Rozpočet Masarykovy univerzity pro rok 2020 a střednědobý výhled neinvestičního rozpočtu Masarykovy univerzity do roku 2022 Předkládací zpráva k projednání záměru rektora Masarykovy univerzity Pro zasedání Akademického senátu MU dne 1. června 2020 Předkládá: prof. MUDr. Martin Bareš, Ph.D., rektor Zpracoval: Ing. Aleš Havránek, Kancelář kvestora, havranek@rect.muni.cz, tel. č. 549 49 6080 Garant obsahu: Mgr. Marta Valešová, MBA, kvestorka, kvestor@muni.cz, tel. č. 549 49 1016 > Rozpočet Masarykovy univerzity pro rok 2020 a střednědobý výhled neinvestičního rozpočtu Masarykovy univerzity do roku 2022 1. Úvod Předkládaný materiál obsahuje návrh Rozpočtu Masarykovy univerzity pro rok 2020 zahrnující neinvestiční i investiční rozpočet fakultních i nefakultních HS a návrh střednědobého výhledu neinvestičního rozpočtu Masarykovy univerzity do roku 2022. Předložený rozpočet je konsolidovaným rozpočtem všech univerzitních HS – fakultních i nefakultních, vzniklý součtem schválených rozpočtů jednotlivých HS, který je předkládán ke schválení Akademickému senátu Masarykovy univerzity 2. Stav schvalování rozpočtu HS Schválit rozpočet Masarykovy univerzity Akademickým senátem MU předpokládá, že došlo k předchozímu schválení rozpočtů všech hospodářských středisek. 2.1. Rozpočet centralizovaných součástí Rektor v souladu se směrnicí Masarykovy univerzity č. 3/2019 ze dne 1. 1. 2020 Pravidla sestavování rozpočtu pro kalendářní rok 2020 (dále jen Pravidla pro sestavování rozpočtu 2020) čl. 9, odst. 6 schválil rozpočet nefakultních součástí jako část rozpočtu Masarykovy univerzity. 2.2. Rozpočet fakultních HS Všechna fakultní HS předložila rozpočty schválené jejich AS. Současně je předložen návrh rozdělení HV 2019 do fondů na základě návrhů vedoucích HS. Rozdělení do fondů je nedílnou součástí výroční zprávy o hospodaření. HV 2019 ve fondech se stane disponibilní teprve po přijetí výroční zprávy o hospodaření Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy. 3. Rozpočet MU 2020 Předkládaný návrh obsahuje jednak rozpočet neinvestiční a jednak rozpočet investiční pro všechna hospodářská střediska Masarykovy univerzity. 3.1. Rozpočet MU 2020 – neinvestiční Rozpočet neinvestiční je sestaven na základě předpokládané struktury výnosů v roce 2020 a plánu nákladů pro rok 2020. Celkový předpokládaný neinvestiční rozpočet MU ve výnosech činí 7,444 mld. Kč, v nákladech 7,379 mld. Kč a plánovaný HV je tedy 64,289 mil. Kč. Plánovaná výše výnosů je tak v prakticky stejné výši jako v roce 2019 (pokles o 32 mil. Kč). Důvodem je především pokles plánovaných výnosů z OP VVV projektů (zejména u LF). Tab. 1: Vývoj neinvestičního rozpočtu MU v tis. Kč Položka /rok 2018 2019 2020 plán skutečnost plán skutečnost plán Výnosy 6 854 313 7 076 953 7 475 342 7 563 291 7 443 548 Náklady 6 822 568 6 948 629 7 430 732 7 461 192 7 379 260 HV 31 744 128 324 44 611 102 099 64 289 Tab. 2: Vývoj plánovaného HV v tis. Kč Položka /rok 2018 2019 2020 HV 31 744 44 611 64 289 Tab. 3: Struktura plánovaných neinvestičních výnosů v tis. Kč Položka/rok 2020 Příspěvek na vzdělávací činnost (ukazatel A+K) 2 204 294 Ostatní veřejné prostředky na vzdělávání 981 054 Institucionální podpora 856 868 Ostatní veřejné prostředky na VaV 1 713 802 Vlastní zdroje a doplňková činnost 1 375 588 Čerpání fondů 311 942 Celkem 7 443 548 3.2. Rozpočet MU 2020 – investiční Rozpočet investiční je plánem vycházejícím z dispozičních zdrojů financování investic v roce 2020. Celkový předpokládaný investiční rozpočet MU činí 1,454 mld. Kč, což je o 18 % více, než plán pro rok 2019. Tento nárůst je způsoben zejména plánovanými projekty OP VVV u HS CEITEC (CIISB, Czech-BioImaging a SINGING PLANT). Tab. 4: Vývoj plánované výše investičního rozpočtu MU v tis. Kč Položka/rok 2018 2019 2020 Fakulty 597 927 650 036 625 012 Nefakultní HS 555 202 583 720 828 592 Celkem 1 153 129 1 233 756 1 453 604 V roce 2020 bude dle Pravidel sestavování rozpočtu 2020 centralizována tvorba FRIM z nedotačních odpisů u RMU ve výši 50 % těchto odpisů. Zbývajících 50 % bude přiděleno k použití přímo HS, u kterého jsou tyto odpisy účtovány v nákladech. Výjimkou je HS č. 92 ÚVT, kde je výše centralizace 100 % v případě nedotačních odpisů tvořených z poskytnutých centralizovaných zdrojů. 4. Rozdělení HV 2019 do fondů Současně je předložen ke schválení návrh rozdělení HV 2019 ve výši 102,1 mil. Kč do fondů jednotlivých HS. Rozdělení HV 2019 je navrhováno do 4 fondů – FRIM, rezervního fondu, FPP a fondu odměn dle přiložené tabulky č. 14 níže. Tab. 5: Vývoj skutečné výše HV v tis. Kč Položka/rok 2014 2015 2016 2017 2018 2019 HV 79 205 65 977 66 107 71 572 128 324 102 100 5. Střednědobý výhled rozpočtu Masarykovy univerzity do roku 2022 V souladu se zákonem č. 23/2017 Sb., o pravidlech rozpočtové odpovědnosti, je zároveň s rozpočtem MU pro rok 2020 předkládán ke schválení AS MU i střednědobý výhled neinvestičního rozpočtu MU do roku 2022. V tomto výhledu je kalkulováno s meziročním růstem výnosů ve výši 3 % a zároveň se zachováním podílu plánovaných nákladů a výnosů. Tab. 6: Střednědobý výhled neinvestičního rozpočtu MU pro období 2020 – 2022 v tis. Kč Položka/rok 2020 2021 2022 Výnosy celkem 7 443 548 7 666 855 7 896 860 z toho: Příspěvek na vzdělávací činnost (ukazatel A+K) 2 204 294 2 270 423 2 338 535 Ostatní veřejné prostředky na vzdělávání 981 054 1 010 486 1 040 800 Institucionální podpora 856 868 882 574 909 051 Ostatní veřejné prostředky na VaV 1 713 802 1 765 216 1 818 173 Vlastní zdroje a doplňková činnost 1 375 588 1 416 856 1 459 361 Čerpání fondů 311 942 321 301 330 940 Náklady celkem 7 379 260 7 600 637 7 828 657 HV 64 289 66 217 68 204 6. Závěr Rozpočet, jak v investiční, tak neinvestiční části je koncipován jako neztrátový a v roce 2020 se nepředpokládá ztrátové hospodaření u žádného z HS. Masarykova univerzita tak bude v roce 2020 hospodařit s celkovým schvalovaným rozpočtem ve výši 8,897 mld. Kč (tj. nárůst o 2,2 %), z toho NEI 7,444 mld. Kč a INV 1,454 mld. Kč. Tab. 7: Vývoj celkového rozpočtu MU v tis. Kč Položka/rok 2019 2020 Rozdíl NEI rozpočet 7 475 342 7 443 548 -0,43% INV rozpočet 1 233 756 1 453 604 17,82% Rozpočet celkem 8 709 098 8 897 152 2,16% 7. Přílohy — Příloha č. 1: Neinvestiční rozpočet MU 2020 – fakultní HS i centralizovaná HS — Příloha č. 2: Investiční rozpočet MU 2020 – fakultní HS i centralizovaná HS — Příloha č. 3: Rozdělení HV 2019 do fondů — Příloha č. 4: Rozdělení normativních složek financování 2020 — Příloha č. 5: Střednědobý výhled neinvestičního rozpočtu MU do roku 2022 8. Projednání rozpočtu Masarykovy univerzity pro rok 2020 a střednědobého výhledu neinvestičního rozpočtu Masarykovy univerzity do roku 2022 na AS Akademický senát podle § 9 odst. 1 písm. c) zákona o vysokých školách schvaluje rozpočet a střednědobý výhled vysoké školy předložený rektorem. Rektor navrhuje, aby Akademický senát MU vydal následující usnesení. Návrh usnesení 1: Akademický senát Masarykovy univerzity v souladu s § 9 odst. 1 písm. c) zákona o vysokých školách schvaluje investiční a neinvestiční rozpočet Masarykovy univerzity pro rok 2020 a střednědobý výhled neinvestičního rozpočtu Masarykovy univerzity do roku 2022 dle předložených návrhů, které tvoří přílohu zápisu ze zasedání. Návrh usnesení 2: Akademický senát MU schvaluje rozdělení hospodářského výsledku za rok 2019 do finančních fondů dle předloženého návrhu, který tvoří přílohu zápisu ze zasedání. 9. Tabulky Tab. 8 Neinvestiční rozpočet MU 2020 – celkem Tab. 9 Neinvestiční rozpočet MU 2020 – HS fakulty Tab. 10 Neinvestiční rozpočet MU 2020 – HS nefakultní součásti Tab. 11 Investiční rozpočet MU 2020 – celkem Tab. 12 Investiční rozpočet MU 2020 – HS fakulty Tab. 13 Investiční rozpočet MU 2020 – HS nefakultní součásti Tab. 14 Rozdělení HV 2019 do fondů Tab. 15 Střednědobý výhled neinvestičního rozpočtu MU do roku 2022 v tis. Kč Položka/rok 2020 2021 2022 Výnosy celkem 7 443 548 7 666 855 7 896 860 z toho: Příspěvek na vzdělávací činnost (ukazatel A+K) 2 204 294 2 270 423 2 338 535 Ostatní veřejné prostředky na vzdělávání 981 054 1 010 486 1 040 800 Institucionální podpora 856 868 882 574 909 051 Ostatní veřejné prostředky na VaV 1 713 802 1 765 216 1 818 173 Vlastní zdroje a doplňková činnost 1 375 588 1 416 856 1 459 361 Čerpání fondů 311 942 321 301 330 940 Náklady celkem 7 379 260 7 600 637 7 828 657 HV 64 289 66 217 68 204