Masarykova univerzita Návrh rozpočtu MU pro rok 2018 a střednědobého výhledu neinvestičního rozpočtu MU do roku 2020 pro jednání Akademického senátu Masarykovy univerzity dne 14. 5. 2018 předkládá rektor doc. PhDr. Mikuláš Bek, Ph.D. zpracovala kvestorka Mgr. Marta Valešová, MBA Brno, 24. 4. 2018 obsah: § Předkládací zpráva § Přílohy tabulky rozpočtu a střednědobého výhledu, zahrnují: 1) neinvestiční rozpočet MU 2018 – fakultní HS i centralizovaná HS 2) investiční rozpočet MU 2018 – fakultní HS i centralizovaná HS 3) rozdělení HV 2017 do fondů 4) rozdělení normativních složek financování 2018 5) střednědobý výhled neinvestičního rozpočtu MU do roku 2020 PŘEDKLÁDACÍ ZPRÁVA Předkládaný materiál obsahuje návrh Rozpočtu Masarykovy univerzity pro rok 2018 zahrnující neinvestiční i investiční rozpočet fakultních i nefakultních HS a návrh střednědobého výhledu neinvestičního rozpočtu Masarykovy univerzity do roku 2020. Předložený rozpočet je konsolidovaným rozpočtem všech univerzitních HS – fakultních i nefakultních, vzniklý součtem schválených rozpočtů jednotlivých HS, který je předkládán ke schválení Akademickému senátu Masarykovy univerzity. Schválit rozpočet Masarykovy univerzity Akademickým senátem MU předpokládá, že došlo k předchozímu schválení rozpočtů všech hospodářských středisek. A.1 Rozpočet centralizovaných součástí Rektor v souladu se směrnicí Masarykovy univerzity č. 2/2018 ze dne 6. 3. 2018 Pravidla sestavování rozpočtu pro kalendářní rok 2018 (dále jen Pravidla pro sestavování rozpočtu 2018) čl. 9, odst. 4 s c h v á l i l rozpočet nefakultních součástí jako část rozpočtu Masarykovy univerzity. A.2 Rozpočet fakultních HS Všechna fakultní HS předložila rozpočty schválené jejich AS. Současně je předložen návrh rozdělení HV 2017 do fondů na základě návrhů vedoucích HS. Rozdělení do fondů je nedílnou součástí výroční zprávy o hospodaření. HV 2017 ve fondech se stane disponibilním teprve po schválení výroční zprávy o hospodaření Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy ČR. 1. Rozpočet MU 2018 Předkládaný návrh obsahuje neinvestiční a investiční rozpočet pro všechna hospodářská střediska Masarykovy univerzity. 1.1 Rozpočet MU 2018 - neinvestiční Rozpočet neinvestiční je sestaven na základě předpokládané struktury výnosů v roce 2018 a plánu nákladů pro rok 2018. Celkový předpokládaný neinvestiční rozpočet MU ve výnosech činí 6,854 mld. Kč, v nákladech 6,823 mld. Kč a plánovaný HV je tedy 31,744 mil. Kč. Plánovaná výše výnosů je tak o 13,4 % vyšší než v roce 2017. Tab. 1: Vývoj neinvestičního rozpočtu MU v tis. Kč Položka /rok 2016 2017 2018 plán skutečnost plán skutečnost plán Výnosy 5 863 795 6 110 045 6 042 089 6 371 305 6 854 313 Náklady 5 837 963 6 043 938 6 014 831 6 299 734 6 822 568 HV 25 832 66 107 27 258 71 572 31 744 Tab. 2: Vývoj plánovaného HV v tis. Kč Položka /rok 2016 2017 2018 HV 25 832 27 258 31 744 Tab. 3: Struktura plánovaných neinvestičních výnosů v tis. Kč Položka/rok 2018 Příspěvek na vzdělávací činnost (ukazatel A+K) 1 963 398 Ostatní veřejné prostředky na vzdělávání 1 107 806 Institucionální podpora 737 073 Ostatní veřejné prostředky na VaV 1 392 804 Vlastní zdroje a doplňková činnost 1 294 556 Čerpání fondů 358 676 Celkem 6 854 313 1.2 Rozpočet MU 2018 - investiční Rozpočet investiční je plánem vycházejícím z dispozičních zdrojů financování investic v roce 2018. Celkový předpokládaný investiční rozpočet MU činí 1,153 mld. Kč, což je o 134 % více než plán pro rok 2017. Tab. 4: Vývoj plánované výše investičního rozpočtu MU v tis. Kč Položka/rok 2016 2017 2018 Fakulty 108 380 178 501 597 927 Nefakultní HS 183 386 314 565 555 202 Celkem 291 766 493 066 1 153 129 V roce 2018 bude dle Pravidel sestavování rozpočtu 2018 centralizována tvorba FRIM z nedotačních odpisů u RMU ve výši 50 % těchto odpisů. Zbývajících 50 % bude přiděleno k použití přímo HS, u kterého jsou tyto odpisy účtovány v nákladech. Výjimkou je HS č. 92 ÚVT, kde je výše centralizace 100 % v případě nedotačních odpisů tvořených z poskytnutých centralizovaných zdrojů. 2. Rozdělení HV 2017 do fondů Současně je předložen ke schválení návrh rozdělení HV 2017 ve výši 71,572 mil. Kč do fondů jednotlivých HS. Rozdělení HV 2017 je navrhováno do 4 fondů – FRIM, rezervního fondu, FPP a fondu odměn dle přiložené tabulky č. 7 v příloze. Tab. 5: Vývoj skutečné výše HV v tis. Kč Položka/rok 2013 2014 2015 2016 2017 HV 87 888 79 205 65 977 66 107 71 572 3. Střednědobý výhled rozpočtu Masarykovy univerzity do roku 2020 V souladu se zákonem č. 23/2017 Sb. o pravidlech rozpočtové odpovědnosti je zároveň s rozpočtem MU pro rok 2018 předkládán ke schválení AS MU i střednědobý výhled neinvestičního rozpočtu MU do roku 2020. V tomto výhledu je kalkulováno s meziročním růstem výnosů ve výši 3 % a zároveň se zachováním podílu plánovaných nákladů a výnosů. Tab. 6: Střednědobý výhled neinvestičního rozpočtu MU pro období 2018 - 2020 v tis. Kč Položka/rok 2018 2019 2020 Výnosy celkem 6 854 313 7 059 942 7 271 740 z toho: Příspěvek na vzdělávací činnost (ukazatel A+K) 1 963 398 2 022 300 2 082 969 Ostatní veřejné prostředky na vzdělávání 1 107 806 1 141 041 1 175 272 Institucionální podpora 737 073 759 185 781 961 Ostatní veřejné prostředky na VaV 1 392 804 1 434 588 1 477 626 Vlastní zdroje a doplňková činnost 1 294 556 1 333 392 1 373 394 Čerpání fondů 358 676 369 436 380 519 Náklady celkem 6 822 568 7 027 245 7 238 063 HV 31 744 32 697 33 678 4. Závěr Rozpočet, jak v investiční, tak neinvestiční části, je koncipován jako neztrátový a v roce 2018 se nepředpokládá ztrátové hospodaření u žádného z HS. Zvláštní postavení má SUKB, jehož rozpočet se skládá z dohodnutého rozpočtu výnosů i nákladů dalších HS – LF, PřF, FSpS, CEITEC, FI a SKM. Rozpočet SUKB je sestaven tak, že náklady SUKB jsou v principu rozpočítávány na jednotlivé HS, takže rozpočet SUKB je vlastně pouze indikativní a jeho složky budou předmětem rozpočtů příslušných HS. Masarykova univerzita tak bude v roce 2018 hospodařit s celkovým schvalovaným rozpočtem ve výši 8,007 mld. Kč, z toho NEI 6,854 mld. Kč a INV 1,153 mld. Kč. Přílohy: Tab. 1 Neinvestiční rozpočet MU 2018 – celkem Tab. 2 Neinvestiční rozpočet MU 2018 – HS fakulty Tab. 3 Neinvestiční rozpočet MU 2018 – HS nefakultní součásti Tab. 4 Investiční rozpočet MU 2018 – celkem Tab. 5 Investiční rozpočet MU 2018 – HS fakulty Tab. 6 Investiční rozpočet MU 2018 – HS nefakultní součásti Tab. 7 Rozdělení HV 2017 do fondů Tab. 8 Střednědobý výhled neinvestičního rozpočtu MU do roku 2020 Tab. 1 Neinvestiční rozpočet MU 2018 – celkem Tab. 2 Neinvestiční rozpočet MU 2018 – HS fakulty Tab. 3 Neinvestiční rozpočet MU 2018 – HS nefakultní součásti Tab. 4 Investiční rozpočet MU 2018 – celkem Tab. 5 Investiční rozpočet MU 2018 – HS fakulty Tab. 6 Investiční rozpočet MU 2018 – HS nefakultní součásti Tab. 7 Rozdělení HV 2017 do fondů Tab. 8 Střednědobý výhled neinvestičního rozpočtu MU do roku 2020