef. 1,5),
Počet absolventů Ph.D.
studia
5 %
Počet absolventů Ph.D. studia ve standardní
době studia + 1 rok (období 1. 9.–31. 8. 2023)
Cizojazyčné závěrečné
práce
3 %
Počet cizojazyčných závěrečných prací (vyjma
SVK). BP koef. 1, DP koef. 1,5 a dizertační práce
koef. 3. BP a DP obhájené v JS a PS 2023.
Dizertační práce obhájené v období 1. 9.–31. 8.
2023.
4 / 5
b) Indikátory pro přidělení IP na DKRVO:
Název ukazatele
DKRVO
FSpS MU
váha v %
Popis (poslední uzavřené období hodnocení, zdroj dat RMU)
Publikace SSH 50 %
Počet výstupů na WoS nebo Scopus, váhy dle uvedené
tabulky. D1 – 1. decil (10 % nejlepších časopisů žebříčku),
Q1 (10–25%), Q2 (25–50%), Q3 (50–75%), D4 (75–100%)
D1 WoS, D1 Scopus, CORE A 1,5
Q1 WoS, Q1 Scopus 1
Q2 WoS, Q2 Scopus, AHCI 0,5
Q3 WoS, Q3 Scopus 0,15
Q4 WoS, Q4 Scopus, ostatní (ESCI,
neindexované recenzované články)
0
Internacionalizace 10 %
Počet výstupů: Publikace SSH, kdy alespoň jeden autor
publikace má afiliaci mimo ČR nebo Slovensko
Citace SSH 5 %
Součet hodnot metriky Category Normalized Citation Impact
(CNCI) publikací indexovaných na WoS pro jednotlivé katedry.
Zdrojem dat je Web of Science a InCites.
V rámci tohoto indikátoru jsou rozdílně váhovány publikace
podle výše CNCI. Váhy publikací:
CNCI = 0 0
0 < CNCI < 0,5 0,3
CNCI 0,5–2 aktuální hodnota CNCI
CNCI > 2 2
Monografie 5 %
Počet odborných knih (typ výsledku „B“, váha knihy = 1)
a kapitol v knize (typ výsledku „C“, váha kapitoly = počet stran
kapitoly / počet stran knihy) jmenovaných v seznamu
preferovaných zahraničních vydavatelství (MU).
V rámci tohoto indikátoru jsou rozdílně váhováni vydavatelé
podle dohodnuté úrovně kvality. Do indikátoru jsou započítány
pouze monografie vydané v následujících světových jazycích:
angličtině, němčině, francouzštině a španělštině. Úrovně
kvality vydavatelů a jejich váha:
Level 1 1
Level 2 0,5
Výzkumné granty 30 %
Výzkumné externí granty – výnosy v tis. Kč
(dělení výnosu mezi pracoviště je nastaveno před zahájením
realizace projektu, u aktuálně realizovaných projektů ex post).
(4) Příspěvek na vzdělávací činnost lze použít pro pokrytí nákladů na mzdy a provoz (vyjma nákladů
na reprezentaci – občerstvení, které je hrazeno z činnosti 8200).
(5) Pro rok 2024 bude katedrám nad rámec výkonového financování přidělena účelová složka
příspěvku IP na DKRVO (činnost 2112) na podporu výzkumných týmů katedry a dosažení
stanovených cílů. Výše účelové složky se odvíjí od výše přidělených prostředků fakultě v rámci IP
na DKRVO a možností rozpočtu. IP na DKRVO lze použít na mzdy pracovníků přímo se podílejících
na tvůrčí činnosti katedry, ev. na další výdaje přímo spojené s rozvojem výzkumné činnosti.
(6) Příjmy z hospodářské činnosti katedry, CŽV, smluvního výzkumu, výnosy z externích grantů
(příslušné dle řešitelského pracoviště nebo jeho podílu), příjmy z darů a příjmy od nadací
a nadačních fondů jsou po odečtení režie (% SPN pro kalendářní rok) výnosem příslušného
pracoviště.
5 / 5
(7) Případné nespotřebované provozní prostředky katedry jsou převedeny do rozpočtu katedry do
dalšího roku (FPP).
(8) Rozpočet pracoviště IKV, jako účelového pracoviště, je tvořen normativními a účelovými (tj.
grantovými) prostředky. Rozpočet pro rok 2024 je definován predikcí předpokládaných skutečných
mzdových a drobných provozních nákladů pracoviště. Účelové prostředky na VaV nahrazují
normativní zdroje pracoviště IKV.
Článek 4
Struktura investičního rozpočtu
(1) Struktura investičního rozpočtu je dána plánem investičních výdajů rozpočtu fakulty dle jednotlivých
zdrojů.
(2) Hlavní zdroje financování reprodukce dlouhodobého majetku FSpS MU jsou zejména:
a) Fond reprodukce investičního majetku FSpS MU (FRIM);
b) centralizované investiční prostředky;
c) příspěvek MŠMT na kapitálové výdaje
d) účelové dotace ze SR na kapitálové výdaje;
e) příp. jiné zdroje (investiční dotace od územních a samosprávných celků aj.).
(3) Hlavními náklady investičního rozpočtu FSpS MU jsou zejména:
a) podíl FSpS MU na centrálně zajišťovaných investičních akcích MU a velkých opravách MU dle
čl. 9 rozpočtových pravidel MU;
b) náklady na investiční akce, přístrojové a další investiční vybavení FSpS MU plánované pro
kalendářní rok;
c) spolufinancování investičních výdajů projektů schválených pro kalendářní rok;
d) příp. podíl FSpS MU na investičních nákladech SUKB plánovaných pro kalendářní rok.
Článek 5
Závěrečná ustanovení
(1) Tato směrnice zrušuje Směrnici Fakulty sportovních studií Masarykovy univerzity č. 4/2020 Vnitřní
rozpočtová pravidla Fakulty sportovních studií Masarykovy univerzity pro kalendářní rok 2023, ve
znění účinném od 1. 1. 2023.
(2) Výkladem jednotlivých ustanovení této směrnice a aktualizací je pověřena tajemnice.
(3) Kontrolu dodržování této směrnice vykonává tajemnice.
(4) Tato směrnice nabývá platnosti zveřejněním.
(5) Tato směrnice nabývá účinnosti dnem 1. 1. 2024.
podepsáno elektronicky
PhDr. Jan Cacek, Ph.D.
děkan FSpS MU