RMU
1
Výroční zpráva o hospodaření 2017
pro jednání Správní rady MU
dne 21. 5. 2018

Postup zpracování
§Řídí se pokyny MŠMT pro zpracování výroční zprávy veřejných vysokých škol o hospodaření za rok
2017.
§Pokyny stanovují:
§ - hlavní zdroje informací
§ - doporučenou osnovu
§ - harmonogram zpracování
§ - předepsaný soubor tabulek
§Do procesu schvalování VZoH od roku 2016 vstupuje i externí auditorský subjekt, který vydává
zprávu auditora k účetní závěrce a současně i k VZoH – viz Příloha 1 VZoH.
§
RMU
2

Hlavní zdroje informací
1.
1.Rozvaha a Výkaz zisku a ztráty (dle Vyhlášky
č. 504/2002)
2.
2.Výkaz peněžních toků (cash flow)
3.
3.Účetní evidence VVŠ
4.
4.
§
§
§
§
§
§
RMU
3

Osnova
1.
1.Úvod
2.Roční účetní závěrka
3.Analýza výnosů a nákladů
4.Vývoj a stav fondů
5.Stav a pohyb majetku a závazků
6.Závěr
7.
7.
7.
§
1.
§
§
§
§
§
§
RMU
4

1. Úvod
§Shrnutí podstatných informací z VZoH, zhodnocení finanční situace a vývoje univerzity v textové i
grafické formě.
1.
1.
1.
§
§
1.
§
§
§
§
§
§
RMU
5

Náklady i výnosy vzrostly proti roku 2016 o cca 300 mil. Kč, HV vzrostl o 5,5 mil. Kč.

2. Roční účetní závěrka
§Obsahuje povinné výkazy a jejich komentář v souladu s přílohou účetní závěrky MU a shrnutí
hospodářského výsledku v členění po HS, který činil v roce 2017 71,6 mil. Kč.
§
RMU
6

HV na LF díky samoplátcům (10,4 mil. Kč)

a)Veřejné zdroje – tabulky 5 (a, b, c, d) – shrnují veškeré veřejné zdroje, se kterými MU
hospodařila, v různých typech členění.
RMU
7
3.Analýza výnosů a nákladů / 1

Objem použitých veřejných neinvestiční prostředků byl o 270 mil. vyšší než v roce 2016, kapitálové
o 254 mil. Kč. Vzrostly zejména příjmy ze strukturálních fondů (110 mil. Kč), ale i z kapitoly MŠMT
a příjmy ze zahraničí.
NEI příjmy spojené se vzděláv. čin. vzrostly o 80 mil (o 3,3 %), NEI příjmy na VaV o 190 mil. Kč (o
11,6 %).

§
RMU
8
3.Analýza výnosů a nákladů / 2

b)Vlastní zdroje – vývoj výnosů a podrobnější rozbor výsledovky, předepsané tabulky s vybranými
výnosy (např. příjmy spojené se studiem, z transferu znalostí, z pronájmů...).
Ostatní vlastní výnosy – zejm. příjmy pro spoluřešitele projektů, poplatky za studium, poplatky za
přijímací řízení, přij. účelové dary a příspěvky
RMU
9
Analýza výnosů a nákladů / 3

Vlastní výnosy v celkovém objemu mírně klesly díky snížení výnosů z dotačních odpisů o 50 mil. Kč
(účetní operace), který byl způsoben ukončením odepisování majetků pořízených v rámci výstavby UKB
a v rámci OP VaVpI a OPvK.

c)Náklady – struktura a vývoj, předepsané tabulky osobních nákladů, počtů pracovníků a vyplacených
stipendií.
RMU
10
Analýza výnosů a nákladů / 4

Podíl osobních nákladů vzrostl o 2 % proti roku 2016 (navýšení tarifů)

d)Investiční prostředky – shrnutí a vývoj kapitálových výdajů
RMU
11
Analýza výnosů a nákladů / 5

Zejména z důvodů zahájení projektů OP VVV a díky realizaci akcí v rámci končícího Programu
reprodukce majetku (reko FF Arna Nováka) zaznamenán podstatný nárůst oproti roku 2016.

4. Vývoj a stav fondů
RMU
12

Celkový stav fondů je ve stejné výši jako ke konci roku 2016. Nárůst rezervního fondu, FRIM. Pokles
FPP, sociálního fondu a stip. fondu.

5. Stav a pohyb majetku a závazků
§MU hospodařila s majetkem v celkovém objemu 16 684 mil. Kč v pořizovacích cenách (10 278 mil. Kč v
zůstatkových cenách). Celkové odpisy majetku činí
5 794 mil. Kč, celková odepsanost majetku je 38,14 %.
RMU
13

Pouze informace…

6. Závěr
§Obsahuje shrnutí interní a externí kontrolní činnosti, principy financování a návrhy opatření do
budoucích let, zejména v oblasti projektů, účetnictví a metodiky rozpočtování.
RMU
14

Údaje ze schváleného rozpočtu 2018. Opatření pro rok 2018 zejména – revize účetních norem, účtového
rozvrhu a realizace opatření k IP (v návaznosti na kontrolu MŠMT 2017).

§
§
§
RMU
15
•Děkuji za pozornost