1 / 4
Č.j. MU-IS/224194/2020/1305106/FSpS
Směrnice děkana č. 4/2020
Vnitřní rozpočtová pravidla Fakulty sportovních studií
Masarykovy univerzity pro kalendářní rok 2021
(ve znění účinném od 1. ledna 2021)
V souladu s čl. 4 odst. 6 Organizačního řádu Fakulty sportovních studií Masarykovy univerzity vydávám
tuto směrnici:
Článek 1
Obecná ustanovení
(1) Tvorba rozpočtu Fakulty sportovních studií Masarykovy univerzity (dále jen „FSpS MU“) vychází ze
směrnice MU Pravidla sestavování rozpočtu pro kalendářní rok 2021 (dále jen „rozpočtová pravidla
MU“).
(2) Tato směrnice stanovuje pravidla pro sestavení a správu investičního a neinvestičního rozpočtu
FSpS MU a pro řízení vnitřních rozpočtových vztahů.
Článek 2
Struktura neinvestičního rozpočtu
(1) Struktura rozpočtu neinvestičních prostředků je dána plánem výnosů a nákladů podle jednotlivých
zdrojů.
(2) Rozpočet je plánován jako vyrovnaný s kladným hospodářským výsledkem.
(3) Základními zdroji neinvestičních výnosů jsou zejména:
a) příspěvek na vzdělávací činnost – institucionální financování vysokých škol – přínos
FSpS MU je fakultě přidělen dle metody uvedené v čl. 3 a čl. 7 rozpočtových pravidel MU;
b) příspěvek na institucionální program poskytnutý MU v rámci Institucionálního programu
MŠMT je přidělen FSpS MU na základě schváleného Institucionálního plánu MU pro
rok 2021.
(4) Dalšími zdroji neinvestičních výnosů FSpS MU jsou:
a) institucionální podpora na DKRVO – přínos FSpS MU je fakultě přidělen dle metody uvedené
v čl. 4 a čl. 7 rozpočtových pravidel MU;
b) centralizované prostředky MU přidělené na financování celouniverzitních aktivit zajišťovaných
FSpS MU (zejm. náklady na výuku povinné tělesné výchovy);
c) účelová podpora na specifický vysokoškolský výzkum (dotace na specifický výzkum) – přínos
FSpS MU je fakultě přidělen dle metody uvedené v čl. 5 a čl. 7 rozpočtových pravidel MU;
d) účelové dotace ze státního rozpočtu ostatní (zejm. dotace na programy jednotlivých resortů
a dotace na programy výzkumu a vývoje), účelové dotace ze státních fondů a z rozpočtu obcí;
e) příjmy ze zahraničí;
f) finanční příjmy z darů, příjmy od nadací a nadačních fondů;
g) příjmy z poplatků spojených se studiem;
h) poplatky za celoživotní vzdělávání dle § 60 odst. 1 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých
školách, ve znění pozdějších předpisů, a za další formy vzdělávání;
i) výnosy z majetku (výnosy z pronájmu, příp. výnosy z prodeje movitého majetku);
2 / 4
j) příjmy z hospodářské činnosti (hlavní a doplňkové);
k) ostatní vlastní příjmy.
(5) Hlavními náklady rozpočtu FSpS MU jsou:
a) společné náklady fakulty, zejména:
• podíl fakulty na společných neinvestičních nákladech MU dle čl. 8 rozpočtových pravidel
MU (tzv. „odvod do centralizovaných zdrojů“);
• náklady na management fakulty;
• náklady na provoz fakulty a správu budov (provoz, energie, údržba, úklid, opravy,
materiál apod.), náklady na SUKB (zahrnující i náklady na Knihovnu univerzitního
kampusu a CIT) a náklady na děkanát;
• náklady na marketing a reprezentaci;
• nájmy pro výuku;
• náklady na projektovou činnost a mezinárodní spolupráci;
• stipendia;
• náklady na výkonnostní odměny stanovené děkanem;
• náklady na tvorbu interních fondů (fond sportovního vybavení, přístrojů a zařízení, knih
a časopisů a fond ediční činnosti);
• náklady na zajištění činnosti sdílených laboratoří FSpS MU;
• fakultní náklady spojené s doktorandy;
• náklady na kofinancování projektů;
• náklady na vlastní hospodářskou činnost;
• odpisy.
b) náklady kateder, pracoviště CUS a IKV:
• mzdové a ostatní osobní náklady zaměstnanců jednotlivých pracovišť;
• odměny z dohod;
• drobné provozní náklady, cestovné, materiál a ostatní náklady jednotlivých pracovišť;
• náklady na kurzy (pracoviště KAPSP, CUS).
Článek 3
Neinvestiční rozpočty kateder, CUS a IKV
(1) Po schválení rozpočtu FSpS MU akademickým senátem fakulty navazuje stanovení normativních
rozpočtů jednotlivých kateder, CUS a IKV. Rozpočty kateder, CUS a IKV jsou předkládány ke
schválení kolegiu děkana.
(2) Proces tvorby normativních rozpočtů kateder zahrnuje následující kroky:
(3) Příspěvek na vzdělávací činnost lze použít pro pokrytí nákladů na mzdy a provoz. IP na DKRVO
lze použít na mzdy pracovníků přímo se podílejících na tvůrčí činnosti katedry, ev. na další výdaje
přímo spojené s rozvojem výzkumné činnosti.
stanovení
základních
parametrů
(podíl
PVČfix/PVČvýk,
parametry
a váhy
indikátorů
výkonů)
stanovení
centrálních
nákladů
snížení
normativních
prostředků
k rozdělení
o centrání
náklady
rozdělení PVČ
na pracoviště
rozdělení IP
na pracoviště
započtení
výsledku
hospodaření
pracoviště
z předchozího
roku
porovnání
přidělených
prostředků
s přesdchozím
rokem/
kompenzace/
mimořádné
dotace
rozdělení
prostředků
na „mzdy“
a „provoz“
3 / 4
(4) Parametry a váhy indikátorů výkonu pro rok 2021 byly projednány s vedoucími kateder a schváleny
kolegiem děkana následovně:
a) rozdělení PVČ pro rok 2021:
Rozdělení PVČ pro rok 2021 váha v % Popis
PVČfix – uk. A 76 %
výukový výkon katedry dle plánu výuky na JS
a PS 2020
PVČvýk – uk. K 24 %
Výsledky výzkumu dle DKRVO z toho 36 % hodnocení DKRVO za období 2017–2019
Externí příjmy pracoviště 20 %
výnosy pracoviště spojené se vzdělávací
a tvůrčí činností: externí granty, kurzy CŽV,
sml. výzkum – za rok 2019
Kvalifikační struktura AP 16 % stav k 31. 12. 2020
Počet cizinců – zaměstnanců 10 % stav k 31. 12. 2020; vyjma SK
Mobility ak. pracovníků 10 %
a) výjezdy za rok 2019 – počet evidovaných
mobilit. dní: Erasmus + výuková mobilita
(min. 3 dny), Erasmus + školení (min. 2 dny) –
koef. 1
b) příjezdy za rok 2019 – počet evidovaných
mobilit dle příslušnosti ke katedře – koef. 1,5
Graduation Rate – Ph.D.
studenti
5 %
počet absolventů Ph.D. studia ve standardní
době studia
Cizojazyčné závěrečné práce 3 %
b) rozdělení IP na DKRVO pro rok 2021:
Název ukazatele
FSpS MU
váha v %
Popis (hodnocené období 2017–2019)
Publikace SSH 50 %
počet výstupů: publikace Q1, Q2, Q3, AHCI, ESCI
koef.: Q1: 1, Q2: 0,5, Q3: 0,15, AHCI: 0,5, ESCI: 0,15
Internacionalizace 12 %
počet výstupů (vč. Q4) indexovaných na WoS, kdy alespoň
jeden autor publikace má afiliaci mimo ČR
Citace SSH 3 % 10 % nejcitovanějších výstupů v oboru na WoS
Monografie 5 %
počet odborných knih (typ výsledku „B“, váha knihy = 1)
a kapitol v knize (typ výsledku „C“, váha kapitoly = počet stran
kapitoly / počet stran knihy) jmenovaných v seznamu
36 prestižních zahraničních vydavatelství (RMU)
Výzkumné granty 30 % výzkumné externí granty – výnosy v tis. Kč
(5) Katedrám je dle výše uvedeného modelu přidělen normativní příspěvek, který je rozdělen na
mzdové a provozní prostředky.
(6) V případě více než 5% poklesu příspěvku katedry oproti předchozímu roku dojde ke kompenzaci,
tj. dorovnání na max. 5% pokles, a to po aktivaci rezerv pracoviště (využití zůstatku ve FPP).
Podmínkou kompenzace je plán opatření ke zvýšení výkonu katedry předložený děkanovi a jeho
plnění. Na kompenzaci se podílejí všechna pracoviště.
(7) V případě opakované kompenzace poklesu přidělených prostředků pod nákladové minimum
pracoviště může kolegium děkana rozhodnout o mimořádném rozpočtovém či organizačním
opatření.
(8) Případné nespotřebované provozní prostředky katedry jsou převedeny do rozpočtu katedry do
dalšího roku (FPP).
4 / 4
(9) Příjmy z hospodářské činnosti katedry, CŽV, smluvního výzkumu, příjmy z darů a příjmy od nadací
a nadačních fondů jsou po odečtení režie (% SPN pro kalendářní rok) výnosem příslušného
pracoviště (katedry, CUS, IKV).
(10) Proces tvorby normativního rozpočtu CUS je odlišný – rozpočet je definován predikcí
předpokládaných skutečných mzdových a provozních nákladů pracoviště. Výsledek hospodaření
z předchozího roku není do přídělu na kalendářní rok započten.
(11) Rozpočet pracoviště IKV jako účelového pracoviště zřízeného na podporu VaV, je tvořen
normativními a účelovými (tj. grantovými) prostředky. Rozpočet pro rok 2021 je definován predikcí
předpokládaných skutečných mzdových a drobných provozních nákladů pracoviště. Účelové
prostředky na VaV nahrazují normativní zdroje pracoviště IKV.
(12) Katedry, CUS a IKV mohou nad rámec přiděleného rozpočtu pracoviště čerpat částku max.
5 tis. Kč/rok z centrálních neveřejných zdrojů na reprezentaci (zak. 8611 Občerstvení, činnost
8200).
Článek 4
Struktura investičního rozpočtu
(1) Struktura investičního rozpočtu je dána plánem investičních výdajů rozpočtu fakulty dle jednotlivých
zdrojů.
(2) Hlavní zdroje financování reprodukce dlouhodobého majetku FSpS MU jsou zejména:
a) Fond reprodukce investičního majetku FSpS MU (FRIM FSpS MU);
b) centralizované investiční prostředky – Fond reprodukce investičního majetku MU (FRIM MU);
c) účelové dotace ze SR na kapitálové výdaje;
d) příp. jiné zdroje (investiční dotace od územních a samosprávných celků aj.).
(3) Hlavními náklady investičního rozpočtu FSpS MU jsou zejména:
a) podíl FSpS MU na centrálně zajišťovaných investičních akcích MU a velkých opravách MU
dle čl. 9 rozpočtových pravidel MU;
b) náklady na investiční akce FSpS MU plánované pro kalendářní rok;
c) spolufinancování investičních výdajů projektů schválených pro kalendářní rok;
d) příp. podíl FSpS MU na investičních nákladech SUKB plánovaných pro kalendářní rok.
Článek 5
Závěrečná ustanovení
(1) Výkladem jednotlivých ustanovení této směrnice a kontrolou jejího dodržování pověřuji tajemnici
FSpS MU.
(2) Tato směrnice nabývá platnosti dnem podpisu.
(3) Tato směrnice nabývá účinnosti dne 1. ledna 2021.
V Brně dne 16. prosince 2020
PhDr. Jan Cacek, Ph.D.
děkan FSpS MU