Masarykova univerzita v Brně
Žerotínovo nám. 9, 601 77 Brno
VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ
MASARYKOVY UNIVERZITY V BRNĚ ZA ROK 2001
Brno, duben 2002
Zpracoval: ekonomický útvar rektorátu MU
Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně
2
OBSAH
Úvod........................................................................................................................................... 3
Základní charakteristika r. 2001............................................................................................. 3
Bilance hospodaření v r. 2001................................................................................................ 3
Zhodnocení investičního rozvoje MU v r. 2001 .................................................................... 4
Významné faktory ovlivňující r. 2001 ................................................................................... 5
1. Roční účetní závěrka.............................................................................................................. 6
1.1 Rozvaha...................................................................................................................... 6
1.2. Výkaz zisku a ztrát (Úč NO 2-01).................................................................................. 9
1.3 Doplňující údaje – příloha k účetní závěrce (Úč NO 3-01) ......................................... 14
1.4 Hospodářský výsledek.................................................................................................. 16
2. Analýza příjmů a výdajů ...................................................................................................... 18
2.1 Příjmy............................................................................................................................. 18
2.2 Výdaje ............................................................................................................................ 25
3. Přehled o peněžních příjmech a výdajích............................................................................. 31
4. Vývoj fondů.......................................................................................................................... 33
5. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace................................................................... 35
5.1 Přehled o majetku a jeho vývoj...................................................................................... 35
6. Rekapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem................................................ 38
6.1 Finanční vypořádání se státním rozpočtem – neinvestiční dotace z kapitoly MŠMT .. 39
6.2 Finanční vypořádání se státním rozpočtem – neinvestiční dotace ostatní (z jiných
kapitol a jiné dotace) ............................................................................................................ 40
6.3 Vypořádání se státním rozpočtem – investice................................................................ 41
7. Stipendia a služby poskytované studentům......................................................................... 42
Závěr......................................................................................................................................... 44
Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně
3
Úvod
Základní charakteristika r. 2001
Předkládaná výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně (dále jen MU),
v níž se obracíme za loňským rokem, je po tříleté pauze veskrze pozitivní. Podařilo se to, co
jsme pro rok 2001 avizovali v komplexních rozborech za rok 2000 tj. dosáhnout kladného
hospodářského výsledku.
Razance opatření na všech úrovních univerzity přinesla hospodářský výsledek ve výši
52,9 mil. Kč. I když z výsledků hospodaření roku 2001 odečteme cca 15 mil. Kč, získaných
odprodejem objektu soudního lékařství, stále zůstává téměř 38 mil. Kč zisku a navíc
dosaženého na všech hospodářských střediscích MU. V roce 2001, po dlouhé době, nezůstalo
ani jedno pracoviště se záporným hospodářským výsledkem a to je dosud nejcennější zjištění.
Výsledky hospodaření MU za rok 2001 byly dosaženy v situaci, kdy celoresortně
přetrvávají problémy s financováním VVŠ, což je předmětem trvalých analýz a jednání jak
České konference rektorů, tak Rady vysokých škol, případně Klubu kvestorů.
Lze očekávat, že v případě systémových změn připravovaných v úrovni MŠMT z nichž
nejdůležitější jsou problémy s profinancováním nárůstu studentů, úpravami koeficientů
náročnosti studijních programů a dořešení financování kolejí a menz, bude MU mít
dostatečný potenciál k pokrytí svého rozvoje včetně rozvoje technické infrastruktury.
V roce 2001 se prokázalo, že řada opatření, která vedení MU přijímala již od roku 1999,
měla svoji opodstatněnost a očekávané výsledky se díky setrvačnosti dostavují s časovým
zpožděním.
Stejně jako v loňském roce je nezbytné i v roce 2002 zaměřit rozborovou i kontrolní
činnost na klíčová nákladová místa univerzitního rozpočtu a pokračovat v procesu
racionalizace pracovišť a optimalizaci v řadě zajišťovaných činností s cílem prokázat, že
kladný výsledek hospodaření za rok 2001 nebyl náhodným jevem, ale že se jedná o trvalý
trend.
Úkol je to o to závažnější, že náklady (jak vyplývá z následujících rozborových tabulek)
v mnoha případech mají exponenciální růst a dobudováním technické infrastruktury,
zvyšováním komfortu pracovišť a jejich vybavenosti budou zcela určitě narůstat i v nejbližší
budoucnosti.
Bilance hospodaření v r. 2001
Z výsledků hospodaření lze vyvodit řadu zjištění, z nichž je možné usuzovat na silné a
slabé stránky naší školy. Především na univerzitě každoročně narůstá jak nemovitý, tak
movitý majetek. Jenom dokončenými a do užívání uvedenými stavbami a rekonstrukcemi
jsme v roce 2001 navýšili nemovitý majetek téměř o 190 mil. Kč. Stejně tak v oblasti
výpočetní techniky, softwaru i strojů a zařízení každoročně zvyšujeme stav movitého majetku
o desítky až stovky mil. Kč. To vše ještě před zahájením klíčové akce rozvoje tj. realizace
Univerzitního kampusu v Bohunicích (dále jen UKB). Důsledky se projevují okamžitě i
dlouhodobě (odpisy, nárůst údržby, nárůst provozních nákladů a v nich zejména energie).
Z rozborů výnosů a nákladů lze usuzovat proč se podařilo dosáhnout tak výrazného
hospodářského výsledku z roku na rok. Není to jenom snížení mzdových nákladů o více jak
2 % v porovnání z rokem 2000, ale je to také snížení nákladů na údržbu o více jak 28 %
a odpisů o téměř 3 %. Na tyto oblasti bude nezbytné zaměřit pozornost v roce 2002 a létech
dalších s cílem jejich objektivizace.
Potěšitelným zjištěním je nárůst mezd ve výši 8 %, při snížení mzdových nákladů v
celku. Svědčí to o personální politice směřující k racionalizaci pracovních kolektivů a jejich
zainteresovanosti na hospodářském výsledku.
Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně
4
Z rozborů hospodaření za rok 2001 jsou však zřejmá i slabá místa na MU. Vlastní příjmy
nedosáhly úrovně roku 2000 i když tvoří téměř 20,5 % celkových výnosů, což v celostátním
srovnání mezi VVŠ řadí MU na jedno z předních míst.
Doplňková činnost již několik roků z hlediska vlastních příjmů stagnuje. Zdroje z této
oblasti jsou rezervou, na níž je nezbytné zaměřit pozornost managementu MU po celé
vertikále.
Zvyšování vlastních příjmů je imperativ doby. Vždyť s nárůstem infrastruktury dojde
k výraznému zvýšení nákladů provozních a MU musí mít zdroje na jejich krytí a navíc i na
splácení úvěru.
Varovným signálem pro nejbližší období může být meziroční zvýšení nákladů na energie,
které činí téměř 27,3 % proti roku 2000.
Rovněž výkonnost ve výzkumné činnosti, úspěšnost v grantech, dosahování zisků na
kolejích a menzách i příjmů z celoživotního vzdělávání, či příjmů od studentů – samoplátců
jsou zdroje, které se dlouhodobě připravují a obtížně startují a je nejvyšší čas vzhledem
k ambiciózním projektům rozvoje MU s nimi začít vážně počítat.
Zhodnocení investičního rozvoje MU v r. 2001
Investiční rozvoj MU již několik let probíhá ve dvou základních směrech:
příprava UKB včetně realizace předstihových staveb v dané lokalitě,
rekonstrukce a modernizace stávajících objektů a areálů MU, v nichž i cílově bude
činnost MU probíhat.
Finanční objem proinvestovaný na MU v obou výše uvedených směrech dosahuje ročně
částky kolem 300 mil. Kč.
V roce 2001 to bylo téměř 260 mil. Kč a to jak z individuálních a systémových dotací
MŠMT, tak z vlastního Fondu reprodukce investičního majetku.
Nejdůležitějšími akcemi, realizovanými v roce 2001 byly:
realizace Morfologického centra (dále jen MORFO) I. v lokalitě Bohunice,
realizace Knihovny FF a FSS v lokalitě Arne Nováka 1,
modernizace auly PřF v areálu Kotlářská 2,
realizace předstihové akce MORFO II. pro PřF na Kamenici 3,
zahájení rekonstrukce Kounicova paláce, Žerotínovo nám. 9.
Vedle těchto stavebních investic probíhaly, podobně jako v jiných letech, desítky
drobnějších investic včetně nákupů strojů a zařízení, výpočetní techniky i softwaru.
Uvedené aktivity a jim podobné budou od roku 2002 v rámci tzv. programového
financování zařazeny do podprogramu 233 332, zatímco klíčová investice – výstavba UKB
bude pod číslem 233 331 ostře sledovanou investicí k níž v roce 2001 byly položeny základy
zpracováním dokumentace, která vyústila ve schválení ve vládě a Parlamentu ČR.
Lze konstatovat, že rok 2001 byl splněn v této oblasti na 100 a více % a důsledky ocení a
zhodnotí až budoucí generace.
Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně
5
Významné faktory ovlivňující r. 2001
Jak lze nalézt v následujících rozborech, klíčovými faktory ovlivňujícími hospodaření v
roce 2001 byly:
1. Udržení koncepce MU i v obtížné situaci financování VVŠ ČR.
2. Prosazení změny chování všech dílčích součástí MU, směřující k dosažení kladného
hospodářského výsledku.
3. Zásadní obrat na třech dosud ekonomicky propadajících fakultách směrem k vyrovnaným
rozpočtům.
4. Vytrvalost v přípravě a realizace dlouhodobého programu rozvoje MU ústící do schválení
programu 233 330.
Všem, kteří se zasloužili o výsledky roku 2001 děkuji.
Ing. František Gale
kvestor MU
Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně
6
1. Roční účetní závěrka
1.1 Rozvaha
Organizace: Masarykova univerzita v Brně
tab. 1.1 Rozvaha
Výkaz Úč NO
1-01
A K T I V A (tis.Kč)
Stav k Stav k
Č.ř. 1.1.2001 31.12.2001
a b 1 2
A. Stálá aktiva (ř.9-15+26-33+40) 1 1 847 568,63 2 272 783,18
Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje (012) 2
1. Software (013) 3 23 498,85 32 814,47
Dlouhodobý Ocenitelná práva (014) 4
nehmotný Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (018) 5 5 043,95 15 890,89
majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek (019) 6
Pořízení dlouhodobého nehmotného majetku (041) 7 3 193,64 709,11
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek (051) 8
Součet ř. 2 až 8 9 31 736,44 49 414,47
nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje (072) 10
2. Software (073) 11 14 408,51 18 808,76
Oprávky k ocenitelným právům (074) 12
drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku (078) 13 5 043,95 15 890,89
ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku (079) 14
Součet ř. 10 až 14 15 19 452,46 34 699,65
Pozemky (031) 16 127 934,52 321 823,72
Umělecká díla a předměty (032) 17 4 778,92 12 869,38
Stavby (021) 18 1 498 515,78 1 733 607,86
3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí (022) 19 896 124,54 1 007 975,80
Dlouhodobý Pěstitelské celky trvalých porostů (025) 20
hmotný Základní stádo a tažná zvířata (026) 21
majetek Drobný dlouhodobý hmotný majetek (028) 22 384 467,86 455 154,31
Ostatní dlouhodobý hmotný majetek (029) 23
Pořízení dlouhodobého hmotného majetku (042) 24 202 803,45 176 364,69
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek (052) 25 14 626,90 19 118,00
Součet ř. 16 až 25 26 3 129 251,97 3 726 913,76
stavbám (081) 27 303 549,18 323 282,28
samost. movitým věcem a souborům movitých věcí (082) 28 605 950,28 690 408,81
4. pěstitelským celkům trvalých porostů (085) 29
Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům (086) 30
drobnému dlouhodobému hmotnému majetku (088) 31 384 467,86 455 154,31
ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku (089) 32
Součet ř. 27 až 32 33 1 293 967,32 1 468 845,40
Podílové cenné papíry a vklady v podnicích s rozh. vlivem (061) 34
5. Podílové cenné papíry a vklady v podnicích s pods. vlivem (062) 35
Dlouhodobý Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady (063) 36
finanční Půjčky podnikům ve skupině (066) 37
majetek Ostatní dlouhodobé půjčky (067) 38
Ostatní dlouhodobý finanční majetek (069) 39
Součet ř. 34 až 39 40 0,00 0,00
Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně
7
B. Oběžná aktiva (ř.51+69+77+82) 41 289 460,31 354 534,65
Materiál na skladě (112) 42 8 187,97 7 493,51
Materiál na cestě (119) 43 80,78 36,70
Nedokončená výroba (121) 44 100,49 8,72
1. Polotovary vlastní výroby (122) 45
Zásoby Výrobky (123) 46 9 361,11 10 846,93
Zvířata (124) 47 106,04
Zboží na skladě (132) 48 2 721,42 685,10
Zboží na cestě (139) 49
Poskytnuté zálohy na zásoby (z účtu 314) 50
Součet ř. 42 až 50 51 20 451,77 19 177,00
Odběratelé (311) 52 7 022,01 9 266,12
Směnky k inkasu (312) 53
Pohledávky za eskontované cenné papíry (313) 54
Poskytnuté provozní zálohy (314 mimo ř. 50) 55 5 472,12 9 578,07
Ostatní pohledávky (315) 56 381,30 -11,54
Pohledávky za zaměstnanci (335) 57 1 519,16 2 506,84
Pohledávky za institucemi sociál.zabezp. a zdrav.pojičtění (336) 58
2. Daň z příjmů (341) 59 4 687,27
Pohledávky Ostatní přímé daně (342) 60
Daň z přidané hodnoty (343) 61
Ostatní daně a poplatky (345) 62 6,01 6,00
Nároky na dotaci a ostatní zůčtování se státním rozpočtem (346) 63
Nároky na dotaci a ost. Zúčt s rozp. orgánů úz. sam. celků (348) 64
Pohledávky za účastníky sdružení (358) 65
Pohledávky z emitovaných dluhopisů (375) 66
Jiné pohledávky (378) 67 357,51 15 199,03
Opravná položka k pohledávkám (391) 68 216,94 216,94
Součet ř. 52 až 67 mínus 68 69 19 228,44 36 327,58
Pokladna (211) 70 2 173,91 1 463,60
3. Ceniny (213) 71 34,25 23,99
Krátkodobý Bankovní účty (221) 72 243 491,17 294 544,97
finanční Majetkové cenné papíry (251) 73
majetek Dlužné cenné papíry (253) 74
Ostatní cenné papíry (256) 75
Peníze na cestě (+261) 76
Součet ř. 70 až 76 77 245 699,33 296 032,56
4. Náklady příštího období (381) 78 3 819,03 2 140,17
Přechodné Příjmy příštího období (385) 79 135,91 624,14
účty Kursové rozdíly aktivní (386) 80
aktivní Dohadné účty aktivní (388) 81 125,83 233,20
Součet ř. 78 až 81 82 4 080,77 2 997,51
ÚHRN AKTIV (ř.1 + 41) 83 2 137 028,94 2 627 317,83
Kontrolní číslo (ř. 1 až 83) 997 13 802 228,76 16 523 885,40
Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně
8
P A S I V A (tis. Kč)
Stav k Stav k
Č.ř. 1.1.2001 31.12.2001
a b 1 2
A. Vl. zdroje krytí stálých a oběžných aktiv (ř.87 + 91) 84 2 010 781,27 2 490 512,81
1. Vlastní jmění (901) 85 1 873 873,87 2 303 790,95
Jmění Fondy (911) 86 139 598,35 133 765,80
Součet ř. 85 a 86 87 2 013 472,22 2 437 556,75
2. Účet hospodářského výsledku (+963) 88 x 52 956,06
Hospodářský Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení (+931) 89 -2 690,95 x
výsledek Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let (+932) 90
Součet ř. 88 až 90 91 -2 690,95 52 956,06
B. Cizí zdroje (ř.93+99+116+123+128) 92 126 247,67 136 805,05
1. Zákonné rezervy (941) 93
Emitované dluhopisy (953) 94
2. Závazky z pronájmu (954) 95
Dlouhodobé Dlouhodobé přijaté zálohy (955) 96
závazky Dlouhodobé směnky k úhradě (958) 97
Ostatní dlouhodobé závazky (959) 98
Součet ř. 94 až 98 99 0,00 0,00
Dodavatelé (321) 100 14 317,06 2 919,45
Směnky k úhradě (322) 101
Přijaté zálohy (324) 102 3 251,78 2 704,53
Ostatní závazky (325) 103 357,93 49,71
3. Zaměstnanci (331) 104 8 927,35 8 647,74
Krátkodobé Ostatní závazky vůči zaměstnancům (333) 105 28 865,18 35 934,11
závazky Závazky k institucím soc. zabezpečení a zdrav. pojištění (336) 106 21 236,01 24 475,54
Daň z příjmů (341) 107
Ostatní přímé daně (342) 108 6 791,30 7 905,70
Daň z přidané hodnoty (343) 109 369,93 412,48
Ostatní daně a popladky (345) 110
Závazky va vztahu ke státnímu rozpočtu (346) 111 281,56 864,63
Závazky ve vztahu k rozpočtu orgánů územ.sam.celků (348) 112
Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a vkladů (367) 113
Závazky k účastníkům sdružení (368) 114
Jiné závazky (379) 115 168,60
Součet ř. 100 až 115 116 84 566,70 83 913,89
Dlouhodobé bankovní úvěry (951) 117
4. Krátkodobé bankovní úvěry (231) 118
Bankovní Eskotní úvěry (232) 119
výpomoci a Emitované krátkodobé dluhopisy (241) 120
půjčky Vlastní dluhopisy (-255) 121
Přijaté finanční výpomoci (249) 122
Součet ř. 117 až 122 123 0,00 0,00
5. Výdaje příštího období (383) 124 3 998,44 3 487,87
Přechodné Výnosy příštích období (384) 125 34 735,72 43 742,94
účty Kursové rozdíly pasivní (387) 126
pasivní Dohadné účty pasivní (389) 127 2 946,81 5 660,35
Součet ř. 124 až 127 128 41 680,97 52 891,16
ÚHRN PASIV (ř.84+92) 129 2 137 028,94 2 627 317,86
Kontrolní číslo (ř. 84 až 129) 998 8 548 115,76 10 509 271,44
MU nemá zákonem předepsaný audit a proto nedokládá k účetní závěrce výrok auditora.
Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně
9
K významnějším pohybům na účtech Rozvahy:
Navýšení na ř.5 - drobný dlouhodobý nehmotný majetek (účet 018) je důsledkem
zaúčtování drobného dlouhodobého nehmotného majetku k 30.6.2001 na vrub účtu 018
dle platných Postupů účtování pro nevýdělečné organizace na rok 2001 (sledovaného do
31.12.2000 v operativní evidenci). Toto navýšení se projevilo i na ř.13 - oprávky
k dlouhodobému nehmotnému majetku (účet 078).
Navýšení na ř.16 - pozemky (účet 031) je důsledkem zaúčtování reprodukční pořizovací
ceny pozemků v účetnictví dosud nezachycených.
Navýšení na ř.17 - umělecká díla a předměty (účet 032) je důsledkem zaúčtování
uměleckých děl na vrub účtu 032 k 30.6.2001 v souladu s Postupy účtování pro
nevýdělečné organizace na rok 2001.
Navýšení na ř.16 a ř.17 se projevilo i na ř.85 - vlastní jmění. Další navýšení vlastního
jmění je důsledkem účtování přijatých dotací na dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek.
Navýšení na ř.18 - stavby (účet 021) je důsledkem zaúčtování staveb, uvedených v roce
2001 do používání, z toho:
vysokoškolské koleje Komárov – Lomená 23 000 000 Kč
CDV Šlapanice – generální rekonstrukce 16 660 066 Kč
Rekonstrukce a modernizace kolejí Sladkého 20 449 247 Kč
Morfologické centrum I – Anatomický ústav LF 129 969 745 Kč
Navýšení na ř.55 - poskytnuté provozní zálohy vytváří zvýšené provozní zálohy na
energie.
Navýšení na ř.67 - jiné pohledávky (účet 378) je důsledkem zaúčtování výnosů z prodeje
dlouhodobého hmotného majetku - odprodej budovy soudního lékařství na Tvrdého ul.
Fakultní nemocnici u sv.Anny. Souhlas správní rady byl udělen dne 26.9.2001 a jeho
vydání bylo oznámeno MŠMT ČR v zákonné lhůtě. Vklad nabyl právní účinnosti dne
28.11.2001. Úhrada kupní ceny ve výši 15,424.930,- Kč byla dohodnuta v příloze Kupní
smlouvy formou splátkového kalendáře tak, že kupující uhradil 1.splátku ve výši 100 tis.
Kč v roce 2001, v roce 2002 uhradí částku 900 tis. Kč, v letech 2003 až 2005 ročně částku
4,8 mil. Kč a zbývající částku ve výši 24.930,- Kč do 5.3.2006.
1.2. Výkaz zisku a ztrát (Úč NO 2-01)
tab. 1.2 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY - sumář za MU (tis. Kč)
Č. Č. Činnost Činnost
účtu Název ukazatele ř. hlavní doplňková celkem
5 6 8
501 Spotřeba materiálu 1 174 504,75 11 517,26 186 022,01
502 Spotřeba energie 2 67 492,96 2 648,96 70 141,92
503 Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 3 0,00
504 Prodané zboží 4 2 891,72 2 736,22 5 627,94
511 Opravy a udržování 5 58 751,91 1 798,91 60 550,82
512 Cestovné 6 26 562,36 1 025,78 27 588,14
513 Náklady na reprezentaci 7 924,82 55,42 980,24
518 Ostatní služby 8 165 582,64 8 286,00 173 868,64
521 Mzdové náklady 9 490 545,44 15 897,34 506 442,78
524 Zákonné sociální pojištění 10 164 337,22 4 932,97 169 270,19
525 Ostatní sociální pojištění 11 0,00
527 Zákonné sociální náklady 12 1 312,27 1 312,27
528 Ostatní sociální náklady 13 0,00
531 Daň silniční 14 103,70 25,48 129,18
532 Daň z nemovitosti 15 0,00
538 Ostatní daně a poplatky 16 17,54 35,56 53,10
541 Smluvní poplatky z prodlení 17 5,81 0,02 5,83
Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně
10
542 Ostatní pokuty a penále 18 11,84 11,84
543 Odpis nedobytné pohledávky 19 24,38 83,45 107,83
544 Úroky 20 23,06 23,06
545 Kurzové ztráty 21 2 156,79 12,83 2 169,62
546 Dary 22 10,00 0,20 10,20
548 Manka a škody 23 142,28 1,19 143,47
549 Jiné ostatní náklady 24 111 871,77 3 132,62 115 004,39
551 Odpisy dlouhodobého nehm. a hmotn. majetku 25 131 977,01 1 066,89 133 043,90
552 Zůstatková cena prodaného dlouh. nehm. a hm. maj. 26 1 448,24 42,99 1 491,23
553 Prodané cenné papíry a vklady 27 0,00
554 Prodaný materiál 28 0,44 0,44
556 Tvorba zákonných rezerv 29 0,00
559 Tvorba zákonných opravných položek 30 0,00
581 Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi org. složkami 31 0,00
582 Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi org. složkami 32 0,00
Účtová třída 5 celkem (řádek 1 až 32) 33 1 400 698,95 53 300,09 1 453 999,04
601 Tržby za vlastní výrobky 34 556,52 2 463,93 3 020,45
602 Tržby z prodeje služeb 35 142 608,70 63 705,11 206 313,81
604 Tržby za prodané zboží 36 3 747,34 3 948,64 7 695,98
611 Změna stavu zásob nedokončené výroby 37 26,98 26,98
612 Změna stavu zásob polotovarů 38 0,00
613 Změna stavu zásob výrobků 39 9,03 -1 475,20 -1 466,17
614 Změna stavu zvířat 40 106,04 106,04
621 Aktivizace materiálu a zboží 41 2 990,62 2 990,62
622 Aktivizace vnitroorganizačních služeb 42 0,00
623 Aktivizace dlouh. nehmotného majetku 43 0,00
624 Aktivizace dlouh. hmotného majetku 44 0,00
641 smluvní pokuty a úroky z prodlení 45 1 503,98 28,44 1 532,42
642 Ostatní pokuty a penále 46 0,00
643 Pladby za odeslané pohledávky 47 0,00
644 Úroky 48 18 565,61 18 565,61
645 Kurzové zisky 49 -1 190,61 -25,73 -1 216,34
648 Zúčtování fondů 50 1 225,38 1 225,38
649 Jiné ostatní výnosy 51 49 390,64 1 346,64 50 737,28
652 Tržby z prodeje dlouhodobého nehm. a hm. majetku 52 15 894,01 15 894,01
653 Tržby z prodeje cenných papírů a vkladů 53 0,00
654 Tržby z prodeje materiálu 54 187,01 11,53 198,54
655 Výnosy z krátkodobého finančního majetku 55 0,00
656 Zúčtování zákonných rezerv 56 0,00
657 Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 57 0,00
659 Zúčtování zákonných opravných položek 58 0,00
681 Přijaté příspěvky zúčtované mezi org. složkami 59 0,00
682 Přijaté příspěvky 60 2 870,32 2 870,32
684 Přijaté členské příspěvky 61 0,00
691 Provozní dotace 62 1 199 396,21 1 199 396,21
Účtová třída 6 celkem (řádek 34 až 62) 63 1 437 781,74 70 109,40 1 507 891,14
Hospodářský výsledek před zdaněním (ř. 63-33) 64 37 082,79 16 809,31 53 892,10
591 Daň z příjmů 65 935,99 935,99
595 Dodatečné odvody daně z příjmů 66
Hospodářský výsledek po zdanění (ř. 64-65-66)(+) 67 36 146,80 16 809,31 52 956,11
Kontrolní číslo 999 5 751 126,96 280 437,60 6 031 564,56
K řádku 62 - celkové dotace skutečně přijaté ( ČS - použité) ze SR, VÚSC a ze zahraničí
Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně
11
tab. 1.2a VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY - MU bez SKM (tis. Kč)
Č. Č. Činnost Činnost
účtu Název ukazatele ř. hlavní doplňková celkem
5 6 8
501 Spotřeba materiálu 1 151 410,78 6 110,86 157 521,64
502 Spotřeba energie 2 42 053,52 1 013,63 43 067,15
503 Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 3 0,00
504 Prodané zboží 4 2 891,72 282,05 3 173,77
511 Opravy a udržování 5 34 835,12 390,94 35 226,06
512 Cestovné 6 26 483,88 995,36 27 479,24
513 Náklady na reprezentaci 7 918,27 55,42 973,69
518 Ostatní služby 8 158 770,32 7 581,48 166 351,80
521 Mzdové náklady 9 467 009,98 12 024,32 479 034,30
524 Zákonné sociální pojištění 10 156 230,64 3 587,66 159 818,30
525 Ostatní sociální pojištění 11 0,00
527 Zákonné sociální náklady 12 1 312,27 1 312,27
528 Ostatní sociální náklady 13 0,00
531 Daň silniční 14 103,70 16,28 119,98
532 Daň z nemovitosti 15 0,00
538 Ostatní daně a poplatky 16 15,22 33,96 49,18
541 Smluvní poplatky z prodlení 17 0,00
542 Ostatní pokuty a penále 18 11,84 11,84
543 Odpis nedobytné pohledávky 19 24,38 83,45 107,83
544 Úroky 20 23,06 23,06
545 Kurzové ztráty 21 2 156,79 12,83 2 169,62
546 Dary 22 10,00 0,20 10,20
548 Manka a škody 23 138,34 138,34
549 Jiné ostatní náklady 24 111 524,51 3 120,92 114 645,43
551 Odpisy dlouhodobého nehm. a hmotn. majetku 25 128 487,16 620,61 129 107,77
552 Zůstatková cena prodaného dlouh. nehm. a hm. maj. 26 1 200,84 1 200,84
553 Prodané cenné papíry a vklady 27 0,00
554 Prodaný materiál 28 0,44 0,44
556 Tvorba zákonných rezerv 29 0,00
559 Tvorba zákonných opravných položek 30 0,00
581 Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi org. složkami 31 0,00
582 Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi org. složkami 32 0,00
Účtová třída 5 celkem (řádek 1 až 32) 33 1 285 612,78 35 929,97 1 321 542,75
601 Tržby za vlastní výrobky 34 556,52 2 463,93 3 020,45
602 Tržby z prodeje služeb 35 85 830,05 42 071,23 127 901,28
604 Tržby za prodané zboží 36 3 747,34 435,45 4 182,79
611 Změna stavu zásob nedokončené výroby 37 26,98 26,98
612 Změna stavu zásob polotovarů 38 0,00
613 Změna stavu zásob výrobků 39 9,03 -1 475,20 -1 466,17
614 Změna stavu zvířat 40 106,04 106,04
621 Aktivizace materiálu a zboží 41 2 990,62 2 990,62
622 Aktivizace vnitroorganizačních služeb 42 0,00
623 Aktivizace dlouh. nehmotného majetku 43 0,00
624 Aktivizace dlouh. hmotného majetku 44 0,00
641 smluvní pokuty a úroky z prodlení 45 1 228,27 24,94 1 253,21
642 Ostatní pokuty a penále 46 0,00
643 Pladby za odeslané pohledávky 47 0,00
644 Úroky 48 18 565,61 18 565,61
Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně
12
645 Kurzové zisky 49 -1 190,61 -25,73 -1 216,34
648 Zúčtování fondů 50 1 225,38 1 225,38
649 Jiné ostatní výnosy 51 48 604,94 1 167,38 49 772,32
652 Tržby z prodeje dlouhodobého nehm. a hm. majetku 52 15 777,81 15 777,81
653 Tržby z prodeje cenných papírů a vkladů 53 0,00
654 Tržby z prodeje materiálu 54 97,71 11,53 109,24
655 Výnosy z krátkodobého finančního majetku 55 0,00
656 Zúčtování zákonných rezerv 56 0,00
657 Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 57 0,00
659 Zúčtování zákonných opravných položek 58 0,00
681 Přijaté příspěvky zúčtované mezi org. složkami 59 0,00
682 Přijaté příspěvky 60 2 870,32 2 870,32
684 Přijaté členské příspěvky 61 0,00
691 Provozní dotace 62 1 146 194,21 1 146 194,21
Účtová třída 6 celkem (řádek 34 až 62) 63 1 326 534,18 44 779,57 1 371 313,75
Hospodářský výsledek před zdaněním (ř. 63-33) 64 40 921,40 8 849,60 49 771,00
591 Daň z příjmů 65 935,99 935,99
595 Dodatečné odvody daně z příjmů 66
Hospodářský výsledek po zdanění (ř. 64-65-66)(+) 67 39 985,41 8 849,60 48 835,01
Kontrolní číslo 999 5 306 136,72 179 118,28 5 485 255,00
tab. 1.2b VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY - SKM (tis. Kč)
Č. Č. Činnost Činnost
účtu Název ukazatele ř. hlavní doplňková celkem
5 6 8
501 Spotřeba materiálu 1 23 093,97 5 406,40 28 500,37
502 Spotřeba energie 2 25 439,44 1 635,33 27 074,77
503 Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 3 0,00
504 Prodané zboží 4 2 454,17 2 454,17
511 Opravy a udržování 5 23 916,79 1 407,97 25 324,76
512 Cestovné 6 78,48 30,42 108,90
513 Náklady na reprezentaci 7 6,55 6,55
518 Ostatní služby 8 6 812,32 704,52 7 516,84
521 Mzdové náklady 9 23 535,46 3 873,02 27 408,48
524 Zákonné sociální pojištění 10 8 106,58 1 345,31 9 451,89
525 Ostatní sociální pojištění 11 0,00
527 Zákonné sociální náklady 12 0,00
528 Ostatní sociální náklady 13 0,00
531 Daň silniční 14 9,20 9,20
532 Daň z nemovitosti 15 0,00
538 Ostatní daně a poplatky 16 2,32 1,60 3,92
541 Smluvní poplatky z prodlení 17 5,81 0,02 5,83
542 Ostatní pokuty a penále 18 0,00
543 Odpis nedobytné pohledávky 19 0,00
544 Úroky 20 0,00
545 Kurzové ztráty 21 0,00
546 Dary 22 0,00
548 Manka a škody 23 3,94 1,19 5,13
549 Jiné ostatní náklady 24 347,26 11,70 358,96
551 Odpisy dlouhodobého nehm. a hmotn. majetku 25 3 489,85 446,28 3 936,13
552 Zůstatková cena prodaného dlouh. nehm. a hm. maj. 26 247,40 42,99 290,39
553 Prodané cenné papíry a vklady 27 0,00
Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně
13
554 Prodaný materiál 28 0,00
556 Tvorba zákonných rezerv 29 0,00
559 Tvorba zákonných opravných položek 30 0,00
581 Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi org. složkami 31 0,00
582 Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi org. složkami 32 0,00
Účtová třída 5 celkem (řádek 1 až 32) 33 115 086,17 17 370,12 132 456,29
601 Tržby za vlastní výrobky 34 0,00
602 Tržby z prodeje služeb 35 56 778,65 21 633,88 78 412,53
604 Tržby za prodané zboží 36 3 513,19 3 513,19
611 Změna stavu zásob nedokončené výroby 37 0,00
612 Změna stavu zásob polotovarů 38 0,00
613 Změna stavu zásob výrobků 39 0,00
614 Změna stavu zvířat 40 0,00
621 Aktivizace materiálu a zboží 41 0,00
622 Aktivizace vnitroorganizačních služeb 42 0,00
623 Aktivizace dlouh. nehmotného majetku 43 0,00
624 Aktivizace dlouh. hmotného majetku 44 0,00
641 smluvní pokuty a úroky z prodlení 45 275,71 3,50 279,21
642 Ostatní pokuty a penále 46 0,00
643 Pladby za odeslané pohledávky 47 0,00
644 Úroky 48 0,00
645 Kurzové zisky 49 0,00
648 Zúčtování fondů 50 0,00
649 Jiné ostatní výnosy 51 785,70 179,26 964,96
652 Tržby z prodeje dlouhodobého nehm. a hm. majetku 52 116,20 116,20
653 Tržby z prodeje cenných papírů a vkladů 53 0,00
654 Tržby z prodeje materiálu 54 89,30 89,30
655 Výnosy z krátkodobého finančního majetku 55 0,00
656 Zúčtování zákonných rezerv 56 0,00
657 Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 57 0,00
659 Zúčtování zákonných opravných položek 58 0,00
681 Přijaté příspěvky zúčtované mezi org. složkami 59 0,00
682 Přijaté příspěvky 60 0,00
684 Přijaté členské příspěvky 61 0,00
691 Provozní dotace 62 53 202,00 53 202,00
Účtová třída 6 celkem (řádek 34 až 62) 63 111 247,56 25 329,83 136 577,39
Hospodářský výsledek před zdaněním (ř. 63-33) 64 -3 838,61 7 959,71 4 121,10
591 Daň z příjmů 65 0,00
595 Dodatečné odvody daně z příjmů 66
Hospodářský výsledek po zdanění (ř. 64-65-66)(+) 67 -3 838,61 7 959,71 4 121,10
Kontrolní číslo 999 444 990,24 101 319,32 546 309,56
Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně
14
1.3 Doplňující údaje – příloha k účetní závěrce (Úč NO 3-01)
tab. 1.3 Doplňující údaje - sumář (tis.Kč)
Název údaje Č.ř. Přijato Skutečnost
1 2
Dotace na dlohodobý majetek ze státního rozpočtu (celkem) 1 219 095,78 218 942,80
z toho: systemové dotace na dlouhodobý majetek 2 170 095,78 169 942,80
z toho na : vědu a výzkum 3 61 469,00 61 316,02
vzdělávání pracovníků 4
informatiku 5
individuální dotace na jmenovité akce 6 49 000,00 49 000,00
Příjaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek (celkem) 7 1 838,88 1 807,81
Dotace na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních sam. celků 8
Dotace na provoz celkem ze státního rozpočtu 9 1 178 673,86 1 177 962,21
z toho na : vědu a výzkum 10 309 946,00 309 468,04
vzdělávání pracovníků 11
informatiku 12
Dotace na provoz celkem z rozpočtu územních sam. celků 13 321,00 321,00
Přijaté prostředky ze zahraničí na provoz 14 21 113,00 21 113,00
Pohledávky celkem (úč. sk. 31,34,35 a účet 378) 15 x 34 031,69
Závazky celkem (účt. sk. 32,34,36,95 a účet 379) 16 x 13 985,86
Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně
15
tab. 1.3a Doplňující údaje za hlavní a doplňkovou činnost pro VVŠ - sumář (tis.Kč)
Název údaje Č.ř. Přijato Skutečnost
1 2
Dotace na dlouhod. majetek z kap. 333 – z ř.1 41 215 753,78 215 749,55
v tom : systém. dotace na dlouhodobý majetek – z ř.2 42 108 626,78 108 626,78
systém. dotace na výzkum a vývoj – z ř.3 43 58 127,00 58 122,77
individuální dotace na jmenovité akce – z ř.6 44 49 000,00 49 000,00
Provozní dotace bez výzkumu a vývoje a kap. 333 – z ř.9 45 867 567,85 864 338,78
v tom : 1)základní 46 815 218,85 814 989,78
z toho : školní les. a zeměd. podnik 47
2) na stravování a ubytování studentů 48 52 349,00 52 349,00
Provozní dotace na výzkum a vývoj z kap. 333 –z ř.10 49 261 008,00 260 978,13
Provozní dotace na výzkum a vývoj z Grantové ag. – z ř.10 50 40 170,00 40 002,91
Provozní dotace na výzkum a vývoj z ÚSC – z ř.13 51
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj ze zahraničí –z ř.14 52 9 040,88 9 009,81
Vratky do SR ( celkem z ř.1,8,9,13) – rozdíl sl.1 a 2 53 x 864,63
v tom: z kapitoly 333 – z ř.41,45,49 54 x 263,18
v tom : z dlouhodobého majetku vč. VaV 55 x 4,23
z provozu vč. VaV 56 x 258,95
z jiných kapitol – z ř.1+ř.9 57 x 601,45
z toho GA – z ř.3+ř.50 58 x 315,84
z ÚSC – z ř.8+ř.13 59 x
Náklady hlavní činnosti na mzdy – z úč. 521 60 x 470,10
z toho : z dotace MŠMT – z P1a-04 61 x 428,74
Náklady hlavní činnosti na OPPP – z úč. 521 62 x 20,45
z toho: dotace MŠMT – z P1a-04 63 x 14,47
Náklady hlavní činnosti na stipendia – z úč. 549 64 x 75 575,00
Výnosy hl. čin. z popl. spojených se studiem – z úč. 649,602,648 8 65 x 50 189,18
z toho: stipendijní fond 66 x 1 225,38
Výnosy hl. a doplň.čin. z prodeje majetku – z úč. 649, 652 67 x 15 894,01
Výnosy hl. a doplň.čin. z pronájmu majetku – z úč. 602 68 x 7 848,80
Prům.evid.poč.zam.předpočt. vč.doplňk. a ost.čin. – z P1a-04 69 x 2 482,00
Fondy k prv. dni úč.obd. k posl. dni úč.obd.
Fondy (celkem) úč. 911 70 139 598,35 133 765,80
Fond odměn (úč. 9111) – z úč.911 71 2 088,51 2 087,69
Fond rezervní (úč. 9114) – z úč.911 72 99 066,39 96 344,98
Fond reprodukce dlouhodobého majetku (úč. 9116) – z úč. 911 73 36 919,20 31 734,92
Stipendijní fond (úč. 9118) – z úč. 911 74 1 524,25 3 598,20
Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně
16
V ř.45 doplňujících údajů jsou uvedeny provozní dotace bez výzkumu a vývoje z kap.333,
tj. od všech odborů MŠMT, které MU v roce 2001 obdržela.
Provozní dotace bez VaV z odborů MŠMT: Přijato Skutečnost
Odbor 33 - vysoké školství 866 930,00 866 700,93
Odbor 25 - org. správních činností a dalšího
vzdělávání dospělých
286,00 286,00
Odbor 51 - pro mládež 351,85 351,85
Celkem z kap. 333 - MŠMT 867 567,85 867 338,78
V ř.46 doplňujících údajů má být uvedena základní provozní dotace bez výzkumu a vývoje
z kap.333, t j. z kapitoly MŠMT. Jelikož ř.46 je rozdílem ř.45 (provozní dotace bez výzkumu a
vývoje celkem z MŠMT) zahrnuty také částky provozních dotací od ostatních odborů MŠMT.
Provozní dotace bez VaV z odborů MŠMT: Přijato Skutečnost
Odbor 33 - vysoké školství 866 930,00 866 700,93
Odbor 25 - org. správních činností a dalšího
vzdělávání dospělých
286,00 286,00
Odbor 51 - pro mládež 351,85 351,85
Celkem z kap. 333 - MŠMT 867 567,85 867 338,78
tj. z kapitoly MŠMT. Jelikož ř.46 je rozdílem ř.45 (provozní dotace bez výzkumu a vývoje
celkem z MŠMT) a ř.48 (provozní dotace bez výzkumu a vývoje na stravování a ubytování
studentů), musely do něj být zahrnuty také částky provozních dotací od ostatních odborů
MŠMT.
(tis.Kč)
Základní provozní dotace bez VaV z odborů
MŠMT:
Přijato Skutečnost
Odbor 33 - vysoké školství 814 581,00 814 351,93
Odbor 25 - org. správních činností a dalšího
vzdělávání dospělých
286,00 286,00
Odbor 51 - pro mládež 351,85 351,85
Celkem z kap. 333 - MŠMT 815 218,85 814 989,78
1.4 Hospodářský výsledek
MU hospodaří jako jedna účetní jednotka a pro vnitřní potřebu rozpočtování, sledování a
vyhodnocování nákladů a výnosů se člení na hospodářská střediska, kterých bylo v roce 2001
15, z toho 8 fakult. Jejich hospodaření bylo v průběhu roku pravidelně projednáváno na
poradách vedení MU, v kolegiu rektora, na širších sekretariátech kvestora i na poradách
tajemníků a vedoucích dalších součástí MU. AS MU byly předkládány výsledky hospodaření
na požádání a po 1.pololetí roku 2001.
Díky řadě opatření, přijatých v průběhu roku 2000 (jejichž dopady se projevily na výsledku
hospodaření až v roce 2001) a zejména pak v roce 2001, neskončila po dvou předchozích
letech žádná ze součástí MU se záporným hospodářským výsledkem. Celkové výnosy
vzrostly proti roku 2000 o 17,87 %, zatímco náklady o 13,42 %. Hospodářský výsledek MU
dle hospodářských středisek je uveden v tabulce 1.4.
Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně
17
tab. 1.4 Hospodářský výsledek (tis. Kč)
Součásti VVŠ HV z hlavní HV HV Položky Upravený HV
(jmenovitě) činnosti z doplňkové celkem upravující HV
činnosti (+,-)
Lékařská fakulta 1 242 845 2 087 2 087
Filozofická fakulta 1 407 534 1 941 1 941
Právnická fakulta -1 427 2 011 584 584
Fakulta sociálních studií 909 55 964 964
Přírodovědecká fakulta 243 743 986 986
Fakulta informatiky 2 425 2 425 2 425
Pedagogická fakulta 1 942 48 1 990 1 990
Ekonomicko správní fakulta -88 1 074 986 986
SKM -3 839 7 960 4 121 4 121
CDV 1 712 259 1 971 1 971
ÚVT -886 1 831 945 945
vydavatelství 0 16 16 16
KTV -373 417 44 44
Katedra jazyků 86 7 93 93
Rektorát 32 794 1 009 33 803 33 803
Celkem 36 147 16 809 52 956 52 956
Součásti VVŠ 0
(HV kladný) 0
Lékařská fakulta 1 242 845 2 087 2 087
Filozofická fakulta 1 407 534 1 941 1 941
Právnická fakulta -1 427 2 011 584 584
Fakulta sociálních studií 909 55 964 964
Přírodovědecká fakulta 243 743 986 986
Fakulta informatiky 2 425 2 425 2 425
Pedagogická fakulta 1 942 48 1 990 1 990
Ekonomicko správní fakulta -88 1 074 986 986
SKM -3 839 7 960 4 121 4 121
CDV 1 712 259 1 971 1 971
ÚVT -886 1 831 945 945
vydavatelství 0 16 16 16
KTV -373 417 44 44
Katedra jazyků 86 7 93 93
Rektorát 32 794 1 009 33 803 33 803
Celkem 36 147 16 809 52 956 52 956
Součástí VVŠ 0
(HV záporný) 0
0
Celkem 0 0 0 0
Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně
18
tab. 1.4a Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta
Účet 932 k 31.12.1999 k 31. 12. 2000 k 31. 12. 2001
0 0 0
Hospodaření MU za rok 2001 skončilo se ziskem ve výši 52,956 mil. Kč před zdaněním.
Z toho 15,423 mil. Kč byl mimořádný výnos z prodeje budovy soudního lékařství a 18,565
mil. Kč výnosy z úroků na běžném účtu.
2. Analýza příjmů a výdajů
2.1 Příjmy
Základním zdrojem neinvestičních příjmů MU v roce 2001 byly normativní neinvestiční
dotace MŠMT (dotace na vzdělávací činnost - ukazatel A, dotace na nespecifikovaný výzkum
a dotace na ubytování a stravování studentů). Přijaté dotace byly rozděleny na jednotlivá
hospodářská střediska MU dle Pravidel pro jejich rozdělení na rok 2001, projednaných na
poradách vedení MU, v kolegiu rektora, na poradách s tajemníky a vedoucími dalších součástí
MU a schválených v AS MU dne 5.3.2001. Další zdroje neinvestičních příjmů tvořily účelové
dotace ze státního rozpočtu, z rozpočtu obcí, příjmy ze zahraničí a vlastní příjmy z hlavní i
doplňkové činnosti.
2.1.1 Dotace z kapitoly MŠMT
Základním zdrojem financování provozu a činností univerzity byly dotace z kapitoly MŠMT.
Přehled o struktuře a objemu jednotlivých položek neinvestiční dotace MŠMT je uveden
v tabulce 2.1.1a, přehled dotací MŠMT na reprodukci majetku je uveden v tabulce 2.1.1b.
Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně
19
tab. 2.1.1a: Neinvestiční dotace z kapitoly MŠMT (333) (tis. Kč)
Poskytnuté
prostředky Vratka
č.ř. Neinvestiční dotace - druh k 31.12.2001 do SR
1 Základní dotace 814 581 229
v tom:
ukazatel A - Vzdělávací činnost 666 281 0
ukazatel C - Stipendia studentů doktorských stud. programů 33 885 0
ukazatel D - Studující cizinci a mezinárodní spolupráce 22 479 155
v tom: studenti, kteří nejsou st.občany ČR (zahr.rozv.pomoc) 5 016 0
program SOKRATES/ERASMUS, ARION, COMENIUS 15 878 49
program AKTION 929 104
program CEEPUS 439 2
zahraniční studenti (krátkodobé pobyty) 217 0
ukazatel E - Neinvestiční výdaje spojené s investiční výstavbou 22 240 1
ukazatel F - Vzdělávací projekty a programy 29 748 0
v tom: Fond vzdělávací politiky 7 301 0
Podpora rozvoje učitelských programů 22 447 0
ukazatel G - Projekty FRVŠ 12 330 4
ukazatel H - Likvidace havarijních situací a mimořádných událostí 11 183 1
ukazatel I - Rozvojové programy 16 435 68
2 Dotace na stravování a ubytování (SKM) 52 349 0
3 Dotace na výzkum a vývoj 261 008 30
v tom:
institucionální - nespecifikovaný výzkum 130 436 0
výzkumné záměry 97 398 0
účelové prostředky na VaV celkem: 33 174 30
LA - INGO 480 0
ME - KONTAKT 1 080 0
OC - COST 1 160 0
LI - Informační zdroje 11 899 0
LN - Výzkumná centra 17 882 0
LP - Zpřístupňování výsledků 20 0
LS - Výzkum pro státní správu 653 30
4 Celkem z odboru VVŠ (ř.1+ř.2+ř.3) 1 127 938 259
5 Ostatní dotace z MŠMT - na výuku a vzdělání 638 0
v tom:
odbor 25 - organizačně správních činností a dalšího vzděl.dosp. 286 0
odbor 51 - pro mládež 352 0
6 Celkem z kap.333 - MŠMT (ř.4+ř.5) 1 128 576 259
Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně
20
tab. 2.1.1b: Dotace z kapitoly MŠMT na reprodukci majetku (tis. Kč)
Č.ř. Dotace - identifikace programu (podprogramu) podle Poskytnuté prostředky k 31.12.2001
ISPROFIN celkem investice neinvestice
1 333 310 Výstavba a obnova budov a staveb vysokých škol 148 501 129 261 19 240
( bez podprogramu 333 317 - restituce)
2 333 317 Náhrada objektů vysokých škol vydaných
v restituci podle zákona č. 164/1998 Sb.
3 333 320 Podpora koncepčního vzdělávacího rozvoje vysokých škol 28 366 28 366
v tom: FRVŠ 8 133 x
SZNN ostatní 20 233 x
4 333 910 Pořízení a obnova investičního majetku 58 127 58 127
zabezpečujícího úkoly VaV
5 Celkem: (ř.1 až 4) 234 994 215 754 19 240
2.1.2 Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje
Přehled neinvestičních dotací z ostatních kapitol státního rozpočtu, z rozpočtu obcí a ze
zahraničí je uveden v tabulce 2.1.2a, přehled o investičních dotacích z ostatních kapitol
státního rozpočtu a ze zahraničí je uveden v tabulce 2.1.2b.
tab. 2.1.2a: Ostatní dotace-neinvestiční prostředky (tis. Kč)
Č.ř. Příjmy dotačního charakteru (bez kap.333) Celkem
Výzkum poskytnuto Vratka
Provoz a vývoj k 31.12.2001 do SR
1 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) 1 160 48 938 50 098 453
v tom:
Grantová agentura ČR 40 170 40 170 167
Ministerstvo zdravotnictví 1 065 5 731 6 796 240
Ministerstvo kultury 95 1 157 1 252 0
Ministerstvo zahraničních věcí 40 40 0
Ministerstvo zemědělství 484 484 0
GA Akademie věd ČR 1 356 1 356 46
2 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem: 321 0 321 0
v tom:
Magistrát města Brna 321 321 0
3 Ze zahraničí celkem: 12 072 9 041 21 113 0
v tom:
SOCRATES/ERASMUS 9 171 9 171
NATO 1 812 1 812
COPERNICUS 1 169 1 169
Jean MONNET 251 251
LEONARDO 414 414
Ostatní 2 901 5 395 8 296
4 Celkem: (ř.1+ř.2+ř.3) 13 553 57 979 71 532 453
Z důvodu zachování výše částky poskytnutých zahraničních dotací, uvedené v doplňujících údajích (ř.14),
jsou v částce poskytnuté zahraniční dotace na program Socrates/Erasmus (9. 171 tis. Kč) zahrnuty i vyúčtované
a vrácené prostředky Centra pro studium vysokého školství v celkové hodnotě 74.194,27 Kč. (Vráceno
13.12.2001)
Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně
21
tab. 2.1.2b: Ostatní dotace na reprodukci majetku (tis. Kč)
Č.ř. Poskytnuté prostředky k 31.12.2001
celkem investice neinvestice
1 Dotace ze SR (bez MŠMT) 3 342 3 342
v tom: GA ČR 3 342 3 342
2 Dotace z obcí, ÚSC, státních fondů na reprodukci majetku
3 Dotace ze zahraničí na reprodukci majetku 1 839 1 839
v tom:
NATO 130 130
COPERNICUS 111 111
ostatní 1 598 1 598
4 Celkem: (ř.1 až 3) 5 181 5 181 0
Rekapitulace dotací ze státního rozpočtu
Rozbor podílu jednotlivých dotací ze státního rozpočtu a porovnání s rokem 2000 je uvedeno
v následující tabulce.
Rekapitulace dotací ze SR (bez dotací ze zahraničí a od obcí)
rok 2000 rok 2001 index
podíl podíl 2001/2000
v tis. Kč v % v tis. Kč v % sl.3/sl.1
1 2 3 4 5
Dotace NIV - MŠMT celkem (odbor VŠ) 924 597 1 127 938 1,22
z toho - základní 683 910 73,97 814 581 72,22 1,19
z toho na studijní programy (ukazatel A) 579 566 84,74 666 281 81,79 1,15
- na ubytování a stravování 47 509 5,14 52 349 4,64 1,10
- na VaV 193 178 20,89 261 008 23,14 1,35
z toho na programy 39 911 20,66 33 174 12,71 0,83
Dotace inv. - MŠMT celkem (odbor VŠ) 165 390 100 215 754 100 1,30
z toho - stavby 102 274 61,84 129 261 59,91 1,26
- podpora vzdělávací č. 11 240 6,80 28 366 13,15 2,52
- VaV 51 876 31,37 58 127 26,94 1,12
Dotace MŠMT celkem (odbor VŠ) 1 089 987 1 343 692 1,23
z toho výzkum a vývoj 245 054 22,48 319 135 23,75 1,30
Ostatní SR - NIV dotace 42 381 50 736 1,20
z toho výzkum a vývoj 41 270 97,38 48 938 96,46 1,19
Ostatní SR - inv. dotace 4 962 3 342 0,67
z toho výzkum a vývoj 4 962 100,00 3 342 100,00 0,67
Dotace NIV ze SR celkem 966 978 1 178 674 1,22
z toho MŠMT (odbor VŠ) 924 597 95,62 1 127 938 95,7 1,22
z toho výzkum a vývoj 234 448 24,25 309 946 26,30 1,32
Dotace inv. ze SR celkem 170 352 219 096 1,29
z toho MŠMT (odbor VŠ) 165 390 97,09 215 754 98,47 1,30
z toho výzkum a vývoj 56 838 33,37 61 469 28,06 1,08
Dotace ze SR celkem 1 137 330 1 397 770 1,23
z toho MŠMT (odbor VŠ) 1 089 987 95,8 1 343 692 96,1 1,23
z toho výzkum a vývoj 291 286 25,61 371 415 26,57 1,28
Rozbor podílu jednotlivých dotací celkem (ze státního rozpočtu, od obcí a ze zahraničí) a
porovnání s rokem 2000 je uvedeno v následující tabulce.
Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně
22
Rekapitulace dotací celkem (včetně dotací ze zahraničí a od obcí)
rok 2000 rok 2001 index
podíl podíl 2001/2000
v tis. Kč v % v tis. Kč v % sl.3/sl.1
1 2 3 4 5
Dotace NIV - MŠMT celkem (odbor VŠ) 924 597 1 127 938 1,22
z toho - základní 683 910 73,97 814 581 72,22 1,19
z toho na studijní programy (ukazatel A) 579 566 84,74 666 281 81,79 1,15
- na ubytování a stravování 47 509 5,14 52 349 4,64 1,10
- na VaV 193 178 20,89 261 008 23,14 1,35
z toho na programy 39 911 20,66 33 174 12,71 0,83
Dotace inv. - MŠMT celkem (odbor VŠ) 165 390 100 215 754 100 1,30
z toho - stavby 102 274 61,84 129 261 59,91 1,26
- podpora vzdělávací č. 11 240 6,80 28 366 13,15 2,52
- VaV 51 876 31,37 58 127 26,94 1,12
Dotace MŠMT celkem 1 089 987 1 343 692 1,23
z toho výzkum a vývoj 245 054 22,48 319 135 23,75 1,30
Ostatní dotace NIV 69 571 72 170 1,04
z toho výzkum a vývoj 43 752 62,89 57 979 80,34 1,33
Ostatní dotace inv. 7 962 5 181 0,65
z toho výzkum a vývoj 4 962 62,32 5 181 100,00 1,04
Dotace NIV celkem 994 168 1 200 108 1,21
z toho výzkum a vývoj 236 930 23,83 318 987 26,58 1,35
Dotace inv. celkem 173 352 220 935 1,27
z toho výzkum a vývoj 56 838 32,79 63 308 28,65 1,11
Dotace celkem 1 167 520 1 421 043 1,22
z toho výzkum a vývoj 293 768 25,16 382 295 26,90 1,30
Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně
23
2.1.3 Vlastní příjmy
tab. 2.1.3 Vlastní příjmy (tis. Kč)
č.ř. Položka Hlavní činnost Doplňková činnost
Celkem
k 31.12.2001
1 tržby za prodej zboží 3 747,34 3 948,64 7 695,98
2 z toho:knihkupectví 3 602,35 398,39 4 000,74
3 doplňkový prodej SKM 3 513,19 3 513,19
4 tržby za prodej vlastních výrobků 556,52 2 463,93 3 020,45
5 z toho: brožury, tiskopisy 158,32 158,32
6 publikace 344,48 2 190,45 2 534,93
7 tržby z prodeje služeb 142 608,70 63 705,11 206 313,81
8 v tom: výzkum a vývoj 3 782,50 3 782,50
9 provoz 138 826,20 138 826,20
10
z toho: poplatky za studium ve
výnosech na účtu 602 *)
30 964,55 30 964,55
11 v tom: cizinci v cizím jaz. 30 964,55 30 964,55
12 služby pro studenty 0,00
13 kolejné 35 435,61 35 435,61
14 jiné ubytování 2 566,87 10 172,67 12 739,54
15 stravování studentů 11 776,00 11 776,00
16 stravování zaměstnanců 6 951,13 6 951,13
17 jiné stravování 9 986,11 9 986,11
18 ze zeměděl. a lesnic. aktivit 0,00
19 pronájem 4 177,82 3 670,96 7 848,78
20 z toho: budovy, haly, stavby 0,00
21 pozemky 0,00
22 prostory 0,00
23 změna stavu vnitroorg. zásob a aktivace 3 026,63 -1 369,16 1 657,47
24 zúčt. rezerv a zák. opr. položek 0,00 0,00 0,00
25 přijaté příspěvky - dary 2 870,32 2 870,32
26 z toho: ze zahraničí 1 170,61 1 170,61
27 úroky 18 565,61 18 565,61
28 ostatní výnosy 49 704,01 1 349,35 51 053,36
29 z toho: náhr. škod,manka,ztráta,telef. 135,64 1,10 136,74
30 přijaté pojistné náhrady 0,00
31 poplatky za příjmací řízení 18 918,58 18 918,58
32 mimorozp. příjmy 30 210,14 1 346,64 31 556,78
33 z toho: výzkum a vývoj 3 685,98 3 685,98
34 tržby z prodeje materiálu 187,01 11,53 198,54
35 tržby z prodeje majetku 15 894,01 15 894,01
36 z toho: budovy, haly, stavby 15 724,93 15 724,93
37 pozemky 0,00
38 z prodeje akcií 0,00
39 majetkových podílů 0,00
40 z podílu na zisku a dividend 0,00
41 Jiné:
42 poplatky za studium ve výnosech 1 225,38 1 225,38
na účtu 648 **)
43 Celkem vlastní příjmy ve výnosech: 238 385,53 70 109,40 308 494,93
44 Dotace ze SR a zahr.(Výkaz z. a z., ř. 62) 1 199 396,21 1 199 396,21
45 Celkem (Výkaz zisku a ztráty,ř.63) 1 437 781,74 70 109,40 1 507 891,14
*),**) Část poplatků za studium za rok 2001, která je zúčtovaná do výnosů, je v účetnictví vedena na účtech 602 a 648.
Zbylá část poplatků za studium, které jsou příjmem stip. fondu, zůstává na účtu 911 - Stip.fond.
Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně
24
tab. 2.1.3a Poplatky za studium celkem (tis. Kč)
č.ř.
Položka odkaz
celkem
k 31.12.2001
1 Poplatky za studium v roce 2001 34 348,33
2 v tom:
3 z účtu 648 - zúčtování příjmu stip. fondu do výnosů tab.2.1.3, ř.12 1 225,38
4 z účtu 911 - příjmy stip. fondu snížené o část zúčtovanou do výnosů 2 158,40
5 z účtu 602 - poplatky za studium v cizím jazyce tab.2.1.3,ř.11 30 964,55
Tvorba stip. fondu celkem: (ř.3+ř.4) 3 383,78
Vlastní příjmy ve výši 308 494,93 tis. Kč tvořily 20,46% celkových výnosů (v roce 2000 byl
podíl vlastních příjmů 22,33 %), z toho příjmy za hlavní činnost činily 77,27 % a z doplňkové
činnosti 22,73 %. Podstatnou část vlastních příjmů tvořily příjmy z kolejného (35 435,61 tis.
Kč), příjmy za stravování studentů a zaměstnanců (18 727,13 tis. Kč), poplatky za studium
v cizím jazyce (30 964,55 tis. Kč), poplatky za přijímací řízení (18 918,58 tis. Kč), úroky
z běžného účtu (18 565,61 tis. Kč), výnos z prodeje budovy soudního lékařství (15 424,93 tis.
Kč) a mimorozpočtové příjmy (30 210,14 tis. Kč) z celoživotního vzdělávání, od nadací, ze
zahraničí, na výzkum a vývoj spoluřešitelům, vnitropodnikové zúčtování, apod.
Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně
25
2.2 Výdaje
2.2.1 Neinvestiční náklady
tab. 2.2.1 Náklady (tis. Kč)
Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem
Osobní náklady 656 194,93 20 830,31 677 025,24
z toho : mzdy 470 096,59 13 628,27 483 724,86
OPPP(OON) 20 448,85 2 269,07 22 717,92
z toho: dohody 20 113,70 2 269,07 22 382,77
civilní sl. 197,59 197,59
odstupné 137,56 137,56
jiné 0,00
zák. pojištění 164 337,22 4 932,97 169 270,19
sociální. náklady *) 1 312,27 1 312,27
odpisy 131 977,01 1 066,89 133 043,90
učebnice, knihy, tisk 31 959,94 563,54 32 523,48
pohonné hmoty 632,65 100,21 732,86
energie, voda, pára, plyn 67 492,97 2 648,96 70 141,93
drobný majetek 89 289,66 1 926,30 91 215,96
telefony 10 198,86 768,71 10 967,57
nájem 5 172,90 234,53 5 407,43
školení, vzdělávání, poradenství, konf.popl. 2 692,36 53,91 2 746,27
programové vybavení**) 5 651,60 174,05 5 825,65
opravy, údržba 58 751,91 1 798,91 60 550,82
cestovné 26 562,36 1 025,78 27 588,14
v tom: zahraničí 21 226,65 585,94 21 812,59
tuzemsko 5 335,71 439,84 5 775,55
na reprezentaci 924,82 55,42 980,24
stipendia 75 574,99 468,76 76 043,75
škody, manka aj. 142,28 1,19 143,47
pojištění 1 890,31 215,95 2 106,26
dary 10,00 0,20 10,20
zůstatk. cena prod. maj. 1 448,25 42,99 1 491,24
z toho: zůstat.cena vyř. majetku 618,19 42,99 661,18
tvorba zák. rezerv***) 0,00 0,00 0,00
Jiné: 234 131,15 21 323,48 255 454,63
v tom: prodané zboží 2 891,72 2 736,22 5 627,94
daň z příjmů 935,99 0,00 935,99
ostatní daň.povinnosti 156,80 25,48 182,28
spotřeba ostatního materiálu 67 172,14 9 375,65 76 547,79
ostatní služby 127 327,13 6 606,38 133 933,51
jiné ostatní náklady 35 647,37 2 579,75 38 227,12
Celkem (Výkaz zisku a ztráty, ř. 33): 1 400 698,95 53 300,09 1 453 999,04
Pozn.: U *),**), ***) se uvede jejich přesná charakteristika - druh
*) V částce sociálních nákladů jsou obsaženy náklady spojené s civilní službou jako stravné, ošatné. Služné je uvedeno v
rámci OPPP, v řádku civilní služba.
**) V částce programového vybavení jsou zahrnuty pořizovací ceny drobného nehmotného a drobného dlouhodobého
nehmotného majetku v souladu s platným odpisovým plánem MU.
Nejvyšší položkou neinvestičních nákladů jsou mzdové náklady, které včetně odvodů tvořily
46,56 % celkových nákladů (v roce 2000 činil podíl mzdových nákladů 48,83 %, z toho
plyne, že jednotlivé součásti MU hledaly finanční úspory i ve mzdové oblasti a v důsledku
toho se přijatá opatření ve mzdové oblasti projevila i ve skutečnosti, že po 2 letech žádná ze
součástí MU neskončila se záporným hospodářským výsledkem). Proti roku 2000 se mzdové
Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně
26
náklady zvýšily o 8,14 %. Náklady na odpisy se proti roku 2000 snížily o 2,76 % a tvoří 9,15
% z celkových nákladů (v roce 2000 byl podíl odpisů 10,67 %). Náklady na energie se zvýšily
proti roku 2000 o 27,28 %, náklady na opravy a údržbu se snížily o 28,15 % (hlavní příčinou
bylo, že jednotlivé součásti MU při financování důsledněji dbaly na rozlišování mezi
opravami a rekonstrukcemi resp. modernizacemi). Náklady na stipendia se zvýšily proti roku
2000 o 23,22 % (souvisí s nárůstem mobility studentů).
tab. 2.2.1a Pracovníci a mzdové prostředky ( sumář) od ř.5 tis. Kč
č.ř. Ukazatel
1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2001- kap. 333 (ř.0307) 2 358,58
2 z toho: pedagogičtí 1 134,18
3 vědečtí pracovníci 20,70
4 nepedagogičtí 1203,70
5 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 bez VaV 360 763
6
Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 pouze VaV
(ř.0305P1a-04)
82 446
7 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 (ř.0307P1a-04) 443 209
8 v tom: 1) mzdy 428 739
9 Z toho: VaV 80 579
10 2) OPPP (dříve OON) 14 470
11 Z toho: VaV 1 867
12 Mzdové prostředky vyplacené z FO (z P1a-04 ř.0310) 0
13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 včetně FO ( ř.7+12) 443 209
14 v tom: pedagogům 256 073
15 vědeckým pracovníkům 4 276
16 nepedagogům 182 860
17
Průměrná mzda za rok 2001 v Kč /v propočtu na 12 měsíců, bez OPPP(OON) a FO/
z ř.8
15 148
18 v tom: pedagogů 18 815
19 vědeckých pracovníků 17 214
20 nepedagogů 11 658
21 Průměrná mzda za rok 2000 v Kč 13 684
22 Nárůst mzdy r.2001 oproti r. 2000 v % 10,7
23
Mzdové prostředky vyplacené v roce 2001 z ostatních zdrojů (bez kap.333) mimo
VaV (ř.0309)
32 275
24 v tom: granty a programy z ostatních kapitol 0
25 ostatní (zahraničí, dary apod.) 32 275
26
Mzdové prostředky vyplacené v roce 2001 z ostatních zdrojů (bez kap.333) VaV
(ř.0306)
15 062
27 Doplňková činnost (ř.0308) 15 897
28 Vyplacené mzdové prostředky celkem (z P1a-04 ř. 0311a výkazu Zisku a ztráty) 506 443
Poznámka: prům.evid.počet pracovníků přepočtený celkem (ř.0311) – 2481,67
Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně
27
tab. 2.2.1a Pracovníci a mzdové prostředky ( škola) od ř.5 tis. Kč
č.ř. Ukazatel
1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2001 – kap. 333 (ř.0307) 2 169,30
2 z toho: pedagogičtí 1 134,18
3 vědečtí pracovníci 20,70
4 nepedagogičtí 1 014,42
5 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 bez VaV 339 463
6 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 pouze VaV (ř.0305P1a-04) 82 446
7 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 (ř.0307P1a-04) 421 909
8 v tom: 1)mzdy 407 480
9 Z toho: VaV 80 579
10 2)OPPP (dříve OON) 14 429
11 Z toho: VaV 1 867
12 Mzdové prostředky vyplacené z FO (z P1a-04 ř.0310) 0
13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 včetně FO ( ř.7+12) 421 909
14 v tom: pedagogům 256 073
15 vědeckým pracovníkům 4 276
16 nepedagogům 161 560
17 Průměrná mzda za rok 2001 v Kč /v propočtu na 12 měsíců, bez OPPP(OON) a FO/ z ř.8 15 653
18 v tom: pedagogů 18 815
19 vědeckých pracovníků 17 214
20 nepedagogů 12 087
21 Průměrná mzda za rok 2000 v Kč 13 684
22 Nárůst mzdy r.2001 oproti r. 2000 v % 14,4
23 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2001 z ostatních zdrojů (bez kap.333) mimo VaV 30 039
24 v tom: granty a programy z ostatních kapitol 0
25 ostatní (zahraničí, dary apod.) 30 039
26 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2001 z ostatních zdrojů (bez kap.333) VaV (ř.0309) 15 062
27 Doplňková činnost (ř.0308) 12 024
28 Vyplacené mzdové prostředky celkem (z P1a-04 ř. 0311a výkazu Zisku a ztráty) 479 034
Poznámka: prům.evid.počet pracovníků přepočtený celkem (ř.0311) – 2251,42
Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně
28
tab. 2.2.1a Pracovníci a mzdové prostředky ( SKM ) od ř.5 tis. Kč
č.ř. Ukazatel
1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2001 – kap. 333 (ř.0307) 189,28
2 z toho: pedagogičtí 0
3 Vědečtí pracovníci 0
4 nepedagogičtí 189,28
5 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 bez VaV 21 300
6 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 pouze VaV (ř.0305P1a-04) 0
7 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 (ř.0307P1a-04) 21 300
8 v tom: 1)mzdy 21 259
9 Z toho: VaV 0
10 2)OPPP (dříve OON) 41
11 Z toho: VaV 0
12 Mzdové prostředky vyplacené z FO (z P1a-04 ř.0310) 0
13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 včetně FO ( ř.7+12) 21 300
14 v tom: pedagogům 0
15 vědeckým pracovníkům 0
16 nepedagogům 21 300
17 Průměrná mzda za rok 2001 v Kč /v propočtu na 12 měsíců, bez OPPP(OON) a FO/ z ř.8 9 360
18 v tom: pedagogů 0
19 vědeckých pracovníků 0
20 nepedagogů 9 360
21 Průměrná mzda za rok 2000 v Kč 9 024
22 Nárůst mzdy r.2001 oproti r. 2000 v % 3,7
23 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2001 z ostatních zdrojů (bez kap.333) mimo VaV (ř.0309) 2 236
24 v tom: granty a programy z ostatních kapitol 0
25 ostatní (zahraničí, dary apod.) 2 236
26 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2001 z ostatních zdrojů (bez kap.333) VaV (ř.0306) 0
27 Doplňková činnost (ř.0308) 3 873
28 Vyplacené mzdové prostředky celkem (z P1a-04 ř. 0311a výkazu Zisku a ztráty) 27 409
Poznámka: prům.evid.počet pracovníků přepočtený celkem (ř.0311) – 230,25
2.2.2 Investiční výdaje a investiční činnost
Hlavními zdroji financování reprodukce dlouhodobého majetku MU byly investiční dotace
ze státního rozpočtu a Fond reprodukce investičního majetku (FRIM) MU. Přehled o struktuře
a objemu investičních dotací je uveden v tabulkách 2.2.2a (kapitola MŠMT), 2.2.2b
(z ostatních kapitol SR a ze zahraniční) a 2.2.2c (přehled dle jednotlivých programů) včetně
výše zmíněné spoluúčasti MU z FRIMu.
Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně
29
tab. 2.2.2a Financování reprodukce majetku - kapitola 333 (tis. Kč)
Ukazatel - identifikace Individuální dotace Systemová dotace Ost.zdroje*) Celkem
programu z kapitoly 333- uprav.rozp. skutečnost uprav.rozp. skutečnost skutečnost skutečnost
č.ř. MŠMT (poskytnuto) (použito) (poskytnotu) (použito) (použito) (použito)
a b c d e b+d+e
1 Program 333 310 - výstavba a obnova budov a staveb VŠ 49 000 49 000 80 261 80 261 32 034 161 295
2 Program 333 320 - podpora koncepčního vzděláv.rozvoje VŠ 28 366 28 366 4 858 33 224
vč. FRVŚ 0
3 Program 333 910 - pořízení a obnova inv.majetku pro VaV 58 127 58 123 7 708 65 831
4 Celkem (ř.1+2+3) 49 000 49 000 166 754 166 750 44 600 260 350
*)
FRIM
tab. 2.2.2b Financování reprodukce majetku - ostatní dotace
Dotace
uprav.rozp. skutečnost
č.ř. (poskytnuto) (použito)
a b
1 Ukazatel - identifikace programu z jiných kapitol 3 342 3 193
v tom:
GA ČR 3 342 3 193
2 Ukazatel - identifikace programu z rozp.obcí, ÚSC a stát.fondů
3 Ukazatel - identifikace programu ze zahraničí 1 839
v tom:
NATO 130
COPERNICUS 111
ostatní 1 598
4 Celkem (ř.1+2+3) 5 181
Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně
30
tab. 2.2.2c Dílčí přehledy pro jednotlivé programy (tis. Kč)
č.ř. Ukazatel - jednotlivé akce Individuální dotace Systemová dotace Ost.zdroje*) Celkem
v členění dle ISPROFIN uprav.rozp. skutečnost uprav.rozp. skutečnost skutečnost skutečnost
(číslo a název) (poskytnuto) (použito) (poskytnotu) (použito) (použito) (použito)
a b c d e b+d+e
1 Program 333 310 - výstavba a obnova budov a staveb VŠ 49 000 49 000 80 261 80 261 32 034 161 295
333 311 0714 MU - Morfologické centrum I. 49 000 49 000 16 778 65 778
333 311 0703 Modernizace auly PřF 8 740 8 740 8 740
333 311 0704 MU - Morfo II. 7 000 7 000 11 351 18 351
333 311 0708 MU - klimatizace počítač.učebny 1 696 1 696 1 696
333 311 0719 MU - knihovna FF 51 764 51 764 3 905 55 669
333 312 0712 MU - reko Kounicova paláce 7 772 7 772 7 772
333 316 0717 MU - Ústav fyziky země 3 289 3 289 3 289
2 Program 333 320 - podpora koncepčního vzděláv.rozvoje VŠ 28 366 28 366 4 858 29 282
333 325 0702 Inovace studijních programů (FRVŠ) 8 133 8 133 3 946 12 079
333 328 0701 Systém pro analýzu proteonů 7 312 7 312 912 8 224
333 328 0703 Vybavení knihovny FF 3 452 3 452 3 452
333 328 0704 Vybavení výuk.komplexu pro výuku mediků 5 527 5 527 5 527
333 328 0705 Měřicí zařízení pro fyziku a biologii 3 942 3 942 3 942
3 Program 333 910 - pořízení a obnova inv.majetku pro VaV 58 127 58 123 7 708 65 831
Výzkumné záměry 23 017 23 013 2 690 25 703
LA - INGO 19 368 19 368 19 368
LN - výzkumná centra 15 322 15 322 5 000 20 322
ME - KONTAKT 120 120 120
OC - COST 300 300 18 318
4 Investiční programy MŠMT celkem (ř.1+2+3) 49 000 49 000 166 754 166 750 44 600 256 408
5 GA ČR 3 342 3 193 398 3 591
4 Investiční programy SR celkem (ř.1+2+3) 49 000 49 000 170 096 169 943 44 998 259 999
*)
FRIM
Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně
31
3. Přehled o peněžních příjmech a výdajích
tab. 3 Přehled o peněžních tocích (CASH FLOW) (v tis. Kč)
Ukazatel č.ř. minulé období běžné období rozdíl vliv na CF
Hospodářský výsledek běžného roku 001 0,00 52 956,06 52 956,06 52 956,06
Odpisy investičního majetku 002 133 043,90
Rezervy řízené předpisy 003 0,00 0,00 0,00 0,00
Přechodné účty pasivní 004 41 680,97 52 891,16 11 210,19 11 210,19
výdaje příštích období 005 3 998,44 3 487,87 -510,57 -510,57
výnosy příštích období 006 34 735,72 43 742,94 9 007,22 9 007,22
kursové rozdíly pasivní 007 0,00
dohadné účty pasivní 008 2 946,81 5 660,35 2 713,54 2 713,54
Přechodné účty aktivní 009 4 080,77 2 997,51 -1 083,26 1 083,26
náklady příštích období 010 3 819,03 2 140,17 -1 678,86 1 678,86
příjmy příštích období 011 135,91 624,14 488,23 -488,23
kursové rozdíly aktivní 012 0,00 0,00
dohadné účty aktivní 013 125,83 233,20 107,37 -107,37
Pohledávky celkem 014 19 228,44 36 327,58 17 099,14 -17 099,14
z obchodního styku 015 12 875,43 18 832,65 5 957,22 -5 957,22
za účastníky sdružení 016 0,00 0,00
za inst.soc.a zdr.poj. 017 0,00 0,00
daň z příjmu 018 4 687,27 0,00 -4 687,27 4 687,27
ostatní přímé daně 019 0,00 0,00
DPH 020 0,00 0,00
ostatní daně a poplatky 021 6,01 6,00 -0,01 0,01
ze vztahu k státnímu rozpočtu 022 0,00 0,00 0,00 0,00
ze vztahu k rozp. orgánů míst.samosprávy 023 0,00 0,00
za zaměstnanci 024 1 519,16 2 506,84 987,68 -987,68
z emit.dluhopisů a jiné pohl. 025 357,51 15 199,03 14 841,52 -14 841,52
opravná položka k pohl. (odčítá se) 026 -216,94 -216,94 0,00 0,00
Ceniny 027 34,25 23,99 -10,26 10,26
Majetkové cenné papíry 028 0,00 0,00 0,00 0,00
Dlužné cenné papíry a vlastní dluhopisy 029 0,00 0,00 0,00 0,00
Ostatní cenné papíry 030 0,00 0,00
Zásoby celkem 031 20 451,77 19 177,00 -1 274,77 1 274,77
materiál na skladě a na cestě 032 8 268,75 7 530,21 -738,54 738,54
nedokončená výroba a polotovary vl.výr. 033 100,49 8,72 -91,77 91,77
výrobky 034 9 361,11 10 846,93 1 485,82 -1 485,82
zvířata 035 106,04 106,04 -106,04
zboží na skladě a na cestě 036 2 721,42 685,10 -2 036,32 2 036,32
poskytnuté zálohy na zásoby 037 0,00 0,00
Krátkodobé závazky 038 84 566,70 83 913,89 -652,81 -652,81
dodavatelé 039 14 317,06 2 919,45 -11 397,61 -11 397,61
směnky k úhradě 040 0,00 0,00
přijaté zálohy 041 3 251,78 2 704,53 -547,25 -547,25
ostatní závazky 042 357,93 49,71 -308,22 -308,22
zaměstnanci 043 8 927,35 8 647,74 -279,61 -279,61
ostatní závazky vůči zaměstnancům 044 28 865,18 35 934,11 7 068,93 7 068,93
k institucím soc.zabezp. a zdravot.poj. 045 21 236,01 24 475,54 3 239,53 3 239,53
daň z příjmu 046 0,00 0,00
ostatní přímé daně 047 6 791,30 7 905,70 1 114,40 1 114,40
daň z přidané hodnoty 048 369,93 412,48 42,55 42,55
ostatní daně a poplatky 049 0,00 0,00 0,00
ze vztahu ke státnímu rozpočtu 050 281,56 864,63 583,07 583,07
ze vztahu k rozpočtu ÚSC 051 0,00 0,00
k účastníkům sdružení 052 0,00 0,00
jiné závazky 053 168,60 0,00 -168,60 -168,60
Krátkodobé bankovní úvěry 054 0,00 0,00
Přijaté finanční výpomoci 055 0,00 0,00
Cash flow provozní 056 170 042,90 248 287,19 78 244,29 181 826,49
Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně
32
Nehmotný dlouhodobý majetek 057 31 736,44 49 414,47 17 678,03 -17 678,03
nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 058 0,00 0,00
software 059 23 498,85 32 814,47 9 315,62 -9 315,62
předměty ocenitelných práv 060 0,00 0,00
drobný dlouhodobý nehmotný majetek 061 5 043,95 15 890,89 10 846,94 -10 846,94
ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 062
nedokončené nehm.investice 063 3 193,64 709,11 -2 484,53 2 484,53
poskytnuté zálohy na nehm.dlouhod.maj. 064 0,00 0,00
Oprávky celkem 065 -19 452,46 -34 699,65 -15 247,19 15 247,19
k nehmotným výsledkům výzkumné čin. 066 0,00 0,00
k softwaru 067 -14 408,51 -18 808,76 -4 400,25 4 400,25
k předmětům ocenitelných práv 068 0,00 0,00
k drobnému nehmot.dlouhodobému maj. 069 -5 043,95 -15 890,89 -10 846,94 10 846,94
k ostatnímu nehmot.dlouhodobému maj. 070 0,00 0,00 0,00 0,00
Hmotný dlouhodobý majetek 071 3 129 251,97 3 726 913,76 597 661,79 -597 661,79
pozemky 072 127 934,52 321 823,72 193 889,20 -193 889,20
umělecká díla a sbírky 073 4 778,92 12 869,38 8 090,46 -8 090,46
stavby 074 1 498 515,78 1 733 607,86 235 092,08 -235 092,08
samostatné movité věci a soubory mov.věcí 075 896 124,54 1 007 975,80 111 851,26 -111 851,26
pěstitelské celky trvalých porostů 076 0,00 0,00
zákl.stádo a tažná zvířata 077 0,00 0,00
drobný hmotný dlouhodobý majetek 078 384 467,86 455 154,31 70 686,45 -70 686,45
ostatní hmotný dlouhodobý majetek 079 0,00 0,00
nedokončené hmotné investice 080 202 803,45 176 364,69 -26 438,76 26 438,76
poskytnuté zálohy na hmotný dlouhod.maj. 081 14 626,90 19 118,00 4 491,10 -4 491,10
Oprávky celkem 082 -1 293 967,32 -1 468 845,40 -174 878,08 174 878,08
ke stavbám 083 -303 549,18 -323 282,28 -19 733,10 19 733,10
k movitým věcem a souborům mov.věcí 084 -605 950,28 -690 408,81 -84 458,53 84 458,53
k pěstitels.celkům trvalých porostů 085 0,00 0,00
k zákl.stádu a tažným zvířatům 086 0,00 0,00
k drobnému hmotnému dlouhod.maj. 087 -384 467,86 -455 154,31 -70 686,45 70 686,45
k ostatnímu hmotnému dlouhod.maj. 088 0,00 0,00
Korekce vyloučením odpisů 089 0,00 0,00 0,00 -133 043,90
Dlouhodobý finanční majetek 090 0,00 0,00 0,00 0,00
podíl cen.pap.a vklady-rozh.vliv 091 0,00 0,00
podíl cen.pap.a vklady-podstatný vliv 092 0,00 0,00
ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady 093 0,00 0,00
půjčky podnikům ve skupině 094 0,00 0,00
postatní dlouhodobý finanační majetek 095 0,00 0,00
Cash flow z investiční činnosti 096 1 847 568,63 2 272 783,18 425 214,55 -558 258,45
Dlouhodobé závazky celkem 097 0,00 0,00 0,00 0,00
emitované dluhopisy 098 0,00 0,00
závazky z pronájmu 099 0,00 0,00
dlouhodobé přijaté zálohy 100 0,00 0,00
dlouhodobé směnky k úhradě 101 0,00 0,00
ostatní dlouhodobé závazky 102 0,00 0,00
Dlouhodobé bankovní úvěry 103 0,00 0,00 0,00 0,00
Vlastní jmění 104 1 873 873,87 2 303 790,95 429 917,08 429 917,08
Fondy 105 139 598,35 133 765,80 -5 832,55 -5 832,55
Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta min.let 106 0,00 0,00
HV ve schvalovacím řízení 107 -2 690,95 52 956,06 55 647,01 55 647,01
Korekce snížením disponib.zisku běžného roku 108 0,00 -52 956,06 -52 956,06 -52 956,06
Cash flow z finanční činnosti 109 2 010 781,27 2 437 556,75 426 775,48 426 775,48
Cash flow celkově 110 4 028 392,80 4 958 627,12 930 234,32 50 343,52
Peníze 2 173,91 1 463,60 -710,31 710,31
Bankovní účty 243 491,17 294 544,97 51 053,80 -51 053,80
Stav peněžních prostředků 111 245 665,08 296 008,57 50 343,49 -50 343,49
Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně
33
4. Vývoj fondů
Finanční fondy jsou vytvářeny mj. z hospodářského výsledku po zdanění.
tab. 4: Fondy (sumář) (tis. Kč)
č.ř. Fond Fond Fond Celkem
odměn rezervní FRIM stipendijní k 31.12.2001
1 2 3 4 5
1 Stav k 1. 1. 2001 2 088,51 99 066,39 36 919,20 1 524,25 139 598,35
2 Tvorba fondu 11,60 1,49 133 768,33 3 383,78 137 165,20
3 Čerpání fondu 12,42 2 722,90 138 952,61 1 309,83 142 997,76
4 Stav k 31.12.2001 2 087,69 96 344,98 31 734,92 3 598,20 133 765,79
5 Nároky na příděl z roku 2001 (návrh) 5 296,00 47 660,11 52 956,11
6 z toho: z hlavní činnosti 3 615,00 32 531,80 36 146,80
7 z doplňkové čin. 1 681,00 15 128,31 16 809,31
8 Předpokládaný stav po přídělu 7 383,69 96 344,98 79 395,03 3 598,20 186 721,90
Hospodaření MU za rok 2000 skončilo ztrátou ve výši 2,691 mil. Kč, která byla uhrazena
v roce 2001 použitím rezervního fondu (na vrub součástí MU, které skončily se ztrátou).
Z důvodu ztráty nevznikl u MU nárok na příděl do fondů. Zbývající část záporného HV
součástí MU ve ztrátě za rok 2000 byla proúčtována přerozdělením jejich rezervního fondu ve
prospěch součástí, které ukončily rok 2000 s kladným hospodářským výsledkem.
Tvorba rezervního fondu ve výši 1,49 tis. Kč je způsobena převodem úroků roku 2000 na
běžný účet až začátkem roku 2001. Ze stejného důvodu je v čerpání fondu zahrnuta částka
31,94 tis. Kč, kterou tvoří poplatky z roku 2000, převedené až v lednu 2001.
Změny ve fondu odměn – jedná se o úroky a poplatky z roku 2000, které KB převedla na
běžný účet začátkem roku 2001.
Návrh na výši částek přidělených z hospodářského výsledku za rok 2001 do jednotlivých
fondů: předpokládá se, že po schválení výsledků roku 2001 bude část hospodářského
výsledku (cca 10%) zdrojem Fondu odměn jako zdroje financování hmotné zainteresovanosti
vedoucích zaměstnanců MU na hospodářském výsledku a zbývající část bude zdrojem FRIM
tak, aby MU mohla dostát svým závazkům z Programu 233 330 – Rozvoj materiálně
technické základny MU v Brně, schváleném vládou ČR a parlamentem ČR.
Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně
34
tab. 4a: Stipendijní fond (tis. Kč)
1 Stav k 1.11999 0,00
2 Tvorba celkem 1999 321,47
3 v tom: z HV 0,00
4 poplatky za studium 321,47
5 Čerpání 1999 77,41
6 Stav k 31.12.1999 a k 1.1.2000 244,06
7 Tvorba celkem 2000 1 493,73
8 v tom: z HV
9 poplatky za studium 1 493,73
10 Čerpání 2000 213,54
11 Stav k 31.12.2000 a k 1.1.2001 1 524,25
12 Tvorba celkem 2001 3 383,78
13 v tom: z HV
14 poplatky za studium 3 383,78
15 Čerpání 2001 1 309,83
v tom: stipendia (proúčt. přes účet 648) 1 222,78
vrácení popl. (přes účet 648) 2,60
vrácení poplatků 84,45
16 Stav k 31.12.2001 a k 1.1.2002 3 598,20
17 v tom: z HV
18 poplatky za studium
tab. 4b: FRIM (tis. Kč)
Tvorba celkem (bez dotací) - ř.2 z tab.4 133 768,33
odpisy 133 043,90
příděl z HV 0,00
zůst.cena dlouhodobého maj. 759,77
ostatní zdroje 1)
-35,34
Čerpání celkem - ř.3 z tab.4 138 952,61
stavby 94 550,45
stroje a zařízení 38 630,18
SW 5 582,42
nákupy nemovitostí
opravy
ostatní užití 2)
189,56
1)
převod úroků (za rok 2000) na b.ú. provedený KB až v lednu 2001(-35,07)
chyba v zaúčtování převodu odpisů roku 2001 mezi b.ú. a inv.účtem (-0,27)
- oprava provedena převodem z b.ú. v lednu 2002
2)
oprava poč.stavu u LF
Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně
35
5. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace
5.1 Přehled o majetku a jeho vývoj
tab. 5a: Přehled o majetku a jeho vývoji (tis. Kč)
Druh majetku Stav k 31. 12. 2000 Stav k 31.12.2001
pořizovací cena pořizovací cena oprávky zůstatková cena
Dlouh.nehmotný majetek 28 542,80 48 705,36 34 699,65 14 005,71
z toho: software 23 498,85 32 814,47 18 808,76 14 005,71
drob.dl.nehm.m. 5 043,95 15 890,89 15 890,89 0,00
Dlouh.hmotný majetek 2 911 821,62 3 531 431,07 1 468 845,40 2 062 585,67
z toho: pozemky 127 934,52 321 823,72 321 823,72
um.díla 4 778,92 12 869,38 12 869,38
budovy,haly,stav. 1 498 515,78 1 733 607,86 323 282,28 1 410 325,58
sam.mov.věci a s. 896 124,54 1 007 975,80 690 408,81 317 566,99
pěst.celky 0,00
zákl.stádo,taž.zv. 0,00
drobný dl.hm.maj. 384 467,86 455 154,31 455 154,31 0,00
ost.dl.hm.maj
Dlouhodobý majetek celkem 2 940 364,42 3 580 136,43 1 503 545,05 2 076 591,38
Stav dlouhodobého majetku se oproti minulému účetnímu období zvýšil
- zařazením nového majetku do užívání
- zaúčtováním dosud neevidovaných uměleckých děl, drobného dlouhodobého nehmotného
majetku k 30.6.2001 v souladu s platnými Postupy účtování pro nevýdělečné organizace
(podrobněji viz výsledky inventarizace)
- zaúčtováním pozemků, dosud neevidovaných na majetkových účtech, které bylo
provedeno v souvislosti s podrobnou dokladovou inventurou pozemků (podrobněji viz
výsledky inventarizace)
Výsledky inventarizace
1) Mimořádná inventarizace uměleckých děl, drobného nehmotného majetku, nemovitých
kulturních památek a majetku, ke kterému nemá MU vlastnické právo
V roce 2001 byla k 31.5.2001 na MU nařízena v souladu s Opatřením MF čj. 283/76
102/2000 a platnými Postupy účtování pro rok 2001 mimořádná inventarizace
uměleckých děl, drobného dlouhodobého nehmotného majetku, nemovitých kulturních
památek a majetku, ke kterému nemá MU vlastnické právo. Na základě provedené
inventarizace byl tento majetek proúčtován k 30.6.2001 jako účetní případ roku 2001:
- na vrub účtu 032 byla přeúčtována v pořizovací ceně umělecká díla, dosud evidovaná
na jiných majetkových účtech (1 654,487 tis. Kč). Umělecká díla, dosud neevidovaná
(např. získaná darem; jednalo se o umělecká díla, pořízená za účelem výzdoby
interiéru, která nejsou součástí staveb a byla dosud evidována pouze v operativní
evidenci) byla zaúčtována v reprodukční pořizovací ceně (6 381,076 tis. Kč)
- na účet 018 byl zaúčtován používaný drobný dlouhodobý nehmotný majetek, dosud
neevidovaný na majetkových účtech a sledovaný pouze v operativní evidenci (9
689,27 tis. Kč). Z účtu 013 002 byl na tento účet přeúčtován drobný dlouhodobý
nehmotný majetek s pořizovací cenou do 20 tis. Kč, který byl v r.1995 dle tehdy
platných předpisů pořízen z neinvestičních prostředků (69,57 tis. Kč).
Cizí majetek, používaný v rámci MU, zjištěný inventarizací, byl zaúčtován na podrozvahové
účty 996 5* a 996 6*.
Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně
36
2) Inventarizace majetku MU k 30.9.2001 a k 31.12.2001
Řádná inventarizace dlouhodobého hmotného majetku včetně budov a pozemků,
drobného dlouhodobého hmotného i nehmotného majetku, učebních pomůcek, jiného
hmotného majetku a materiálu byla provedena dle stavu k 30.9.2001. Dokladová
inventarizace byla provedena k 31.12.2001. Nedostatky byly zjištěny především u
pozemků - nesoulad cen v evidenci s účetnictvím. Z toho důvodu byla provedena
samostatná kontrola - viz dále.
Na základě provedených inventarizací byly vyčísleny inventarizační rozdíly, a to
přebytky u LF, PrF a PřF v celkové hodnotě 594 757,20 Kč, úbytky u PrF, PdF, ESF,
SKM a RMU v celkové hodnotě 137 641,60 Kč. Uvedené hodnoty jsou vyčísleny v
pořizovacích cenách. U ztrát se většinou jednalo o krádeže, které byly oznámeny Policii
ČR a byly nahlášeny právnímu oddělení MU k projednání ve škodní komisi. Zjištěné
přebytky a úbytky byly zaúčtovány v rámci účetního období 2001.
3) Mimořádná dokladová kontrola pozemků ve vlastnictví MU
Nutnost samostatné kontroly pozemků vyplynula z nesrovnalostí, zjištěných při provádění
řádné inventarizace pozemků. Byla provedena kontrola dokladů, na základě kterých bylo
o pozemcích účtováno, porovnání s existující evidencí pozemků, aktuálními výpisy z listu
vlastnictví a nabývací dokumentací. Byla dohledána dokumentace, která měla být
podkladem k odúčtování pozemků, o nichž bylo účtováno na majetkových účtech, ale již
nejsou ve vlastnictví MU. Na základě dokladové kontroly byly odúčtovány pozemky
v hodnotě 9,038 mil. Kč, které již nejsou ve vlastnictví MU, ale k 30.9.2001 o nich bylo
účtováno a zaúčtovány byly pozemky, které naopak jsou dle nabývací dokumentace i
aktuálních výpisů z listu vlastnictví majetkem MU, ale nebylo o nich účtováno (na
základě znaleckého posudku byly oceněny k datu nabytí do vlastnictví reprodukční
pořizovací cenou v celkové hodnotě 203,165 mil. Kč).
Při současném rozsahu majetku MU se ukazuje stav dosud používaného softwarového
vybavení pro evidenci majetku jako nevyhovující (evidence majetku včetně výpočtu odpisů je
prováděna na jednotlivých fakultách a dalších součástech MU na lokálních PC bez možnosti
propojení a neumožňuje tak centrální evidenci a kontrolu). Proto MU přejde od roku 2002 na
nový software, který umožní centrální zpracování prostřednictvím počítačové sítě
s návaznostmi na používaný ekonomický systém.
tab. 5b: Finanční majetek (tis. Kč)
Stav k 31.12.2000 Stav k 31.12.2001 Charakteristika
Dlouhodobý 0,00 0,00
z toho: dl.cenné papíry a vklady
půjčky
ostatní
Krátkodobý 245 699,33 296 032,56
z toho: peníze v hotovosti 2 173,91 1 463,60
z toho valuty 1 197,75 608,33
bankovní účty 243 491,17 294 544,97
z toho - devizové účty 3 369,16 8 248,71
šeky
ceniny 34,25 23,99 poštovní známky, telefonní karty
poukázky k zúčtování
opravné položky ke KFM
MU nevlastní dlouhodobý finanční majetek. Finanční majetek krátkodobý, který tvoří
pokladní hotovost, ceniny a zůstatky na bankovních účtech, se zvýšil o 53 333,23 tis. Kč.
Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně
37
tab. 5c: Zásoby (tis. Kč)
Stav k 31.12.2000 Stav k 31.12.2001 Charakteristika
Zásoby celkem 20 451,77 19 177,00
z toho: materiál 8 268,75 7 530,21
nedokončená výroba 100,49 8,72
výrobky 9 361,11 10 846,93
zvířata 106,04
zboží 2 721,42 685,10
ostatní
Oproti roku 2000, kdy došlo k nárůstu stavu zásob, v roce 2001 se jejich stav snížil o 6,23 %.
Došlo ke snížení stavu materiálu na skladech o 8,93 %. Pokles nedokončené výroby a zboží
byl sice značný, ovšem kompenzoval jej nárůst stavu vlastních výrobků. Jednalo se především
o skripta a ostatní vlastní publikace, jejichž výroba byla v průběhu roku dokončena. Snížení
stavu zásob zboží bylo nejvíce ovlivněno pronájmem prodejny skript na pedagogické fakultě
a s tím spojený převod zásoby skript z prodejny do nově zavedeného skladu vlastních
výrobků. Naopak na lékařské fakultě se v roce 2001 začalo prostřednictvím zásob účtovat o
stavech laboratorních zvířat.
tab. 5d: Pohledávky, závazky, úvěry (tis. Kč)
Stav k 31.12.2000
Stav k
31.12.2001
Charakteristika
Pohledávky celkem 19 228,44 36 327,58
z toho: odběratelé 7 022,01 9 266,12
zálohy 5 472,12 9 578,07
za inst.soc.zdr.poj.
za zaměstnanci 1 519,16 2 506,84
daně a poplatky 4 693,28 6,00
opr.položka k pohl. -216,94 -216,94
ostatní 738,81 15 187,49
Závazky celkem: 84 566,70 83 913,89
z toho:dodavatelé 14 317,06 2 919,45
přijaté zálohy 3 251,78 2 704,53
k zaměstnancům 37 792,53 44 581,85
k inst.soc.zdr.poj. 21 236,01 24 475,54
daňové závazky 7 161,23 8 318,18
ke státnímu rozpočtu 281,56 864,63
ostatní 526,53 49,71
Bankovní výt. a půjčky
z toho: úvěry
Pohledávky za rok 2001 zaznamenaly nárůst. 41,8 % celkového objemu pohledávek tvoří
částka za prodej budovy Soudního lékařství, která je uvedena v položce ostatní.
V pohledávkách za zaměstnanci jsou kromě zůstatku nesplacených pohledávek FKSP
vykázány zálohy za tuzemské a zahraniční služební cesty. Z pohledávek za odběrateli činí
5.506,79 tis Kč pohledávky z tuzemského obchodního styku; 2.226,81 tis Kč pohledávky
k zahraničním odběratelům. V těchto částkách jsou zahrnuty i pohledávky před dobou
splatnosti. Pohledávkám je průběžně věnována pozornost. Neuhrazené pohledávky jsou po
vystavení upomínek předány právnímu oddělení k soudnímu vymáhání.
Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně
38
6. Rekapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem
MU účtuje o poskytnutých dotacích a jim odpovídajících nákladech v členění podle jejich
poskytovatelů a účelu. Přidělené dotace jsou rozepisovány na jednotlivé součásti MU,
zodpovědné za použití přidělené dotace, prostřednictvím čísla činnosti (identifikace
poskytovatele dotace a konkrétní typ dotace) a zakázky resp. i podzakázky (identifikuje např.
konkrétního řešitele projektu apod.). Zúčtování poskytnutých dotací ze státního rozpočtu na
rok 2001 bylo provedeno v termínech a způsobem dle pokynů jednotlivých poskytovatelů
dotací a nevyčerpané prostředky byly odvedeny zpět do státního rozpočtu.
Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně
39
6.1 Finanční vypořádání se státním rozpočtem – neinvestiční dotace z kapitoly MŠMT
tab. 6.1: Vyúčtování dotace z kapitoly 333 - MŠMT (celé Kč)
Schválený Vratka
č.ř. Neinvestiční dotace - druh rozpočet Rozpočet po změnách Poskytnuto k 31.12.2001 Použito k 31.12.2001 do SR
1 Základní dotace 669 463 000 814 581 000 814 581 000 814 351 927 229 073
v tom:
ukazatel A - Vzdělávací činnost 661 108 000 666 281 000 666 281 000 666 281 000 0
ukazatel C - Stipendia studentů doktorských stud. programů 8 355 000 33 885 000 33 885 000 33 885 000 0
ukazatel D - Studující cizinci a mezinárodní spolupráce 22 479 000 22 479 000 22 323 722 155 278
v tom: studenti, kteří nejsou st.občany ČR (zahr.rozv.pomoc) 5 016 000 5 016 000 5 016 000 0
program SOKRATES/ERASMUS, ARION, COMENIUS 15 878 000 15 878 000 15 829 213 48 787
program AKTION 929 000 929 000 824 448 104 552
program CEEPUS 439 000 439 000 437 061 1 939
zahraniční studenti (krátkodobé pobyty) 217 000 217 000 217 000 0
ukazatel E - Neinvestiční výdaje spojené s investiční výstavbou 22 240 000 22 240 000 22 238 919 1 081
ukazatel F - Vzdělávací projekty a programy 29 748 000 29 748 000 29 748 000 0
v tom: Fond vzdělávací politiky 7 301 000 7 301 000 7 301 000 0
Podpora rozvoje učitelských programů 22 447 000 22 447 000 22 447 000 0
ukazatel G - Projekty FRVŠ 12 330 000 12 330 000 12 325 663 4 337
ukazatel H - Likvidace havarijních situací a mimořádných událostí 11 183 000 11 183 000 11 182 999 1
ukazatel I - Rozvojové programy 16 435 000 16 435 000 16 366 624 68 376
2 Dotace na stravování a ubytování (SKM) 52 223 000 52 349 000 52 349 000 52 349 000 0
3 Dotace na výzkum a vývoj 93 418 000 261 008 000 261 008 000 260 978 127 29 873
v tom:
institucionální - nespecifikovaný výzkum 93 418 000 130 436 000 130 436 000 130 436 000 0
výzkumné záměry 97 398 000 97 398 000 97 398 000 0
účelové prostředky na VaV celkem: 33 174 000 33 174 000 33 144 127 29 873
LA - INGO 480 000 480 000 480 000 0
ME - KONTAKT 1 080 000 1 080 000 1 080 000 0
OC - COST 1 160 000 1 160 000 1 160 000 0
LI - Informační zdroje 11 899 000 11 899 000 11 899 000 0
LN - Výzkumná centra 17 882 000 17 882 000 17 882 000 0
LP - Zpřístupňování výsledků 20 000 20 000 20 000 0
LS - Výzkum pro státní správu 653 000 653 000 623 127 29 873
4 Celkem z odboru VVŠ (ř.1+ř.2+ř.3) 815 104 000 1 127 938 000 1 127 938 000 1 127 679 054 258 946
5 Ostatní dotace z MŠMT - na výuku a vzdělání 637 855 637 855 637 855 0
v tom:
odbor 25 - organizačně správních činností a dalšího vzděl.dosp. 286 000 286 000 286 000 0
odbor 51 - pro mládež 351 855 351 855 351 855 0
6 Celkem z kap.333 - MŠMT (ř.4+ř.5) 815 104 000 1 128 575 855 1 128 575 855 1 128 316 909 258 946
Nedočerpané finanční prostředky z neinvestiční dotace MŠMT - odbor VŠ ve výši 258.946,- Kč byly zaslány na depozitní účet MŠMT ČR č.ú. 6015-821001/0710, var.s. 17 dne 4.2.2002.
Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně
40
6.2 Finanční vypořádání se státním rozpočtem – neinvestiční dotace ostatní (z jiných kapitol a jiné dotace)
tab. 6.2: Ostatní dotace-neinvestiční prostředky (v Kč)
Poskytnuto Použito Vratka dotace
k 31.12.2001 k 31.12.2001 (odvod)
č.ř. Poskytovatel Provoz VaV Provoz VaV Provoz VaV
1 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) 1 160 000 48 938 000 1 155 392 48 489 908 4 608 448 092
v tom:
Grantová agentura ČR 40 170 000 40 002 912 167 088
Ministerstvo zdravotnictví 1 065 000 5 731 000 1 060 392 5 495 948 4 608 235 052
Ministerstvo kultury 95 000 1 157 000 95 000 1 157 000 0 0
Ministerstvo zahraničních věcí 40 000 40 000 0
Ministerstvo zemědělství 484 000 484 000 0
GA Akademie věd ČR 1 356 000 1 310 048 45 952
2 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem: 321 000 0 321 000 0 0 0
v tom:
Magistrát města Brna 321 000 321 000 0
3 Ze zahraničí celkem: 12 071 806 9 041 000 12 071 806 9 041 000 0 0
v tom:
SOKRATES/ERASMUS 9 170 806 9 170 806
NATO 1 812 000 1 812 000
COPERNICUS 1 169 000 1 169 000
Jean MONNET 251 000 251 000
LEONARDO 414 000 414 000
Ostatní 2 901 000 5 395 000 2 901 000 5 395 000
4 Celkem: (ř.1+ř.2+ř.3) 13 552 806 57 979 000 13 548 198 57 530 908 4 608 448 092
Nevyčerpané prostředky z neinvestiční dotace
- GAČR ve výši 167.087,93 Kč byly poukázány na účet č. 19-22422001/0710 dne 28.1.2002.
- GA AV ČR ve výši 45.951,76 Kč byly poukázány na účet č. 6015-1322-001/0710 dne 8.2.2002
- Min. zdravotnictví v celkové výši 239.660,60 Kč byly poukázány na účet 6015-2528001/0710 a to:
4.608,40 Kč, v.s.5229 dne 24.1.2002
234.724,20 Kč, v.s. 2158 dne 24.1.2002
328,00 Kč, v.s. 2158 dne 4.2.2002
Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně
41
6.3 Vypořádání se státním rozpočtem – investice
tab. 6.3: Vypořádání se státním rozpočtem - investice (Kč)
Číslo a název programu Použito k 31.12.2001 Vratka dotace
č.ř. podle ISPROFIN Rozpočet po změnách Poskytnuto k 31.12.2001 (skutečnost) (odvedeno)
1 Program 333 310 - výstavba a obnova budov a staveb VŠ 129 493 000 129 260 639 129 260 639 0
333 311 0714 MU - Morfologické centrum I. 49 000 000 49 000 000 49 000 000 0
333 311 0703 Modernizace auly PřF 8 740 000 8 739 990 8 739 990 0
333 311 0704 MU - Morfo II. 7 000 000 6 999 999 6 999 999 0
333 311 0708 MU - klimatizace počítač.učebny 1 700 000 1 695 750 1 695 750 0
333 311 0719 MU - knihovna FF 51 764 000 51 764 000 51 764 000 0
333 312 0712 MU - reko Kounicova paláce 8 000 000 7 772 130 7 772 130 0
333 316 0717 MU - Ústav fyziky země 3 289 000 3 288 770 3 288 770 0
2 Program 333 320 - podpora koncepčního vzděláv.rozvoje VŠ 28 522 000 28 366 142 28 366 142 0
333 325 0702 Inovace studijních programů (FRVŠ) 8 176 000 8 132 617 8 132 617 0
333 328 0701 Systém pro analýzu proteonů 7 312 000 7 312 000 7 312 000 0
333 328 0703 Vybavení knihovny FF 3 452 000 3 451 725 3 451 725 0
333 328 0704 Vybavení výuk.komplexu pro výuku mediků 5 604 000 5 527 340 5 527 340 0
333 328 0705 Měřicí zařízení pro fyziku a biologii 3 978 000 3 942 460 3 942 460 0
3 Program 333 910 - pořízení a obnova inv.majetku pro VaV 58 127 000 58 127 000 58 122 770 4 230
Výzkumné záměry 23 017 000 23 017 000 23 012 770 4 230
LA - INGO 19 368 000 19 368 000 19 368 000 0
LN - výzkumná centra 15 322 000 15 322 000 15 322 000 0
ME - KONTAKT 120 000 120 000 120 000 0
OC - COST 300 000 300 000 300 000 0
4 Zúčtování inv.programů MŠMT celkem: (ř.1 až 3) 216 142 000 215 753 781 215 749 551 4 230
5 GA ČR 3 342 000 3 342 000 3 193 247 148 753
4 Zúčtování inv. programů SR celkem (ř.1+2+3) 219 484 000 219 095 781 218 942 798 152 983
Rozdíl mezi sl. rozpočet po změnách a poskytnuto k 31.12.2001 u programů 333 310 a 333 320 tvoří nedočerpané inv.prostředky, které zůstaly na účtech České spořitelny
a ta je odvedla zpět do státního rozpočtu.MU neúčtuje o přidělené dotaci, ale o skutečně použitých prostředcích z uvedené inv.dotace.
Nevyčerpané prostředky z investiční dotace MŠMT na VaV ve výši 4.230,32 Kč byly vráceny na depozitní účet MŠMT č. 6015-821001/0710, var.s. 17 dne 21.1.2002
Nevyčerpané prostředky z investiční dotace GA ČR na VaV ve výši 148.752,90 Kč byly vráceny na účet č. 19-22422001 dne 29.1.2002
Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně
42
Rekapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem
Nevyčerpané a do státního rozpočtu odvedené finanční prostředky neinvestiční za rok 2001 ve
výši 864,63 tis. Kč tvořily 0,06 % z celkově přidělené neinvestiční dotace (v roce 2000 to
bylo 0,07 %).
Vratky nevyčerpaných investičních dotací za rok 2001 ve výši 152,98 tis. Kč tvořily 0,07 %
z přidělené investiční dotace (v roce 2000 to bylo 0,01 %). Nejvyšší podíl nevyčerpaných
investičních prostředků z dotace (4,45 %) byl u investiční dotace z GA ČR.
Nevyčerpané finanční prostředky z celkové dotace ze státního rozpočtu (neinvestiční i
investiční) tvořily 0,06 % z přidělené dotace (v roce 2000 to bylo 0,06 %), z toho u dotace
MŠMT 0,02 % (v roce 2000 – 0,01 %).
Podrobnější struktura jednotlivých vratek je uvedena v následující tabulce.
rok 2000 rok 2001
dotace v Kč vratka v Kč % z dotace dotace v Kč vratka v Kč % z dotace
MŠMT 924 597 000 123 293,00 0,01 1 128 575 855 258 946,00 0,02
GA ČR 34 456 000 208 098,62 0,60 40 170 000 167 087,93 0,42
GA AV ČR 522 000 0,00 0,00 1 356 000 45 951,76 3,39
NIV
ostatní 7 403 000 309 032,38 4,17 8 572 000 239 660,60 2,80
966 978 000 640 424,00 0,07 1 178 673 855 711 646,29 0,06
MŠMT - programy 113 514 000 17 668,05 0,02 157 626 781 0,00 0,00
MŠMT - VaV 51 876 000 0,00 0,00 58 127 000 4 230,32 0,01IV
GA ČR 4 962 000 2 056,82 0,04 3 342 000 148 752,90 4,45
170 352 000 19 724,87 0,01 219 095 781 152 983,22 0,07
celkem 1 137 330 000 660 148,87 0,06 1 397 769 636 864 629,51 0,06
z toho MŠMT - odbor VŠ 1 089 987 000 140 961,05 0,01 1 343 691 636 263 176,32 0,02
7. Stipendia a služby poskytované studentům
tab. 7a Počty studentů
Počet studentů k 31.12.2001 21 178
v tom: rozpočtoví studenti (kromě kódů financování 2, 6, 7) 20 936
cizinci studující v cizím jazyce *) 199
studující na základě mezinár.smluv a ustanovení vlády**) 43
studující hrazení z jiné rozpočtové kapitoly***) 0
Poznámka:
*) SIMS-kód financování "6"
**) SIMS-kód financování "7"
***) SIMS-kód financování "2"
Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně
43
tab. 7.b Stipendia tis. Kč
MŠMT Z dotace Ostatní Stipendijní Celkem k
ukazat. "C" MŠMT-celkem zdroje fond 31.12.2001
Stipendia celkem: 33 885,00 60 658,86 14 162,11 1 222,78 76 043,75
( z tab.2.2.1 a z doplňujících údajů)
v tom: DSP-doktoranti 33 095,33 33 704,04 636,92 282,38 34 623,34
zahraniční studenti 2 467,31 879,29 43,53 3 390,13
prospěchová 2 790,66 59,95 198,13 3 048,74
dle stip.řádu MU:
za tvůrčí výsledky 2,00 3 254,54 3 764,88 27,00 7 046,43
sociální 84,00 84,00
zvláštního zřetele hodné 787,67 7 505,79 5 094,11 671,74 13 271,63
do zahraničí 10 852,52 3 726,96 14 579,48
V doplňujících údajích jsou uvedeny výnosy ze stipendijního fondu na stipendia ve výši 1.225,38 tis. Kč.
Čerpání ze stipendijního fondu na stipendia je o 2,6 tis. Kč nižší. Tento rozdíl je způsoben proúčtováním
vráceného poplatku za studium (přerušení studia na II.VŠ) na účtu 549 041.
tab. 7c Stravování
Počet
podaných
hl. jídel
Tržby ze
stravenek
v tis.Kč
Celkové
neinv.náklady
na provoz menzy
v tis. Kč
Dotace z
MŠMT
tis.Kč
Jiné dotace,
příspěvky,
dary tis. Kč
Doplňk.
činnost
v tis.Kč
Průměrné
neinv.náklady
na jedno jídlo
V Kč
1 2 3 4 5 6 7
Celkem 745 726 19 056 51 060 11 459 - 13 900 68,50
Studenti 585 003 11 776 22 988 39,30
Komentář:
sl. 2 - první řádek obsahuje veškeré tržby menz z hlavní činnosti
druhý řádek obsahuje tržby menz za studentské stravování
sl. 3 - první řádek obsahuje veškeré neinv. náklady na provoz menz včetně nákladů doplňkové činnosti a 40 %
správní režie
druhý řádek obsahuje náklady na studentské stravování bez potravin včetně 40% správní režie bez akcí MU
sl. 6 - první řádek obsahuje tržby menz z doplňkové činnosti
sl. 7 - první řádek: zvýšení průměrných nákladů na jedno jídlo proti roku 2000 je způsobeno nárůstem nákladů
na velké opravy, energii a zúčtování celé částky odpisů do nákladů menz
druhý řádek: dtto
tab. 7d Ubytování
Počet
ubytov.
celkem/
studenti
Tržby
z kolejného
celkem/
studenti
tis. Kč
Celkové
neinv.náklady
na ubyt.stud.
tis. Kč
Dotace z
MŠMT
tis. Kč
Jiné dotace,
příspěvky,
dary
tis. Kč
Doplňk.
činnost
tis. Kč
Průměrná
výše
kolejného
v Kč za
rok/měsíc
Neinvest.
náklady na jednoho
studenta v Kč
1 2 3 4 5 6 7 8
4 279 38 990 81 397 - 11 430 9 500 19 022
4 108 35 436 75 840 41 743 - 950 18 462
Komentář:
sl. 2 - první řádek obsahuje veškeré tržby kolejí z hlavní činnosti
druhý řádek obsahuje tržby kolejí z kolejného
sl. 3 - první řádek obsahuje veškeré neinv. náklady kolejí včetně dopňkové činnosti a 60% správní režie
druhý řádek obsahuje náklady na ubytování studentů včetně 60% správní režie bez akcí MU
sl. 6 - první řádek obsahuje tržby kolejí z doplňkové činnosti
Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně
44
Závěr
a) Zhodnocení roku 2001:
V závěru komplexního rozboru hospodaření MU v r. 2001 lze konstatovat, že klíčový úkol,
kterým bylo obrácení v posledních třech létech dosahovaného záporného výsledku
hospodaření výrazným směrem ke kladnému zůstatku, se podařilo v plném rozsahu splnit.
Samotný fakt, že bylo dosaženo 52,9 mil. Kč zisku však není jediným a
nejdůležitějším výsledkem r. 2001. Mnohem významnějším faktem je skutečnost, že všechna
hospodářská střediska a z nich zejména klíčové fakulty dosáhla kladného výsledku
v hospodaření.
Prokázalo se a předkládaná zpráva o hospodaření MU v r. 2001 to dokumentuje, že přijatá
opatření z úrovně vrcholového managementu i managementů fakult byla účinná a
přinesla očekávané výsledky.
Pro nastupující rok 2002 je to závazek, kterým musí být prokázáno, že nešlo v r. 2001
o náhodný jev, ale o trvalý obrat v hospodaření univerzity i jejich jednotlivých částí.
b) Zhodnocení opatření r. 2000 řešená v r. 2001:
b1 / 2000
Stavba Morfologického centra I. - LF v Bohunicích byla dokončena v plném
rozsahu a předána do užívání fakultní veřejnosti k 13. 9. 2001.
Do konce r. 2001 byla navíc mimořádně, z důvodu ukončení nájmů pro pracoviště PřF
– ekotoxikologie, realizována předstihová stavba MORFO II.
Úkol v plném rozsahu splněn
b2 / 2000
Úkol zvýšení počtu studentů samoplátců se stal úkolem průběžným a byl uložen všem
děkanům fakult MU. Výsledky budou součástí pravidelných hodnocení.
Úkol průběžný, plnění:
- děkani fakult,
- rektor,
- prorektor pro vzdělávací činnost
b3 / 2000
Úkol zvyšování výkonnosti MU a zejména fakult je rovněž průběžný. Výsledky
hospodaření za r. 2001 svědčí o obratu správným směrem. Zůstává však značná
diferenciace mezi fakultami.
Úkol zůstává i pro r. 2002
b4 / 2000
Úkol byl splněn v mezích možností MU. Výsledkem byly změny ve financování VVŠ.
Posílení normativní dotace na vzdělávací činnost pro r. 2002 a započítání dosud
nefinancovaných studentů z MŠMT.
Úkol trvalý, přechází do r. 2002
Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně
45
c) Zhodnocení opatření pro r. 2001:
c1) Podařilo se v r. 2001 nejenom zpracovat vyrovnané rozpočty na všech úrovních, ale
dosáhnout i kladných HV / 2001 na všech HS MU i na celé MU.
Úkol v plném rozsahu splněn
c2) Rozborová činnost a na ni navazující kontrolní činnost přinesly své ovoce ve formě HV
ve výši 52,9 mil. Kč.
Úkol v plném rozsahu splněn
c3) Příprava realizace UKB představovala v r. 2001 klíčová jednání s EIB, ČMZRB, MŠMT,
vládou i Parlamentem ČR a vyústila ve zpracování a následné schválení „Programu
rozvoje technické infrastruktury MU“ pod číslem 233 330.
Úkol byl v plném rozsahu splněn
c4) Aktualizovány byly nejenom studie proveditelnosti UKB, ale i stavební program,
ISPROFIN, včetně tzv. programové dokumentace. Veškeré výše uvedené dokumenty
vyústily v materiál pro zasedání vlády ČR a Parlamentu ČR.
Úkol byl v plném rozsahu splněn
c5)
Plánované investice pro r. 2001 byly všechny splněny i když jejich dokončení bylo
v jiných, objektivně zdůvodněných termínech; konkrétně:
Morfologické centrum I. – Anatomický ústav LF byl předán odborné veřejnosti 13. 9.
2001.
Venkovní úpravy MORFO I. byly ukončeny ve stejném termínu.
Knihovna FF a FSS byla dokončena stavebně do 31. 12. 2001. Interiéry, umělecké
dílo a sadové úpravy přešly do začátku r. 2002.
Studenům byla knihovna předána v únoru r. 2002.
Slavnostní otevření proběhne v květnu r. 2002.
Úkoly byly v plném rozsahu splněny
d) Návrhy na opatření pro r. 2002
Do r. 2002 přecházejí průběžná opatření z r. 2000: b5 / 2000, b6 / 2000, b7 / 2000.
d1) Dosáhnout stejně jako v r. 2001 kladného HV / 2002 na všech hospodářských střediscích
MU.
Zodpovídá: rektor, kvestor, děkani
d2) Dokončit novelizaci všech interních směrnic MU, především směrnice upravující tok
a kontrolu prvotních účetních dokladů.
Zodpovídá: kvestor a vedoucí ÚSŘO
Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity v Brně
46
d3) Realizovat příslušná výběrová řízení související se zahájením projektové přípravy
realizace UKB – v rámci podprogramu 233 331.
Zodpovídá: rektor, kvestor
d4) Aktualizovat stavební programy a studie proveditelnosti pro fakulty: LF, PřF a FSpS.
Zodpovídají: děkani příslušných fakult
d5) Realizovat investiční akce dle schváleného investičního programu MU na r. 2002.
Zodpovídá: kvestor
Závěrem chci zdůraznit, že r. 2001 znamenal významný skok v hospodaření MU
směrem, který je zárukou, že připravovaná závěrečná fáze extenzivního rozvoje MU je
zabezpečena a zbývá se orientovat na intenzifikaci vzdělávacího a vědecko-výzkumného
procesu na MU jako trvalého procesu zabezpečujícího plánovaný rozvoj druhé české
univerzity.
Ing. František Gale
kvestor MU
Výroční zpráva o hospodaření MU za rok 2001 byla:
- schválena v AS MU dne
- projednána ve správní radě MU dne
- uveřejněna na www MU dne