Masarykova univerzita Návrh rozpočtu Masarykovy univerzity pro rok 2019 a střednědobého výhledu neinvestičního rozpočtu Masarykovy univerzity do roku 2021 pro jednání Akademického senátu Masarykovy univerzity dne 6. 5. 2019 předkládá rektor doc. PhDr. Mikuláš Bek, Ph.D. zpracovala kvestorka Mgr. Marta Valešová, MBA Brno, 17. 4. 2019 obsah: § Předkládací zpráva § Přílohy tabulky rozpočtu a střednědobého výhledu, zahrnují: 1) neinvestiční rozpočet MU 2019 – fakultní HS i centralizovaná HS 2) investiční rozpočet MU 2019 – fakultní HS i centralizovaná HS 3) rozdělení HV 2018 do fondů 4) rozdělení normativních složek financování 2019 5) střednědobý výhled neinvestičního rozpočtu MU do roku 2021 PŘEDKLÁDACÍ ZPRÁVA Předkládaný materiál obsahuje návrh Rozpočtu Masarykovy univerzity pro rok 2019 zahrnující neinvestiční i investiční rozpočet fakultních i nefakultních HS a návrh střednědobého výhledu neinvestičního rozpočtu Masarykovy univerzity do roku 2021. Předložený rozpočet je konsolidovaným rozpočtem všech univerzitních HS – fakultních i nefakultních, vzniklý součtem schválených rozpočtů jednotlivých HS, který je předkládán ke schválení Akademickému senátu Masarykovy univerzity. Schválit rozpočet Masarykovy univerzity Akademickým senátem MU předpokládá, že došlo k předchozímu schválení rozpočtů všech hospodářských středisek. A.1 Rozpočet centralizovaných součástí Rektor v souladu se směrnicí Masarykovy univerzity č. 7/2018 Pravidla sestavování rozpočtu pro kalendářní rok 2019 (dále jen Pravidla pro sestavování rozpočtu 2019) čl. 9, odst. 6. s c h v á l i l rozpočet nefakultních součástí jako část rozpočtu Masarykovy univerzity. A.2 Rozpočet fakultních HS Všechna fakultní HS předložila rozpočty schválené jejich AS. Současně je předložen návrh rozdělení HV 2018 do fondů na základě návrhů vedoucích HS. Rozdělení do fondů je součástí výroční zprávy o hospodaření. HV 2018 ve fondech se stane disponibilním teprve po schválení výroční zprávy o hospodaření Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy ČR. 1. Rozpočet MU 2019 Předkládaný návrh obsahuje jednak rozpočet neinvestiční a jednak rozpočet investiční pro všechna hospodářská střediska Masarykovy univerzity. 1.1 Rozpočet MU 2019 - neinvestiční Rozpočet neinvestiční je sestaven na základě předpokládané struktury výnosů v roce 2019 a plánu nákladů pro rok 2019. Celkový předpokládaný neinvestiční rozpočet MU ve výnosech činí 7,475 mld. Kč, v nákladech 7,431 mld. Kč a plánovaný HV je tedy 44,611 mil. Kč. Plánovaná výše výnosů je tak o 9,1 % vyšší než v roce 2018. Tab. 1: Vývoj neinvestičního rozpočtu MU v tis. Kč Položka /rok 2017 2018 2019 plán skutečnost plán skutečnost plán Výnosy 6 042 089 6 371 305 6 854 313 7 076 953 7 475 342 Náklady 6 014 831 6 299 734 6 822 568 6 948 629 7 430 732 HV 27 258 71 572 31 744 128 324 44 611 Tab. 2: Vývoj plánovaného HV v tis. Kč Položka /rok 2017 2018 2019 HV 27 258 31 744 44 611 Tab. 3: Struktura plánovaných neinvestičních výnosů v tis. Kč Položka/rok 2019 Příspěvek na vzdělávací činnost (ukazatel A+K) 2 113 417 Ostatní veřejné prostředky na vzdělávání 1 319 825 Institucionální podpora 754 985 Ostatní veřejné prostředky na VaV 1 630 847 Vlastní zdroje a doplňková činnost 1 374 086 Čerpání fondů 282 181 Celkem 7 475 342 1.2 Rozpočet MU 2019 - investiční Rozpočet investiční je plánem vycházejícím z dispozičních zdrojů financování investic v roce 2019. Celkový předpokládaný investiční rozpočet MU činí 1,234 mld. Kč, což je o 7 % více, než plán pro rok 2018. Tab. 4: Vývoj plánované výše investičního rozpočtu MU v tis. Kč Položka/rok 2017 2018 2019 Fakulty 178 501 597 927 650 036 Nefakultní HS 314 565 555 202 583 720 Celkem 493 066 1 153 129 1 233 756 V roce 2019 bude dle Pravidel sestavování rozpočtu 2019 centralizována tvorba FRIM z nedotačních odpisů u RMU ve výši 50 % těchto odpisů. Zbývajících 50 % bude přiděleno k použití přímo HS, u kterého jsou tyto odpisy účtovány v nákladech. Výjimkou je HS č. 92 ÚVT, kde je výše centralizace 100 % v případě nedotačních odpisů tvořených z poskytnutých centralizovaných zdrojů. 2. Rozdělení HV 2018 do fondů Současně je předložen ke schválení návrh rozdělení HV 2018 ve výši 128,3 mil. Kč do fondů jednotlivých HS. Výrazné navýšení HV je způsobeno zejména ziskem z prodeje kolejí Lomená ve výši cca 49 mil. Kč. Finanční prostředky získané z prodeje budou převedeny do centralizovaného fondu a následně použity na nákup nemovitosti za účelem doplnění chybějících ubytovacích kapacit. Rozdělení HV 2018 je navrhováno do 4 fondů – FRIM, rezervního fondu, FPP a fondu odměn dle přiložené tabulky č. 7 v příloze. Tab. 5: Vývoj skutečné výše HV v tis. Kč Položka/rok 2013 2014 2015 2016 2017 2018 HV 87 888 79 205 65 977 66 107 71 572 128 324 3. Střednědobý výhled rozpočtu Masarykovy univerzity do roku 2021 V souladu se zákonem č. 23/2017 Sb. o pravidlech rozpočtové odpovědnosti je zároveň s rozpočtem MU pro rok 2019 předkládán ke schválení AS MU i střednědobý výhled neinvestičního rozpočtu MU do roku 2021. V tomto výhledu je kalkulováno s meziročním růstem výnosů ve výši 3 % a zároveň se zachováním podílu plánovaných nákladů a výnosů. Tab. 6: Střednědobý výhled neinvestičního rozpočtu MU pro období 2019 - 2021 v tis. Kč Položka/rok 2019 2020 2021 Výnosy celkem 7 475 342 7 699 603 7 930 591 z toho: Příspěvek na vzdělávací činnost (ukazatel A+K) 2 113 417 2 176 820 2 242 124 Ostatní veřejné prostředky na vzdělávání 1 319 825 1 359 420 1 400 203 Institucionální podpora 754 985 777 634 800 963 Ostatní veřejné prostředky na VaV 1 630 847 1 679 773 1 730 166 Vlastní zdroje a doplňková činnost 1 374 086 1 415 309 1 457 768 Čerpání fondů 282 181 290 647 299 366 Náklady celkem 7 430 732 7 653 654 7 883 263 HV 44 611 45 949 47 327 4. Závěr Rozpočet, jak v investiční, tak neinvestiční části, je koncipován jako neztrátový a v roce 2019 se nepředpokládá ztrátové hospodaření u žádného z HS. Zvláštní postavení má SUKB, jehož rozpočet se skládá z dohodnutého rozpočtu výnosů i nákladů dalších HS – LF, PřF, FSpS, CEITEC, FI a SKM. Rozpočet SUKB je sestaven tak, že náklady SUKB jsou v principu rozpočítávány na jednotlivá HS, takže rozpočet SUKB je vlastně pouze indikativní a jeho složky budou předmětem rozpočtů příslušných HS. Masarykova univerzita tak bude v roce 2019 hospodařit s celkovým schvalovaným rozpočtem ve výši 8,709 mld. Kč, z toho NEI 7,475 mld. Kč a INV 1,234 mld. Kč. Přílohy: Tab. 1 Neinvestiční rozpočet MU 2019 – celkem Tab. 2 Neinvestiční rozpočet MU 2019 – HS fakulty Tab. 3 Neinvestiční rozpočet MU 2019 – HS nefakultní součásti Tab. 4 Investiční rozpočet MU 2019 – celkem Tab. 5 Investiční rozpočet MU 2019 – HS fakulty Tab. 6 Investiční rozpočet MU 2019 – HS nefakultní součásti Tab. 7 Rozdělení HV 2018 do fondů Tab. 8 Střednědobý výhled neinvestičního rozpočtu MU do roku 2021 Tab. 1 Neinvestiční rozpočet MU 2019 – celkem Tab. 2 Neinvestiční rozpočet MU 2019 – HS fakulty Tab. 3 Neinvestiční rozpočet MU 2019 – HS nefakultní součásti Tab. 4 Investiční rozpočet MU 2019 – celkem Tab. 5 Investiční rozpočet MU 2019 – HS fakulty Tab. 6 Investiční rozpočet MU 2019 – HS nefakultní součásti Tab. 7 Rozdělení HV 2018 do fondů Tab. 8 Střednědobý výhled neinvestičního rozpočtu MU do roku 2021 Položka/rok 2019 2020 2021 Výnosy celkem 7 475 342 7 699 603 7 930 591 z toho: Příspěvek na vzdělávací činnost (ukazatel A+K) 2 113 417 2 176 820 2 242 124 Ostatní veřejné prostředky na vzdělávání 1 319 825 1 359 420 1 400 203 Institucionální podpora 754 985 777 634 800 963 Ostatní veřejné prostředky na VaV 1 630 847 1 679 773 1 730 166 Vlastní zdroje a doplňková činnost 1 374 086 1 415 309 1 457 768 Čerpání fondů 282 181 290 647 299 366 Náklady celkem 7 430 732 7 653 654 7 883 263 HV 44 611 45 949 47 327