Pokyn Právnické fakulty Masarykovy univerzity č. 2/2022
Prováděcí pokyn k zajištění finanční kontroly na
Právnické fakultě Masarykovy univerzity
(ve znění účinné od 1. 2. 2022)
V návaznosti na Směrnici Masarykovy univerzity (dále jen „MU“) č. 3/2013 Zajištění
finanční kontroly (ve znění účinném od 1. července 2018) a podle § 28 odst. 1 zákona
č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů (zákon o
vysokých školách) ve znění pozdějších předpisů vydávám tento prováděcí pokyn
k zajištění finanční kontroly na hospodářském středisku právnická fakulta (dále jen
„PrF MU“):
Článek 1
Předmět úpravy
Tento prováděcí pokyn upravuje organizaci finanční kontroly na PrF MU, zejména
ustanovení příkazce operace, správce rozpočtu a hlavního účetního pro jednotlivé
zakázky, jejich evidenci v ekonomickém informačním systému a evidenci jejich
podpisových vzorů.
Článek 2
Vymezení základních pojmů
(1) Finanční kontrolou se rozumí soubor úkonů spočívajících v ověření
správnosti, hospodárnosti, efektivnosti a účelnosti vynaložených prostředků
pro dosažení cílů při plnění stanovených úkolů, tj. při realizaci příslušných
zakázek v rámci hospodářského střediska PrF MU. Finanční kontrolu jako
organizačně oddělený a funkčně nezávislý proces provádějí a zajišťují
zaměstnanci PrF MU ustanoveni děkanem na pozici příkazce operace, správce
rozpočtu a hlavní účetní.
(2) Elektronickou finanční kontrolou se rozumí finanční kontrola
uskutečňovaná prostřednictvím ekonomického informačního systému.
(3) Ekonomickým informačním systémem se rozumí informační systém
Magion a intranet pro obecnou komunitu uživatelů MU Inet MU.
(4) Zakázkou se rozumí vymezená část finančních prostředků z veřejných či
neveřejných zdrojů. Seznam zakázek je platný podle aktuálního stavu
v ekonomickém informačním systému.
2
Článek 3
Organizace finanční kontroly
(1) Funkční pověření zaměstnanců podle jednotlivých druhů dokladů je uvedeno
v příloze č. 1 tohoto pokynu.
(2) Pro ustanovení příkazce operace, správce rozpočtu, hlavního účetního a
zaměstnanců na těchto pozicích na konkrétní zakázce zastupujících se použije
formulář Průvodní list/žádost o zřízení k nové zakázce nebo Průvodní
list/žádost o změnu parametrů k zakázce.
(3) Ustanovení proběhne okamžikem zápisu v ekonomickém informačním
systému a trvá po dobu platnosti zakázky nebo do doby, než nastane potřeba
změny.
(4) O ustanovení jsou zaměstnanci informováni elektronickou poštou v rámci
oznámení o zřízení zakázky nebo oznámení o změně parametrů zakázky.
(5) Podoba schvalovacího procesu včetně úkonů, které činí příkazce operace,
správce rozpočtu a hlavní účetní je upravena ve Směrnici MU č. 3/2013.
(6) Je-li pro uzavření závazku nutné podle zákona a podle předpisů univerzity
vyhlásit veřejnou zakázku, probíhá schvalovací postup před vyhlášením
veřejné zakázky. Schvalovaný předpokládaný závazek obsahuje jako
požadovanou výši finančních prostředků k zajištění předpokládanou cenu
zakázky bez určení dodavatele. Je-li nabídková cena vítězného uchazeče vyšší
než předpokládaná cena nebo dojde-li k podstatné změně obchodních
podmínek v průběhu zadávacího řízení, je nutné provést schvalovací proces
znovu před uzavřením smlouvy.
Článek 4
Forma úkonů v rámci finanční kontroly
Schvalování dokladů v rámci finanční kontroly probíhá v písemné (s použitím
vlastnoručního podpisu) nebo elektronické podobě (prostřednictvím autentizovaného
přihlášení k ekonomickému informačnímu systému). Obě uvedené formy se považují
za rovnocenné.
Článek 5
Závěrečná ustanovení
(1) Tento pokyn zrušuje pokyn děkana č. 11/2018 – Prováděcí pokyn k zajištění
finanční kontroly na právnické fakultě MU, ze dne 3. 9. 2018, účinný od 1. 10.
2018.
(2) Výkladem jednotlivých ustanovení tohoto pokynu pověřuji tajemníka PrF MU.
(3) Průběžnou aktualizací příkazců operací, správců rozpočtů a hlavních účetních
v ekonomickém informačním systému pověřuji vedoucího ekonomického
oddělení PrF MU.
(4) Evidencí jejich podpisových vzorů pověřuji vedoucí personálního a mzdového
oddělení PrF MU. Za pravost a aktuálnost podoby podpisu odpovídá každý
zaměstnanec individuálně (zejména při změně příjmení či podoby podpisu).
(5) Tento pokyn nabývá platnosti dnem podpisu.
3
(6) Tento pokyn nabývá účinnosti dnem 1. února 2022.
Přílohy:
Příloha č. 1 - Seznam druhů dokladů a funkčního pověření zaměstnanců
Příloha č. 2 - Vzory platných tiskopisů
V Brně dne 1. 2. 2022 doc. JUDr. Mgr. Martin Škop, Ph.D., v. r.,
děkan