Příloha č. 1 Opatření děkana LF MU č.1/2009 Seznam druhů dokladů a funkčního pověření zaměstnanců v procesu finanční kontroly na Lékařské fakultě MU A. Seznam druhů dokladů dokumentujících hospodářské, finanční a účetní operace zakázek na pracovištích Položka Druh operace Příkazce operace Správce rozpočtu Hlavní účetní I. Závazky 1. Smlouva dodavatelská neinvestiční děkan nebo jeho zástupce tajemník nebo ekonom podle pověření děkanem vedoucí ekonomického oddělení nebo účetní podle pověření děkanem 2. Došlá faktura neinvestiční vedoucí pracoviště (jeho zástupce) a řešitel projektu, jde-li o projekt 3. Ostatní doklady 4. Došlá faktura vnitropodniková 5. Objednávka/Smlouva dodavatelská investiční (s výjimkou jiných než drobných stavebních úprav mimo Program) děkan nebo jeho zástupce tajemník nebo ekonom podle pověření děkanem vedoucí ekonomického oddělení podle pověření děkanem 6. Došlá faktura investiční (Program a drobné stavební úpravy) děkan nebo jeho zástupce vedoucí investičního odboru RMU vedoucí EO RMU 7. Došlá faktura investiční (stroje a zařízení mimo Program) (změna od 1. 7. 2008) děkan nebo jeho zástupce a řešitel projektu, jde-li o projekt tajemník nebo ekonom podle pověření děkanem vedoucí ekonomického oddělení podle pověření děkanem 8. Ostatní doklady (stroje a zařízení mimo Program) (změna od 1. 7. 2008) II. Pohledávky 9. Objednávka/Smlouva odběratelská neinvestiční děkan - smlouva vedoucí pracoviště (jeho zástupce) a řešitel projektu, jde-li o projekt tajemník nebo ekonom podle pověření děkanem vedoucí ekonomického oddělení nebo účetní podle pověření děkanem 10. Vydaná faktura neinvestiční 11. Vydaná faktura vnitropodniková III. Cestovní náhrady 12. Pracovní cesta tuzemská děkan vedoucí pracoviště (jeho zástupce) a řešitel projektu, jde-li o projekt tajemník nebo ekonom podle pověření děkanem účetní podle pověření děkanem 13. Pracovní cesta zahraniční děkan nebo jeho zástupce tajemník nebo ekonom podle pověření děkanem účetní podle pověření děkanem IV. Pokladna 14. Příjem v hotovosti (v Kč) vedoucí pracoviště (jeho zástupce) a řešitel projektu, jde-li o projekt tajemník nebo ekonom podle pověření děkanem účetní podle pověření děkanem 15. Výdej v hotovosti (Kč) vedoucí pracoviště (jeho zástupce) a řešitel projektu, jde-li o projekt tajemník nebo ekonom podle pověření děkanem účetní podle pověření děkanem V. Majetek 16. Protokol o zařazení majetku do užívání vč. účetního dokladu vedoucí pracoviště (jeho zástupce) a řešitel projektu, jde-li o projekt tajemník nebo ekonom podle pověření děkanem 1. drobný majetek: ekonom podle pověření děkanem 2. dlouhodobý majetek: vedoucí ekonomického oddělení podle pověření děkanem 17. Převodka majetku vč. účetního dokladu 18. Protokol o vyřazení majetku z užívání vč. účetního dokladu VI. Stipendia 19. Rozhodnutí o přiznání stipendií proděkan pro studium nebo jeho zástupce vedoucí studijního oddělení nebo jeho zástupce vedoucí oddělení pro vědu a výzkum nebo jeho zástupce X 20a) Výplata stipendií (kromě tvůrčích –projekty) vedoucí studijního oddělení nebo vedoucí oddělení pro vědu a výzkum tajemník nebo ekonom podle pověření děkanem vedoucí ekonomického oddělení nebo účetní podle pověření děkanem 20b)Výplata tvůrčích stipendií -projekty vedoucí pracoviště (jeho zástupce) a řešitel projektu, jde-li o projekt VII. Personalistika 21. Návrh na pracovní smlouvu , návrh na uzavření dohod o pracích konaných mimo pracovní poměr a ostatní dokumenty návrhů na vznik, trvání a zánik pracovně-právního vztahu vedoucí pracoviště (jeho zástupce) a řešitel projektu, jde-li o projekt vedoucí personálního oddělení nebo jeho zástupce X 22. Pracovní smlouva, dohoda o pracech konaných mimo pracovní poměr a ostatní dokumenty týkající se vzniku, trvání a zániku pracovně-právního vztahu před vznikem závazku - u akademických pracovníků děkan nebo statutární zástupce vedoucí personálního oddělení nebo jeho zástupce X 23. Pracovní smlouva, dohoda o pracech konaných mimo pracovní poměr a ostatní dokumenty týkající se vzniku, trvání a zániku pracovně-právního vztahu před vznikem závazku - u neakademických pracovníků tajemník nebo jeho zástupce vedoucí personálního oddělení nebo jeho zástupce X 24. Návrh na mzdu, odměnu a vyúčtování OON (výkaz odpracovaných hodin) vedoucí pracoviště (jeho zástupce) a řešitel projektu, jde-li o projekt referent personálního oddělení X 25. Přeúčtování mzdových nákladů mezi zdroji referent personálního oddělení podle pověření děkanem vedoucí personálního oddělení podle pověření děkanem vedoucí ekonomického oddělení nebo účetní podle pověření děkanem VIII. Ostatní 26. Smlouva o nájmu namlouva o nájmu do 5ti dnů nepřetržitěd 5 dnů nepřetržitě děkan nebo jeho zástupce kvestor vedoucí ekonomického oddělení nebo účetní podle pověření děkanem IX. MAN – ryze účetní operace 27. Časové rozlišení, přechodné účty aktiv a pasiv, kurzové rozdíly, změna stavu zásob, opravy účetních nesprávností, přeúčtování mezi účty, dodanění DPH apod. účetní nebo ekonom tajemník nebo ekonom podle pověření děkanem vedoucí ekonomického oddělení nebo účetní podle pověření děkanem B. Přehled pověření děkana LF příkazcem operace, správcem rozpočtu a hlavním účetním pro zakázky řešené na jednotlivých pracovištích: 1. Pro finanční kontrolu související s výukou, přijatými dary, mimorozpočtovou a doplňkovou činností Druh pravomoci a odpovědnosti: Název funkce Jméno a příjmení Příkazce operace vedoucí pracoviště dle organizačního řádu LF Zastupující příkazce operace zástupce vedoucího pracoviště dle organizačního řádu LF Správce rozpočtu-pokladna ekonom Eva Suková Správce rozpočtu-ostatní tajemník Ing. Blanka Sochorová Zastupující správce rozpočtu vedoucí ekonomického oddělení Ing. Libuše Bohůnová 2. Pro finanční kontrolu související s dotačními projekty (granty) řešenými na pracovišti: Druh pravomoci a odpovědnosti: Název funkce Jméno a příjmení Příkazce operace řešitel projektu (jeho části) dle smlouvy (rozhodnutí) Zastupující příkazce operace bude řešeno individuálně -- Správce rozpočtu-zak.2811 ekonom projektu Ing. Monika Koryčánková Správce rozpočtu-zak.2921, 3286, 3288 organizační referent Jana Křivá Správce rozpočtu-zak.2901 výzkumný a vývoj.pracovník Doc.Ing. Pavel Stošek,CSc. Správce rozpočtu-zak.2904 organizační referent Ing. Gabriela Petrovičová Správce rozpočtu-zak.27* asistent Ing. Blanka Přikrylová Správce rozpočtu-zak. 2* (vyjma konkrétních výše uvedených), 5610, 5612 ekonom Ing. Radek Černý Správce rozpočtu-zak. 3*, 56* (vyjma konkrétních výše uvedených) ekonom Marie Herrmannová 3. Pro finanční kontrolu související s bodem 1 a 2: Druh pravomoci a odpovědnosti: Název funkce Jméno a příjmení Hlavní účetní – hlavní pokladna LF účetní Radka Vitouchová Zastupující hlavní účetní – hlavní pokladna LF účetní Jana Lepoldová Hlavní účetní-ostatní pokladny účetní Jana Lepoldová Zastupující hlavní účetní – ostatní pokladny účetní Radka Vitouchová Hlavní účetní-drobný majetek ekonom Helena Hrabálková Zastupující hlavní účetní-drobný majetek účetní Radka Vitouchová Hlavní účetní-cestovní příkazy tuzemské účetní Radka Vitouchová Zastupující hlavní účetní-cestovní příkazy tuzemské účetní Jiřina Pastorková Hlavní účetní –všechny vydané faktury kromě zak. 4*, 8* účetní Jiřina Pastorková Hlavní účetní –vydané faktury zak. 4*, 8* účetní Radka Vitouchová Zastupující hlavní účetní –všechny vydané faktury vedoucí ekonom. oddělení Ing. Libuše Bohůnová Hlavní účetní – přijaté faktury neinvestiční - zak. 1*, 59* účetní Radka Vitouchová Hlavní účetní – přijaté faktury neinvestiční - zak. 4*, 8*, 9* účetní Radka Vitouchová Zastupující hlavní účetní – přijaté faktury neinvestiční zak. 1*, 4*, 59*, 8*, 9* vedoucí ekonom. oddělení Ing. Libuše Bohůnová Hlavní účetní – přijaté faktury zak. 2*, 3*, 5*, 6*, 7* vedoucí ekonom. oddělení Ing. Libuše Bohůnová Zastupující hlavní účetní – přijaté faktury zak. 2*, 5*, 6*, 7* ekonom Marie Herrmannová Zastupující hlavní účetní – přijaté faktury zak. 3*, 59* ekonom Ing. Radek Černý Hlavní účetní – ostatní vedoucí ekonom. oddělení Ing,. Libuše Bohůnová Zastupující hlavní účetní – ostatní účetní Radka Vitouchová 4. Pro finanční kontrolu pro ryze účetní operace: Druh pravomoci a odpovědnosti: Název funkce Jméno a příjmení Příkazce operace účetní Radka Vitouchová Příkazce operace účetní Jiřina Pastorková Příkazce operace účetní Jana Lepoldová Příkazce operace ekonom Ing. Radek Černý Příkazce operace ekonom Marie Herrmannová Příkazce operace vedoucí ekonom. oddělení Ing. Libuše Bohůnová