II U II I PED Č. j. MU-IS/115444/2024/2362293/PdF-l Směrnice děkana č.1/2024 Pravidla sestavování rozpočtu Pedagogické fakulty Masarykovy univerzity pro rok 2024 (ve znění účinném od 2. 4. 2024) Podle § 28 odst. 1 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů (zákon o vysokých školách), ve znění pozdějších předpisů, vydávám tuto směrnici: Článek 1 Všeobecná ustanovení (1) Účel: Tato směrnice určuje pravidla sestavování rozpočtu na PdF MU pro rok 2024. (2) Rozsah platnosti: PdF MU v roce 2024. (3) Definice pojmů a zkratek1: FRIM - Fond reprodukce investičního majetku FPP - Fond provozních prostředků NIV - Neinvestiční výdaje CŽV - Celoživotní vzdělávání IT - Informační technologie DSP - Doktorské studijní programy RIV Rejstřík informací o výsledcích Ovýkaz - Oddělení výzkumu, kvality a akademických záležitostí RUV - Registr uměleckých výstupů B - Bakalářské studium Daiší zkratky uvedeny v dílčích seznamech jednotlivých článků. SMERNICE DĚKANA Č. 1/2024 Pravidla sestavování rozpočtu Pedagogické fakulty Masarykovy univerzity pro rok 2024 M - Magisterské studium N - Navazující magisterské studium PdF - Pedagogická fakulta Metodika M 17 + - Hodnocení výzkumných organizací a hodnocení programů účelové podpory výzkumu, vývoje a inovací (M 17 + ) podle Rady pro výzkum, vývoj a inovace MU - Masarykova univerzita P - Příspěvek ze státního rozpočtu na vzdělávací a vědeckou, výzkumnou, vývojovou a inovační, uměleckou nebo další tvůrčí činnost (dále jen „příspěvek na vzdělávací činnost") IP na DKRVO - Institucionální podpora na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumných organizací (dále jen „institucionální podpora") KIV - Koeficient individualizace výuky Fix - fixní část Vyk - výkonová část ÚP - Účelové prostředky VP - Vlastní příjmy V - Výnos PPSŘ - Program pro podporu strategického řízení (4) Odpovědnost: Tajemnice PdF MU. Článek 2 Předmět úpravy (1) Tvorba rozpočtu PdF MU vychází z ustanovení zákona č. 111/1998 Sb., ve znění změn a doplňků a ze Statutu PdF MU. (2) Tato pravidla upravují zejména způsob rozdělení celkových výnosů PdF MU mezi výuková a výzkumná pracoviště a způsob alokace finančních zdrojů do centralizovaných prostředků PdF MU (centralizovaná pracoviště, zakázky a aktivity). Článek 3 Struktura výnosů neinvestičního rozpočtu a ostatních výnosů kateder a institutů PdF MU (1) Neinvestiční rozpočet kateder a institutů PdF MU se skládá z těchto částí: • Příspěvek na vzdělávací činnost [P] 2 SMERNICE DĚKANA Č. 1/2024 Pravidla sestavování rozpočtu Pedagogické fakulty Masarykovy univerzity pro rok 2024 o Fixní část o Kooperace o Výkonová část • Institucionální podpora [IP na DKRVO] (2) Ostatní výnosy: • Účelové prostředky [ÚP] • Vlastní příjmy [VP] Článek 4 Souhrn veškerých výnosů kateder a institutů (1) Celkové výnosy kateder a institutů jsou dány součtem dílčích výnosů jednotlivých částí neinvestičního rozpočtu kateder a institutů PdF MU, které se vypočtou dle metody uvedené v článku 5 a rozdělí se na katedry a instituty dle metody uvedené v článku 6, a ostatních výnosů v roce 2022. Celkový výnos kateder a institutů v roce 2022 je dán vztahem: V(k, i) =V(Fixní část) + V(Výkonová část) + V(Kooperace) + V(IP na DKRVO) + V(ÚP) + V(VP) + V(G) Článek 5 Stanovení výše objemu finančních prostředků složek neinvestičního rozpočtu a ostatních výnosů (l)Výše objemu finančních prostředků pro jednotlivé ukazatele Příspěvku na vzdělávací činnost a Institucionální podpory bude stanovena tímto způsobem: • Příspěvku na vzdělávací činnost [P] Výše příspěvku na vzdělávací činnost pro PdF MU je dána rozpočtem MU pro aktuální kalendářní rok. Rozdělí se mezi jednotlivé ukazatele následujícím způsobem: o Fixní část - výkonový ukazatel pro oblast výuky 80% Příspěvku na vzdělávací činnost pro PdF MU dle rozpočtu MU pro aktuální kalendářní rok, #1 ponížený o částku určenou pro kooperace o Výkonová část - kvalitativní a výkonový ukazatel pro oblast vědy a výzkumu 20%Příspěvku na vzdělávací činnost pro PdF MU dle rozpočtu MU pro aktuální kalendářní rok, o Kooperace - výkonový ukazatel za kooperovanou výuku [Ko/A] 7,06% z 80%Příspěvku na vzdělávací činnost pro fixní část 3 SMĚRNICE DĚKANA Č. 1/2024 Pravidla sestavování rozpočtu Pedagogické fakulty Masarykovy univerzity pro rok 2024 Kooperace vyjadřují podíl na celkových výnosech PdF MU za výuku studentů jiných fakult). • Institucionální podpora [IP na DKRVO] Výše Institucionální podpory je dána rozpočtem MU pro aktuální kalendářní rok, podle Směrnice MU č. 3/2023, Pravidla sestavování rozpočtu pro kalendářní rok 2024. Z výnosů IP na DKRVO budou odečteny společné provozní náklady (režie) v souladu s Pokynem MU č. 3/2017, Pravidla pro stanovení podílu správní režie a uplatňování režijních nákladů do projektů, ve znění změn a doplňků a Pokynu kvestora č. 5/2008, Sledování správní režie na MU. (2) Ostatní výnosy: • Účelové prostředky [ÚP] Tvoří celkové výnosy účelových dotací kateder a institutů PdF MU (např.: příjmy z rozvojových projektů, GAČR, TAČR, specifického výzkumu, projekty ze zahraničí) v aktuálním roce. • Vlastní příjmy [VP] Tvoří celkové výnosy vlastních příjmů kateder a institutů PdF MU (např.: CŽV, konference a ostatní mimorozpočtové příjmy). • Garance mzdových tarifů docentů a profesorů [G] Tvoří rozdíl mezi tarifní mzdou docenta a tarifní mzdou odb. asistenta * součet počtu úvazků docentů na jednotlivé katedře * 6 měsíců (1.1.2024- 30.6.2024) + rozdíl mezi tarifní mzdou profesora a tarifní mzdou odb. asistenta * součet počtu úvazků profesorů na jednotlivé katedře * 6 měsíců (1.1.2024- 30.6.2024). Článek 6 Rozdělení výnosů složek neinvestičního rozpočtu dle ukazatelů a ostatních výnosů mezi katedry a instituty (1) Rozdělení výnosů složek neinvestičního rozpočtu dle ukazatelů: 1.1. Rozdělení části výnosů fixní části Celkové výnosy katedry/institutu fixní části jsou tvořeny výnosy z kombinované a prezenční formy studia bakalářských, magisterských a navazujících magisterských 4 SMĚRNICE DĚKANA Č. 1/2024 Pravidla sestavování rozpočtu Pedagogické fakulty Masarykovy univerzity pro rok 2024 studijních programů2, na jejichž část je aplikován Koeficient individualizace výuky [KIV] a Koeficient ekonomické náročnosti [KEN], přičemž KIV a studento-kredity jsou počítány jako průměr za poslední tři roky z důvodu stabilizace rozpočtu. Výnosy fixní části [V(jix^] jsou rozděleny na: výnosy ovlivněné KIV [V^KlV)], tvořící 65% částky na fixní část výnosy ovlivněné KEN [V(KBN)\, tvořící 35% částky na fixní část V (fix) = V (KIV) + V(KEN) 1.1.1. Stanovení výnosů ovlivněné Kl\l\y^Klv^\ Výnosy fixní části [V(KIV)] jsou rozděleny na výnosy z prezenčního studia [Vp] a výnosy z kombinovaného studia [ Vk ] v poměru celkového množství studento-kreditů, zastoupených v těchto formách studií. ľ,f(sp - k) S/(sÄ ■ k) '(fix) - VP + Vk = V (fix) ■ v r, . ia + v(flx> Na část výnosů V^Klv^ z prezenčního studia je aplikován Koeficient individualizace výuky [VPKIV], zbylá část je vyjádřena bez tohoto koeficientu [Vj?Klv]. o 50%V^, je na katedry a instituty rozděleno v poměru studento-kreditů prezenčního studia dle dodavatelského pracoviště násobených KIV: " Z,Iä(s,-k-KIv) o 50%!^, je na katedry a instituty rozděleno v poměru studento-kreditů prezenčního studia dle dodavatelského pracoviště: Vf8 ' V(IP) V(Grant M17) ~ °<2 ' V(lP) Tid{jS{A,B,C,D)) ľlfľld{B(A,B,C,D)) Srf(%)) E/£<((%)) f?(ABiCiD)............ body získané za publikace metodiky M17+ upravené dle Ovýkaz PdF MU B(£) ................. body získané za grantymetodiky M17+ upravené dle Ovýkaz PdF MU 1.4.1. Metodika M17+ upravená dle Ovýkaz PdF MU A. Výsledky typu J evidované ve WoS a Scopus - publikace typu J odeslané, resp. připravené k odeslání do RIV z IS MU s organizační jednotkou PdF nebo jejím podílem s vykázaným kódem UT WoS či EID (Scopus) s kvartily dle WoS (JCR) a Scopus (SJR - Scimago Journal Rank) Dl, Ql, Q2, Q3, Q4 a evidencí v AHCI (Arts and Humanitites Citation Index - pro obory z oblasti umění a humanitních věd) ve WoS. V případě evidence v obou databázích se výsledek hodnotí dle vyššího kvartilu. Je-li časopis evidován pro více oborů, použije se kvartil nejvyššího z nich. Body: Dl WoS, Dl Scopus = 70 Ql WoS, Ql Scopus = 60 9 SMERNICE DĚKANA Č. 1/2024 Pravidla sestavování rozpočtu Pedagogické fakulty Masarykovy univerzity pro rok 2024 Q2 WoS, Q2 Scopus, AHCI = 50 Q3 WoS, Q3 Scopus = 40 Q4 WoS, Q4 Scopus = 20 B. Citace - počet primárních citací ve WoS i Scopus publikací evidovaných v uvedených databázích po vyloučení autocitací. Při evidenci té samé citace v obou databázích se započítává pouze jednou. Body: 1 citace = 5 C. Internacionalizace - body navíc pro ty publikace (J, B, C), u kterých alespoň jeden autor má afiliaci mimo ČR nebo Slovensko, nebo které jsou publikované ve světovém jazyce. Body: zahraniční spoluautor: J, B= 10; C= 1,5 světový jazyk: J,B= 5; C= 1 Body přičteny v podkladu pro rozpočet k výsledku (list J, B, C) D. Monografie - všechny odborné knihy (B) a kapitoly v knize (C) evidované v IS MU odeslané, resp. připravené k odeslání do RIV s organizační jednotkou PdF nebo jejím podílem, přičemž výsledky publikované v nakladatelstvích ze seznamu prestižních vydavatelů mají vyšší bodové hodnocení. Při evidenci výsledků ve WoS či Scopus přičtení bodů navíc. Body: nakladatelství na seznamu level 1: B= 60; C= 10 nakladatelství na seznamu level 2: B= 30; C= 5 nakladatelství ostatní, kromě Munipress: B= 15; C= 2,5 nakladatelství Munipress, příp. koedice s Munipress: B= 10; C= 2 Navýšení bodů: Evidence ve Wos/Scopus: B= 10; C= 5 E. Hodnocení v Modulu 1 - výsledky, které v Modulu 1 v hodnoceních hl8, hl9, h20, h21 získaly známku 1, 2, 3. Body: známka 1 = 50 známka 2 = 30 známka 3 = 20 F, Granty - započítávány jsou projekty Horizon, GA ČR, TA ČR, COST - jejich finanční přínos je vyčíslen na základě finančních dotací, jež byly připsány na účet PdF MU ve sledovaném období 2018-2022 a jež jsou rozděleny mezi pracoviště, která dané projekty získala. Finální částka k přerozdělení pracovištím je rozpočítána dle poměru získaných dotací. 10 SMERNICE DĚKANA Č. 1/2024 Pravidla sestavování rozpočtu Pedagogické fakulty Masarykovy univerzity pro rok 2024 Výsledky a jednotlivé body jsou v aktuálním rozpočtu pro Metodiku M17+ upravené dle Ovýkaz PdF MU zpracovány za období 2019-2023 dle stavu v IS MU v lednu 2024. (2) Rozdělení ostatních výnosů: 2.1 Účelové prostředky Výnosy budou poskytnuty pracovišti, které projekt řeší. 2.2 Vlastní příjmy Výnosy budou poskytnuty příslušným katedrám a institutům. 2.3 Garance mzdových tarifů docentů a profesorů Výnosy budou poskytnuty příslušným katedrám a institutům podle kvalifikační struktury. Tyto výnosy podléhají odvodům dle pokynů MU č. 3/2017, Pravidla pro stanovení podílu správní režie a uplatňování režijních nákladů do projektů, ve znění změn a doplňků a Pokynu kvestora č. 5/2008, Sledování správní režie na MU. Článek 7 Centralizované prostředky Centralizované prostředky PdF MU jsou sdružené finanční zdroje, pokrývající zejména mandatorní výdaje na centralizovaná pracoviště, zakázky a aktivity. (1) Centralizovaná pracoviště Jedná se o tato pracoviště děkanátu: • Děkanát a Sekretariát děkana • Technicko-provozní oddělení • Ústřední knihovna a Ediční centrum . Oddělení CJV na PdF • Personální oddělení • Centrum celoživotního vzdělávání • Studijní oddělení • Ekonomické oddělení • Oddělení vnějších vztahů a marketingu • Oddělení zahraničních vztahů a internacionalizace • Oddělení výzkumu, kvality a akademických záležitostí • Oddělení projektové podpory • Centrum informačních technologií (2) Centralizované aktivity a zakázky Jedná se především o tyto oblasti: • Příplatky za vedení, funkční, výkonnostní, garanti • Energie • Fond odměn fakulty 11 SMERNICE DĚKANA Č. 1/2024 Pravidla sestavování rozpočtu Pedagogické fakulty Masarykovy univerzity pro rok 2024 • Úklid, ostraha • Stravenkový paušál • Celofakultní NIV • DSP • Opravy a údržba • Revize, služby, svoz odpadu • Kompenzace zvýšení ak. kvalifikace + návrat MD • Náklady na odpisy • Zákonné pojištění • Výročí • Náhrady za dovolené • Fakultní ICT • Podpora kvalifikačního růstu (tvůrčí volno) • VR a provoz komisí pro kvalifikační řízení • Akademický senát • Podpora ediční činnosti • Budování knižního fondu • Náklady služebních aut • Výstavní činnost KW • Elektronické informační zdroje • Podpora vědy, výzkumu a doktorského studia • Podpora vnějších vztahů vč. nákladů na propagaci • Podpora internacionalizace • Podpora bakalářského studia a přijímacího řízení • Podpora magisterského studia a CŽV • Podpora kvality a strategie • Symfonický orchestr KHV Financování centralizovaných prostředků Skutečné celkové náklady centralizovaných pracovišť, centralizovaných zakázek a aktivit jsou financovány z Příspěvku na vzdělávací činnost. Zbývající finanční prostředky jsou výnosy kateder a institutů. Článek 8 Uplatnění finanční náročnosti (1) Základní mzdové náklady zahrnují tarifní mzdu akademických pozic i neakademických pozic ve výši aktuálního pracovního úvazku. Dále zahrnují i náklady na výuku zajištěnou externisty (DPP/DPČ), jejichž výše je stanovená dle skutečných nákladů předchozího roku. V základních mzdových nákladech budou zahrnuté í mzdové náklady zaměstnaných osob po návratu z mateřské a rodičovské dovolené ve výši domluveného pracovního úvazku a zaměstnaných osob uvolněných pro výkon veřejné funkce do výše původního pracovního úvazku. Případná změna během roku bude zohledněna v rozpočtové změně kateder a institutů. Pro výpočet základních mzdových nákladů jsou zafixovány personální stavy k 1.2.2024. (2) Katedrám a institutům, jejichž výnosy nedosahují 110 % základních mzdových nákladů, budou výnosy dorovnány do výše těchto nákladů. Toto uplatnění finanční náročnosti financují • z 50% katedry a instituty, jež převyšují výnosy 130 % svých základních mezd na pracovišti, a to v poměru přebývajících částek výnosů, přičemž částka 12 SMERNICE DĚKANA Č. 1/2024 Pravidla sestavování rozpočtu Pedagogické fakulty Masarykovy univerzity pro rok 2024 výkonového ukazatele K jednotlivých kateder a institutů je odečtena, tak aby nevstupovala do tohoto financování. • z 50 % Fond provozních prostředků. (3) Podmínkou uplatnění finanční náročnosti je respektování zpracovaného konsolidačního plánu příslušného pracoviště a jeho průběžná evaluace děkanem fakulty ve spolupráci s AS PdF. Následující rozpočtové období pracoviště vyhodnocují důsledky konsolidačního plánu. (4) Pracoviště, jejichž kmenovými zaměstnanci jsou členové vedení (děkan, proděkanky/proděkani, prorektorky/prorektori), obdrží v rozpočtu jednorázový příspěvek vyplacený z Fondu provozních prostředků ve výši 0,5 tarifních mezd těchto zaměstnanců. (5) Katedrám a institutům, které realizují výzkumné projekty (GAČR, TAČR, HORIZONT, COST, NAKI) bude po zúčtování režií v poslední kvartálu roku refundováno 50% jejich skutečné výše do rozpočtu daných kateder a institutů. (6) Spoluúčast na národních výzkumných projektech bude hrazena z centralizovaných zdrojů fakulty (s výjimkou operačních programů). (7) Specifika jednotlivých pracovišť fakulty budou zohledněna v centralizovaných zdrojích fakulty, a to především v projektu „P". Jedná se zejména o podporu terénní výuky navázanou na povinné a povinně volitelné předměty, výuky v nefakultních zařízeních, dále o podporu školních laboratoří, podporu certifikované školní zahrady Kejbaly, podporu galerijní a výstavní činnosti. (8) Povinné výukové praxe všech pracovišť budou hrazeny ze zdroje PPSŘ. Článek 9 Meziroční převod dotačních prostředků (1) Katedry a instituty mohou do dalšího rozpočtového období převést zůstatek výnosů schváleného rozpočtu těchto pracovišť na rok 2024 (činnost 1111, za podmínky vyčerpání finančních prostředků z činnosti 2112 = činnost IP na DKRVO) do Fondu provozních prostředků, kde bude veden zůstatek zmíněných pracovišť a ze kterého je možné během roku čerpat finanční prostředky na základě domluvy s tajemnicí fakulty a zároveň nebude součástí rozpočtu. Do rozpočtu bude zůstatek započten do výnosů pracovišť pouze u těch, jejichž výnosy nedosahují 110 % mzdových nákladů před uplatněním kompenzací, a to pro dokrytí 110 % mzdových nákladů pracoviště. V případně záporného výsledku bude tento připočten k tíži rozpočtu dané katedry či institutu. Článek 10 Investiční část rozpočtu (1) Zdrojem investičního rozpočtu PdF MU je Fond reprodukce investičního majetku. Zdrojem FRIM je: • část hospodářského výsledku za předcházející rozpočtové období, • převody finančních prostředků ve výši účetních odpisů dlouhodobého majetku, který nebyl pořízen z dotace, • finanční prostředky převedené z jiných fondů, 13 SMĚRNICE DĚKANA Č. 1/2024 Pravidla sestavování rozpočtu Pedagogické fakulty Masarykovy univerzity pro rok 2024 • výměna za neinvestiční finanční prostředky s RMU nebo jiným HS. (2) Finanční prostředky z FRIM lze použít na tyto účely: • pořízení dlouhodobého majetku, • na financování investičních záměrů fakulty, • na předfinancování a spolufinancování kapitálových výdajů dotačních projektů, • pro sdružování finančních prostředků na pořízení dlouhodobého majetku s jinou právnickou osobou, • k úhradě splátek úvěru a půjček na pořízení dlouhodobého majetku. Článek 11 Závěrečná ustanovení (1) Související dokumenty . zákon č. 111/1998 Sb. • Statut PdF MU • Směrnice MU - Pravidla sestavování rozpočtu Masarykovy univerzity pro kalendářní rok 2024 • Pokyn MU Pravidla pro stanovení podílu správní režie na MU • Pokyn MU Sledování správní režie na MU (2) Seznam záznamů • nejsou (3) Seznam příloh • nejsou (4) Kontrola a aktualizace a) Kontrolu a aktualizaci této směrnice provádí lx ročně tajemnice PdF MU. b) Povinností každého zaměstnance fakulty, který při své práci využívá tuto směrnici je neustále sledovat její aktuálnost a funkčnost a upozornit tajemnici PdF MU na její nedostatky a potřebu změn. (5) Výkladem ustanovení této směrnice je pověřena tajemnice PdF MU. (6) Tato směrnice nabývá platnosti a účinnosti dnem schválení v AS PdF MU, dne: 2. 4. 2024 V Brně dne: 4. 4. 2024 14