Masarykova univerzita  							
							
Hospodářské středisko: 							
							
"Skutečně uhrazené/přijaté zálohy k vyúčtování, ke kterým byl přijat/vystaven daňový doklad k záloze"							
							
Zálohy s daňovým dokladem k 31.12. 2012		Typ zálohy	Zálohy s daňovým dokladem		Skutečná výše záloh dle   sl. 2 k 31.12.2012 před snížením o DPH (Kč)		
			Číslo účtu	Účetní stav k 31.12.2012 (Kč)			
a	b	c	1	2	3		
Pohledávky	Poskytnuté zálohy na zásoby 	Krátkodobé zálohy na zásoby	314.202				
		Dlouhodobé zálohy na zásoby	314.211				
	Poskytnuté provozní zálohy 	Krátkodobé provozní zálohy	314.201				
		Krátkodobé zálohy - inkasa	314.203				
		Dlouhodobé provozní zálohy 	314.210				
	Poskytnuté zálohy celkem	x	x	0	0		
Závazky 	Přijaté zálohy 	Zálohy na kurzy	324.201				
		Přijaté zálohy ostatní	324.202				
		Zálohy na strav. karty	324.203				
		Zálohy na kolejné	324.204				
	Přijaté zálohy celkem 	x	x	0	0		
							
"Pozn.: Do sloupce 3 uveďte skutečnou výši záloh zaúčtovaných na účtech 314.2** a 324.2** k vyúčtování s dodavateli (odběrateli), tj. záloh nesnížených o DPH. "							
          (Nejedná se o invent. rozdíl.)							
							
							
Vyhotovil:			Schválil:				
"(jméno, příjmení, podpis)"			"(jméno, příjmení, podpis)"				
							
Datum : 			Datum : 				
##### Sheet/List 2 #####
Komentář k tab. 6. Skutečně uhrazené/přijaté zálohy k vyúčtování					
					
"Revize účtů 314.202, 314.211, 314.201, 314.203, 314.210"					
					
a)  	možná souvislost se Soupisem přebývajícího majetku				
	opatření:  doplnit vyúčtování dodavatele (zúčtování zálohy) do roku 2012 nebo zaúčtovat nevyfakturované dodávky zásob 				
b)	"na podkladě revize zaplacených záloh přistoupit k tvorbě dohadných položek (u spotřeby energie, vody, plynu, tepla apod.)"				
					
					
"Revize účtů 324.201, 324.202, 324.203, 324.204"					
					
a)	"inventuru účtů prověřit ve vztahu ke skutečnému dodání zboží, služby……"				
	-	"v případě dodání zboží, služby ještě roku 2012 vystavit vyúčtování dodávky a zálohy ještě v letošním roce (D.U.Z.P.)."			
 	-	"v případě dodání zboží, služby v letech následujících kontrolovat úbytek salda inventarizovaného zůstatku záloh. "			
					
Obecně nutno prověřit účet 325.002 neidentifikovaných plateb v návaznosti na účty záloh.