VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ
2009
MASARYKOVA UNIVERZITA
MASARYKOVA UNIVERZITA
duben 2010
VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ
2009
prof. PhDr. Petr Fiala, Ph.D., LL.M.
rektor
2
Schváleno Akademickým senátem MU a projednáno Správní radou MU
Vydala Masarykova univerzita, květen 2010
3
Obsah
Úvod ........................................................................................................................................ 4
1. Roční účetní závěrka.................................................................................................... 7
1.1 Rozvaha.................................................................................................................... 7
1.2 Výkaz zisku a ztráty ............................................................................................... 12
1.3 Doplňující údaje ..................................................................................................... 17
1.4 Rozbor hospodářského výsledku............................................................................ 21
2. Analýza výnosů a nákladů......................................................................................... 22
2.1 Výnosy.................................................................................................................... 22
2.1.1 Příspěvky a dotace z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje.. 22
2.1.2 Přehled vybraných vlastních výnosů ..................................................................................... 27
2.1.3 Poplatky spojené se studiem.................................................................................................. 28
2.1.4 Přehled výnosů v letech 2005 – 2009 .................................................................................... 29
2.2 Náklady................................................................................................................... 31
2.2.1 Přehled vybraných nákladů.................................................................................................... 31
2.2.2 Pracovníci a mzdové prostředky............................................................................................ 32
2.2.3 Přehled nákladů v letech 2005 – 2009................................................................................... 33
3. Přehled o peněžních příjmech a výdajích ................................................................ 35
4. Vývoj fondů MU ......................................................................................................... 36
5. Financování programů reprodukce majetku včetně vypořádání se SR................ 42
5.1 Financování programů reprodukce majetku ............................................................................. 42
5.2 Kapitálové výdaje – souhrn ...................................................................................................... 44
6. Rekapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem................................... 45
6.1 Finanční vypořádání příspěvků a dotací z kapitoly 333 – MŠMT......................... 45
6.2 Finanční vypořádání vzhledem k ostatním kapitolám SR a jiné dotace................. 48
6.2.1 Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost ..................................................... 49
6.2.2 Operační program přeshraniční spolupráce ČR – Rakousko................................................. 50
6.2.3 Finanční mechanismy EHP Norska....................................................................................... 50
6.2.4 Operační program Výzkum a vývoj pro inovace................................................................... 50
6. 3 Rekapitulace finančního vypořádání příspěvků a dotací se státním rozpočtem.... 52
7. Stipendia a služby poskytované studentům ............................................................. 58
8. Institucionální podpora specifického výzkumu....................................................... 61
9. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace........................................................ 62
9.1 Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek ............................................................. 62
9.2 Finanční majetek .................................................................................................... 63
9.3 Zásoby .................................................................................................................... 64
9.4 Pohledávky, závazky, úvěry................................................................................... 64
9.5 Inventarizace majetku............................................................................................. 65
Závěr........................................................................................................................................ 66
4
Úvod
Masarykova univerzita (dále jen MU) předkládá v souladu s § 21 odst. 3 zákona č. 111/1998 Sb.,
o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů, a podle jednotné osnovy MŠMT Výroční zprávu
o hospodaření vysoké školy za rok 2009 zpracovanou na základě účetnictví školy a dalších vybraných
údajů.
MU je veřejnou vysokou školou vzniklou ze zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, a patří do
skupiny účetních jednotek, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. Z tohoto důvodu
MU v účetním období 2009 používala účetní metody platné pro výše zmíněný typ organizací, a to
účetní metody dané vyhláškou 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona
č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Účetním obdobím na MU je kalendářní
rok. Majetek a závazky MU jsou oceňovány na bázi historických cen. Účetní doklady jsou vedeny
v elektronické podobě, většina typů účetních dokladů (přijaté faktury, vystavené faktury, interní účetní
doklady) je vedena i v listinné podobě.
Statutárním orgánem MU je rektor prof. PhDr. Petr Fiala, Ph.D., LL.M.
Hospodaření univerzity za rok 2009 je předmětem ověření účetní uzávěrky auditorem. Výrok auditora
je uveden v příloze Výroční zprávy o hospodaření MU za rok 2009.
Účetní výsledek hospodaření univerzity v roce 2009 činí 71,222 mil. Kč a je současně i výsledkem
hospodaření po zdanění.
Od 1. 1. 2005 se v souvislosti s účinností změny § 38 vyhlášky č. 504/2002 Sb. odstranil rozdíl mezi
výší daňově neúčinných účetních odpisů a výší daňových odpisů, který dříve ovlivňoval významnou
měrou základ daně z příjmu. Současně ale došlo ke snížení tvorby FRIM o účetní odpis majetku, který
byl pořízen z dotace. Účetní odpisy majetku v roce 2009 byly ve výši 332 mil. Kč, z toho odpisy
majetku pořízeného z dotace (dále dotační odpisy) činily 266 mil. Kč, tj. 80 % z celkových odpisů. Na
tvorbě FRIM se tak v roce 2009 nedotační odpisy podílely pouze částkou 66 mil. Kč, tj. 20 %
z celkových odpisů. Tato skutečnost významně ovlivňuje schopnost MU zajistit financování obnovy
majetku pořízeného z dotace.
V souvislosti s novelami zákona č. 111/1998 Sb. (k 13. 9. 2005 a k 1. 1. 2006) mají vysoké školy
nárok na příspěvek ze státního rozpočtu na vzdělávací a vědeckou, výzkumnou, vývojovou,
uměleckou nebo další tvůrčí činnost (dále jen „příspěvek“) a dále mají možnost převést zůstatky
příspěvku do Fondu provozních prostředků, FRIM a zůstatky účelově určených veřejných prostředků
do Fondu účelově určených prostředků.
Celkové neinvestiční výnosy MU za rok 2009 činily 4 298 mil. Kč (meziroční nárůst 9 %), náklady
byly ve výši 4 226 mil. Kč (nárůst 9 %).
Celkem bylo v roce 2009 poskytnuto MU z veřejných zdrojů ČR a ze zahraničí 4 114 mil. Kč, z toho
3 202 mil. Kč tvořily neinvestiční příspěvky a dotace (nárůst 9 %) a 912 mil. Kč příspěvek a dotace na
kapitálové výdaje (nárůst 69 %), z toho 677 mil. Kč dotace na financování Programu 233 330.
Podrobný rozbor prostředků poskytnutých z veřejných zdrojů a jejich finanční vypořádání se státním
rozpočtem je uveden v tabulkách 2 a 6.
Normativní prostředky MŠMT (příspěvek na vzdělávací činnost dle ukazatele A+B a dotace na
specifický výzkum) byly poskytnuty ve výši 1 997 mil. Kč. Z toho normativní část neinvestičního
příspěvku na vzdělávací činnost (ukazatel A+B) byla ve výši 1 766 mil. Kč (41% z výnosů) a podpora
5
specifického výzkumu činila 132 mil. Kč, 99 mil. Kč bylo poskytnuto formou příspěvku na kapitálové
výdaje. Na výši příspěvku MŠMT má vliv počet studentů (43 337), který se meziročně zvýšil o 6 %.
Na výzkum a vývoj obdržela MU v roce 2009 podporu ve výši 941 mil. Kč, z toho 685 mil. Kč
z kapitoly MŠMT, 226 mil. Kč z ostatních kapitol státního rozpočtu a dotace na výzkum ze zahraničí
byla 30 mil. Kč. Neinvestiční dotace na výzkum a vývoj byla poskytnuta ve výši 878 mil. Kč (nárůst
13 %) a tvořila 20 % celkových výnosů, investiční dotace na výzkum a vývoj byla ve výši 63 mil. Kč
(pokles proti roku 2008 o 32 %).
Neinvestiční příspěvek a dotace bez výzkumu a vývoje byly poskytnuty v celkové výši 2 324 mil. Kč
(54 % z celkových výnosů), z toho 2 219 mil. Kč z kapitoly MŠMT, 7 mil. Kč z ostatních kapitol
státního rozpočtu a z rozpočtů místní samosprávy a 98 mil. Kč na projekty spolufinancované EU a ze
zahraničí.
Dotace MŠMT na ubytování a stravování studentů byla v roce 2009 ve výši 25 mil. Kč (pokles o 4 %).
Výnosy MU z neveřejných prostředků činily 1 104 mil. Kč (26 % z celkových neinvestičních výnosů),
tj. 10 % nárůst oproti roku 2008, z toho z hlavní činnosti ve výši 973 mil. Kč a z doplňkové činnosti ve
výši 131 mil. Kč. Do vlastních výnosů z hlavní činnosti jsou účtovány i odpisy majetku, který nebyl
pořízen z dotace, a to ve výši 266 mil. Kč, a dále použití fondů ve výši 168 mil. Kč. Čisté výnosy
z neveřejných zdrojů, tedy výnosy snížené o dotační odpisy a použití fondů, tak činily 670 mil. Kč,
což je o 8 % více než v roce 2008. Podíl čistých výnosů z neveřejných zdrojů na celkových
neinvestičních výnosech činí 15 %.
Celkové neinvestiční náklady v roce 2009 činily 4 226 mil. Kč (nárůst 10 %). Součástí nákladů jsou
i náklady na dotační odpisy ve výši 266 mil. Kč a převody do fondů z dotací a z poplatků za studium
ve výši 316 mil. Meziroční nárůst nákladů očištěných o dotační odpisy a tvorbu těchto fondů byl 9 %.
Podíl vyplacených mzdových prostředků ze všech zdrojů (včetně OON a náhrad za nemoc) bez
sociálního a zdravotního pojištění na celkových nákladech v roce 2009 činil 1 628 mil. Kč (tabulka
č. 2.2.1), tj. 39 % z celkových nákladů.
Odvedené sociální a zdravotní pojištění v roce 2009 činilo 500 mil. Kč a odvody na tvorbu sociálního
fondu (2 % z mezd) činily 31 mil. Kč. Celkový podíl osobních nákladů včetně sociálního
a zdravotního pojištění a tvorby sociálního fondu v roce 2009 činil 2 159 mil. Kč, tj. 51 % z celkových
neinvestičních nákladů MU.
V roce 2009 byla vyplacena stipendia studentům ve výši 355 mil. Kč (8 % z nákladů), z toho 125 mil.
Kč tvořila stipendia pro doktorské studenty, 107 mil. Kč stipendia ubytovací, 5 mil. Kč stipendia
sociální a 118 mil. Kč stipendia ostatní. Podrobněji viz tabulka č. 7.2.
MU hospodaří s majetkem v celkovém objemu 10 453 mil. Kč v pořizovacích cenách (meziroční
nárůst 16,7 %), z toho 10 339 mil. Kč dlouhodobého hmotného majetku a 114 mil. Kč dlouhodobého
nehmotného majetku. Celkové oprávky, tj. celkové odpisy majetku, činí 2 650 mil. Kč a celková
odepsanost majetku, tj. poměr celkových oprávek a majetku v užívání, činí 29,16 % (v roce 2008
činila odepsanost majetku 28,75 %).
Významným ukazatelem hospodaření je stav fondů MU, které jsou tvořeny v souladu se zákonem
č. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Celkový objem prostředků na jednotlivých fondech k 31. 12.
2009 byl 1 120 mil. Kč (meziroční nárůst 34 %), z toho činil 350 mil. Kč fond provozních prostředků
(meziroční nárůst 66 %), 107 mil. Kč fond účelově určených prostředků (meziroční nárůst 30 %),
33 mil. Kč fond odměn (meziroční nárůst 27 %), 117 mil. Kč fond rezervní (meziroční nárůst 22 %),
404 mil. Kč FRIM (meziroční nárůst 21 %), fond stipendijní 79 mil. Kč (meziroční nárůst 29 %,
z toho ale 20 % je kryto dosud neuhrazenými pohledávkami) a 30 mil. Kč fond sociální (meziroční
nárůst 25 %). V tvorbě fondu rezervního, fondu odměn a FRIM se projevilo proúčtování
hospodářského výsledku za rok 2008 ve výši 104 mil. Kč, z toho do rezervního fondu 21 mil. Kč, do
fondu odměn 13 mil. Kč a do FRIM 70 mil. Kč.
Na reprodukci dlouhodobého majetku MU bylo v roce 2009 vynaloženo celkem 1 503 mil. Kč, z toho
911 mil. Kč z kapitálových dotací, 507 mil. Kč z návratné finanční výpomoci a 85 mil. Kč z FRIM.
Z celkových kapitálových výdajů za rok 2009 bylo použito 1 192,4 mil. Kč na realizaci Programu
233 330. Podíl investiční dotace v rámci programového financování z kapitoly MŠMT činil 677 mil.
6
Kč, návratná finanční výpomoc 506,7 mil. Kč a FRIM 8,6 mil. Kč. Na realizaci Programu 233 330
bylo vedle toho použito 14,3 mil. Kč neinvestičních prostředků na vybavení objektu pro fakultu
sportovních studií v Univerzitním kampusu Bohunice, který byl v roce 2009 dokončen a předán do
užívání. Vlastní vklad MU do Programu 233 330 v roce 2009 tak činil 22,9 mil. Kč. Celkové výdaje
na Program 233 330 (neinvestiční i investiční) byly v roce 2009 ve výši 1 206,7 mil. Kč.
Celkové výdaje na Program 233 330 od jeho zahájení v roce 2002 do 31. 12. 2009 činily 5 866 mil.
Kč, z toho z dotací ze státního rozpočtu 3 388 mil. Kč, z návratné finanční výpomoci 1 463 mil. Kč,
z vlastních zdrojů MU 718 mil. Kč a částkou 297 mil. Kč přispělo město Brno na infrastrukturu, která
byla po dokončení předána městu do jeho majetku.
Ladislav Janíček
kvestor
7
1. Roční účetní závěrka
1.1 Rozvaha
MU používá účetní metody dané vyhláškou č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů, kterou se
provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů,
a která je platná pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání.
Tabulka č. 1.1 R O Z V A H A (BILANCE) (v tis. Kč)
A K T I V A
číslo
účtu
číslo
položky
Stav k prvnímu dni
účetního období
Stav k poslednímu dni
účetního období
1 2
A. Dlouhodobý majetek celkem pol. 2+10+21+29 0001 6 553 329,40 7 802 687,09
I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem pol. 3 až 9 0002 109 474,56 114 079,33
1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 318,93 608,03
2. Software 013 0004 90 135,98 94 099,67
3. Ocenitelná práva 014 0005 1 745,92 1 815,92
4. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 15 152,01 13 355,77
5. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 564,26 2 081,36
6. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 1 557,46 2 118,58
7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 0,00 0,00
II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem pol. 11 až 20 0010 8 845 494,92 10 338 515,19
1. Pozemky 031 0011 356 766,15 356 766,15
2. Umělecká díla, předměty a sbírky 032 0012 30 845,28 32 632,64
3. Stavby 021 0013 5 268 655,62 5 852 021,53
4. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 022 0014 2 206 345,38 2 375 626,49
5. Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 0,00 0,00
6. Základní stádo a tažná zvířata 026 0016 0,00 0,00
7. Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 384 405,81 359 529,46
8. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 55,37 55,37
9. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 598 271,31 1 361 883,55
10. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 052 0020 150,00 0,00
III. Dlouhodobý finanční majetek celkem pol. 22 až 28 0021 260,82 260,82
1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 0022 100,00 100,00
2. Podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 0023 0,00 0,00
3. Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 0,00 0,00
4. Půjčky organizačním složkám 066 0025 0,00 0,00
5. Ostatní dlouhodobé půjčky 067 0026 0,00 0,00
6. Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 160,82 160,82
7. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 043 0028 0,00 0,00
IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem pol. 30 až 40 0029 -2 401 900,90 -2 650 168,25
1. Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0030 -318,93 -318,93
2. Oprávky k softwaru 073 0031 -72 591,51 -77 804,37
3. Oprávky k ocenitelným právům 074 0032 -136,56 -136,56
4. Oprávky k drobnému dlouhod. nehmotnému majetku 078 0033 -15 152,01 -13 355,76
5. Oprávky k ostatnímu dlouhod. nehmotnému majetku 079 0034 -430,23 -839,91
6. Oprávky ke stavbám 081 0035 -675 635,46 -761 039,99
7. Oprávky k samost. movit. věcem a souborům movit. věcí 082 0036 -1 253 230,39 -1 437 143,27
8. Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0037 0,00 0,00
9. Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0038 0,00 0,00
10. Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 088 0039 -384 405,81 -359 529,46
11. Oprávky k ostatnímu dlouhod. hmotnému majetku 089 0040 0,00 0,00
8
číslo
účtu
číslo
položky
Stav k prvnímu dni
účetního období
Stav k poslednímu
dni účetního období
1 2
B. Krátkodobý majetek celkem pol. 42+52+72+81 0041 1 324 911,57 1 793 273,59
I. Zásoby celkem pol. 43 až 51 0042 23 417,21 26 341,10
1. Materiál na skladě 112 0043 8 932,04 10 010,69
2. Materiál na cestě 119 0044 0,00 0,00
3. Nedokončená výroba 121 0045 698,81 312,11
4. Polotovary vlastní výroby 122 0046 0,00 0,00
5. Výrobky 123 0047 12 167,41 14 669,74
6. Zvířata 124 0048 664,00 388,74
7. Zboží na skladě a v prodejnách 132 0049 954,95 959,82
8. Zboží na cestě 139 0050 0,00 0,00
9. Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0051 0,00 0,00
II. Pohledávky celkem pol. 53 až 71 0052 62 189,17 86 608,57
1. Odběratelé 311 0053 17 729,87 24 847,33
2. Směnky k inkasu 312 0054 0,00 0,00
3. Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0055 0,00 0,00
4. Poskytnuté provozní zálohy z 314 0056 9 805,83 8 917,39
5. Ostatní pohledávky 315 0057 507,86 360,08
6. Pohledávky za zaměstnanci 335 0058 18 278,49 24 775,33
7. Pohledávky za institucemi soc. zabezp. a veř. zdrav. pojištění 336 0059 0,00 0,00
8. Daň z příjmů 341 0060 0,00 0,00
9. Ostatní přímé daně 342 0061 0,00 0,00
10. Daň z přidané hodnoty 343 0062 0,00 0,00
11. Ostatní daně a poplatky 345 0063 0,00 0,00
12. Nároky na dotace a ost. zúčt. se stát. rozpočtem 346 0064 0,00 0,00
13. Nároky na dotace a ost. zúčt. s rozpočt. orgánů ÚSC 348 0065 0,00 0,00
14. Pohledávky za účastníky sdružení 358 0066 0,00 0,00
15. Pohledávky z pevných termínovaných operací 373 0067 0,00 0,00
16. Pohledávky z emitovaných dluhopisů 375 0068 0,00 0,00
17. Jiné pohledávky 378 0069 4 139,60 1 471,09
18. Dohadné účty aktivní 388 0070 11 942,82 26 521,89
19. Opravná položka k pohledávkám 391 0071 -215,30 -284,54
III. Krátkodobý finanční majetek celkem pol.. 73 až 80 0072 1 222 469,63 1 658 837,75
1. Pokladna 211 0073 3 821,67 4 425,08
2. Ceniny 213 0074 564,66 1 101,19
3. Účty v bankách 221 0075 1 218 066,25 1 653 247,04
4. Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0076 0,00 0,00
5. Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0077 0,00 0,00
6. Ostatní cenné papíry 256 0078 0,00 0,00
7. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 259 0079 0,00 0,00
8. Peníze na cestě 261 0080 17,05 64,44
IV. Jiná aktiva celkem pol. 82 až 84 0081 16 835,56 21 486,17
1. Náklady příštího období 381 0082 16 652,99 21 203,57
2. Příjmy příštího období 385 0083 149,29 234,47
3. Kursové rozdíly aktivní 386 0084 33,28 48,13
AKTIVA celkem pol. 1 + 41 0085 7 878 240,97 9 595 960,68
9
P A S I V A
číslo
účtu
číslo
položky
Stav k prvnímu dni
účetního období
Stav k poslednímu dni
účetního období
3 4
A. Vlastní zdroje celkem pol. 87 + 91 0086 6 555 740,20 7 466 765,99
I. Jmění celkem pol. 88 až 90 0087 6 451 800,40 7 395 543,59
1. Vlastní jmění 901 0088 5 617 457,34 6 275 143,52
2. Fondy 911 0089 834 343,06 1 120 400,07
3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závaz. 921 0090 0,00 0,00
II. Výsledek hospodaření celkem pol. 92 až 94 0091 103 939,80 71 222,40
1. Účet výsledku hospodaření 963 0092 x 71 222,40
2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0093 103 939,80 x
3. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0094 0,00 0,00
B. Cizí zdroje celkem pol. 96+98+106+130 0095 1 322 500,77 2 129 194,69
I. Rezervy celkem pol. 97 0096 0,00 0,00
1. Rezervy 941 0097 0,00 0,00
II. Dlouhodobé závazky celkem pol. 99 až 105 0098 956 081,60 1 462 864,60
1. Dlouhodobé bankovní úvěry 951 0099 0,00 0,00
2. Emitované dluhopisy 953 0100 0,00 0,00
3. Závazky z pronájmu 954 0101 0,00 0,00
4. Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0102 0,00 0,00
5. Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0103 0,00 0,00
6. Dohadné účty pasivní z 389 0104 0,00 0,00
7. Ostatní dlouhodobé závazky 959 0105 956 081,60 1 462 864,60
III. Krátkodobé závazky celkem pol. 107 až 129 0106 307 832,31 443 807,17
1. Dodavatelé 321 0107 56 227,42 178 566,27
2. Směnky k úhradě 322 0108 0,00 0,00
3. Přijaté zálohy 324 0109 7 962,60 9 430,75
4. Ostatní závazky 325 0110 3 645,32 3 276,28
5. Zaměstnanci 331 0111 4 439,45 3 791,40
6. Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0112 124 540,07 132 537,15
7. Závazky k inst. soc. zabezpeč. a veř. zdrav. pojištění 336 0113 65 589,82 64 668,87
8. Daň z příjmů 341 0114 0,00 0,00
9. Ostatní přímé daně 342 0115 24 832,95 25 627,90
10. Daň z přidané hodnoty 343 0116 2 536,74 3 524,63
11. Ostatní daně a poplatky 345 0117 17,63 15,27
12. Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0118 2 936,30 6 936,71
13. Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů ÚSC 348 0119 30,24 1,78
14. Závazky z upsaných nesplac. cenných papírů a podílů 367 0120 0,00 0,00
15. Závazky k účastníkům sdružení 368 0121 0,00 0,00
16. Závazky z pevných termínovaných operací 373 0122 0,00 0,00
17. Jiné závazky 379 0123 10 552,47 11 143,12
18. Krátkodobé bankovní úvěry 231 0124 81,63 55,10
19. Eskontní úvěry 232 0125 0,00 0,00
20. Emitované krátkodobé dluhopisy 241 0126 0,00 0,00
21. Vlastní dluhopisy 255 0127 0,00 0,00
22. Dohadné účty pasivní z 389 0128 4 439,67 4 231,94
23. Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0129 0,00 0,00
VI. Jiná pasiva celkem pol. 131 až 133 0130 58 586,86 222 522,92
1. Výdaje příštího období 383 0131 2 339,85 4 420,75
2. Výnosy příštích období 384 0132 55 887,50 218 009,22
3. Kursové rozdíly pasivní 387 0133 359,51 92,95
PASIVA celkem pol. 86 + 95 0134 7 878 240,97 9 595 960,68
10
Komentář k nejvýznamnějším pohybům v položkách Rozvahy:
1. K nejvýznamnějším pohybům v položkách dlouhodobého majetku:
• Nárůst dlouhodobého nehmotného majetku na ř. 4 – software v hodnotě 4 mil. Kč. Tento nárůst souvisí
zejména s TZ databázových aplikací a s pořízením výukového SW.
• Úbytek dlouhodobého nehmotného majetku na ř. 6 – v hodnotě 1,8 mil. Kč. Jedná se o majetek, který
byl v průběhu roku 2009 vyřazen.
• Přírůstek ostatního dlouhodobého nehmotného majetku na ř. 7 – v hodnotě 1,5 mil. Kč obsahuje věcná
břemena související zejména s rozšiřováním optokabelových sítí.
• Nárůst položky na ř. 13 – stavby v hodnotě 584 mil. Kč.
Přírůstky souvisí s novou výstavbou, rekonstrukcí a modernizací následujících objektů MU:
dokončení výstavby Žluté etapy UKB................................................................... 528,3 mil. Kč
rekonstrukce objektu filozofické fakulty v obci Panská Lhota .................................. 2,6 mil. Kč
Přístavba v nádvoří pedagogické fakulty pro studijní oddělení................................................... 9,7 mil.Kč
Dokončení zateplení budovy Správy kolejí a menz.................................................................... 4,1 mil. Kč
Rekonstrukce kotelny budovy Správy kolejí a menz na nám. Míru ........................................... 1,8 mil. Kč
Rekonstrukce suterénních prostor budovy filozofické fakulty ................................................... 2,4 mil. Kč
Rekonstrukce výtahů v budově fakulty informatiky................................................................... 2,7 mil. Kč
Stavební rekonstrukce UKB....................................................................................................... 4,4 mil. Kč
Rekonstrukce prostor dvorního traktu budovy FSpS.................................................................. 1,8 mil. Kč
Drobné stavební úpravy budov filozofické fakulty .................................................................... 2,9 mil. Kč
Drobné rekonstrukce Ústavu výpočetní techniky....................................................................... 8,6 mil. Kč
Pasportizace UKB...................................................................................................................... 1,4 mil. Kč
Ostatní drobné stavební úpravy objektů MU.......................................................................... 13,77 mil. Kč
Úbytek položky na ř. 13 – stavby k 31. 12. 2009 činil 1,11 mil. Kč. Celkový nárůst na účtu 021
k 31. 12. 2009 činí 583,36 mil. Kč.
• Dlouhodobý hmotný majetek v položce na ř. 14 – samostatné movité věci a soubory movitých věcí činí
2 375,6 mil. Kč. V průběhu roku 2009 došlo k vyřazení majetku v celkové hodnotě 48,1 mil. Kč
a přírůstku majetku v celkové hodnotě 217,4 mil. Kč. Nárůst představuje především rozšiřování
přístrojového vybavení pro výuku a výzkum, technologické a přístrojové vybavení nově dokončených
pavilonů UKB, dále dovybavení pracovišť jednotlivých hospodářských středisek komunikační,
kancelářskou a audiovizuální technikou.
• K řádku č. 17: úbytek na účtu drobného dlouhod. majetku činí 24,8 mil. Kč, jedná se o drobný majetek
neodepisovaný, neupotřebitelný, byl vyřazen likvidací a prodejem.
• K řádku č. 19:
Zůstatek účtu je 1 361,8 mil. Kč. Nejvýznamnějšími položkami zůstatku účtu 042 jsou:
Univerzitní kampus Bohunice 1 313,7 mil. Kč
Univerzitní centrum Telč 19,5 mil. Kč
Rekonstrukce trafostanice budovy fakulty informatiky 2,9 mil. Kč
Rekonstrukce velké zasedací místnosti RMU 5,8 mil. Kč
CETOCOEN 6,8 mil. Kč
CESEB 3,5 mil. Kč
CEITEC 2,6 mil. Kč
• Na řádku č. 22 rozvahy je vykázán vklad MU do společnosti CEITEC, s.r.o., ve výši 100 tis. Kč (na
základním kapitálu společnosti se MU podílí 50 %, zbývajících 50 % vložilo do společnosti Vysoké
učení technické v Brně).
• Na řádku č. 27 rozvahy je vykázán nákup obchodního podílu ve společnosti Compostela Media
Universita S.L. ve výši 3 tis. EUR (80 820 Kč) a vklad do společnosti INVEA –TECH, a. s., ve výši 80
tis. Kč.
2. K řádku č. 53 rozvahy: celková výše nesplacených pohledávek k 31. 12. 2009 činila 24,8 mil. Kč.
3. K řádku č. 71 rozvahy: zde jsou uvedeny opravné položky ve výši 20 %, tj. 156,330 tis. Kč
(k nepromlčeným pohledávkám dle § 8a, odst. 1, zákona o rezervách k neuhrazeným pohledávkám ve výši
781,648 tis. Kč). Z toho opravné položky vytvořené v roce 2009 byly ve výši 30,448 tis. Kč
(k neuhrazeným pohledávkám vystaveným v roce 2009 ve výši 152,238 tis. Kč). Opravné položky ve výši
100 % k nepromlčeným pohledávkám dle § 8a, odst. 2, zákona o rezervách k neuhrazeným pohledávkám
vystaveným do roku 2008 byly ve výši 2,44 tis. Kč. Opravné položky vytvořené dle § 8c zákona
o rezervách ve výši 100 % činily 125,770 tis. Kč.
4. K řádku č. 105 rozvahy: zde je uvedena částka čerpané návratné finanční výpomoci na Program 233 330 ve
výši 1 463 mil. Kč (nárůst 507 mil. Kč).
5. K řádku č. 109 rozvahy: přijaté zálohy vedené v účetnictví jsou sníženy o hodnotu DPH ve výši 69,3 tis.
Kč. Skutečná výše přijatých záloh k 31. 12. 2009 činila 9,5 tis. Kč.
11
6. K řádku č. 116 rozvahy: zde je uvedena částka DPH ve výši 3 524,63 tis. Kč, která zahrnuje daňovou
povinnost za prosinec 2009 ve výši 3 745 tis. Kč, předpis dodatečného přiznání za období 09/2009 ve výši
11,92 tis. Kč, přeplatek na DPH -105,5 tis. Kč a částku zaplacené DPH z evropských projektů – 126,79 tis.
Kč, o jejíž vrácení bude žádáno v souladu s § 81/2 ZDPH.
7. K řádku č. 118 rozvahy: zde jsou vratky dotací ve výši 6 936,71 tis. Kč, které byly uhrazeny v souvislosti
s finančním vypořádáním se státním rozpočtem v lednu 2010.
a) 346 – Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu k 31. 12. 2009 v celkové výši 6 963,78 tis. Kč:
- vratky neinvestičních dotací ve výši .............................................. 6 625,61 tis. Kč
v tom : vratky dotací na provoz....................................................... 729,38 tis. Kč
vratky dotací na VaV ........................................................ 5 828,57 tis. Kč
vratka nevyčerpaného FÚUP ............................................... .67,66 tis. Kč
- vratky kapitálových dotací ve výši.................................................... 338,17 tis. Kč
v tom : vratky dotací běžné................................................................ 98,12 tis. Kč
vratky dotací na VaV .......................................................... 240,05 tis. Kč
b) 347 – Očekávané vratky finančních prostředků (mimo rozpis dotací) k 31. 12. 2009 ve výši -27,07
tis. Kč.
8. K 31. 12. 2009 bylo zajištěno krytí fondu reprodukce investičního majetku finančními prostředky. Nebylo
účtováno o snížení tohoto fondu podle ustanovení § 38, odst. 7, vyhlášky 504/2002 Sb., v platném znění.
9. Mimoúčetní výše závazků MU v příštích letech na základě leasingových smluv uzavřených před
31. 12. 2009 ve výši budoucích leasingových splátek v období leden 2010 – prosinec 2013 činí 5,8 mil. Kč.
10. V roce 2009 pokračovaly na MU akce v rámci Programu 233 330 – Rozvoj materiálně technické základny
MU v Brně (dále jen Program). Program obsahuje dva podprogramy: Podprogram 233 332 – Výstavba
Univerzitního kampusu Bohunice (dále podprogram UKB) a Podprogram 233 333 – Rekonstrukce
a modernizace stávajících budov MU. Více viz kapitola 5 této výroční zprávy.
Na účtu nedokončeného dlouhodobého majetku jsou k 31. 12. 2009 evidovány výdaje na podprogram
UKB v celkové výši 3 313,7 mil. Kč (což je celkový zůstatek Zelené etapy UKB). Do data účetní závěrky
nebyly uhrazeny pozastávky akciové společnosti A PLUS v celkové výši 1,6 mil. Kč a akciové společnosti
OHL ŽS v celkové výši 97,7 mil. Kč.
Při odpisování majetku pořízeného z části nebo výhradně z prostředků dotace vymezené v § 27, odst. 7, vyhlášky
504/2002 Sb., v platném znění, bylo v roce 2009 postupováno podle ustanovení § 38, odst. 9, uvedené vyhlášky.
Za majetek pořízený z dotace považuje MU i majetek, který jí byl předán podle § 101, odst. 5, zákona
o vysokých školách. Odpisy (poměrná část odpisů) dlouhodobého majetku pořízeného z dotace byly účtovány na
vrub účtu 901 – Vlastní jmění a ve prospěch účtu 649 – Jiné ostatní výnosy. Z celkové částky výnosů
vykázaných na řádku 66 výkazu zisku a ztrát činí tato hodnota 239 438 tis. Kč. Při analýze časové řady
vykazovaného údaje (ř. 66) je třeba tuto skutečnost zohlednit.
12
1.2. Výkaz zisku a ztráty
MU používá účetní metody dané vyhláškou č. 504/2002 Sb., v platném znění, kterou se provádějí
některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a která je
platná pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. V tab. 1.2a až 1.2c
je uveden výkaz zisku a ztráty, a to celkem za MU a dále samostatně za MU bez Správy kolejí a menz
MU (dále jen SKM) a samostatně za Správu kolejí a menz MU.
Tabulka č. 1.2a Výkaz zisku a ztráty – sumář (v tis. Kč)
číslo číslo Hlavní Doplňková
Název položky účtu pol. činnost činnost Celkem
1 2 3
A. Náklady
I. Spotřebované nákupy celkem 001 412 292,57 23 686,07 435 978,64
1. Spotřeba materiálu 501 002 287 762,00 10 135,40 297 897,40
2. Spotřeba energie 502 003 123 628,14 5 954,17 129 582,31
3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 004 0,00 0,00 0,00
4. Prodané zboží 504 005 902,43 7 596,50 8 498,93
II. Služby celkem 006 436 612,45 32 553,45 469 165,90
5. Opravy a udržování 511 007 62 833,26 2 952,28 65 785,54
6. Cestovné 512 008 69 060,31 1 588,42 70 648,73
7. Náklady na reprezentaci 513 009 2 058,24 532,62 2 590,86
8. Ostatní služby 518 010 302 660,64 27 480,13 330 140,77
III. Osobní náklady celkem 011 2 151 578,17 54 241,00 2 205 819,17
9. Mzdové náklady 521 012 1 586 298,26 41 532,00 1 627 830,26
10. Zákonné sociální pojištění 524 013 488 602,48 11 575,84 500 178,32
11. Ostatní sociální pojištění 525 014 23 716,01 0,00 23 716,01
12. Zákonné sociální náklady 527 015 52 905,57 1 133,16 54 038,73
13. Ostatní sociální náklady 528 016 55,85 0,00 55,85
IV. Daně a poplatky celkem 017 361,43 69,81 431,24
14. Daň silniční 531 018 144,95 16,47 161,42
15. Daň z nemovitostí 532 019 19,19 0,00 19,19
16. Ostatní daně a poplatky 538 020 197,29 53,34 250,63
V. Ostatní náklady celkem 021 780 515,97 2 055,11 782 571,07
17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 022 2,02 0,00 2,02
18. Ostatní pokuty a penále 542 023 5,20 0,00 5,20
19. Odpis nedobytné pohledávky 543 024 112,27 0,37 112,64
20. Úroky 544 025 0,00 0,00 0,00
21. Kurzové ztráty 545 026 4 532,56 34,81 4567,36
22. Dary 546 027 118,86 0,00 118,86
24. Manka a škody 548 028 1 207,89 15,97 1 223,86
25. Jiné ostatní náklady 547,9 029 774 537,17 2 003,96 776 541,13
VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr. pol. celkem 030 330 330,68 2 228,70 332 559,38
25. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 551 031 330 015,41 1 873,98 331 889,39
26. Zůstatková cena prod. dlouhod. nehmot. a hmot. majetku 552 032 0,09 0,00 0,09
27. Prodané cenné papíry a podíly 553 033 0,00 0,00 0,00
28. Prodaný materiál 554 034 30,64 354,72 385,36
29. Tvorba rezerv 556 035 0,00 0,00 0,00
30. Tvorba opravných položek 559 036 284,54 0,00 284,54
VII. Poskytnuté příspěvky celkem 037 24,59 12,50 37,09
31. Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organ. složkami 581 038 0,00 0,00 0,00
32. Poskytnuté členské příspěvky 582 039 24,59 12,5 37,09
VIII. Daň z příjmu celkem 040 0,00 0,00 0,00
33. Dodatečné odvody daně z příjmu 595 041 0,00 0,00 0,00
Náklady celkem 042 4 111 715,86 114 846,64 4 226 562,50
13
číslo číslo Hlavní Doplňková
Název položky účtu pol. činnost činnost Celkem
1 2 3
B. Výnosy
I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 043 309 621,22 130 182,82 439 804,04
1. Tržby za vlastní výrobky 601 044 9 667,57 2 084,39 11 751,96
2. Tržby z prodeje služeb 602 045 298 760,75 117 023,91 415 784,66
3. Tržby za prodané zboží 604 046 1 192,90 11 074,52 12 267,42
II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 047 3 116,24 -419,11 2 697,13
4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 048 -367,90 -18,79 -386,69
5. Změna stavu zásob polotovarů 612 049 0,00 0,00 0,00
6. Změna stavu výrobků 613 050 3 484,14 -125,06 3 359,08
7. Změna stavu zvířat 614 051 0,00 -275,26 -275,26
III. Aktivace celkem 052 223,71 482,17 705,88
8. Aktivace materiálu a zboží 621 053 187,91 482,17 670,08
9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 054 0,00 0,00 0,00
10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 055 0,00 0,00 0,00
11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 056 35,80 0,00 35,80
IV. Ostatní výnosy celkem 057 596 931,64 217,56 597 149,20
12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 058 3 872,72 0,00 3 872,72
13. Ostatní pokuty a penále 642 059 2,00 0,00 2,00
14. Platby za odepsané pohledávky 643 060 0,00 0,00 0,00
15. Úroky 644 061 16 297,69 0,00 16 297,69
16. Kurzové zisky 645 062 838,55 113,33 951,88
17. Zúčtování fondů 648 063 167 713,91 0,00 167 713,91
18. Jiné ostatní výnosy 649 064 408 206,77 104,23 408 311,00
V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opr. pol. celkem 065 596,97 394,13 991,10
19. Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. maj. 652 066 0,84 0,00 0,84
20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 067 0,00 0,00 0,00
21. Tržby z prodeje materiálu 654 068 380,83 394,13 774,96
22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 069 0,00 0,00 0,00
23. Zúčtování rezerv 656 070 0,00 0,00 0,00
24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 071 0,00 0,00 0,00
25. Zúčtování opravných položek 659 072 215,30 0,00 215,30
VI. Přijaté příspěvky celkem 073 62 469,77 25,00 62 494,77
26. Přij. přísp. zúčtované mezi organizačními složkami 681 074 0,00 0,00 0,00
27. Přijaté příspěvky (dary) 682,3 075 62 469,77 25,00 62 494,77
28. Přijaté členské příspěvky 684 076 0,00 0,00 0,00
VII. Provozní dotace celkem 077 3 193 942,78 0,00 3 193 942,78
29. Provozní dotace 691-2 078 3 193 942,78 0,00 3 193 942,78
Výnosy celkem 079 4 166 902,33 130 882,57 4 297 784,90
C. Výsledek hospodaření před zdaněním 080 55 186,47 16 035,93 71 222,40
30. Daň z příjmu 591 081 0,00 0,00 0,00
D. Výsledek hospodaření po zdanění 082 55 186,47 16 035,93 71 222,40
14
Tabulka č. 1.2b Výkaz zisku a ztráty – VŠ bez SKM (v tis. Kč)
číslo číslo Hlavní Doplňková
Název položky účtu pol. činnost činnost Celkem
1 2 3
A. Náklady
I. Spotřebované nákupy celkem 001 346 522,53 6 048,70 352 571,22
1. Spotřeba materiálu 501 002 252 918,57 4 020,35 256 938,92
2. Spotřeba energie 502 003 92 704,43 1 809,35 94 513,78
3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 004 0,00 0,00 0,00
4. Prodané zboží 504 005 899,52 219,00 1 118,52
II. Služby celkem 006 392 007,15 25 939,37 417 946,52
5. Opravy a udržování 511 007 42 836,88 697,11 43 533,99
6. Cestovné 512 008 69 012,77 1 588,42 70 601,19
7. Náklady na reprezentaci 513 009 2 050,38 517,45 2 567,83
8. Ostatní služby 518 010 278 107,12 23 136,39 301 243,51
III. Osobní náklady celkem 011 2 105 619,38 45 346,03 2 150 965,41
9. Mzdové náklady 521 012 1 552 576,93 34 877,51 1 587 454,44
10. Zákonné sociální pojištění 524 013 478 001,32 9 517,48 487 518,80
11. Ostatní sociální pojištění 525 014 23 112,53 0,00 23 112,53
12. Zákonné sociální náklady 527 015 51 872,75 951,04 52 823,79
13. Ostatní sociální náklady 528 016 55,85 0,00 55,85
IV. Daně a poplatky celkem 017 336,11 24,21 360,32
14. Daň silniční 531 018 133,95 11,13 145,08
15. Daň z nemovitostí 532 019 19,19 0,00 19,19
16. Ostatní daně a poplatky 538 020 182,97 13,08 196,05
V. Ostatní náklady celkem 021 785 702,89 1 577,80 787 280,69
17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 022 2,02 0,00 2,02
18. Ostatní pokuty a penále 542 023 5,20 0,00 5,20
19. Odpis nedobytné pohledávky 543 024 72,26 0,00 72,26
20. Úroky 544 025 0,00 0,00 0,00
21. Kurzové ztráty 545 026 4 508,46 28,81 4 537,27
22. Dary 546 027 118,86 0,00 118,86
24. Manka a škody 548 028 1 207,89 15,97 1 223,86
25. Jiné ostatní náklady 547,9 029 779 788,20 1 533,02 781 321,22
VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr. pol. celkem 030 317 888,86 2 228,70 320 117,56
25. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 551 031 317 573,59 1 873,98 319 447,57
26. Zůstatková cena prod. dlouhod. nehmot. a hmot. majetku 552 032 0,09 0,00 0,09
27. Prodané cenné papíry a podíly 553 033 0,00 0,00 0,00
28. Prodaný materiál 554 034 30,64 354,72 385,36
29. Tvorba rezerv 556 035 0,00 0,00 0,00
30. Tvorba opravných položek 559 036 284,54 0,00 284,54
VII. Poskytnuté příspěvky celkem 037 24,59 12,50 37,09
31. Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organ. složkami 581 038 0,00 0,00 0,00
32. Poskytnuté členské příspěvky 582 039 24,59 12,50 37,09
VIII. Daň z příjmu celkem 040 0,00 0,00 0,00
33. Dodatečné odvody daně z příjmu 595 041 0,00 0,00 0,00
Náklady celkem 042 3 948 101,50 81 177,30 4 029 278,80
15
číslo číslo Hlavní Doplňková
Název položky účtu pol. činnost činnost Celkem
1 2 3
B. Výnosy
I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 043 190 281,33 88 748,15 279 029,48
1. Tržby za vlastní výrobky 601 044 9 667,57 2 084,39 11 751,96
2. Tržby z prodeje služeb 602 045 179 420,86 86 295,02 265 715,88
3. Tržby za prodané zboží 604 046 1 192,90 368,74 1 561,64
II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 047 3 116,24 -419,11 2 697,13
4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 048 -367,90 -18,79 -386,69
5. Změna stavu zásob polotovarů 612 049 0,00 0,00 0,00
6. Změna stavu výrobků 613 050 3 484,14 -125,06 3 359,08
7. Změna stavu zvířat 614 051 0,00 -275,26 -275,26
III. Aktivace celkem 052 223,71 482,17 705,88
8. Aktivace materiálu a zboží 621 053 187,91 482,17 670,08
9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 054 0,00 0,00 0,00
10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 055 0,00 0,00 0,00
11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 056 35,80 0,00 35,80
IV. Ostatní výnosy celkem 057 586 062,75 173,50 586 236,25
12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 058 1 150,41 0,00 1 150,41
13. Ostatní pokuty a penále 642 059 2,00 0,00 2,00
14. Platby za odepsané pohledávky 643 060 0,00 0,00 0,00
15. Úroky 644 061 16 297,69 0,00 16 297,69
16. Kurzové zisky 645 062 838,55 113,27 951,82
17. Zúčtování fondů 648 063 164 853,54 0,00 164 853,54
18. Jiné ostatní výnosy 649 064 402 920,56 60,23 402 980,79
V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opr. pol. celkem 065 596,63 394,13 990,76
19. Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. maj. 652 066 0,84 0,00 0,84
20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 067 0,00 0,00 0,00
21. Tržby z prodeje materiálu 654 068 380,49 394,13 774,62
22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 069 0,00 0,00 0,00
23. Zúčtování rezerv 656 070 0,00 0,00 0,00
24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 071 0,00 0,00 0,00
25. Zúčtování opravných položek 659 072 215,30 0,00 215,30
VI. Přijaté příspěvky celkem 073 62 437,77 0,00 62 437,77
26. Přij. přísp. zúčtované mezi organizačními složkami 681 074 0,00 0,00 0,00
27. Přijaté příspěvky (dary) 682,3 075 62 437,77 0,00 62 437,77
28. Přijaté členské příspěvky 684 076 0,00 0,00 0,00
VII. Provozní dotace celkem 077 3 168 353,12 0,00 3 168 353,12
29. Provozní dotace 691-2 078 3 168 353,12 0,00 3 168 353,12
Výnosy celkem 079 4 011 071,55 89 378,84 4 100 450,39
C. Výsledek hospodaření před zdaněním 080 62 970,05 8 201,54 71 171,59
30. Daň z příjmu 591 0,00 0,00 0,00 0,00
D. Výsledek hospodaření po zdanění 082 62 970,05 9 201,54 71 171,59
16
Tabulka č. 1.2c Výkaz zisku a ztráty – SKM (v tis. Kč)
číslo číslo Hlavní Doplňková
Název položky účtu pol. činnost činnost Celkem
1 2 3
A. Náklady
I. Spotřebované nákupy celkem 001 65 770,04 17 637,37 83 407,42
1. Spotřeba materiálu 501 002 34 843,43 6 115,05 40 958,48
2. Spotřeba energie 502 003 30 923,71 4 144,82 35 068,53
3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 004 0,00 0,00 0,00
4. Prodané zboží 504 005 2,91 7 377,50 7 380,41
II. Služby celkem 006 44 605,30 6 614,08 51 219,39
5. Opravy a udržování 511 007 19 996,38 2 255,17 22 251,56
6. Cestovné 512 008 47,54 0,00 47,54
7. Náklady na reprezentaci 513 009 7,86 15,17 23,03
8. Ostatní služby 518 010 24 553,52 4 343,74 28 897,26
III. Osobní náklady celkem 011 45 958,79 8 894,97 54 853,76
9. Mzdové náklady*)
521 012 33 721,33 6 654,49 40 375,82
10. Zákonné sociální pojištění*)
524 013 10 601,16 2 058,36 12 659,52
11. Ostatní sociální pojištění 525 014 603,48 0,00 603,48
12. Zákonné sociální náklady 527 015 1 032,82 182,12 1 214,94
13. Ostatní sociální náklady 528 016 0,00 0,00 0,00
IV. Daně a poplatky celkem 017 25,32 45,60 70,92
14. Daň silniční 531 018 11,00 5,34 16,34
15. Daň z nemovitostí 532 019 0,00 0,00 0,00
16. Ostatní daně a poplatky 538 020 14,32 40,26 54,58
V. Ostatní náklady celkem 021 -5 186,92 477,31 -4 709,61
17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 022 0,00 0,00 0,00
18. Ostatní pokuty a penále 542 023 0,00 0,00 0,00
19. Odpis nedobytné pohledávky 543 024 40,01 0,37 40,38
20. Úroky 544 025 0,00 0,00 0,00
21. Kurzové ztráty 545 026 24,10 6,00 30,10
22. Dary 546 027 0,00 0,00 0,00
24. Manka a škody 548 028 0,00 0,00 0,00
25. Jiné ostatní náklady**)
549 029 -5 251,03 470,94 -4 780,09
VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr. pol. celkem 030 12 441,82 0,00 12 441,82
25. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 551 031 12 441,82 0,00 12 441,82
26. Zůstatková cena prod. dlouhod. nehmot. a hmot. majetku 552 032 0,00 0,00 0,00
27. Prodané cenné papíry a podíly 553 033 0,00 0,00 0,00
28. Prodaný materiál 554 034 0,00 0,00 0,00
29. Tvorba rezerv 556 035 0,00 0,00 0,00
30. Tvorba opravných položek 559 036 0,00 0,00 0,00
VII. Poskytnuté příspěvky celkem 037 0,00 0,00 0,00
31. Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organ. složkami 581 038 0,00 0,00 0,00
32. Poskytnuté členské příspěvky 582 039 0,00 0,00 0,00
VIII. Daň z příjmu celkem 040 0,00 0,00 0,00
33. Dodatečné odvody daně z příjmu 595 041 0,00 0,00 0,00
Náklady celkem 042 163 614,36 33 669,34 197 283,70
*)
Řádky č. 12 a 13 obsahují i zůstatek účtu č 547, který se týká přeúčtování osobních nákladů mezi HS.
**)
Řádek č. 29 obsahuje i přeúčtování nákladů mezi HS.
17
číslo číslo Hlavní Doplňková
Název položky účtu pol. činnost činnost Celkem
1 2 3
B. Výnosy
I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 043 119 339,89 41 434,67 160 774,56
1. Tržby za vlastní výrobky 601 044 0,00 0,00 0,00
2. Tržby z prodeje služeb 602 045 119 339,89 30 728,89 150 068,78
3. Tržby za prodané zboží 604 046 0,00 10 705,78 10 705,78
II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 047 0,00 0,00 0,00
4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 048 0,00 0,00 0,00
5. Změna stavu zásob polotovarů 612 049 0,00 0,00 0,00
6. Změna stavu výrobků 613 050 0,00 0,00 0,00
7. Změna stavu zvířat 614 051 0,00 0,00 0,00
III. Aktivace celkem 052 0,00 0,00 0,00
8. Aktivace materiálu a zboží 621 053 0,00 0,00 0,00
9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 054 0,00 0,00 0,00
10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 055 0,00 0,00 0,00
11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 056 0,00 0,00 0,00
IV. Ostatní výnosy celkem 057 10 868,89 44,06 10 912,95
12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 058 2 722,31 0,00 2 722,31
13. Ostatní pokuty a penále 642 059 0,00 0,00 0,00
14. Platby za odepsané pohledávky 643 060 0,00 0,00 0,00
15. Úroky 644 061 0,00 0,00 0,00
16. Kurzové zisky 645 062 0,00 0,06 0,06
17. Zúčtování fondů 648 063 2 860,37 0,00 2 860,37
18. Jiné ostatní výnosy 649 064 5 286,21 44,00 5 330,21
V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opr. pol. celkem 065 0,34 0,00 0,34
19. Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. maj. 652 066 0,00 0,00 0,00
20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 067 0,00 0,00 0,00
21. Tržby z prodeje materiálu 654 068 0,34 0,00 0,34
22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 069 0,00 0,00 0,00
23. Zúčtování rezerv 656 070 0,00 0,00 0,00
24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 071 0,00 0,00 0,00
25. Zúčtování opravných položek 659 072 0,00 0,00 0,00
VI. Přijaté příspěvky celkem 073 32,00 25,00 57,00
26. Přij. přísp. zúčtované mezi organizačními složkami 681 074 0,00 0,00 0,00
27. Přijaté příspěvky (dary) 682,3 075 32,00 25,00 57,00
28. Přijaté členské příspěvky 684 076 0,00 0,00 0,00
VII. Provozní dotace celkem 077 25 589,66 0,00 25 589,66
29. Provozní dotace 691-2 078 25 589,66 0,00 25 589,66
Výnosy celkem 079 155 830,78 41 503,73 197 334,51
C. Výsledek hospodaření před zdaněním 080 -7 783,58 7 834,39 50,81
30. Daň z příjmu 591 081 0,00 0,00 0,00
D. Výsledek hospodaření po zdanění 082 -7 783,58 7 834,39 50,81
1.3 Doplňující údaje
V tabulce 1.3 – Doplňující údaje k účetní závěrce MU jsou uvedeny údaje o poskytnutých dotacích
(sl. 1) a o výši jejich použití k 31. 12. 2009 (sl. 2) ve struktuře požadované MŠMT.
Tabulka č. 1.3 Doplňující údaje pro veřejné vysoké školy (sumář za MU v tis. Kč)
Název údaje č. ř. Přijato Použito
1 2
Celkové dotace a příspěvky (NEI + INV) ř.2+31 3 201 858,87 3 193 942,78
I. Běžné dotace, příspěvky a granty ř.2+24+62 01 3 201 858,87 3 193 942,78
v tom: 1. ze zahraničí (financování a spoluúčast ze zahr.) ř.3=11 02 119 157,07 118 872,32
rozpad dle zdroje: ř.4 až 10 03 119 157,07 118 872,32
v tom: z fondů EU spolufinancované ČR – získané přes kapitolu st. rozp. 004 48 034,43 48 034,43
z fondů EU spolufinancované ČR – získané přes územní rozpočty 05 4 835,98 4 835,98
z fondů EU spolufinancované ČR – získané samostatně VŠ 06 0,00 0,00
z fondů EU bez spolufinancování ČR – získané přes kapitolu st. rozp. 07 0,00 0,00
z fondů EU bez spolufinancování ČR – získané přes územní rozpočty 08 0,00 0,00
z fondů EU bez spolufinancování ČR – získané samostatně VVŠ 09 0,00 0,00
ostatní zahraniční zdroje VVŠ 10 66 286,66 66 001,91
totéž dle použití: ř.12+17+22+23=3 11 119 157,07 118 872,32
v tom: projekty spolufinancované z fondů EU ř.13+14+15+16 12 52 870,41 52 870,41
v tom: NEI dotace spojené s programy reprodukce majetku 13 0,00 0,00
ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce maj.) 14 52 870,41 52 870,41
dotace na VaV institucionální 15 0,00 0,00
dotace na VaV účelové 16 0,00 0,00
projekty samostatně financované ze zahraničí ř.18+19+20+21 17 66 286,66 66 001,91
v tom: NEI dotace spojené s programy reprodukce majetku 18 0,00 0,00
ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce maj.) 19 36 385,31 36 380,19
dotace na VaV institucionální 20 0,00 0,00
dotace na VaV účelové 21 29 901,35 29 621,72
granty 22 0,00 0,00
příspěvky 23 0,00 0,00
2. kapitoly státního rozpočtu (financování a spoluúčast ČR) ř.25+48 24 3 079 314,59 3 071 711,89
v tom: kapitola MŠMT ř.26+31+36+41+46+47 25 2 853 490,19 2 851 978,91
v tom: projekty spolufinancované z fondů EU-sam.odd.33 ř.27+28+29+30 26 0,00 0,00
v tom: NEI dotace spojené s programy reprodukce majetku 27 0,00 0,00
ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce maj.) 28 0,00 0,00
dotace na VaV institucionální 29 0,00 0,00
dotace na VaV účelové 30 0,00 0,00
projekty spolufinancované z fondů EU-jiné odbory ř.32+33+34+35 31 8 476,66 8 476,66
v tom: NEI dotace spojené s programy reprodukce majetku 32 0,00 0,00
ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce maj.) 33 8 476,66 8 476,66
dotace na VaV institucionální 34 0,00 0,00
dotace na VaV účelové 35 0,00 0,00
projekty samostatně financované ze st.rozpočtu-sam.odd.33 ř.37+38+39+40 36 829 788,73 828 278,10
v tom: NEI dotace spojené s programy reprodukce majetku 37 0,00 0,00
ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce maj.) 38 203 894,00 203 165,63
dotace na VaV institucionální 39 493 700,73 493 222,57
dotace na VaV účelové 40 132 194,00 131 889,90
projekty samostatně financované ze SR-ostatní odbory ř.42+43+44+45 41 744,80 744,15
v tom: NEI dotace spojené s programy reprodukce majetku 42 0,00 0,00
ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce maj.) 43 744,80 744,15
dotace na VaV institucionální 44 0,00 0,00
dotace na VaV účelové 45 0,00 0,00
příspěvky dle §18, odst. 2a zákona o VŠ 46 2 014 480,00 2 014 480,00
ostatní 47 0,00 0,00
ostatní kapitoly SR ř.49+54+59+60+61 48 225 824,40 219 732,98
v tom: projekty spolufinancované z fondů EU ř.50+51+52+53 49 0,00 0,00
v tom: NEI dotace spojené s programy reprodukce majetku 50 0,00 0,00
ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce maj.) 51 0,00 0,00
dotace na VaV institucionální 52 0,00 0,00
dotace na VaV účelové 53 0,00 0,00
projekty samostatně financované ze SR-ostatní odbory ř.55+56+57+58 54 225 824,40 219 732,98
v tom: NEI dotace spojené s programy reprodukce majetku 55 0,00 0,00
ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce maj.) 56 3 900,40 3 900,04
dotace na VaV institucionální 57 0,00 0,00
dotace na VaV účelové 58 221 924,00 215 832,94
granty 59 0,00 0,00
příspěvky dle §18, odst. 2a zákona o VŠ 60 0,00 0,00
ostatní 61 0,00 0,00
územní samosprávné celky (financování a spoluúčast EU) ř.63+68+73+74 62 3 387,21 3 358,57
v tom: projekty spolufinancované z fondů EU ř.64+65+66+67 63 443,89 443,89
v tom: NEI dotace spojené s programy reprodukce majetku 64 0,00 0,00
ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce maj.) 65 443,89 443,89
dotace na VaV institucionální 66 0,00 0,00
dotace na VaV účelové 67 0,00 0,00
projekty samostatně financované ze SR-ostatní odbory ř.69+70+71+72 68 2 943,32 2 914,68
v tom: NEI dotace spojené s programy reprodukce majetku 69 0,00 0,00
ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce maj.) 70 2 943,32 2 914,68
dotace na VaV institucionální 71 0,00 0,00
dotace na VaV účelové 72 0,00 0,00
granty 73 0,00 0,00
ostatní 74
Název údaje č.ř. Přijato Použito
1 2
II. Kapitálové dotace, příspěvky a granty ř.76+98+136 75 911 647,47 911 326,50
v tom: 1. ze zahraničí (financování a spoluúčast ze zahraničí) ř.77=85 76 9 069,63 9 069,63
rozpad dle zdroje: ř.78 až 84=85 77 9 069,63 9 069,63
v tom: z fondů EU spoluvin. ČR-získané přes kapitolu st.rozp. 78 3 008,40 3 008,40
z fondů EU spoluvin. ČR-získané přes územní rozpočty 79 0,00 0,00
z fondů EU spoluvin. ČR-získané samostatně VŠ 80 0,00 0,00
z fondů EU bez spolufin. ČR-získané přes kapitolu st.rozp. 81 0,00 0,00
z fondů EU bez spolufin. ČR-získané přes územní rozpočty 82 0,00 0,00
z fondů EU bez spolufin. ČR-získané samostatně VVŠ 83 0,00 0,00
ostatní zahraniční zdroje VVŠ 84 6 061,23 6 061,23
totéž dle použití: ř.86+91+96+97=77 85 9 069,63 9 069,63
v tom: projekty spolufinancované z fondů EU ř.87+88+89+90 86 3 008,40 3 008,40
v tom: programy reprodukce majetku 87 0,00 0,00
mimo programy reprodukce maj. 88 3 008,40 3 008,40
dotace na VaV institucionální 89 0,00 0,00
dotace na VaV účelové 90 0,00 0,00
projekty samostatně financované ze zahraničí ř.92 až 95 91 6 061,23 6 061,23
v tom: programy reprodukce majetku 92 0,00 0,00
mimo programy reprodukce maj. 93 5 974,52 5 974,52
dotace na VaV institucionální 94 0,00 0,00
dotace na VaV účelové 95 86,71 86,71
granty ř.34+35 96 0,00 0,00
příspěvky 97 0,00 0,00
2. kapitoly SR (financování a spoluúčast ČR) ř.99+122 98 902 577,84 902 256,87
v tom: kapitola MŠMT ř.100+105+110+115+120+121 99 897 076,84 896 780,39
projekty spolufinancované z fondů EU-sam.odd.33 ř.101 až 104 100 530,90 530,90
v tom: programy reprodukce majetku 101 0,00 0,00
mimo programy reprodukce maj. 102 530,90 530,90
dotace na VaV institucionální 103 0,00 0,00
dotace na VaV účelové 104 0,00 0,00
projekty spolufinancované z fondů EU-ostatní odbory ř.106 až 109 105 0,00 0,00
v tom: programy reprodukce majetku 106 0,00 0,00
mimo programy reprodukce maj. 107 0,00 0,00
dotace na VaV institucionální 108 0,00 0,00
dotace na VaV účelové 109 0,00 0,00
projekty samostatně financované ze st.rozpočtu-sam.odd.33 ř.111 až 114+G83 110 120 538,00 120 241,55
v tom: programy reprodukce majetku 111 0,00 0,00
mimo programy reprodukce maj. 112 61 510,00 61 411,88
dotace na VaV institucionální 113 58 892,00 58 693,67
dotace na VaV účelové 114 136,00 136,00
projekty samostatně financované ze st.rozpočtu-ostatní odbory ř.116 až 119 115 677 007,94 677 007,94
v tom: programy reprodukce majetku 116 677 007,94 677 007,94
mimo programy reprodukce maj. 117 0,00 0,00
dotace na VaV institucionální 118 0,00 0,00
dotace na VaV účelové 119 0,00 0,00
příspěvky dle §18 zákona o VŠ 120 99 000,00 99 000,00
ostatní 121 0,00 0,00
ostatní kapitoly SR ř.123+128+133+134+135 122 5 501,00 5 476,48
v tom: projekty spolufinancované z fondů EU ř.124 až 127 123 0,00 0,00
v tom: programy reprodukce majetku 124 0,00 0,00
mimo programy reprodukce maj. 125 0,00 0,00
dotace na VaV institucionální 126 0,00 0,00
dotace na VaV účelové 127 0,00 0,00
projekty samostatně financované ze st.rozpočtu ř.129 až 132 128 5 501,00 5 476,48
v tom: programy reprodukce majetku 129 0,00 0,00
mimo programy reprodukce maj. 130 956,00 956,00
dotace na VaV institucionální 131 0,00 0,00
dotace na VaV účelové 132 4 545,00 4 520,48
granty 133 0,00 0,00
příspěvky dle §18, odst.2a zákona o VŠ 134 0,00 0,00
ostatní 135 0,00 0,00
3. územní samosprávné celky (financování a spoluúčast ČR) ř.137+142+147+148 136 0,00 0,00
v tom: projekty spolufinancované z fondů EU ř.138 až 141 137 0,00 0,00
v tom: programy reprodukce majetku 138 0,00 0,00
mimo programy reprodukce maj. 139 0,00 0,00
dotace na VaV institucionální 140 0,00 0,00
dotace na VaV účelové 141 0,00 0,00
projekty samostatně financované ze st.rozpočtu ř.143 až 146 142 0,00 0,00
v tom: programy reprodukce majetku 143 0,00 0,00
mimo programy reprodukce maj. 144 0,00 0,00
dotace na VaV institucionální 145 0,00 0,00
dotace na VaV účelové 146 0,00 0,00
granty 147 0,00 0,00
ostatní 148 0,00 0,00
20
Název údaje č. ř. Přijato Použito
1 2
III. Ostatní informace ř.40 až 46 149 279 001,00 268 752,97
1. Granty celkem (provozní a kapitálové zdroje) ř.151 až 161+193 až 165 150 226 469,00 220 353,42
v tom: GA ČR 151 125 661,00 123 858,61
TA ČR 152 0,00 0,00
GA AV 153 23 116,00 23 051,07
MPO 154 4 271,00 4 271,00
MZdr 155 52 532,00 48 365,22
v tom: IGA 156 52 532,00 48 365,22
MZem 157 2 496,00 2 496,00
MŽP 158 6 977,00 6 903,00
ostatní 159 11 416,00 11 408,52
2. Vyplacená stipendia ř.161+162 160 112 145,48
v tom: sociální 161 x 5 044,68
ubytovací 162 x 107 100,80
Zůstatek Tvorba Čerpání Zůstatek
Název údaje
č. ř. k 1. 1. (+) (+) k 31. 12.
1 2 3 4=1+2-3
3. Vlastní zdroje – fondy celkem (úč. 911) ř.164 až 170 163 834 343,06 537 817,79 251 760,78 1 120 400,07
v tom: Rezervní fond 164 96 318,88 21 183,35 0,00 117 502,23
Fond reprodukce dlouhodobého majetku 165 334 270,33 154 917,73 85 450,43 403 737,63
Stipendijní fond 166 61 268,06 48 820,85 31 274,40 78 814,51
Fond odměn 167 25 709,67 12 626,70 5 664,68 32 671,69
Fond účelově určených prostředků (FÚUP) 168 82 215,62 92 482,24 67 297,81 107 400,05
Fond sociální 169 23 740,31 30 532,99 23 716,01 30 557,29
Fond provozních prostředků 170 210 820,19 177 253,93 38 357,45 349 716,67
4. Fond účelově určených prostředků dle §18 zák.o VŠ ř.172+173 171 12 111,15 16 476,38 9 484,03 19 103,50
z toho: na jednotlivé projekty VaV či výzkumné záměry 172 11 166,07 13 751,37 8 538,95 16 378,49
jiné podpory z veřejných prostředků 173 945,08 2 725,01 945,08 2 725,01
Rekapitulace dotací (vč. příspěvků)
Příspěvek neinvestiční (ř. 46) 2 014 480,00 2 014 480,00
z toho VaV 0,00 0,00
Příspěvek na kapitálové výdaje (ř. 120) 99 000,00 99 000,00
Příspěvek celkem 2 113 480,00 2 113 480,00
Dotace neinvestiční celkem (ř. 1) 1 187 378,87 1 179 462,78
z toho VaV (ř.15+16+20+21+29+30+34+35+39+40+44+45+52+53+57+58+66+67+71+72) 877 720,08 870 567,13
Dotace na dlouhodobý majetek celkem (ř. 75) 812 647,47 812 326,50
Dotace celkem 2 000 026,34 1 991 789,28
Dotace a příspěvek neinvestiční celkem 3 201 858,87 3 193 942,78
z toho VaV 877 720,08 870 567,13
Dotace a příspěvek na kapitálové výdaje (sníženo o příspěvek m. Brna) 911 647,47 911 326,50
Dotace a příspěvek celkem (NIV + INV) 4 113 506,34 4 105 269,28
Rozdíl mezi sl. 1 a 2 (celkem dotace a příspěvek NEI + INV) ve výši 8 237,06 tis. Kč představují vratky
nevyčerpaných prostředků vrácených do státního rozpočtu dle pokynů jednotlivých poskytovatelů.
Vrácené dotace celkem: 8 237,06 tis. Kč
z toho: A. Dotace NEI ze SR 7 916,09 tis. Kč
v tom: dotace na provoz 729,38 tis. Kč
dotace na výzkum a vývoj 1)
6 873,32 tis. Kč
Dotace z ÚSC 2)
28,64 tis. Kč
Dotace ze zahraničí a ostatní 284,75 tis. Kč
B. Dotace na dlouhodob. majetek INV 320,97 tis. Kč
v tom: dotace na provoz 98,12 tis. Kč
dotace na výzkum a vývoj 222,85 tis. Kč
z toho bylo vráceno již v průběhu roku 2009 celkem: 1 060,13 tis.Kč
1)
v tom : dotace ze SR na VaV 1 033,28 tis.Kč
2)
v tom : dotace ÚSC 26,85 tis.Kč
21
1.4 Rozbor hospodářského výsledku
MU hospodaří jako jedna účetní jednotka a pro vnitřní potřebu rozpočtování, sledování
a vyhodnocování nákladů a výnosů se člení na hospodářská střediska (dále HS), kterých v roce 2009
bylo 18, z toho 9 fakult. Výsledky hospodaření jednotlivých hospodářských středisek MU byly
v průběhu roku 2009 průběžně projednávány na poradách vedení MU, na poradách s tajemníky
a ostatními vedoucími HS. Akademickému senátu MU byly předkládány výsledky hospodaření po
jednotlivých čtvrtletích, předseda AS MU byl pravidelně přítomen na poradách vedení MU.
Účetní výsledek hospodaření univerzity (dále HV) v roce 2009 činí 71,222 mil. Kč (z toho z hlavní
činnosti 55,186 mil. Kč a z doplňkové činnosti 16,036 mil. Kč) a je současně i výsledkem hospodaření
po zdanění. Všechny součásti MU skončily s kladným hospodářským výsledkem (viz tabulka č. 1.4).
Základ daně z příjmů byl vypočten z celkového hospodářského výsledku před zdaněním, který byl
upraven o položky zvyšující a snižující základ daně v souladu s ustanoveními zákona č. 586/92 Sb.,
o daních z příjmů, v platném znění.
Tabulka č. 1.4 Hospodářský výsledek (v tis. Kč)
Součásti VVŠ HV HV HV
(jmenovitě) Z hlavní Z doplňkové Celkem
činnosti činnosti
Lékařská fakulta 24 640,96 570,03 25 210,99
Filozofická fakulta 5 454,07 0,00 5 454,07
Právnická fakulta 4 118,04 6,00 4 124,04
Fakulta sociálních studií 2 325,98 13,72 2 339,70
Přírodovědecká fakulta 2 924,44 2 568,34 5 492,78
Fakulta informatiky 1 127,52 654,09 1 781,61
Pedagogická fakulta 2 923,40 129,26 3 052,66
Fakulta sportovních studií 1 359,79 268,19 1 627,98
Ekonomicko-správní fakulta 816,54 394,18 1 210,72
Správa kolejí a menz (SKM) -7 783,58 7 834,39 50,81
Správa UKB (SUKB) 1,36 0,00 1,36
Univerzitní centrum Telč (UCT) 83,04 0,00 83,04
SPSSN 104,56 0,00 104,56
Institut biologie a analýz (IBA) 0,00 1 024,82 1 024,82
Ústav výpočetní techniky (ÚVT) 75,19 2 537,37 2 612,56
Centrum jazykového vzdělávání 199,27 0,00 199,27
Centrum zahraničních studií 1 553,66 0,00 1 553,66
Rektorát 15 262,23 35,54 15 297,77
Celkem 55 186,47 16 035,93 71 222,40
SUKB – Správa Univerzitního kampusu Bohunice
SPSSN – Středisko pro pomoc studentům se specifickými nároky
Hospodářský výsledek za rok 2008 ve výši 103,940 mil. Kč byl v účetním období 2009 vypořádán
(do rezervního fondu 21,183 mil. Kč, do fondu odměn 12,627 mil. Kč a do FRIM 70,130 mil. Kč).
Tabulka č. 1.4a Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta k 31. 12. příslušného roku (v tis. Kč)
Účet 932 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
0 0 0 0 0 0 0 0 0
22
2. Analýza výnosů a nákladů
2.1 Výnosy
2.1.1 Příspěvky a dotace z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje
Přehled poskytnutých příspěvků a dotací ze státního rozpočtu a ostatních veřejných zdrojů je uveden
v tabulce 2.1.1. Mezi jinými zdroji jsou uvedeny i účelové prostředky na víceleté projekty financované
z rozpočtu EU a spolufinancované z rozpočtu ČR (zejména projekty OP Vzdělávání pro
konkurenceschopnost, dále jen OP VK).
Příspěvky a dotace ze státního rozpočtu (běžné i kapitálové) bez programového financování byly
v roce 2009 poskytnuty celkem ve výši 3 436 mil. Kč, z toho z kapitoly MŠMT ve výši 3 065 mil. Kč
(nárůst 5 %), z ostatních kapitol státního rozpočtu a z rozpočtů orgánů místní samosprávy byly
poskytnuty dotace ve výši 234 mil. Kč (nárůst 44 %), dotace ze zahraničí a jiné veřejné zdroje určené
zejména na projekty spolufinancované EU byly ve výši 138 mil. Kč. Vratky nedočerpaných dotací
činily 8,238 mil. Kč, tj. 0,2 % z poskytnutých dotací pro rok 2009.
Základním zdrojem financování provozu a činnosti MU byly v roce 2009 příspěvky a dotace
poskytnuté z kapitoly MŠMT. Podrobný přehled o struktuře a objemu jednotlivých položek v členění
dle ukazatelů A – U, dotace na ubytování a stravování studentů, neinvestiční dotace na výzkum
a vývoj z kapitoly 333 – MŠMT včetně finančního vypořádání se státním rozpočtem, je uveden
v tabulce č. 6.1.
Prostředky MŠMT přidělované normativně, tj. neinvestiční příspěvek na vzdělávací činnost (ukazatel
A) a dotace na specifický výzkum, byly v roce 2009 ve výši 1 898 mil. Kč, což je 44 % z celkových
výnosů. Z toho neinvestiční příspěvek na vzdělávací činnost byl poskytnut ve výši 1 766 mil. Kč
(nárůst oproti roku 2008 ve výši 4 %) a podpora specifického výzkumu činila 132 mil. Kč (nárůst
9 %). V souvislosti s dopadem vyhl. č. 504/2002 Sb. na tvorbu FRIM požádala MU o výměnu části
původně přiděleného příspěvku na ukazatel A+B za dotaci na kapitálové výdaje, a to ve výši 99 mil.
Kč. Tato částka byla použita na financování akcí mimo Program, zejména stavebního charakteru
(80 mil. Kč). O stejnou částku, tj. o 99 mil. Kč, byl snížen původně přidělený neinvestiční příspěvek
MŠMT na vzdělávací činnost (ukazatel A+B).
Nárůst poskytnutých veřejných prostředků na podporu výzkumu a vývoje byl z 870 mil. Kč v roce
2008 na 941 mil. Kč v roce 2009 (8 %).
Neinvestiční dotace na výzkum a vývoj se z 777 mil. Kč v roce 2008 zvýšila na 878 mil. Kč v roce
2009 (tj. o 13 %), z toho 626 mil. Kč bylo poskytnuto z kapitoly MŠMT, 222 mil. Kč z ostatních
kapitol státního rozpočtu a dotace na výzkum ze zahraničí byla 30 mil. Kč. Podíl neinvestiční dotace
na výzkum a vývoj na celkových výnosech roku 2009 byl 20 %. Investiční dotace na výzkum a vývoj
v roce 2009 byla 64 mil. Kč (pokles o 31 %). Pokles investiční dotace na výzkum byl způsoben
zejména skutečností, že v důsledku novely zákona o výzkumu a vývoji nejsou vypisovány nové
programy VaV a u stávajících programů byly poskytnuty investiční prostředky na vybavení v prvních
letech realizace projektů VaV.
Neinvestiční příspěvky a dotace na vzdělávací činnost a provoz (normativní i účelové) bez výzkumu
a vývoje byly poskytnuty v celkové výši 2 324 mil. Kč, z toho 2 219 mil. Kč z kapitoly MŠMT, 7 mil.
Kč z ostatních kapitol státního rozpočtu a z rozpočtů místní samosprávy, 36 mil. Kč ze zahraničí a na
ostatní projekty, zejména na projekty spolufinancované EU, 62 mil. Kč. Normativní neinvestiční
dotace na ubytování a stravování studentů byla v roce 2009 poskytnuta ve výši 25 mil. Kč a činila jen
12,6 % celkových výnosů SKM.
Tabulka č. 2.1.1 Výnosy z transferů z kap. MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpočtu a další veřejné zdroje mimo programové financování
Poskytnuté prostředky za rok 2009 v tis. Kč
č.ř. Výnosy z veřejných zdrojů Vysoká škola Koleje a menzy Celkem bez VaV
Provoz
NEI+INV
sl. 5+6
Výzkum a vývoj
Výzkum a
vývoj
NEI+INV
sl. 8+9
Veřejné prostředky
celkem
Celkem
NEI+INV
(sl. 11+12)
Použito
bez
převodu
do fondů
Převod
do
fondů
Vratka
(sl. 13-
14-15)
běžné kapitálové běžné kapitálové běžné kapitálové běžné kapitálové běžné kapitálové
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
1 Prostředky MŠMT 2 194 332 160 510 24 787 0 2 219 119 160 510 2 379 629 625 895 59 028 684 923 2 845 014 219 538 3 064 552 2 851 770 210 974 1 808
Příspěvek z kapitoly MŠMT *) 2 014 480 99 000 0 0 2 014 480 99 000 2 113 480 0 0 0 2 014 480 99 000 2 113 480 1 917 612 195 868 0
Dotace z kapitoly MŠMT **) 179 852 61 510 24 787 0 204 639 61 510 266 149 625 895 59 028 684 923 830 534 120 538 951 072 934 158 15 106 1 808
2
z kapitol státního rozpočtu
celkem (bez MŠMT)
3 900 956 0 0 3 900 956 4 856 221 924 4 545 226 469 225 824 5 501 231 325 223 865 1 344 6 116
GA ČR 0 0 0 0 0 0 0 124 000 1 661 125 661 124 000 1 661 125 661 122 893 966 1 802
GA AV 0 0 0 0 0 0 0 23 116 0 23 116 23 116 0 23 116 22 805 246 65
MZdr 130 0 0 0 130 0 130 49 648 2 884 52 532 49 778 2 884 52 662 48 494 1 4 167
MK 1 149 0 0 0 1 149 0 1 149 421 0 421 1 570 0 1 570 1 569 0 1
MMR 0 0 0 0 0 0 0 1 277 0 1 277 1 277 0 1 277 1 277 0 0
MPSV 0 0 0 0 0 0 0 450 0 450 450 0 450 450 0 0
NBÚ 0 0 0 0 0 0 0 1 531 0 1 531 1 531 0 1 531 1 524 0 7
SÚJB 0 0 0 0 0 0 0 5 125 0 5 125 5 125 0 5 125 5 125 0 0
MPO 0 0 0 0 0 0 0 4 271 0 4 271 4 271 0 4 271 4 271 0 0
MObrany 0 0 0 0 0 0 0 2 362 2 362 2 362 0 2 362 2 362 0 0
MZV 2 621 956 0 0 2 621 956 3 577 0 0 0 2 621 956 3 577 3 577 0 0
MZem 0 0 0 0 0 0 0 2 496 0 2 496 2 496 0 2 496 2 478 18 0
MŽP 0 0 0 0 0 0 0 6 977 0 6 977 6 977 0 6 977 6 790 113 74
MDopr 0 0 0 0 0 0 0 250 0 250 250 0 250 250 0 0
3
z ostatních veřejných zdrojů
(např. z obcí, ÚSC, st. fondů)
2 943 0 0 0 2 943 0 2 943 0 0 0 2 943 0 2 943 2 914 0 29
Město Brno 155 0 0 0 155 0 155 0 0 0 155 0 155 155 0 0
JmK 2 788 0 0 0 2 788 0 2 788 0 0 0 2 788 0 2 788 2 759 0 29
Ostatní ÚSC 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4
ze zahraničí včetně EU a jiné
celkem:
98 176 9 514 0 0 98 176 9 514 107 690 29 901 87 29 988 128 077 9 601 137 678 111 041 26 352 285
Dotace EU 31 520 0 0 0 31 520 0 31 520 24 957 0 24 957 56 477 0 56 477 32 238 24 062 177
Ostatní dotace ze zahraničí 4 532 0 0 0 4 532 0 4 532 4 944 87 5 031 9 476 87 9 563 7 165 2 290 108
JmK – OP VK 1 577 0 0 0 1 577 0 1 577 0 0 0 1 577 0 1 577 1 577 0 0
MŠMT – OP VK 56 511 3 539 0 0 56 511 3 539 60 050 0 0 0 56 511 3 539 60 050 60 050 0 0
MF ČR – Norské fondy 333 5 975 0 0 333 5 975 6 308 0 0 0 333 5 975 6 308 6 308 0 0
JmK – EÚS Rakousko – ČR***)
3 703 0 0 0 3 703 0 3 703 0 0 0 3 703 0 3 703 3 703 0 0
5
Celkem příspěvek + dotace:
(ř.1+2+3+4+5)
2 299 351 170 980 24 787 0 2 324 138 170 980 2 495 118 877 720 63 660 941 380 3 201 858 234 640 3 436 498 3 189 590 238 670 8 238
*)
Podrobněji viz údaje v tab. 6.1 (sl. 1).
**)
Podrobněji viz údaje v tab. 6.1 (sl. 2).
***)
JmK – Program EÚS Rakousko – ČR
24
V následující tabulce 2.1.1.1 je uveden přehled poskytnutých veřejných prostředků v letech 2005 – 2009:
Tabulka č. 2.1.1.1 Poskytnuté veřejné prostředky 2005 – 2009
a) Příspěvky/dotace z kapitoly MŠMT (v tis. Kč)
Poskytnuto k 31. 12. index
č. ř. typ dotace 2005 2006 2007 2008 2009 09/08
1 NEI příspěvky a dotace MŠMT odbor VŠ bez progr. financ. 1 990 426 2 297 653 2 538 796 2 709 127 2 844 269 1,05
příspěvky/dotace bez VaV 1 534 797 1 807 320 1 958 461 2 099 479 2 193 587 1,04
z toho ukazatel A – studijní programy 1 311 490 1 486 865 1 591 943 1 697 320 1 765 866 1,04
na ubytování a stravování 41 768 16 674 18 415 25 544 24 787 0,97
na výzkum a vývoj 413 861 473 659 561 920 584 104 625 895 1,07
z toho účelové na programy 59 014 360 744 122 904 140 652 132 194 0,94
2 ostatní NEI dotace kap. 333 MŠMT 553 469 1 263 659 745 1,13
ost. odbory MŠMT 553 469 1 263 659 745 1,13
3 NEI příspěvky/dotace MŠMT celkem (s progr. financ.) 1 990 979 2 298 122 2 540 059 2 709 786 2 845 014 1,05
investice – progr. financování 828 976 744 222 228 863 319 735 677 008 2,12
příspěvky na kapitál. výdaje 0 67 000 75 040 58 907 99 000 1,68
ostatní bez VaV (FRVŠ, I, SZNN) 39 392 79 028 48 534 66 498 61 510 0,92
na výzkum a vývoj 93 032 147 668 99 257 90 363 59 028 0,65
4 investiční příspěvky/dotace MŠMT celkem 961 400 1 037 918 451 694 535 503 896 546 1,67
5 příspěvky/dotace MŠMT celkem (ř. 3 + 4) 2 952 379 3 336 040 2 991 753 3 245 289 3 741 560 1,15
b) Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další veřejné zdroje (v tis. Kč)
Poskytnuto k 31. 12. index
č. ř. typ dotace 2005 2006 2007 2008 2009 09/08
1 neinvestiční dotace –ostatní SR 123 036 133 924 146 202 157 305 225 824 1,44
z toho výzkum a vývoj 5 730 130 979 145 780 153 662 221 924 1,44
2 z obcí, ÚSC, státní fondy 1 743 3 301 2 384 2 248 2 943 1,31
3 ze zahraničí a jiné 74 014 77 017 75 159 78 356 128 077 1,63
z toho výzkum a vývoj 25 783 27 845 12 635 39 401 29 901 0,76
4 neinvestiční dotace celkem (ř. 1 až 3) 198 793 214 242 223 745 237 909 356 844 1,50
5 investice – ostatní SR 14 704 2 117 6 139 1 855 5 501 2,97
z toho výzkum a vývoj 5 730 1 817 4 250 1 015 4 545 4,48
6 obce 0 0 0 400 0 0,00
7 ze zahraničí vč. EU a jiné 40 0 370 1 780 9 601 5,39
8 investiční dotace celkem 14 744 2 117 6 509 4 035 15 102 3,74
9 dotace ostatní celkem (ř. 4 + 8) 213 537 216 359 230 254 241 944 371 946 1,54
c) Příspěvky/dotace celkem (NEI + INV) bez programového financování (v tis. Kč)
Poskytnuto k 31. 12. index
č. ř. typ dotace 2005 2006 2007 2008 2009 09/08
1 neinvestiční dotace z kap. 333 – MŠMT 1 990 979 2 298 122 2 540 059 2 709 786 2 845 014 1,05
z toho výzkum a vývoj 413 861 473 659 561 920 584 104 625 895 1,07
2 ostatní SR 123 036 133 924 146 202 157 305 225 824 1,44
z toho výzkum a vývoj 5 730 130 979 145 780 153 662 221 924 1,44
3 obce 1 743 3 301 2 384 2 248 2 943 1,31
4 ze zahraničí vč. EU a jiné 74 014 77 017 75 159 78 356 128 077 1,63
z toho výzkum a vývoj 25 783 27 845 12 635 39 401 29 901 0,76
5 neinvestiční dotace celkem 2 189 772 2 512 364 2 763 804 2 947 695 3 201 858 1,09
6 investice z kap. 333 – MŠMT 132 424 293 696 222 831 215 768 219 538 1,02
z toho výzkum a vývoj 93 032 147 668 99 257 90 363 59 028 0,65
7 ostatní SR 14 704 2 117 6 139 1 855 5 501 2,97
z toho výzkum a vývoj 5 730 1 817 4 249 1 015 4 545 4,48
8 obce 0 0 0 400 0 0,00
9 ze zahraničí vč. EU a jiné 40 0 370 1 780 9 601 5,39
10 investiční dotace celkem 147 168 295 813 229 340 219 803 234 640 1,07
11 dotace celkem (ř. 5 + 10) 2 336 940 2 808 177 2 993 144 3 167 498 3 436 498 1,08
25
d) Příspěvky/dotace celkem (NEI + INV) včetně programového financování (v tis. Kč)
Poskytnuto k 31. 12. index
č. ř. typ dotace 2005 2006 2007 2008 2009 09/08
1 neinvestiční dotace z kap. 333 – MŠMT 1 990 979 2 298 122 2 540 059 2 709 786 2 845 014 1,05
z toho výzkum a vývoj 413 861 473 659 561 920 584 104 625 895 1,07
2 ostatní SR 123 036 133 924 146 202 157 305 225 824 1,44
z toho výzkum a vývoj 5 730 130 979 145 780 153 662 221 924 1,44
3 obce 1 743 3 301 2 384 2 248 2 943 1,31
4 ze zahraničí 74 014 77 017 75 159 78 356 128 077 1,63
z toho výzkum a vývoj 25 783 27 845 12 635 39 401 29 901 0,76
5 neinvestiční dotace celkem 2 189 772 2 512 364 2 763 804 2 947 695 3 201 858 1,09
6 investice z kap. 333 – MŠMT 961 400 1 037 918 451 694 535 503 896 546 1,67
z toho výzkum a vývoj 93 032 147 668 99 257 90 363 59 028 0,65
7 ostatní SR 14 704 2 117 6 139 1 855 5 501 2,97
z toho výzkum a vývoj 5 730 1 817 4 250 1 015 4 545 4,48
8 obce 0 0 0 400 0 0,00
9 ze zahraničí vč.EU a jiné 40 0 370 1 780 9 601 5,39
10 investiční dotace celkem 976 144 1 040 035 458 203 539 538 911 648 1,69
11 dotace celkem (ř. 5 + 10) 3 165 916 3 552 399 3 222 007 3 487 233 4 113 506 1,18
e) Neinvestiční prostředky na podporu výzkumu a vývoje (v tis. Kč)
č. ř. Poskytovatel 2005 2006 2007 2008 2009
index
09/08
1 Z kapitoly MŠMT (tab. 2.1.2.1) 413 861 473 659 561 920 584 104 625 895 1,07
v tom: Specifický výzkum 99 469 112 915 119 959 121 970 132 462 1,09
Mezinárodní spolupráce 0 0 0 932 2 398 2,57
Výzkumné záměry 255 378 256 394 319 057 319 970 358 841 1,12
INFOZ, 1N 12 057 12 683 13 340 14 029 2 455 0,17
1M výzkumná centra 34 274 34 997 41 604 40 809 42 576 1,04
KONTAKT 580 1 667 2 113 5 155 3 807 0,74
COST 2 789 2 415 2 374 1 500 1 200 0,80
1K 2 845 1 458 252 0 0
2B Zdravý a kvalitní život 0 10 048 22 817 29 305 30 711 1,05
2D Soc. ek. rozvoj společnosti 0 628 1 354 2 040 1 323 0,65
2E Lidské zdroje 0 0 0 3 603 3 991 1,11
LA – INGO 1 263 6 624 0 611 2 050 3,36
LC – Centra základního výzkumu 5 206 33 830 39 050 44 180 44 081 1,00
2 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) 120 869 130 979 145 780 153 662 221 924 1,44
v tom: GA ČR 61 224 64 725 75 758 91 738 124 000 1,35
GA AV ČR 22 123 25 950 25 482 27 073 23 116 0,85
IGA Ministerstvo zdravotnictví 21 274 24 571 23 454 12 571 49 648 3,95
Ministerstvo kultury 1 148 192 239 451 421 0,93
Ministerstvo pro místní rozvoj 2 625 2 600 1 070 1 300 1 277 0,98
Ministerstvo práce a soc. věcí 5 123 6 418 5 210 3 236 450 0,14
Ministerstvo vnitra 100 0 0 0 0
NBÚ 624 748 960 1 311 1 531 1,17
MPO 400 752 4 250 4 271 4 271 1,00
SÚJB 0 0 0 0 5 125
Ministerstvo zahraničních věcí 142 0 0 0 0 0,00
Ministerstvo zemědělství 2 245 2 724 2 859 3 098 2 496 0,81
Ministerstvo živ. prostředí 3 550 2 000 6 252 7 161 6 977 0,97
Ministerstvo obrany 0 0 246 1 137 2 362 2,08
Ministerstvo dopravy 0 0 0 315 250 0,79
Asociace inovačního podnikání 291 299 0 0 0
3 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem 0 0 0 0 0 0
v tom: Magistrát města Brna 0 0 0 0 0
Jihomoravský kraj 0 0 0 0 0
4 Ze zahraničí a jiné celkem 25 783 27 845 12 635 39 401 29 901 0,76
v tom: EU (zejm. rámcové programy) 24 828 23 274 10 685 36 191 24 957 0,69
NATO 0 0 146 0 418
Ostatní 955 4 571 1 804 3 210 4 526 1,41
5 NEI dotace na VaV celkem (ř.1+2+3+4) 560 513 632 483 720 335 777 167 877 720 1,13
26
f) Kapitálové dotace na podporu výzkumu a vývoje (v tis. Kč)
č. ř. Poskytovatel 2005 2006 2007 2008 2009
index
09/08
1 Z kap. 333 – MŠMT celkem 93 032 147 668 99 257 90 363 59 028 0,65
Výzkumné záměry 84 022 86 170 83 554 88 883 58 892 0,66
INFOZ, 1N 0 0 0 0 75
1M výzkumná centra 1 621 994 540 0 0
COST 500 0 0 350 0
1K 0 0 0 0 0
2B Zdravý a kvalitní život 0 11 773 3 985 1 130 61 0,05
LA - INGO 4 000 460 0 0 0
LC - Centra základního výzkumu 2 889 48 271 11 178 0 0
2 Z ostatních kapitol SR – systém. dotace 5 730 1 817 4 250 1 015 4 545 4,48
v tom: GA ČR 319 601 1 256 815 1 661 2,04
GA AV ČR 3 950 647 736 0 0
IGA MZdr 0 296 332 0 2 884
MPSV 121 0 0 0 0
NBÚ 240 273 0 0 0
MObrany 0 0 0 200 0
MPO/SÚJB/ČEA 1 100 0 1 926 0 0
3 Dotace z rozpočtu územních samospr. celků 0 0 0 0 0
4 Dotace ze zahraničí 9 0 370 1 485 87 0,06
5 INV dotace na VaV celkem (ř.1+2+3+4) 98 771 149 485 103 877 92 863 63 660 0,69
g) Podpora výzkumu a vývoje z veřejných prostředků celkem (NEI + INV, v tis. Kč)
č. ř. Poskytovatel 2005 2006 2007 2008 2009
index
09/08
1 Z kapitoly MŠMT (tab. 2.1.2.1) 506 893 621 327 661 177 674 467 684 923 1,02
v tom: Specifický výzkum 99 469 112 915 119 959 121 970 132 462 1,09
Spolufinancování mezinár. projektů 0 0 0 932 2 398 2,57
Výzkumné záměry 339 400 342 564 402 611 408 853 417 733 1,02
1N 12 057 12 683 13 340 14 029 2 530 0,18
1M výzkumná centra 35 895 35 991 42 144 40 809 42 576 1,04
KONTAKT 580 1 667 2 113 5 155 3 807 0,74
COST 3 289 2 415 2 374 1 850 1 200 0,65
1K 2 845 1 458 252 0 0 0,00
2B Zdravý a kvalitní život 0 21 821 26 802 30 435 30 772 1,01
2D Soc. ek. rozvoj společnosti 0 628 1 354 2 040 1 323 0,65
2E Lidské zdroje 0 0 0 3 603 3 991 1,11
LA – INGO 5 263 7 084 0 611 2 050 3,36
LC – Centra základního výzkumu 8 095 82 101 50 228 44 180 44 081 0,88
2 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) 126 599 132 796 150 030 154 677 226 469 1,46
v tom: GA ČR 61 543 65 326 77 014 92 553 125 661 1,36
GA AV ČR 26 073 26 597 26 218 27 073 23 116 0,85
IGA Ministerstvo zdravotnictví 21 274 24 867 23 786 12 571 52 532 4,18
Ministerstvo kultury 1 148 192 239 451 421 0,93
Ministerstvo pro místní rozvoj 2 625 2 600 1 070 1 300 1 277 0,98
Ministerstvo práce a soc. věcí 5 244 6 418 5 210 3 236 450 0,14
Ministerstvo vnitra 100 0 0 0 0 0,00
NBÚ 864 1 021 960 1 311 1 531 1,17
MPO 1 500 752 6 176 4 271 4 271 1,00
SÚJB 0 0 0 0 5 125
Ministerstvo zahraničních věcí 142 0 0 0 0 0,00
Ministerstvo zemědělství 2 245 2 724 2 859 3 098 2 496 0,81
Ministerstvo živ. prostředí 3 550 2 000 6 252 7 161 6 977 0,97
Ministerstvo obrany 0 0 246 1 337 2 362 1,77
Ministerstvo dopravy 0 0 0 315 250 0,79
Asociace inovačního podnikání 291 299 0 0 0
3 Dotace z rozpočtu územních samospr. celků 0 0 0 0 0
4 Dotace ze zahraničí 25 792 27 845 13 005 40 886 29 988 0,73
5 Dotace na VaV celkem NEI + INV (ř.1+2+3+4) 659 284 781 968 824 212 870 030 941 380 1,08
27
2.1.2 Přehled vybraných vlastních výnosů
Vlastní výnosy za rok 2009 (bez veřejných prostředků) ve výši 1 104 mil. Kč tvořily 26 % celkových
výnosů MU. V absolutní hodnotě vzrostly vlastní výnosy roku 2009 oproti roku 2008 o 105 mil. Kč.
Přehled vlastních výnosů je uveden v tabulce 2.1.2.
Tabulka 2.1.2 Přehled vybraných vlastních výnosů (v tis. Kč)
č. ř. Položka
Hlavní
činnost
Doplňková
činnost
Celkem k
31. 12. 2009
1 2 3 4
1 poplatky spojené se studiem (§ 58 zákona č. 111/1998 Sb.) 143 362,88 0,00 143 362,88
2 poplatky za celoživotní vzdělávání (§ 60 zákona č. 111/1998 Sb.) 53 646,96 0,00 53 646,96
3 dary a jiné účelově poskytnuté příspěvky 62 469,77 25,00 62 494,77
4 úroky 16 297,69 0,00 16 297,69
5 náhr. škod, manka, ztráty 743,27 0,00 743,27
6 smluvní pokuty a úroky z prodlení 3 872,72 0,00 3 872,72
7 převod dotace od příjemců 52 924,72 0,00 52 924,72
8 pronájem 7 383,28 1 099,63 8 482,91
9 tržby z prodeje zboží 1 192,90 11 074,52 12 267,42
10 tržby z prodeje vlastních výrobků 9 667,57 2 084,39 11 751,96
11 tržby z prodeje ostatních služeb 169 888,34 115 924,28 285 812,62
12 v tom: kolejné 80 260,05 0,00 80 260,05
13 jiné ubytování 4 570,09 23 731,96 28 302,05
14 tržby menz za stravování 30 682,86 6 881,04 37 563,91
15 z reklam 4 461,91 2 297,20 6 759,11
16 z konferenčních poplatků 1 984,95 281,92 2 266,87
17 jiné služby 23 812,87 81 806,02 105 618,89
18 tržby z prodeje materiálu 380,83 394,13 774,96
19 tržby z prodeje majetku 0,84 0,00 0,84
20 z prodeje akcií 0,00 0,00 0,00
21 z podílu na zisku a dividend 0,00 0,00 0,00
22 zúčtování fondů 167 713,91 0,00 167 713,91
23 z toho použití stipendijního fondu 31 274,40 0,00 31 274,40
24 použití fondu odměn 5 664,68 0,00 5 664,68
25 použití sociálního fondu 23 716,01 0,00 23 716,01
26 použití FÚUP – dary 36 471,17 0,00 36 471,17
27 použití FÚUP –prostředky ze zahr. 21 206,42 0,00 21 206,42
28 použití FÚUP –dotace 8 766,88 0,00 8 766,88
29 použití FPP 38 357,46 0,00 38 357,46
použití FRIM 2 256,89 0,00 2 256,89
30 jiné ostatní výnosy ve výši účetních odpisů majetku pořízeného ze SR 265 715,08 0,00 265 715,08
31 Jiné 17 698,79 280,61 17 979,40
32 Celkem vlastní výnosy 972 959,55 130 882,57 1 103 842,12
Podstatnou část vlastních příjmů představují poplatky spojené se studiem v celkové výši 197 mil. Kč,
z toho příjmy z poplatků za studium dle § 58 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, 143 mil. Kč
a poplatky dle § 60 zákona č. 111/1998 Sb. za placené formy celoživotního vzdělávání 54 mil. Kč.
Příjmy z poplatků za nadstandardní dobu studia a za studium v dalším studijním programu jsou od
1. 7. 2007 účtovány do výnosů (účty 6*) a současně je účtováno v nákladech o tvorbě stipendijního
fondu jako daňově uznatelném nákladu.
Významnou částí vlastních příjmů jsou i výnosy z kolejného a jiného ubytování (109 mil. Kč), z toho
kolejné bylo ve výši 80 mil. Kč. Od 1. 10. 2005 již MŠMT neposkytuje vysokým školám dotaci na
ubytování a studenti hradí plnou výši ceny za ubytování na kolejích. Studenti mají při splnění
28
podmínek nárok na ubytovací stipendium a mohou se sami rozhodnout, zda stipendium použijí na
úhradu kolejného v zařízeních MU nebo jej použijí na úhradu jiného ubytování.
2.1.3 Poplatky spojené se studiem
Tabulka č. 2.1.3 Poplatky spojené se studiem (v tis. Kč)
č. ř. Položka
Tvorba
stip. fondu
(911 8*) Ve výnosech
1 2
1 poplatky za úkony spojené s přijímacím řízením (§ 58, odst. 1) x 26 239,21
2 poplatky za studium v cizím jazyce (§ 58, odst. 5) x 68 302,81
3 poplatky za nadstandardní dobu studia (§ 58, odst. 3) 48 631,10 48 631,10
4 poplatky za studium v dalším stud. programu (§ 58, odst. 4) 189,75 189,75
5 Celkem 143 362,88
Do roku 2007 byla tvorba stipendijního fondu účtována nejednotně. Poplatky za studium byly účtovány zčásti do výnosů
a zčásti přímo do stipendijního fondu ve prospěch účtu 911.8*. K 1. 7. 2007 byla odstraněna nejednotnost a postupy účtování
o tvorbě a čerpání stipendijního fondu byly sjednoceny.
O vzniku pohledávky za studentem ve výši poplatku za nadstandardní dobu studia a za další studium
je účtováno v den nabytí právní moci rozhodnutí o vyměření poplatku, a to ve prospěch účtu 649.131
– Poplatky za studium. Současně je účtováno v nákladech na účtu 549.600 o převodu do stipendijního
fondu a ve prospěch účtu 911.810 – Stipendijní fond. Ekonomické oddělení fakult účtuje na základě
sestavy vyměřených poplatků předané studijním oddělením fakulty. Datum uskutečnění zdanitelného
plnění a povinnost přiznat daň vzniká v den nabytí právní moci rozhodnutí o vyměření poplatku.
V případě, kdy je poplatek za studium uhrazen před nabytím účinnosti rozhodnutí, je účtováno
o pohledávce a současně o tvorbě fondu ke dni přijetí platby. Následná výplata stipendií ze
stipendijního fondu je účtována v nákladech na účtu 549.1* a současně je účtováno o snížení
stipendijního fondu 911.810 a dle vyhl. 504/2002 Sb. ve stejné výši i o výnosech na účtu 648.811 –
Zúčtování stipendijního fondu.
29
2.1.4 Přehled výnosů v letech 2005 – 2009
Tabulka 2.1.4 – Výnosy a jejich vývoj v letech 2005 – 2009 (v tis. Kč)
č. ř. Položka 2009 2008 2007 2006 2005
1 tržby za vlastní výrobky 11 752 9 558 10 268 9 722 8 351
2 tržby z prodeje služeb 415 785 387 535 350 136 306 596 271 396
3 z toho: kolejné 80 260 78 274 76 287 73 432 59 337
4 jiné ubytování 28 302 31 085 26 956 22 123 15 191
5 za stravování studentů 27 843 21 851 17 795 15 473 13 549
6 za stravování zaměstnanců 2 834 2 720 2 646 3 191 3 417
7 jiné stravování 4 592 3 643 3 993 4 592 6 950
8 za pronájmy 8 484 7 722 7 212 6 647 6 085
9 celoživotní vzdělávání 53 647 53 123 55 405 56 875 48 547
10 samoplátci 68 303 68 303 51 888 30 255 21 269
11 jiné 141 520 120 814 107 954 94 008 97 051
12 tržby za prodané zboží 12 267 10 696 12 578 12 434 12 000
13 změna stavu zásob, výrobků a zvířat 2 697 1 586 1 683 725 31
14 aktivace materiálu a vnitroslužeb 706 241 1 171 1 155 1 695
15 smluvní pokuty a úroky z prodlení 3 873 5 090 5 009 1 376 362
16 úroky z b. ú. 16 298 46 727 31 573 17 853 13 831
17 kurzové zisky 952 472 -2 115 601
18 zúčtování použití fondů do výnosů 1)
167 714 141 354 164 190 69 210 16 117
19 z toho: fond odměn 5 665 6 064 5 715 5 711 5 932
20 fond sociální 23 716 21 925 19 954 12 215 0
21 FÚUP, z toho: 0 47 137 43 264 40 405 0
22 FÚUP – použití darů 36 471 21 536 20 087 16 432 0
23 FÚUP – použ. prostředků ze zahr. 21 206 17 815 19 414 16 589 0
24 FÚUP – použití dotací 8 767 7 787 3 763 7 384 0
25 FRIM 2 257 0 0 0 0
26 stipendijní fond 31 274 15 139 11 461 10 879 10 014
27 FPP 38 357 51 087 83 795 0 0
28 fond oběžných aktiv 0 0 0 0 171
29 ostatní výnosy 408 311 346 696 290 401 211 722 159 810
30 z toho: příjmy pro spoluřešitele 52 925 38 208 38 369 35 644 26 226
31 za přijímací řízení 26 748 25 381 28 598 24 671 25 038
32 poplatky za studium 48 821 36 989 26 014 0 0
33 zúčtování výnosů z odpisů a ZC 2), 3)
265 715 239 438 192 438 142 591 100 501
34 tržby z prodeje majetku 776 792 2 309 9 825 465
35 přijaté účelové příspěvky, dary 58 532 47 089 36 701 27 993 11 001
36 jiné 4 180 1 582 149 105 66
37 celkem vlastní výnosy 1 103 842 999 418 906 166 668 831 495 726
38 dotace celkem 3 193 943 2 945 164 2 760 598 2 505 642 2 179 940
39 z toho: provozní dotace ze SR 3 135 855 2 939 852 2 727 338 2 477 434 2 173 434
40 dotace na víceleté projekty spolufin. EU 58 088 5 312 33 260 28 208 6 506
41 Výnosy celkem 4 297 785 3 944 582 3 666 764 3 174 473 2 675 666
meziroční nárůst 1,09 1,08 1,16 1,19 1,20
poměr vlastní výnosy z výnosů celkem 0,26 0,25 0,25 0,21 0,19
1)
o použití fondů (s výjimkou kapitálových výdajů financovaných z FRIM) se účtuje přes výnosy
2)
od roku 2005 se o odpisech majetku, který nebyl pořízen z dotace, účtuje i do výnosů (§ 38 vyhl. 504/2002 Sb.)
3)
odpovídá nákladům v činnosti 1921 (účty 546+548+551+552)
30
Výnosy celkem za rok 2009 byly ve výši 4 298 mil. Kč a proti roku 2008 se zvýšily o 10 %.
Výše výnosů je ovlivněna změnou metodiky účtování o odpisech dle vyhl. č. 504/2002 Sb., zejména
účtováním částky odpovídající účetním odpisům majetku pořízeného z dotace do výnosů (266 mil.
Kč). Do výnosů je rovněž účtováno použití fondů (168 mil. Kč) a se zavedením nových fondů pro
vysoké školy tato skutečnost významně ovlivňuje částku, o které se ve výnosech účtuje.
č.ř. Položka 2009 2008 2007 2006 2005
1 Výnosy celkem 4 297 785 3 944 582 3 666 764 3 174 473 2 675 666
2 Vlastní výnosy (bez dotací) 1 103 842 999 418 906 166 668 831 495 726
3 z toho zúčtování výnosů z odpisů 265 715 239 438 192 438 142 591 100 501
4 použití fondů ve výnosech 167 714 141 354 164 190 69 210 16 117
5 Vlastní výnosy bez dot. odp. a použ. fondů 670 413 618 626 549 538 457 030 379 108
6
Meziroční nárůst na ř. 5 (vlastní výnosy snížené
o dot. odpisy a použití fondů ) 1,08 1,13 1,20 1,21 1,17
7
Index – vlastní výnosy v poměru k výnosům dle
účet. celkem (ř.2/1) 0,26 0,25 0,25 0,21 0,19
8
Index – snížené vlastní výnosy v poměru
k výnosům dle účet. celkem (ř.5/1) 0,16 0,16 0,15 0,14 0,14
9 Výnosy z odpisů v % z výnosů celkem 6,18% 6,07% 5,25% 4,49% 3,76%
Významně se na výnosech podílí i částka přijatá na řešení projektů výzkumu a vývoje od řešitelů, kteří
jsou příjemcem dotace a mají povinnost převést na MU jako spolupříjemce finanční prostředky ve výši
schválené poskytovatelem dotace (53 mil. Kč). Tato částka není u MU účtována na účet 691 – Dotace,
ale na účet 649 (Jiné příjmy). Naopak příjemce účtuje o dotaci v celkově přidělené výši včetně částky
převáděné na spolupříjemce a také celou dotaci vypořádává s poskytovatelem.
31
2.2 Náklady
2.2.1 Přehled vybraných nákladů
Náklady v roce 2009 činily částku 4 227 mil. Kč a proti roku 2008 se zvýšily o 10 %.
Nejvyšší položku nákladů tvoří osobní náklady na mzdy (1 628 mil. Kč, z toho 2,141 mil. Kč tvořily
náhrady za nemoc), odvody na zdravotní a sociální pojištění (500 mil. Kč) a odvody na tvorbu
sociálního fondu ve výši 2 % z mezd (31 mil. Kč), které v roce 2009 tvořily v součtu 51 % celkových
nákladů.
Významnou nákladovou položkou jsou účetní odpisy dlouhodobého majetku včetně odpisů ze
zůstatkové ceny vyřazeného majetku ve výši 332 mil. Kč. Změnou metodiky účtování je samostatně
účtováno o odpisech majetku, který byl pořízen z dotace (266 mil. Kč), a tyto nejsou od roku 2005
zdrojem tvorby FRIM. Podíl odpisů majetku, který nebyl pořízen z dotace (66 mil. Kč) a je i nadále
zdrojem tvorby FRIM, tvořil v roce 2009 jen 20 % z celkových odpisů. Odpisy majetku, který byl
pořízen z dotace, se zvýšily proti roku 2008 o 26 mil. Kč, zejména v důsledku uvedení do užívání
nových objektů v UKB.
Na opravy a údržbu bylo vynaloženo 66 mil. Kč (pokles o 34 %). Náklady za cestovní náhrady činily
71 mil. Kč, z toho za pracovní cesty do zahraničí 58 mil. Kč. Tyto náklady souvisejí zejména
s mobilitou pedagogických pracovníků a s účastí na mezinárodních konferencích, které souvisejí
s řešenými projekty výzkumu a vývoje, a dlouhodobě vykazují nárůst.
Za pojištění majetku MU bylo vynaloženo 1,840 mil. Kč, za povinné pojistné odpovědnosti 8,3 mil.
Kč. Náklady za nájmy byly v roce 2009 ve výši 36 mil. Kč a souvisí zejména s pronájmem budov pro
fakulty, které čekají na nové prostory v UKB.
Stipendia byla vyplacena celkem ve výši 355 mil. Kč. Rozbor vyplacených stipendií a zdrojů jejich
financování je podrobněji uveden v tabulce 7.2.
Tabulka č. 2.2.1 Přehled vybraných neinvestičních nákladů (v tis. Kč)
č. ř. Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem
1 osobní náklady 1 587 342 40 488 1 627 830
2 z toho: mzdy 1 490 026 34 418 1 524 444
3 náhrady za nemoc 2 097 44 2 141
4 OPPP (OON) 94 692 6 026 100 718
5 jiné 527 0 527
6 odvody (zdrav. a soc. pojištění) 488 961 11 217 500 178
7 stravování zaměstnanců 16 060 232 16 292
8 cestovné 69 060 1 588 70 648
9 v tom: do zahraničí 57 723 746 58 469
10 tuzemské 11 337 842 12 179
11 nájemné 35 779 564 36 343
12 pojištění dlouhodobého majetku 1 840 0 1 840
13 materiál 287 762 10 135 297 897
14 z toho: drobný majetek 107 907 2 257 110 164
15 energie, voda, pára, plyn 123 628 5 954 129 582
16 opravy, údržba 62 833 2 952 65 785
17 odpisy *)
326 215 1 874 328 089
18 z toho: odpisy maj. pořízeného z dotace 265 715 0 265 715
19 odpisy ve výši zůst. ceny vyřazeného majetku 3 800 0 3 800
20 zůst. cena prodaného majetku 0 0 0
21 převod dotace na spolupříjemce 77 458 0 77 458
22 stipendia 354 380 698 355 078
23 z toho: ze stipendijního fondu 31 274 0 31 274
24 převody do fondů 345 986 691 346 677
25 z toho: FPP 177 254 0 177 254
26 FÚPP 90 069 0 90 069
27 soc. fondu 29 842 691 30 533
28 stipendijního fondu 48 821 0 48 821
29 použití ostatních fondů 67 738 0 67 738
30 z toho: fondu odměn 5 665 0 5 665
31 FPP 38 357 0 38 357
32 soc. fondu (penzijní připojištění) 23 716 0 23 716
33 rezervního fondu 0 0 0
34 jiné 262 874 38 454 301 328
35 celkem náklady 4 111 716 114 847 4 226 563
*)
bez zůstatkové ceny vyřazeného majetku, která je uvedena samostatně na ř. 19 (celkové odpisy tak byly ve výši 331 889 tis. Kč)
32
2.2.2 Pracovníci a mzdové prostředky
Z celkového počtu 3 396 přepočtených zaměstnanců MU bylo 1 545 akademických pracovníků
a vědeckých pracovníků a 1 851 neakademických pracovníků.
Podíl vyplacených mzdových prostředků ze všech zdrojů (včetně OON a mezd vyplacených z fondu
odměn, bez náhrad za nemoc) bez odvodů na sociální a zdravotní pojištění na celkových nákladech
v roce 2009 činil 1 626 mil. Kč, tj. 38 %.
Z toho z kap. 333 MŠMT bylo vyplaceno 1 370 mil. Kč, tj. 84 % mezd (z toho na VaV 322 mil. Kč, tj.
20 % mezd), a průměrná mzda bez SKM z prostředků MŠMT a z fondu odměn byla ve výši 37 455
Kč.
Tabulka 2.2.2 Pracovníci a mzdové prostředky (v tis. Kč)
č. ř. Ukazatel Poznámka VŠ SKM Celkem
1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2009 (celkem) 0 3 193 203 3 396
2 v tom: akademičtí pracovníci 1)
0 1 471 0 1 471
3 vědečtí pracovníci 0 74 0 74
4 ostatní 2)
0 1 648 203 1 851
5 Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap. 333 – MŠMT bez VaV (ř. 7 - ř. 6) 1 036 277 11 510 1 047 787
6
Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap. 333 – MŠMT pouze
VaV
ř. 0305 výkazu P1b-04 322 419 0 322 419
7 Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap. 333 – MŠMT ř. 0307 výkazu P1b-04 1 358 696 11 510 1 370 206
8 v tom: mzdy 0 1 300 681 11 406 1 312 087
9 z toho: VaV 0 315 494 0 315 494
10 OPPP (dříve OON) 0 58 015 104 58 119
11 z toho: VaV 0 6 925 0 6 925
12 Mzdové prostředky vyplacené z fondů 0 7 707 0 7 707
13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 a fondů ř. 7+12 1 366 403 11 510 1 377 913
14 v tom: akademickým pracovníkům 0 760 325 0 760 325
15 vědeckým pracovníkům 0 31 248 0 31 248
16 ostatním pracovníkům 0 574 830 11 510 586 340
17 Průměrná měsíční mzda za rok 2009 v Kč bez OPPP(OON) a fondů z ř. 8 37 455 14 207 0
18 v tom: akademických pracovníků 0 41 048 0 0
19 vědeckých pracovníků 0 34 481 0 0
20 ostatních pracovníků 0 30 570 14 207 0
21 Průměrná měsíční mzda za rok 2008 v Kč bez OPPP(OON) a FO 0 35 948 12 609 0
22 Nárůst mzdy r. 2009 oproti r. 2008 v % 0 4,19% 12,67% 0
23
Mzdové prostředky vyplacené v roce 2009 z ostatních zdrojů (bez
kap.333) mimo VaV
0 88 278 21 997 110 275
24 v tom: granty a programy z ostatních kapitol 0 79 793 21 997 101 790
25 ostatní (zahraničí, dary apod.) 0 8 485 0 8 485
26
Mzdové prostředky vyplacené v roce 2009 z ostatních zdrojů VaV
(bez kap.333)
ř. 0306 výkazu P1b-04 97 082 0 97 082
27 Doplňková činnost ř. 0308 výkazu P1b-04 33 796 6 627 40 423
28 Vyplacené mzdové prostředky celkem (součet ř. 13+23+26+27)
ř. 0311 výkazu P1b-04
a výkazu Zisku a ztráty
1 585 559 40 134 1 625 693
1)
odpovídá termínu pedagogičtí dle terminologie výkazu P1b-04
2)
odpovídá termínu nepedagogičtí dle terminologie výkazu P1b-04
Rozdíl mezi výkazem P1b-04 a výkazem zisků a ztrát je 2 137 tis. Kč. Částku 2 141 tis. Kč tvoří náhrady za nemoc účtované
na účet 521* a - 4 tis. Kč refundace mzdových nákladů od soudu (LF).
33
2.2.3 Přehled nákladů v letech 2005 – 2009
Tabulka č. 2.2.3a Náklady a jejich vývoj 2005 – 2009 (v tis. Kč)
č.ř. Název 2009 2008 2007 2006 2005
1 materiál 297 898 277 471 356 575 259 261 285 909
2 z toho: drobný majetek 110 164 114 959 203 014 119 344 157 974
3 knihy a časopisy 31 537 30 177 29 291 28 704 26 994
4 energie 129 582 113 836 96 012 98 594 86 004
5 prodané zboží 8 499 7 490 8 915 8 666 8 818
6 opravy a údržba 65 786 73 354 54 727 52 433 56 710
7 cestovné 70 649 68 615 63 508 56 194 47 952
8 z toho: tuzemské 12 179 11 323 10 745 8 712 7 837
9 zahraniční 58 469 57 292 52 763 47 482 40 115
10 náklady na reprezentaci 2 591 2 499 1 827 2 118 2 150
11 služby 330 141 290 054 273 332 239 756 220 132
12 z toho: telefony 7 825 8 457 8 618 9 029 7 951
13 poštovné 5 651 5 066 5 826 4 939 4 254
14 nájemné 36 343 28 083 23 226 21 496 17 625
15 drobný nehmotný majetek – SW 7 069 4 337 6 113 3 930 4 696
16 konferenční poplatky 3 097 2 137 2 398 2 613 6 080
17 dopravné 6 282 4 760 4 497 3 215 3 220
18 tiskařské práce 1 947 21 497 24 429 15 455 13 428
19 inzerce 26 184 3 450 1 878 1 869 1 339
20 autorské honoráře 2 374 1 899 2 388 2 381 3 418
21 úklid a ostraha objektů 45 017 41 203 36 371 33 159 0
22 ostatní 186 987 169 165 157 588 141 670 158 121
23 osobní náklady 2 128 008 1 987 894 1 851 711 1 654 835 1 472 746
24 z toho: mzdové náklady 1 627 830 1 500 217 1 385 581 1 236 995 1 102 164
25 z toho: mzdy 1 524 445 1 417 422 1 306 045 1 168 304 1 043 074
26 náhrady za nemoc 2 141 0 0 0 0
27 OON 0 0 79 536 68 691 59 090
28 z toho: dohody 100 718 22 569 78 255 68 551 58 887
29 jiné 527 451 1 281 140 203
30 odvody 500 178 487 676 466 130 417 840 370 582
31 sociální náklady 77 810 69 496 62 733 46 570 7 225
32 z toho: BOZP, hygienické vybavení 4 241 4 035 3 375 2 386 1 925
33 vzdělávání 2 736 2 665 2 492 1 248 889
34 stravování 16 292 12 217 10 569 7 231 3 168
35 převod do sociálního fondu 30 769 28 599 26 121 23 486 0
36 penzijní připojištění 23 716 21 925 19 954 12 218 1 241
37 jiné 56 56 222 1 1 243
38 daň silniční 162 165 171 164 149
39 daň z nemovitostí 19 17 0 1 429
40 ostatní daně a poplatky 251 258 335 312 88
41 smluvní pokuty a úroky z prodlení 2 2 0 0 9
42 ostatní pokuty a penále 5 8 44 67 30
43 odpis nedobytné pohledávky 113 952 226 106 112
44 úroky 0 0 0 1 0
45 kurzové ztráty 4 567 3 667 4 064 3 427 2 115
46 dary 119 22 0 137 54
47 manka a škody 1 224 974 1 219 284 970
48 jiné ostatní náklady 776 542 635 090 553 179 470 143 260 995
49 z toho: pojistné 8 353 7 178 6 512 6 300 4 953
50 převod dotace na spolupříjemce 77 424 44 908 43 073 43 023 26 134
51 technické zhodnocení do 40 tis. 3 750 4 725 4 187 4 033 4 198
52 pojištění majetku 1 840 1 834 1 738 1 553 1 784
53 stipendia 355 078 319 803 290 779 259 523 173 196
54 neuplatněné DPH 4 466 4 232 3 402 2 856 2 786
55 bank. poplatky 3 484 3 781 3 380 3 073 0
56 převod do stipendijního fondu 48 820 36 973 26 014 0 0
57 převod do FPP 177 254 129 243 118 039 98 302 0
58 převod do FÚUP 90 069 76 731 52 584 48 182 30 450
59 z toho: dary 48 267 37 598 26 419 24 590 2 635
60 prostř. ze zahraničí 26 352 29 449 17 607 18 272 19 887
61 do 5 % účel. prostř. ze SR 15 449 9 684 8 558 5 320 7 928
62 jiné 6 004 5 682 3 471 3 298 26 494
63 odpisy dlouhodobého majetku 331 889 308 062 261 381 211 620 163 526
64 z toho: odpisy ZC u majetku pořízeného z dotace 265 715 239 196 191 965 142 499 100 332
65 odpisy ostatního majetku bez ZC 64 947 68 824 68 863 68 890 62 927
66 zůst. cena vyřazeného ostatního majetku 1 227 42 552 231 267
67 zůst. cena prodaného majetku 0 6 4 623 9 534 108
68 prodaný materiál 385 406 380 138 166
69 tvorba opravných položek 285 215 156 120 53
70 členské přísp. 37 88 2 11 11
71 daň z příjmu 0 0 0 -35 0
72 celkem 4 226 562 3 840 643 3 595 120 3 114 457 2 616 461
meziroční nárůst 1,10 1,07 1,15 1,19 1,20
34
Od 1. 1. 2005 se v souladu s § 38 vyhlášky 504/2002 Sb. v nákladech účtuje odděleně o výši odpisů
majetku, který byl pořízen z dotace (dále jen dotační odpisy), a tyto již nejsou zdrojem tvorby FRIM.
V následující tabulce je uveden poměr dotačních odpisů majetku na celkových odpisech a vývoj
tohoto poměru od roku 2005, kdy došlo ke změně postupu účtování (z 60 % nárůst na 80 %). Naopak
podíl odpisů majetku, který nebyl pořízen z dotace, klesl z 40 % na 20 %.
2009 2008 2007 206 2005 2004
podíl dotačních odpisů (ř.63/62) 0,80 0,78 0,74 0,67 0,61 x
podíl nedotačních odpisů vč. ZC (ř.(64+65/62)) 0,20 0,22 0,26 0,33 0,39 1,00
Další významnou položkou, která ovlivňuje výši nákladů u vysokých škol, jsou převody zůstatků
příspěvku MŠMT do Fondu provozních prostředků (FPP), dále převody prostředků ze zahraničí
a účelových dotací nespotřebovaných do konce roku u víceletých projektů do Fondu účelově určených
prostředků (FÚUP) a převody poplatků za studium vyměřené dle § 58 odst. 3 a 4 zákona o vysokých
školách do stipendijního fondu.
2009 2008 2007 2006 2005
1 Náklady celkem 4 226 563 3 840 643 3 595 120 3 114 457 2 616 461
2 z toho: odpisy maj. pořízeného z dotace 265 715 239 196 191 965 142 499 100 332
3 převody do FPP, FÚUP a stip. fondu 316 143 242 947 196 637 146 484 30 450
4
Náklady bez dotačních odpisů a tvorby fondů
(ř.1-2-3)
3 644 704 3 358 499 3 206 518 2 825 474 2 494 679
5
meziroční nárůst na ř. 4 (náklady snížené o
dot.odpisy a převody do fondů, ř. 4)
1,09 1,05 1,13 1,13 1,15
Náklady na odpisy majetku pořízeného z dotací a převody do výše uvedených fondů tvoří 14 %
z celkových nákladů.
Tabulka č. 2.2.3b Vývoj počtu pracovníků a mzdových nákladů na MU 2005 – 2009
č. ř. Ukazatel 2009 2008 2007 2006 2005
1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok (celkem) 3 396 3 277 3 255 3 127 2 932
2 z toho: akademičtí pracovníci 1 471 1 433 1 407 1 358 1 282
3 vědečtí pracovníci 74 57 49 37 36
4 ostatní 1 851 1 787 1 800 1 732 1 614
5 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 a z fondů 1 377 913 1 292 927 1 175 913 1 047 184 964 374
6 v tom: akademickým pracovníkům 760 325 725 571 674 999 605 919 560 059
7 vědeckým pracovníkům 31 248 23 354 20 796 15 621 14 643
8 ostatním 586 340 544 002 480 119 425 644 389 672
15 Mzdové prostř. vyplacené z ostatních zdrojů (bez kap. 333) mimo VaV 110 275 94 278 104 548 87 866 52 092
16 Mzdové prostř. vyplacené z ostatních zdrojů (bez kap. 333) VaV 97 082 75 549 72 294 75 328 62 359
17 Doplňková činnost 40 423 37 463 32 825 26 616 23 340
18
Vyplacené mzdové prostř. celkem (z P1b-04 ř. 0311a ř. 012 VZZ-tab.
č. 1.2)
1 627 830 1 500 217 1 385 581 1 236 995 1 102 164
19
Mzdy ze všech zdrojů snížené o náhrady za nemoc, OON a jiné (ř. 2
tabulky č. 2.2.1)
1 524 444 1 417 422 1 306 045 1 168 304 1 043 074
20 Prům. mzda (mzdy z ř.19/přepoč. poč. prac. /12) v Kč 37 408 36 045 33 433 31 139 29 650
21 Nárůst prům. mzdy z ř.20 oproti předch. roku v % 3,78 7,81 7,37 5,02 13,14
22 Odvody (ř.5 tabulky č. 2.2.1) 530 711 487 676 466 130 417 840 370 582
23 Osobní náklady (mzdy a odvody ř.19+22) 2 158 541 1 987 893 1 851 711 1 654 835 1 472 746
24 Celkové náklady MU 4 226 597 3 840 643 3 595 120 3 114 457 2 616 461
25
Podíl osobních nákladů snížených o náhrady za nemoc, OON a jiné na
celkových nákladech v % (ř.23/ř.24)
51,07 51,76 51,51 53,13 56,29
meziroční nárůst mezd (ř. 18) 8,51% 8,27% 12,01% 12,23% 24,55%
podíl mezd na nákladech celkem (ř.18/ř.24) 0,39 0,39 0,39 0,40 0,42
podíl osobních nákladů (mzdy+odvody) na nákladech celkem (ř.23/ř.24) 0,51 0,52 0,52 0,53 0,56
meziroční nárůst zam. 119 22 129 195 268
meziroční nárůst zam. v % 3,63% 0,66% 4,12% 6,65% 10,07%
35
3. Přehled o peněžních příjmech a výdajích
Tabulka č.3 Přehled o peněžních tocích (CASH FLOW, v tis. Kč)
Ukazatel minulé období běžné období rozdíl vliv na CF č. ř.
Peněžní tok z provozní činnosti 469 425,77 873 089,52 403 663,75 670 493,15 056
Peněžní tok z investiční činnosti 6 553 329,40 7 802 687,09 1 249 357,69 -1 581 247,94 096
Peněžní tok z finanční činnosti 7 511 821,80 8 858 408,19 1 346 586,39 1 346 586,38 110
Celkem 14 534 576,97 17 534 184,80 2 999 607,83 435 831,59 111
Stav peněžních prostředků 1 221 904,97 1 657 736,56 435 831,59 -435 831,59 112
36
4. Vývoj fondů MU
Významným ukazatelem hospodaření je stav fondů MU, které jsou tvořeny v souladu se zákonem
č. 111/1998 Sb., o vysokých školách.
Tabulka č.4 Fondy (v tis. Kč)
Celkem k
ř.
Fond
rezervní
FRIM *) Fond
stipendijní
Fond
odměn
FÚUP **) Fond
sociální
FPP ***)
31. 12. 2009
1 2 3 4 5 6 7 8
1 Stav k 1. 1. 2009 96 318,88 334 270,33 61 268,06 25 709,67 82 215,62 23 740,31 210 820,19 834 343,06
2 Tvorba fondu 21 183,35 154 917,73 48 820,85 12 626,71 92 482,25 30 532,99 177 253,93 537 817,81
3 Čerpání fondu 0,00 85 450,43 31 274,40 5 664,69 67 297,82 23 716,01 38 357,45 251 760,80
4 Stav k 31. 12. 2009 117 502,23 403 737,63 78 814,51 32 671,69 107 400,05 30 557,29 349 716,67 1 120 400,07
5
Návrh na příděl z HV
roku 2009 8 200,10 43 382,90 0 19 639,39 0 0 0 71 222,39
*)
FRIM – Fond reprodukce investičního majetku
**)
FÚUP – Fond účelově určených prostředků
***)
FPP – Fond provozních prostředků
Celkový objem prostředků na jednotlivých fondech k 31. 12. 2009 činí 1 120 mil. Kč (meziroční
nárůst 34 %). V tvorbě fondu odměn a FRIM se projevilo proúčtování hospodářského výsledku za rok
2008 ve výši 103,94 mil. Kč, z toho:
- do fondu odměn + 12,627 mil. Kč
- do FRIM + 70,130 mil. Kč
- do rezervního fondu + 21,183 mil. Kč
Důvodem tvorby rezervního fondu byla zejména potřeba vytvořit zdroje na předfinancování zádržného
ve výši 10 % celkových nákladů u projektů OP Vzdělávání pro konkurenceschopnost u těch HS, které
projekty podávaly. Potřeba zajištění těchto zdrojů činí min. 50 mil. Kč u již schválených projektů.
Zvýšená potřeba tvorby FRIM souvisí s potřebou zajistit zdroje pro předfinancování projektů OP
Výzkum a vývoj pro inovace a se spolufinancováním dalších dotačních projektů.
Tabulka 4.1 Rezervní fond (sl. 1 tabulky č. 4, v tis. Kč)
ř. 2005 2006 2007 2008 2009
1 Stav k 1. 1. 96 344,98 96 344,98 96 344,98 96 318,88 96 318,88
2 ze zisku 0,00 0,00 0,00 0,00 21 183,35
3 převody mezi fondy (ř. 4 až 6) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4 z fondu reprodukce inv. majetku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5 z fondu odměn 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
6 z fondu provozních prostředků 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
7
Tvorba
Celkem tvorba 0,00 0,00 0,00 0,00 21 183,35
8 krytí ztrát minulých účetních období 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
9 převody mezi fondy (ř. 10 až 12) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
10 do fondu odměn 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
11 do fondu provozních prostředků 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
12 do fondu reprodukce inv. majetku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
13 jiné 0,00 0,00 26,10 0,00 0,00
14
Čerpání
Celkem čerpání 0,00 0,00 26,10 0,00 0,00
15 Stav k 31. 12. 96 344,98 96 344,98 96 318,88 96 318,88 117 502,23
37
Od 1. 1. 2005 se v souvislosti s účinností změny § 38 vyhlášky č. 504/2002 Sb. FRIM netvoří z odpisů
majetku, který byl pořízen z dotace. Celkové účetní odpisy v roce 2009 činily 332 mil. Kč, ale na
tvorbě FRIM se podílely jen částkou 66 mil. Kč (tj. 20 % z celkových odpisů). Dalším zdrojem FRIM
bylo proúčtování HV za rok 2008 ve výši 70 mil. Kč a převod zůstatku investičního příspěvku 18,6
mil. Kč.
Tabulka č. 4.2 FRIM (sl. 2 tabulky č.4, v tis. Kč)
ř. 2005 2006 2007 2008 2009
1 Stav k 1. 1. 214 724,20 206 794,72 242 872,88 268 505,02 334 270,33
3 z účetních odpisů 62 927,87 68 890,12 68 860,98 68 825,04 64 946,83
4 ze zisku 48 219,28 50 404,90 51 429,93 61 842,46 70 129,74
5 zůst. cena dlouhodobého majetku 598,52 864,55 1 397,97 222,96 1 227,57
6 ze zůst. INV příspěvku MŠMT 0,00 2 889,62 15 301,36 5 756,61 18 613,59
7 ostatní zdroje 0,00 0,00 0,00 482,95 0,00
8 v tom: oprava odpisů 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
9 převod úroků 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
10 Převody mezi fondy (ř. 11 až 13) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
11 z fondu odměn 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
12 z fondu provozních prostředků 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
13 z rezervního fondu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
14
Tvorba
Celkem tvorba (ř. 2 tabulky č. 4) 111 745,67 123 049,19 136 990,24 137 130,02 154 917,73
15 Investiční (ř.16 až 21) 119 675,15 86 971,03 111 358,10 71 364,71 83 193,54
16 v tom: stavby 79 566,03 33 071,93 75 708,33 45 303,83 26 973,47
17 stroje a zařízení 38 107,81 50 040,00 33 680,76 22 406,51 34 717,36
18 nákupy nemovitostí vč. pozemků 0,00 348,98 0,00 2 820,25 0,00
19 SW 1 961,81 3 193,32 1 295,89 700,27 6 044,10
20 umělecká díla 39,50 316,80 673,12 133,85 1 787,36
21 ostatní 0,00 0,00 0,00 0,00 13 671,25
22 Neinvestiční (ř. 23 až 24) 0,00 0,00 0,00 0,00 2 256,89
23 v tom: opravy a údržba 0,00 0,00 0,00 0,00 2 256,89
24 ostatní 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
25 Převody mezi fondy (ř. 26 až 28) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
26 do fondu odměn 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
27 do fondu provozních prostředků 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
28 do rezervního fondu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
29
Čerpání
Celkem čerpání (ř. 3 tabulky č. 4) 119 675,15 86 971,03 111 358,10 71 364,71 85 450,43
30 Stav k 31. 12. 206 794,72 242 872,88 268 505,02 334 270,33 403 737,63
Tabulka 4.3 Stipendijní fond (sl. 3 tabulky č. 4, v tis. Kč)
ř. 2005 2006 2007 2008 2009
1 Stav k 1. 1. 15 566,87 19 889,76 24 418,54 39 452,16 61 268,06
2 ze zisku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3 z poplatků za studium 14 336,26 15 407,43 26 494,95 36 955,22 48 820,85
4
Tvorba
Celkem tvorba (ř. 2 tabulky č. 4) 14 336,26 15 407,43 26 494,95 36 955,22 48 820,85
5 stipendia (proúčt. přes účet 648) 10 013,37 10 878,65 11 461,33 15 139,32 31 274,40
6
Čerpání
Celkem čerpání (ř. 3 tabulky č. 4) 10 013,37 10 878,65 11 461,33 15 139,32 31 274,40
7 Stav k 31. 12. 19 889,76 24 418,54 39 452,16 61 268,06 78 814,51
Fond je kryt po změně metodiky účtování tvorby i neuhrazenými pohledávkami ve výši 16 109,56 tis. Kč (20 %).
38
Tabulka 4.4 Fond odměn (sl. 4 tabulky č. 4, v tis. Kč)
ř. 2005 2006 2007 2008 2009
1 Stav k 1. 1. 12 706,63 16 012,64 19 100,94 21 972,13 25 709,67
2 ze zisku 9 238,34 8 799,75 8 585,89 9 801,96 12 626,70
3 z rezervního fondu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4 z fondu reprodukce inv. majetku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5 z fondu provozních prostředků 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
6
Tvorba
Celkem tvorba (ř. 2 tabulky č. 4) 9 238,34 8 799,75 8 585,89 9 801,96 12 626,70
7 mzdové náklady 5 932,33 5 711,45 5 714,70 6 064,43 5 664,68
8 do rezervního fondu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
9 do fondu reprodukce inv. majetku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
10 do fondu provozních prostředků 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
11 jiné 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
12
Čerpání
Celkem čerpání (ř. 3 tabulky č. 4) 5 932,33 5 711,45 5 714,70 6 064,42 5 664,68
13 Stav k 31. 12. 16 012,64 19 100,94 21 972,13 25 709,67 32 671,69
39
Tabulka 4.5 FÚUP (sl. 5 tabulky č. 4, v tis. Kč)
2006 2007 2008 2009
NEI INV celkem NEI INV celkem NEI INV celkem NEI INV celkem
1 Stav k 1. 1. 30 449,43 287,81 30 737,24 39 210,69 2 154,86 41 365,55 51 017,11 1 515,47 52 532,58 81 077,24 1 138,38 82 215,62
2 z darů NEI 1 053,28 0,00 1 053,28 10 333,84 0,00 10 333,84 20 387,43 0,00 20 387,43 37 849,21 0,00 37 849,21
3 z nadačních příspěvků 1 581,42 0,00 1 581,42 2 118,14 0,00 2 118,14 1 812,13 0,00 1 812,13 1 772,71 0,00 1 772,71
4 účelově určené prostř. ze zahr. 19 886,88 0,00 19 886,88 21 159,83 0,00 21 159,83 19 352,86 0,00 19 352,86 30 333,18 0,00 30 333,18
5 z účelově určených prostř. na VaV – MŠMT 3 699,50 287,81 3 987,31 4 570,85 2 154,86 6 725,71 7 443,67 1 490,88 8 934,55 9 128,36 1 063,48 10 191,84
6 z účelově určených prostř.na VaV – ostatní 40,80 0,00 40,80 347,03 0,00 347,03 1 113,32 24,59 1 137,91 1 048,70 74,90 1 123,60
7
v tom
z účelově určených prostř. MŠMT bez VaV 4 187,55 0,00 4 187,55 681,00 0,00 681,00 907,70 0,00 907,70 945,08 0,00 945,08
8 z darů NEI 26 539,57 0,00 26 539,57 26 524,20 0,00 26 524,20 36 381,60 0,00 36 381,60 43 776,79 0,00 43 776,79
9 z nadačních příspěvků 2 474,24 0,00 2 474,24 2 629,15 0,00 2 629,15 2 577,04 0,00 2 577,04 5 555,31 0,00 5 555,31
10 účelově určené prostř. ze zahr. 18 271,62 0,00 18 271,62 17 607,32 0,00 17 607,32 29 449,08 0,00 29 449,08 26 352,23 0,00 26 352,23
11 z účelově určených prostř. na VaV – MŠMT 4 292,24 2 154,86 6 447,10 6 542,34 1 490,88 8 033,22 7 691,22 1 063,48 8 754,70 12 864,17 1 282,34 14 146,51
12 z účelově určených prostř. na VaV – ostatní 347,03 0,00 347,03 1 094,74 24,59 1 119,33 1 047,70 74,90 1 122,60 1 700,78 -8,69 1 692,09
13 z účelově určených prostř. MŠMT bez VaV 681,00 0,00 681,00 907,70 0,00 907,70 945,08 0,00 945,08 959,32 0,00 959,32
14
tvorba
Celkem tvorba (ř. 2 tabulky č. 4) 52 605,70 2 154,86 54 760,56 55 305,45 1 515,47 56 820,92 78 091,72 1 138,38 79 230,10 91 208,60 1 273,65 92 482,25
15 z darů NEI 17 259,01 0,00 17 259,01 16 470,61 0,00 16 470,61 18 919,82 0,00 18 919,82 33 539,29 0,00 33 539,28
16 z nadačních příspěvků 1 937,52 0,00 1 937,52 2 935,16 0,00 2 935,16 2 616,46 0,00 2 616,46 2 937,80 0,00 2 937,80
17 účelově určené prostř. ze zahr. 16 998,67 0,00 16 998,67 19 414,29 0,00 19 414,29 18 468,76 0,00 18 468,76 21 206,42 0,00 21 206,42
18 z účelově určených prostř. na VaV – MŠMT 3 420,89 287,81 3 708,70 3 669,52 2 154,86 5 824,38 6 006,53 1 490,88 7 497,41 6 894,88 752,98 7 647,86
19 z účelově určených prostř. na VaV – ostatní 40,80 0,00 40,80 328,45 0,00 328,45 1 112,32 24,59 1 136,91 995,57 25,80 1 021,37
20 z účelově určených prostř. MŠMT bez VaV 4 187,55 0,00 4 187,55 681,00 0,00 681,00 907,70 0,00 907,70 945,08 0,00 945,08
21
čerpání
Celkem čerpání (ř. 3 tabulky č. 4) 43 844,44 287,81 44 132,25 43 499,03 2 154,86 45 653,89 48 031,59 1 515,47 49 547,06 66 519,04 778,78 67 297,82
22 Stav k 31. 12. 39 210,69 2 154,86 41 365,55 51 017,11 1 515,47 52 532,58 81 077,24 1 138,38 82 215,62 105 766,80 1 633,25 107 400,05
23 z darů NEI 10 333,84 0,00 10 333,84 20 387,43 0,00 20 387,43 37 849,21 0,00 37 849,21 48 086,71 0,00 48 086,71
24 z nadačních příspěvků 2 118,14 0,00 2 118,14 1 812,13 0,00 1 812,13 1 772,71 0,00 1 772,71 4 390,22 0,00 4 390,22
25 účelově určené prostř. ze zahr. 21 159,83 0,00 21 159,83 19 352,86 0,00 19 352,86 30 333,18 0,00 30 333,18 35 478,99 0,00 35 478,99
26 z účelově určených prostř. na VaV – MŠMT 4 570,85 2 154,86 6 725,71 7 443,67 1 490,88 8 934,55 9 128,36 1 063,48 10 191,84 15 097,65 1 592,84 16 690,49
27 z účelově určených prostř. na VaV – ostatní 347,03 0,00 347,03 1 113,32 24,59 1 137,91 1 048,70 74,90 1 123,60 1 753,91 40,41 1 794,32
28
v tom
z účelově určených prostř. MŠMT bez VaV 681,00 0,00 681,00 907,70 0,00 907,70 945,08 0,00 945,08 959,32 0,00 959,32
Do FÚUP je možno převádět i prostředky ze zahraničí a i z jiných než jen dotačních zdrojů a dále prostředky ze SR, které MU nevykazuje jako dotace (tj. kdy MU je spolupříjemce/partner
dotačního projektu a přijaté prostředky včetně FÚUP zúčtovává s příjemcem).
40
V souladu s § 18 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, v platném znění, tvořila MU k 31. 12.
2009 fond účelově určených prostředků z darů a nadačních příspěvků (s výjimkou darů určených na
pořízení a technické zhodnocení dlouhodobého majetku), ze zůstatku účelově určených peněžních
prostředků ze zahraničí a z účelově určených veřejných prostředků, které nemohly být použity
v rozpočtovém roce, ve kterém byly poskytnuty (v souladu s § 18, odst. 8 zákona do výše 5 % objemu
prostředků poskytnutých v daném roce), ve výši 92 mil. Kč. Z toho tvorba fondu z prostředků
poskytnutých MŠMT byla ve výši 15 105 tis. Kč (z toho dotace na specifický výzkum 1 766 tis. Kč
a projekty VaV 12 380 tis. Kč), z ostatních prostředků státního rozpočtu 1 692 tis. Kč z dotací na
projekty VaV (z toho 1 370 tis. Kč z projektů VaV, u nichž je MU příjemcem).
V rámci prostředků převedených v minulém období do FÚUP bylo v roce 2009 se souhlasem
poskytovatele převedeno u jednoho projektu GA ČR (MU spolupříjemce) 49 100 Kč z investičních
prostředků do neinvestic (použito v průběhu roku 2009) a naopak u jiného projektu GA ČR (MU
příjemce) 25 800 Kč z neinvestic do investic (použito 2009).
Použitím fondu účelových prostředků byly kryty výdaje na pokračující projekty výzkumu a vývoje ve
výši 8 669 tis. Kč. V částce použití fondu účelově určených prostředků jsou i vratky do státního
rozpočtu ve výši 67 657,74 Kč (z toho MŠMT ve výši 55 519,42 Kč; výzkumné záměry
MSM00216408 ve výši 6 421,97 Kč a MSM0021622430 ve výši 29 827,91 Kč, centra základního
výzkumu 19 269,54 Kč; nedočerpané finanční prostředky z FÚUP byly poukázány na účet MŠMT
ČR, č. ú. 19-821001/0710, var. symbol 17, dne 5. 2. 2010).
Celkový zůstatek tohoto fondu ve výši 107 400 tis. Kč je zahrnut v hodnotě uvedené na ř. 89 rozvahy.
Tabulka 4.6 Fond sociální (sl. 6 tabulky č. 4, v tis. Kč)
2005 2006 2007 2008 2009
1 Stav k 1. 1. 0 0,00 11 270,47 17 318,84 23 740,31
2 Tvorba 2 % z mezd 0 23 485,91 26 002,62 28 346,86 30 532,99
3 na penzijní připojištění zaměstnanců 0 12 215,44 19 954,25 21 925,39 23 716,01
4 jiné 0 0,00 0,00 0,00 0,00
5
Čerpání
Celkem čerpání 0 12 215,44 19 954,25 21 925,39 23 716,01
6 Stav k 31. 12. 0 11 270,47 17 318,84 23 740,31 30 557,29
MU začala tvořit sociální fond od 1. 1. 2006 ve výši 2 % z hrubých mezd bez dohod konaných mimo
pracovní poměr. Fond byl použit i v roce 2009 výhradně na příspěvky zaměstnavatele na penzijní
připojištění zaměstnanců. Zůstatek fondu představuje rozdíl mezi tvorbou z mezd všech zaměstnanců
a použitím na příspěvek na penzijní připojištění jen těm zaměstnancům, kteří mají uzavřenou smlouvu
o penzijním připojištění. Fond byl vytvořen ve výši 30 740 tis. Kč a použit na příspěvky
zaměstnavatele na penzijní připojištění kmenových zaměstnanců ve výši 23 716 tis. Kč. Zůstatek
fondu ve výši 30 557 tis. Kč představuje podíl tvorby fondu za zaměstnance (bez DPP a DPČ), kteří
nemají uzavřenou smlouvu o penzijním připojištění. Fond je kryt peněžními prostředky na
samostatném bankovním účtu.
Tabulka 4.7 Fond provozních prostředků (sl. 7 tabulky č. 4, v tis. Kč)
2005 2006 2007 2008 2009
1 Stav k 1. 1. 0,00 0,00 98 302,20 132 664,67 210 820,19
2 ze zůstatku NEI příspěvku k 31. 12. 0,00 98 302,20 118 038,52 129 242,64 177 253,93
3 ze zisku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4 z fondu reprodukce inv. majetku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5 z fondu odměn 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
6 z rezervního fondu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
7
Tvorba
Celkem tvorba 0,00 98 302,20 118 038,52 129 242,64 177 253,93
8 na provozní náklady 0,00 0,00 83 676,05 51 087,12 38 357,45
9 do fondu odměn 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
10 do rezervního fondu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
11 do fondu reprodukce inv. majetku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
12 jiné 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
13
Čerpání
Celkem čerpání 0,00 0,00 83 676,05 51 087,12 38 357,45
14 Stav k 31. 12. 0,00 98 302,20 132 664,67 210 820,19 349 716,67
41
Tvorba fondu provozních prostředků odpovídá výši nepoužitých přidělených veřejných prostředků ve
formě neinvestičního příspěvku MŠMT za rok 2009 v celkové výši 177 254 tis. Kč. Kromě zůstatku
z ukazatele A+B bylo převedeno 104 tis. Kč z ukazatele C – doktorská stipendia, 7 tis. z ukazatele D –
krátkodobé pobyty zahraničních studentů, 1 205 tis. Kč z ukazatele M (nákup informačních zdrojů),
668 tis. z ukazatele S – sociální stipendia a 338 tis. Kč z ukazatele U – ubytovací stipendia. Výše
tvorby FPP souvisí mj. i s dopady ekonomické krize. Jednotlivé součásti MU se snažily omezit výdaje,
a vytvořit si tak rezervu zejména s ohledem na skutečnost avizovaného snížení prostředků ze státního
rozpočtu pro vysoké školy v roce 2010. Dalším důvodem byla skutečnost, že část příspěvku ve výši
10,029 mil. Kč MU obdržela až v samém závěru roku (rozhodnutí o navýšení obdržela MU až
23. 12. 2009). MU se rozhodla tyto prostředky plně převést do FPP z důvodu zvýšené potřeby podílet
se na spolufinancování Programu 233 330 v souvislosti s jeho ukončením v roce 2010, kdy bude nutné
zajistit finanční prostředky na vybavení nových prostor v kampusu. Čerpání fondu provozních
prostředků bude odpovídat původnímu účelu přidělených veřejných prostředků.
Tabulka 4.8 Vývoj zůstatků fondů
Vývoj fondů 2009 2008 2007 2006 2005 2004
1 Fond rezervní 117 502,23 96 318,88 96 318,88 96 344,98 96 344,98 96 344,98
2 FRIM 403 737,63 334 270,33 268 505,02 242 872,88 206 794,72 214 724,20
3 Fond stipendijní 78 814,51 61 268,06 39 452,16 24 418,54 19 889,76 15 566,87
4 Fond odměn 32 671,69 25 709,67 21 972,13 19 100,94 16 012,64 12 706,63
5 FÚUP 107 400,05 82 215,62 52 532,58 41 365,55 30 737,24 x
6 Fond sociální 30 557,29 23 740,31 17 318,84 11 270,47 x x
7 FPP 349 716,67 210 820,19 132 664,67 98 302,20 x x
8 Celkem 1 120 400,07 834 343,06 628 764,28 533 675,56 369 779,34 339 342,68
index nárůstu 1,34 1,33 1,18 1,44 1,09 x
42
5. Financování programů reprodukce majetku včetně
vypořádání se SR
5.1 Financování programů reprodukce majetku
V rámci programového financování byl na MU realizován jediný program „Rozvoj materiálnětechnické
základny MU v Brně“, který je evidován v databázi ISPROFIN pod č. 233 330.
Program byl schválen usnesením vlády ČR č. 203 z 27. 2. 2002 a revidován usneseními vlády ČR
č. 986 z 20. 7. 2005, č. 916 z 23. 7. 2008 a č. 986 z 19. 10. 2009. Program by měl být dokončen v roce
2010.
Financování Programu 233 330 v jednotlivých letech (v tis. Kč)
dotace INV
č. ř. rok MŠMT MmB NFV FRIM celkem NEI celkem
1 2 3 4 5 6 7
1 Program 233 330 – plán celkem 3 576 098 296 871 1 775 000 529 825 6 177 794 279 517 6 457 311
2 2002 9 999 0 0 114 792 124 791 4 044 128 835
3 2003 306 152 0 0 95 709 401 861 21 731 423 592
4 2004 273 202 0 0 112 146 385 348 3 214 388 562
5 2005 828 944 11 070 0 63 928 903 942 50 582 954 524
6 2006 744 223 155 026 200 000 55 811 1 155 060 5 628 1 160 688
7 2007 228 863 99 038 510 017 62 166 900 084 84 758 984 842
8 2008 319 735 31 737 246 065 12 336 609 873 8 910 618 783
9 2009 677 008 0 506 783 8 589 1 192 380 14 284 1 206 664
10 2010 187 972 0 312 135 4 348 504 455 86 366 590 821
11 Program 233 330 – skutečnost celkem 3 388 126 296 871 1 462 865 525 477 5 673 339 193 151 5 866 490
12 2002 9 999 0 0 114 792 124 791 4 044 128 835
13 2003 306 152 0 0 95 709 401 861 21 731 423 592
14 2004 273 202 0 0 112 146 385 348 3 214 388 562
15 2005 828 944 11 070 0 63 928 903 942 50 582 954 524
16 2006 744 223 155 026 200 000 55 811 1 155 060 5 628 1 160 688
17 2007 228 863 99 038 510 017 62 166 900 084 84 758 984 842
18 2008 319 735 31 737 246 065 12 336 609 873 8 910 618 783
19 2009 677 008 0 506 783 8 589 1 192 380 14 284 1 206 664
20 zbývá do konce Programu 233 330 187 972 0 312 135 4 348 504 455 86 366 590 821
Program je schválen v celkové hodnotě 6,457 mld. Kč ve dvou podprogramech. Podprogram 233 332 je
zaměřený na výstavbu Univerzitního kampusu MU v Brně-Bohunicích (dále UKB) v celkové hodnotě
5,159 mld. Kč a již ukončený podprogram 233 333 se týkal rekonstrukcí historických objektů MU
v celkové hodnotě 1,298 mld. Kč.
Financování Programu 233 330 po podprogramech celkem (v tis. Kč)
dotace INV MU
č. ř. MŠMT MmB NFV FRIM celkem NEI celkem celkem
1 2 3 4 5 6 7 8
1 Program 233 330 – plán celkem 3 576 098 296 871 1 775 000 529 825 6 177 794 279 517 6 457 311 809 342
2 Podprogram 233 332 2 694 036 296 871 1 775 000 173 675 4 939 582 219 632 5 159 214 393 307
3 Podprogram 233 333 882 062 0 0 356 150 1 238 212 59 885 1 298 097 416 035
4 Program 233 330 – skutečnost 2009 3 388 126 296 871 1 462 865 525 477 5 673 339 193 151 5 866 490 718 628
5 Podprogram 233 332 2 506 064 296 871 1 462 865 169 327 4 435 127 133 266 4 568 393 302 593
6 Podprogram 233 333 882 062 0 0 356 150 1 238 212 59 885 1 298 097 416 035
19 zbývá do konce Programu 233 330 187 972 0 312 135 4 348 504 455 86 366 590 821 90 714
43
Financování akcí v rámci Programu probíhá prostřednictvím Českomoravské záruční a rozvojové
banky, která je „Dohodou o spolupráci při financování projektu Masarykovy univerzity v Brně“
ustanovena finančním manažerem pro finanční řízení výše zmíněného Programu.
Zdrojem financování Programu jsou:
- dotace ze státního rozpočtu – kapitola 333 MŠMT,
- návratná finanční výpomoc (NFV),
- vlastní zdroje MU,
- příspěvek Magistrátu města Brna na vybudování infrastruktury.
Hlavní zdroj financování Programu tvoří prostředky státního rozpočtu v celkové výši 5 351 mil. Kč
čerpané jednak z úvěru ve výši 95 mil. EUR poskytnutého ČR Evropskou investiční bankou, jednak
z kapitoly MŠMT (část prostředků poskytnutých ze státního rozpočtu ve výši 1 775 mil. Kč má
charakter návratné finanční výpomoci (dále NFV), kterou MU vrátí v letech 2011 až 2030). Dalšími
zdroji financování jsou prostředky Magistrátu města Brna (MmB) ve výši 297 mil. Kč a prostředky
MU ve výši 809 mil. Kč. MU se po započtení splátek NFV podílí na financování Programu celkem
částkou 2 584 mil. Kč, tj. 40 % z celkových výdajů na Program.
Zdroje financování Programu 233 330 a jejich výše v roce 2009 jsou podrobněji uvedeny v tabulce č.
5.1.
Tabulka č. 5.1 Financování programů reprodukce majetku včetně vypořádání se SR za rok 2009
(v tis. Kč)
Kapitálové prostředky (investice) Běžné (neinvestice)
státní rozpočet jiné zdroje státní rozpočet jiné zdroje
kapitola 333 – dotace kapitola 333 – dotace
Číslo
ISPROFIN Název akce poskytnuto skutečnost NFV
vlastní
zdroje
(FRIM)
cizí
zdroje poskytnuto skutečnost
vlastní
zdroje
cizí
zdroje
1 2 3 4 5 6 7 8 9
233 332 0701
MU – Výstavba
univerz. kampusu
v Brně-Bohunicích
677 008 677 008 506 783 8 589 0 0 0 14 284
Pokračování Tabulky č. 5.1a
Celkem běžné a kapitálové
dotace
kapitola 333 – celkem
poskytnuto
(sl.1+6)
skutečnost
(sl.2+7)
vratka
(sl.10-11)
NFV
(sl.3)
cizí zdroje
celkem
(sl.5+9)
vlastní
zdroje
(sl.4+8)
celkem
(NEI+INV)Číslo
ISPROFIN Název akce 10 11 12 13 14 15 16
233 332 0701
MU – Výstavba
univerz. kampusu
v Brně-Bohunicích
677 008 677 008 0 506 783 0 22 873 1 206 664
Z celkových kapitálových výdajů MU za rok 2009 ve výši 1 504 mil. Kč bylo použito 1 192 mil. Kč
na realizaci Programu 233 330. Podíl kapitoly MŠMT na programovém financování činil 677 mil. Kč,
z návratné finanční výpomoci bylo využito 506 mil. Kč a z FRIM 9 mil. Kč. Pro realizaci Programu
bylo vedle toho použito 14 mil. Kč neinvestičních. Vlastní vklad MU do Programu v roce 2009 činil
celkem 23 mil. Kč.
Podprogram 233 332 – Výstavba UKB
Jako první část Podprogramu 233 332 byla v roce 2004 dokončena rekonstrukce MORFO III (celkový
náklad 170,2 mil. Kč). V roce 2005 byla uvedena do užívání stavba Integrované laboratoře
biomedicínských technologií ILBIT (celkové náklady stavby vč. dovybavení dosáhly 729,3 mil. Kč,
z toho 705,9 mil. Kč náklady investiční a 23,4 mil. Kč náklady neinvestiční). Příprava další stavby
UKB – Akademického výzkumného a vývojového areálu (dále AVVA) byla v souvislosti s vážnými
komplikacemi vzniklými v důsledku zvýšení sazby daně z přidané hodnoty u stavebních prací
44
a montáží z původních 5 % na 19 % a významného růstu cen stavebních prací od doby schválení
Programu počátkem roku 2005 pozastavena a obnovena až po schválení revize Programu usnesením
vlády ČR č. 986 z 20. července 2005. Modrá etapa stavby AVVA byla dokončena a uvedena do
užívání v roce 2007. Celkové náklady stavby dosáhly 1 552,6 mil. Kč (z toho 1 469,8 mil. Kč náklady
investiční a 82,8 mil. Kč náklady neinvestiční). Výstavba technické infrastruktury, Červená etapa
stavby AVVA, byla dokončena kolaudací v lednu 2008.
V roce 2009 byla dokončena výstavba fáze D Žluté etapy stavby (pavilon fakulty sportovních studií
a sportovní hala) a úspěšně pokračovala výstavba fáze E Zelené etapy (3 pavilony lékařské fakulty
a aula) a fáze F Zelené etapy (3 pavilony přírodovědecké fakulty a výukové centrum). Na těchto
akcích bylo v roce 2009 prostavěno 1 206 mil. Kč. Dokončení fází E a F se předpokládá v roce 2010.
Podprogram 233 333 – Rekonstrukce a modernizace
Podprogram 233 333 byl ukončen v roce 2008 a celkem bylo použito 1 298,097 mil. Kč, z toho
z kapitoly MŠMT 882,062 mil. Kč a 416,035 mil. Kč z prostředků MU.
Celkové čerpání na Program od jeho zahájení v roce 2002 do 31. 12. 2009 činí 5 866 mil. Kč, z toho
z dotací ze státního rozpočtu 3 388 mil. Kč, z návratné finanční výpomoci 1 463 mil. Kč, z příspěvku
města Brna bylo uhrazeno 296,871 mil. Kč a z vlastních zdrojů MU 718 mil. Kč (FRIM 525 mil. Kč
a neinvestiční prostředky 193 mil. Kč).
Na účtu nedokončeného dlouhodobého majetku jsou k 31. 12. 2009 evidovány výdaje na podprogram
UKB v celkové výši 3 313,7 mil. Kč.
5.2 Kapitálové výdaje – souhrn
Výdaje MU na reprodukci dlouhodobého majetku byly v roce 2009 celkem ve výši 1 504 mil. Kč,
z toho 911 mil. Kč z kapitálových příspěvků a dotací, 507 mil. Kč z návratné finanční výpomoci
a 85 mil. Kč z FRIM.
Podrobnější údaje o kapitálových výdajích na akce financované v rámci účelových projektů
z veřejných zdrojů mimo programové financování jsou uvedeny v tabulkách kapitoly 6.
Následující tabulka uvádí přehled kapitálových výdajů MU v letech 2005 – 2009 (dotace jsou ve výši
použito, tj. snížené o vratky a převody do fondů).
Tabulka č. 5.2 Kapitálové výdaje 2005 – 2009 (v tis. Kč)
2005 2006 2007 2008 2009
1 Kapitálové výdaje celkem 1 106 821 1 482 031 1 178 419 888 162 1 503 559
z dotace + přípěvku MŠMT 961 344 1 037 919 451 501 535 111 896 249
z dotací ostatních kapitol státního rozpočtu a ÚSC 14 693 2 117 6 135 2 105 5 476
ze zahraničí 40 0 370 1 779 9 601
NFV 0 200 000 510 017 246 065 506 783
město Brno 11 070 155 026 99 038 31 737 0
vlastní zdroje (FRIM) 119 674 86 969 111 358 71 365 85 450
2 z toho Program 233 330 903 974 1 155 060 900 084 609 873 1 192 380
dotace MŠMT 828 976 744 223 228 863 319 735 677 008
NFV 0 200 000 510 017 246 065 506 783
město Brno 11 070 155 026 99 038 31 737 0
vlastní zdroje (FRIM) 63 928 55 811 62 166 12 336 8 589
3 z toho mimoprogramové financování 202 847 326 971 278 335 278 289 311 179
dotace MŠMT 132 368 226 696 147 598 156 469 120 241
příspěvek MŠMT na kapitál. výdaje 0 67 000 75 040 58 907 99 000
ostatní státní rozpočet a ÚSC 14 693 2 117 6 135 2 105 5 476
ze zahraničí 40 0 370 1 779 9 601
vlastní zdroje (FRIM) 55 746 31 158 49 192 59 029 76 861
45
6. Rekapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem
Finanční vypořádání se státním rozpočtem bylo provedeno způsobem a v termínech stanovených
jednotlivými poskytovateli dotace v souladu s vyhláškou 52/2008 Sb.
6.1 Finanční vypořádání příspěvků a dotací z kapitoly 333 – MŠMT
Zůstatek příspěvku MŠMT na běžné výdaje ve výši 177,254 mil. Kč byl v souladu se zákonem
o vysokých školách k 31. 12. 2009 převeden do fondu provozních prostředků (FPP) a zůstatek
příspěvku na kapitálové výdaje ve výši 18,614 mil. Kč byl převeden do FRIM. Z dotací MŠMT bylo
převedeno do FÚUP celkem 15,106 mil. Kč, z toho z dotací na VaV 14,146 mil. Kč.
Z neinvestičních dotací MŠMT nebylo vyčerpáno ani převedeno do FÚUP celkem 1 511 284 Kč (0,05
%) a z dotací MŠMT na kapitálové výdaje 296 449 Kč (0,03 %). Nedočerpané finanční prostředky
z dotace MŠMT byly poukázány na depozitní účet MŠMT ČR, č. ú. 6015-821001/0710, var. symbol
17, dne 5. 2. 2010.
Zdůvodnění nevyčerpání neinvestičních dotací MŠMT:
1) U programu AKTION bylo nedočerpání ve výši 74 919 Kč způsobeno malou aktivitou
rakouských kolegů. Kromě toho omylem MŠMT poskytlo MU dotaci ve výši 30 tis. Kč, která
patřila UP Olomouc.
2) U programu CEEPUS došlo k úspoře nákladů na cestovné 938 Kč.
3) U FRVŠ (vratka 6 831,73 Kč) byly splněny cíle projektů s nižšími náklady, než se
předpokládalo.
4) U rozvojových programů souvisí vratky ve výši 644 582,08 Kč zejména s úsporou cestovních
nákladů.
5) Vratka z dotace na ubytování a stravování ve výši 1 103 Kč souvisí s rozdílem mezi
poskytnutou dotací a nárokem dle podkladů DZS.
6) U výzkumných záměrů (vratka 355 266,77 Kč) vznikla cenová úspora nákladů na cestovné
a nedočerpáním nákladů na mezinárodní spolupráci a na zveřejnění výsledků z důvodu
oddálení prezentace výsledků až do okamžiku jejich úplné finalizace (výzkumný záměr
MSM0021622404 ve výši 13 479,37 Kč a MSM0021622430 ve výši 341 787,40 Kč).
7) Čerpání prostředků KONTAKT MEB (vratka 122 889,15 Kč) je jako program mezinárodní
spolupráce významně ovlivňován zapojením zahraničního partnera, přičemž v některých
případech došlo na straně těchto partnerů k omezení plánované spolupráce, čímž nemohly být
prostředky účelové dotace plně vyčerpány. Dalším důvodem byly nižší cestovní náklady.
8) U projektů Národní program výzkumu (vratka 137 094,91 Kč) došlo k úspoře cestovních
nákladů, úspoře osobních nákladů v důsledku slev na sociálním pojištění, pořízením materiálu
za nižší než plánované ceny a u jednoho projektu nedočerpáním nákladů na zveřejnění
výsledků z důvodu prodloužení realizace projektu o dva roky.
9) U programů v působnosti poskytovatele (vratka 167 008,87 Kč) nedočerpal část dotace
spolupříjemce a nižší náklady vznikly zejména u položky cestovné a odvodů na sociální
pojištění.
10) Z důvodu úspory nákladů za ubytování nebyla dočerpána i dotace poskytnutá odborem
mezinárodních vztahů a evropských záležitostí MŠMT ve výši 650 Kč.
Zdůvodnění nevyčerpání investičních dotací MŠMT:
1) Nedočerpání kapitálové dotace u FRVŠ (vratka 24 620,26 Kč) bylo způsobeno výrazným
poklesem cen výpočetní techniky na trhu od doby plánování investice do doby jejího pořízení.
2) U ostatních případů kapitálové dotace se jednalo o cenové úspory dosažené na základě
výběrových řízení a posílení kurzu CZK.
46
Tabulka 6.1 Finanční vypořádání se státním rozpočtem za rok 2009 z kapitoly MŠMT mimo programové financování – příspěvek a dotace (v Kč)
Poskytnuto Vráceno Použito *)
Převedeno do FRIM
Převedeno do
FÚUP
Převedeno do FPP Vratka **)
č.ř.
Dotační položky a ukazatele
Příspěvek Dotace Dotace Příspěvek Dotace Příspěvek Dotace Přísp. Dotace Příspěvek Dotace Přísp. Dotace
Ukaz. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
sl.1-4-
6-8-10
sl.2-3-5-7-
9-11
1 Příspěvek a dotace celkem (NEI + INV, ř.2+36) 2 113 480 000 951 071 530 0 1 917 612 476 934 157 965 18 613 589 0 0 15 105 832 177 253 935 0 0 1 807 733
2
Běžné (NEI) příspěvky a dotace mimo program.
financování z kapitoly MŠMT celkem (ř.3+28+46)
2 014 480 000 830 533 530 0 1 837 226 065 815 198 757 0 0 0 13 823 489 177 253 935 0 0 1 511 284
3
Běžné (NEI) příspěvky a dotace mimo VaV z kap. MŠMT
(ř. 4 až 28)
2 014 480 000 203 894 000 0 1 837 226 065 202 206 302 0 0 0 959 324 177 253 935 0 0 728 374
4 v tom: „A a B“ Stud. progr. a s nimi spojená tvůrčí č. 1 765 866 000 0 0 1 590 935 153 0 0 0 0 0 174 930 847 0 0 0
5 „C“ Stipendia studentů doktorských stud. 123 799 000 0 0 123 694 737 00 0 0 0 0 104 263 0 0 0
6 „D“ Zahr. studenti a mezinárodní spolupráce 3 167 000 40 418 000 0 3 160 000 39 381 716 0 0 0 959 324 7 000 0 0 76 960
7 v tom: stud., kteří nejsou občany ČR 0 5 252 000 0 0 5 252 000 0 0 0 0 0 0 0 0
8 z toho: prospěch. stipendium 0 172 000 0 0 172 000 0 0 0 0 0 0 0 0
9 krajané 0 781 000 0 0 781 000 0 0 0 0 0 0 0 0
10 zahraniční studenti v AJ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
11 zahr. stud. (krátk. pobyty)1)
922 000 118 000 0 915 000 116 897 0 0 0 0 7 000 0 0 1 103
12 program AKTION 0 481 000 0 0 406 081 0 0 0 0 0 0 0 74 919
13 program CEEPUS 0 943 000 0 0 942 062 0 0 0 0 0 0 0 938
14 LLP celkem 0 32 654 000 0 0 31 694 676 0 0 0 959 324 0 0 0 0
15 v tom: Erasmus 0 32 605 000 0 0 31 645 676 0 0 0 959 324 0 0 0 0
16 Jean Monet 0 49 000 0 0 49 000 0 0 0 0 0 0 0 0
17 ostatní 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
18 Cest. náhr. v rámci plnění mezin. smluv 0 189 000 0 0 189 000 0 0 0 0 0 0 0 0
19 Letní školy slovanských studií 2 245 000 0 0 2 245 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0
20 „F“ Fond vzdělávací politiky 1 491 000 1 949 000 0 1 491 000 1 949 000 0 0 0 0 0 0 0 0
21 „G“ Fond rozvoje vysokých škol 0 5 748 000 0 0 5 741 168 0 0 0 0 0 0 0 6 832
22 “I“ Rozvojové programy 0 126 592 000 0 0 125 947 418 0 0 0 0 0 0 0 644 582
23 z toho: projekty U3V 0 4 227 000 0 0 4 227 000 0 0 0 0 0 0 0 0
24 „M“ Mimořádné aktivity 7 005 000 4 400 000 0 5 799 695 4 400 000 0 0 0 0 1 205 305 0 0 0
25 „S“ Sociální stipendia 5 713 000 0 0 5 044 680 0 0 0 0 0 668 320 0 0 0
26 „U“ Ubytovací stipendia 107 439 000 0 0 107 100 800 0 0 0 0 0 338 200 0 0 0
27 Dotace na ubytování a stravování studentů 0 24 787 000 0 0 24 787 000 0 0 0 0 0 0 0 0
28 Poslanec. inic., usnesení vlády, rozpoč. opatř. MF 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
29 Běžné (NEI) dotace na VaV celkem (ř. 30 až 36) 0 625 894 730 0 0 612 248 305 0 0 0 12 864 165 0 0 0 782 260
30 v tom: institucionální prostř. VaV – ostatní (výzk. záměry) 358 841 000 0 0 348 729 861 0 0 0 9 755 872 0 0 0 355 267
31 institucionální prostř. VaV – specif. výzkum na VŠ 132 462 000 0 0 130 696 311 0 0 0 1 765 689 0 0 0 0
32 institucionální prostř. VaV - Rámcové programy 1 909 000 0 0 1 889 940 0 0 0 19 060 0 0 0 0
33 institucionální prostř. VaV - Podpora mobility 488 730 0 0 365 841 0 0 0 0 0 0 0 122 889
34 účelové prostř. VaV – Národní program výzkumu 78 601 000 0 0 78 074 245 0 0 0 389 660 0 0 0 137 095
35 účelové prostř. VaV – progr. v půs. poskytovatele 53 593 000 0 0 52 492 107 0 0 0 933 884 0 0 0 167 009
36 účelové prostř. VaV – veř. zakázky ve VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
47
Pokračování tabulky 6.1 z předchozí strany:
Poskytnuto Vráceno Použito *)
Převedeno do FRIM
Převedeno do
FÚUP
Převedeno do FPP Vratka **)č.ř.
Dotační položky a ukazatele
Příspěvek Dotace Dotace Příspěvek Dotace Příspěvek Dotace Přísp. Dotace Příspěvek Dotace Přísp. Dotace
Ukaz. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
sl.1-4-
6-8-10
sl.2-3-5-
7-9-11
37
Kapitálové příspěvky a dotace z kapitoly MŠMT celkem
(ř.38+44)
99 000 000 120 538 000 0 80 386 411 118 959 208 18 613 589 0 0 1 282 343 0 0 0 296 449
38
Kapitálové příspěvky a dotace mimo programové
financování a VaV z kap. MŠMT celkem (ř.39 až 43)
99 000 000 61 510 000 0 80 386 411 61 411 881 18 613 589 0 0 0 0 0 0 98 119
39 v tom: „A a B“ Studijní progr. a s nimi spojená tvůrčí č. 99 000 000 0 0 80 386 411 0 18 613 589 0 0 0 0 0 0 0
40 „F“ Fond vzdělávací politiky 0 1 700 000 0 0 1 675 380 0 0 0 0 0 0 0 24 620
41 „G“ Fond rozvoje vysokých škol 0 17 785 000 0 0 17 750 924 0 0 0 0 0 0 0 34 076
42 „I“ Rozvojové programy 0 42 025 000 0 0 41 985 577 0 0 0 0 0 0 0 39 423
43 „M“ Mimořádné aktivity 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
44 Kapitálové dotace na výzkum a vývoj (ř.45 až 48) 0 59 028 000 0 0 57 547 327 0 0 0 1 282 343 0 0 0 198 330
45
v tom: institucionální prostř. VaV – ostatní (výzkumné
záměry)
0 58 892 000 0 0 57 411 327 0 0 0 1 282 343 0 0 0 198 330
46 institucionální prostř. VaV – rámcové programy 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
47 účelové prostř.VaV – programy v půs.poskytovatele 0 75 000 0 0 75 000 0 0 0 0 0 0 0 0
48 účelové prostř.VaV – Národní program výzkumu 0 61 000 0 0 61 000 0 0 0 0 0 0 0 0
49 Dotace z ostatních odborů MŠMT 0 744 800 0 0 744 150 0 0 0 0 0 0 0 650
*)
použito je uvedeno bez převodu do fondů
**)
poskytnuto – použito – převod do fondů
1)
Pozn.: Celková poskytnutá dotace na ubytování a stravování studentů činila 24 905 tis. Kč (ř. 11 + ř. 27), z toho 118 tis. Kč bylo poskytnuto na ubytování a stravování zahraničních studentů
přijímaných ke krátkodobým pobytům.
FRIM – Fond reprodukce investičního majetku
FÚUP – Fond účelově určených prostředků, tvořený dle zákona o vysokých školách
FPP – Fond provozních prostředků, tvořený dle zákona o vysokých školách
48
6.2 Finanční vypořádání vzhledem k ostatním kapitolám SR a jiné dotace
Tabulka č. 6.2 Finanční vypořádání vzhledem k ostatním kapitolám SR a jiné dotace (v Kč)
Poskytnuto Použito *)
Převedeno do FÚUP Vratka dotace **)
Vratka
k 31. 12. 2009 k 31. 12. 2009 k 31. 12. 2009 odvod
č. ř. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v %
1 Neinvestiční prostředky (ř.1+2+3) 105 019 982 251 825 347 356 845 329 91 909 367 230 874 593 322 783 960 13 076 504 14 580 066 27 656 570 34 111 6 370 688 6 404 799 3,89
2 Z kapitol SR celkem (bez MŠMT) 3 900 400 221 924 000 225 824 400 3 900 045 214 528 598 218 428 643 0 1 304 342 1 304 342 355 6 091 060 6 091 415 2,70
v tom: GA ČR 0 124 000 000 124 000 000 0 121 271 927 121 271 927 0 925 680 925 680 0 1 802 393 1 802 393 1,45
GA AV ČR 0 23 116 000 23 116 000 0 22 804 930 22 804 930 0 246 140 246 140 0 64 930 64 930 0,28
Ministerstvo zdravotnictví 130 000 49 648 000 49 778 000 130 000 45 504 629 45 634 629 0 1 113 1 113 0 4 142 258 4 142 258 8,32
Ministerstvo kultury 1 149 000 421 000 1 570 000 1 148 645 420 973 1 569 618 0 0 0 355 27 382 0,02
Ministerstvo pro místní rozvoj 0 1 277 000 1 277 000 0 1 277 000 1 277 000 0 0 0 0 0 0 0,00
Ministerstvo práce a soc. věcí 0 450 000 450 000 0 450 000 450 000 0 0 0 0 0 0 0,00
NBÚ 0 1 531 000 1 531 000 0 1 523 542 1 523 542 0 0 0 0 7 458 7 458 0,49
SÚJB 0 5 125 000 5 125 000 0 5 125 000 5 125 000 0 0 0 0 0 0 0,00
MPO 0 4 271 000 4 271 000 0 4 271 000 4 271 000 0 0 0 0 0 0 0,00
Ministerstvo obrany 0 2 362 000 2 362 000 0 2 362 000 2 362 000 0 0 0 0 0 0 0,00
Ministerstvo zahraničních věcí 2 621 400 0 2 621 400 2 621 400 2 621 400 0 0 0 0 0 0 0,00
Ministerstvo zemědělství 0 2 496 000 2 496 000 0 2 477 817 2 477 817 0 18 183 18 183 0 0 0 0,00
Ministerstvo živ. prostředí 0 6 977 000 6 977 000 0 6 789 780 6 789 780 0 113 226 113 226 0 73 994 73 994 1,06
Ministerstvo dopravy 0 250 000 250 000 0 250 000 250 000 0 0 0 0 0 0 0,00
3 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem 2 943 316 0 2 943 316 2 914 678 0 2 914 678 0 0 0 28 638 0 28 638 0,97
v tom: Magistrát města Brna 155 000 0 155 000 155 000 0 155 000 0 0 0 0 0 0 0,00
Jihomoravský kraj 1)
2 788 316 0 2 788 316 2 759 678 0 2 759 678 0 0 0 28 638 0 28 638 1,03
4 Ze zahraničí a jiné celkem 98 176 266 29 901 347 128 077 613 85 094 644 16 345 995 101 440 639 13 076 504 13 275 724 26 352 228 5 118 279 628 284 746 0,22
v tom: dotace ze zahraničí 36 052 169 29 901 347 65 953 516 22 970 547 16 345 995 39 316 542 13 076 504 13 275 724 26 352 228 5 118 279 628 284 746 0,43
EU (rámcové programy VaV) 0 24 956 911 24 956 911 0 12 640 015 12 640 015 0 12 140 571 12 140 571 0 176 325 176 325 0,71
SOKRATES/ERASMUS 29 722 434 0 29 722 434 18 582 864 0 18 582 864 11 139 570 0 11 139 570 0 0 0 0,00
Jean MONNET 367 218 0 367 218 199 617 0 199 617 167 601 0 167 601 0 0 0 0,00
LEONARDO 447 195 0 447 195 442 479 0 442 479 4 716 0 4 716 0 0 0 0,00
Tempus 216 724 0 216 724 216 724 0 194 0 0 0 0 0 0 0,00
ostatní 5 298 598 4 944 436 10 243 034 3 528 863 3 705 980 7 234 843 1 764 617 1 135 153 2 899 770 5 118 103 303 108 421 1,06
jiné 62 124 097 0 62 124 097 62 124 097 0 62 124 097 0 0 0 0 0 0 0,00
OP VK MŠMT 56 511 088 0 56 511 088 56 511 088 0 56 511 088 0 0 0 0 0 0 0,00
OP VK JmK 1 576 826 0 1 576 826 1 576 826 0 1 576 826 0 0 0 0 0 0 0,00
JmK jiné strukturální fondy 3 703 044 0 3 703 044 3 703 044 0 3 703 044 0 0 0 0 0 0 0,00
Norské fondy 333 139 0 333 139 333 139 0 333 139 0 0 0 0 0 0 0,00
podpora de minimis 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 Kapitálové prostředky (ř.6+7+8) 10 469 819 4 631 710 15 101 529 10 469 819 4 566 781 15 036 600 0 40 406 40 406 0 24 523 24 523 0,16
6 Z kapitol SR celkem (bez MŠMT) 956 000 4 545 000 5 501 000 956 000 4 480 071 5 436 071 0 40 406 40 406 0 24 523 24 523 0,45
Ministerstvo zahraničních věcí 956 000 956 000 956 000 956 000 0 0 0 0 0 0,00
GA ČR 1 661 000 1 661 000 0 1 620 594 1 620 594 0 40 406 40 406 0 0 0 0,00
Ministerstvo zdravotnictví 2 884 000 2 884 000 0 2 859 477 2 859 477 0 0 0 0 24 523 24 523 0,85
7 Z rozpočtu obcí, ÚSC a stát. fondů 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8 Ze zahraničí a jiné celkem 9 513 819 86 710 9 600 529 9 513 819 86 710 9 600 529 0 0 0 0 0 0 0,00
ze zahraničí 86 710 86 710 0 86 710 86 710 0 0 0 0 0 0 0,00
OP VK (MŠMT+JmK) 3 539 297 3 539 297 3 539 297 0 3 539 297 0 0 0 0 0 0 0,00
Norské fondy (MFČR) 5 974 522 5 974 522 5 974 522 0 5 974 522 0 0 0 0 0 0 0,00
*)
bez převodu do fondů **)
poskytnuto – použito – převod do FÚUP
49
Komentář k tabulce 6.2:
1)
Dotace JmK – výnosy jsou časově rozlišeny do účetního období r. 2010. Celková výše čas. rozl. je
1 483 158,82 Kč a týká se dotace poskytnuté v prosinci 2007 na náklady spojené s projektem Mozek
probíhajícím v letech 2007 – 2010.
2)
Jiné: jedná se o dotace, které jsou poskytnuty na více let a dle vyhl. 551/2004 Sb. podléhají vypořádání se
státním rozpočtem až k 31. 12. roku, v němž je projekt ukončen (projekty spolufinancované EU a z FMN).
Nevyčerpané prostředky z neinvestiční dotace SR:
- GA ČR ve výši 786 242,66 Kč byly poukázány na účet 6015-22422001/0710, var. symbol 2211, s. s. 216224,
dne 4. 2. 2010 (z toho 785 567,46 Kč vratka dotace a 675,20 Kč vratka FÚUP).
- GA ČR ve výši 389 494,46 Kč byly poukázány na účet 2049-22422001/0710, var. symbol 216224, dne
12. 6. 2009.
- GA ČR ve výši 593 000,00 Kč byly poukázány na účet 2049-22422001/0710, var. symbol 216224, dne
23. 10. 2009.
- GA ČR ve výši 34 331,00 Kč poukázal spoluřešitel (Biofyzikální ústav AV ČR) dne 14. 12. 2009.
- GA AV ČR ve výši 64 930,30 Kč byly poukázány na účet 6015-1322001/0710, var. symbol 216224, dne
27. 1. 2010.
- IGA Min.zdravotnictví ve výši 1 388 000 Kč a 2 754 257 Kč byly poukázány na účet č. 6015-2528001/0710,
var. symbol 5332374, dne 28. 1. 2010.
- Min. kultury ve výši 382,50 Kč byly poukázány na účet č. 6015-3424001/0710, var. symbol 216224, dne
25. 1. 2010.
- NBÚ ve výši 7 458 Kč byly poukázány na účet č. 2049-105881/0710, var. symbol 92009001, dne
28. 12. 2009.
- Min.životního prostředí ve výši 64 993,88 Kč byly poukázány na účet č. 6015-7628001/0710, var. symbol
216224, dne 27. 1. 2010.
- Min.životního prostředí ve výši 9 000,00 Kč byly poukázány na účet č. 2049-41924621/0710, var. symbol
216224, dne 7. 10. 2009.
- JMK ve výši 26 853,40 Kč byly poukázány na účet 27-7491250267/0100, var. symbol 279482009, dne
15. 12. 2009.
- JMK ve výši 1 784,00 Kč byly poukázány na účet 27-7188260227/0100, var. symbol 216224, dne
22. 1. 2010.
Nevyčerpané prostředky z investiční dotace :
- IGA Min.zdravotnictví ve výši 24 523,00 Kč byly poukázány na účet č. 6015-2528001/0710, var. symbol
5332374, dne 29. 1. 2010.
Nevyčerpané neinvestiční prostředky ze zahraničí :
- Prostředky ve výši 176 325,44 Kč z projektu 6. RP – REVACERN, 103 302,80 Kč z workshopu
financovaného European Science Foundation a 5 118,00 Kč z grantu Americké ambasády Česko-Americká
cena pro talentované studenty nebylo možno vyčerpat v souladu s projektovými podmínkami. Vratky ve výši
279 628,24 Kč byly odeslány v průběhu roku 2009 po obdržení konečného vyjádření poskytovatele, úhrada
vratky ve výši 5 118,00 Kč proběhne v r. 2010.
Kromě toho byly vráceny z FÚUP prostředky poskytnuté na víceletý projekt VaV (z minulých let):
- GA ČR ve výši 11 463,12 Kč byly poukázány na účet 19-22422001/0710, var. symbol 230216224, dne
9. 4. 2009.
6.2.1 Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost
MU obdržela finanční prostředky od poskytovatelů z ČR na víceleté projekty spolufinancované
z rozpočtu Evropské unie. Finanční vypořádání dotací se u těchto projektů provádí v souladu s vyhl.
52/2008 Sb. až k 31. 12. roku, v němž je projekt ukončen.
V roce 2009 podala MU 190 žádostí o dotaci na projekty z Operačního programu Vzdělávaní pro
konkurenceschopnost (OP VK), financované z Evropského sociálního fondu (ESF) v celkové výši
2 279 mil. Kč. U těchto projektů je dotace ve výši 100 % způsobilých výdajů (z toho 85 % z ESF a 15
% z národních zdrojů ČR). K 31. 12. 2009 bylo schváleno k financování z OPVK celkem 44 projektů,
u kterých je MU příjemcem dotace v celkové výši 515,5 mil. Kč (z toho neinvestiční dotace 510 mil.
Kč a investiční dotace 5,5 mil. Kč), a dalších 7 projektů, u kterých je MU partnerem projektu
s finančním příspěvkem ve výši 17,0 mil. Kč (z toho investiční dotace 143 tis. Kč). Tyto projekty
50
finančně vypořádává se státním rozpočtem příjemce i za své partnery. Přehled finančních prostředků
poskytnutých MU v rámci OP VK, u kterých je MU příjemcem, je uveden v tabulce 6.2.1.
6.2.2 Operační program Přeshraniční spolupráce ČR – Rakousko
V roce 2009 byla dále zahájena realizace projektu M00108 – CoReTech (Cross-border Co-operation in
Research and Technology Transfer Suppport Services) v rámci Operačního programu Přeshraniční
spolupráce ČR – Rakousko, financovaná v rámci Evropského fondu regionálního rozvoje (ERDF).
Poskytovatelem dotace je Jihomoravský kraj. Dotace je určena pouze na neinvestiční výdaje. Maximální
výše dotace poskytnuté prostřednictvím Jihomoravského kraje činí 90 % způsobilých výdajů (85 %
ERDF a 5 % ČR), spolufinancování MU činí 10 % způsobilých výdajů. Rozpočet je schválen v EUR,
následující tabulka uvádí rozpočtové údaje v Kč (pro přepočet kurzu byl použit kurz EUR = 26 Kč):
Tabulka 6.2.2 Financování projektu CoReTech
z toho z toho
Celkový
plánovaný
rozpočet
dotace JmK
+ SR (90 %)
Spolufinanc.
MU (10 %)
Použito k
31. 12. 2009 dotace JmK
+ SR (90 %)
Spolufinanc.
MU (10 %)
Skutečně
přijatá
dotace k
31.12.2009
Spoluf. +
předfin. ze
zdrojů MU
Zůstatek k
proplacení
poskytovatelem
celkem 6 077 708 5 469 937 607 771 4 063 066 3 703 044 360 022 0 4 063 066 3 703 044
2009 5 200 000 4 680 000 520 000 4 063 066 3 703 044 360 022 0 4 063 066 3 703 044
2010 877 708 789 937 87 771 0 0 0 0 0 0
doba realizace projektu: 1. 1. 2009 – 31. 5. 2010
6.2.3 Finanční mechanismy EHP/Norska
Prostřednictvím MF byla poskytnuta MU dotace z Finančních mechanismů EHP/Norska na individuální
projekt CZ 0106 Telč – rehabilitace bývalého jezuitského areálu – středoevropské centrum pro kulturní
dědictví. Dotace z FM EHP/Norska činí max. 85 % celkových oprávněných výdajů, min. 15% je
spolufinancování MU. Dotace byla schválena ve výši max. 4 922 278 EUR. V r. 2009 byla poskytnuta
záloha 492 228 EUR, výdaje budou propláceny zpětně po předložení monitorovací zprávy a žádosti
o proplacení. Podrobněji viz tabulka 6.2.3.
6.2.4 Operační program Výzkum a vývoj pro inovace
V roce 2009 probíhala i příprava projektů do Operačního programu Výzkum a vývoj pro inovace (OP
VaVpI), který je financován z prostředků Evropského fondu pro regionální rozvoj a státního rozpočtu ČR.
Bylo podáno 6 projektů, jeden do PO 1 – Evropská centra excelence a 5 do PO 2 – Regionální VaV centra.
K 31. 12. 2009 bylo rozhodnuto o schválení jednoho z nich, ale rozhodnutí o poskytnutí dotace bude vydáno
až v roce 2010. O ostatních projektech bude rozhodnuto až v průběhu roku 2010. Současně byla zahájena
příprava dalších 5 projektů do PO 4 – Infrastruktura pro výuku na vysokých školách spojenou s výzkumem,
které budou podány až v roce 2010. V souvislosti s přípravou těchto 11 projektů, které obsahují i stavební
část, vynaložila MU v roce 2009 celkem 21 mil. Kč na předfinancování (7,7 mil. neinvestičních prostředků
a 13,7 mil. Kč investičních). V případě přijetí projektů k financování z OP VaVpI budou tyto finanční
prostředky zpětně MU proplaceny formou dotace.
51
Tabulka 6.2.1 Přehled projektů OP VK (MU příjemce)
Doba realizace Schválený rozpočet Přijato v r. 2009*) Použito v r. 2009 Zbývá
Poskytovatel
Prioritní
osa
Oblast
podpory zahájení ukončení
Počet
projektů NEI INV celkem NEI INV celkem NEI INV celkem NEI INV celkem
1.1 2009 2012 1 14 521 797 0 14 521 797 7 260 898 0 7 260 898 393 349 0 393 349 6 867 549 0 6 867 549
1.2 2010 2012 1 4 886 007 0 4 886 007 1 221 501 0 1 221 501 0 0 0 1 221 501 0 1 221 5011
Celkem za PO1 2 19 407 804 0 19 407 804 8 482 399 0 8 482 399 393 349 0 393 349 8 089 050 0 8 089 050
2.2 2009 2011 1 9 377 457 0 9 377 457 2 344 364 0 2 344 364 1 844 901 0 1 844 901 499 463 0 499 463
2.2 2009 2012 18 205 257 229 1 872 440 207 129 669 100 895 695 1 632 662 102 528 357 33 933 737 1 350 851 35 284 589 66 961 958 281 811 67 243 768
Celkem za OP 2.2 19 214 634 686 1 872 440 216 507 126 103 240 059 1 632 662 104 872 721 35 778 639 1 350 851 37 129 490 67 461 420 281 811 67 743 231
2.3 2009 2012 10 78 408 835 2 614 666 81 023 501 37 250 770 2 487 666 39 738 436 9 975 294 2 188 446 12 163 740 27 275 476 299 220 27 574 696
2.3 2010 2012 2 22 918 344 0 22 918 344 11 459 170 0 11 459 170 0 0 0 11 459 170 0 11 459 170
Celkem za OP 2.3 12 101 327 178 2 614 666 103 941 844 48 709 940 2 487 666 51 197 606 9 975 294 2 188 446 12 163 740 38 734 646 299 220 39 033 866
2.4 2009 2012 4 49 527 773 93 000 49 620 773 24 717 386 93 000 24 810 386 10 363 807 0 10 363 807 14 353 579 93 000 14 446 579
2.4 2010 2012 4 91 282 297,24 849 500 92 131 797,24 13 456 264 849 500 14 305 764 0 0 0 13 456 264 849 500 19 296 906
2.4 2010 2013 2 25 141 980,69 68 750 25 210 730,69 12 536 615 68 750 12 605 365 0 0 0 12 536 615 68 750 7 614 223
2
Celkem za OP 2.4 10 165 952 051 1 011 250 166 963 301 50 710 265 1 011 250 51 721 515 10 363 807 0 10 363 807 40 346 458 1 011 250 41 357 708
Celkem za PO 2 41 481 913 915 5 498 357 487 412 271 202 660 264 5 131 578 207 791 842 56 117 740 3 539 297 59 657 037 146 542 525 1 592 281 148 134 805
MŠMT
Celkem MŠMT (PO 1 + PO 2) 43 501 321 718 5 498 357 506 820 075 211 142 663 5 131 578 216 274 241 56 511 088 3 539 297 60 050 386 154 631 575 1 592 281 156 223 855
1 1.3 2009 2011 1 8 622 805 0 8 622 805 1 724 561 0 1 724 561 1 576 826 0 1 576 826 147 735 0 147 735
JmK
Celkem JmK 1 8 622 805 0 8 622 805 1 724 561 0 1 724 561 1 576 826 0 1 576 826 147 735 0 147 735
Celkem 44 509 944 523 5 498 357 515 442 880 212 867 224 5 131 578 217 998 802 58 087 914 3 539 297 61 627 212 154 779 310 1 592 281 156 371 590
*) peněžní prostředky, které byly fyzicky přijaty na bankovní účet projektu
Tabulka 6.2.3 Finanční mechanismy Norska (v Kč)
ROZPOČET – P L Á N S K U T E Č N O S T - ČERPÁNÍ
uznatelné náklady uznatelné náklady
zůstatek k
proplacení
poskytovatelem
Celkem dotace
EHP/N
(max. 85 %)
spolufinancování
MU
(min. 15 %)
neuznatelné
náklady
Použito k
31.12.2009
dotace
EHP/N
(max. 85 %)
spolufinancování
MU
(min. 15 %)
neuznatelné
náklady
skut. přijatá
dotace k
31.12.2009
spoluf.
+ předfin.
ze zdrojů
MU
+ / k
propl. / přebytek
1 Celkem (NEI + INV) 165 732 117 119 379 062 22 516 328 23 836 727 8 372 947 6 307 662 1 969 693 97 919 13 091 296 2 065 285 -6 783 634
2 NEI prostředky 12 540 354 10 045 560 1 772 746 722 048 389 602 333 140 58 789 0 333 140 56 462 0
3 INV prostředky 153 191 763 109 333 502 20 743 582 23 114 679 7 983 345 5 974 522 1 910 904 97 919 12 758 156 2 008 823 -6 783 634
4 z toho NEI 12 540 354 10 045 560 1 772 746 722 048 389 602 333 140 58 789 -2 327 333 140 56 462 0
5 2009 318 714 270 907 47 807 0 389 602 333 140 58 789 -2 327 333 140 56 462 0
6 2010 491 600 417 860 73 740 0 0 0 0 0 0 0 0
7 2011 11 730 040 9 356 793 1 651 199 722 048 0 0 0 0 0 0 0
8 z toho INV 153 191 763 109 333 502 20 743 582 23 114 679 7 983 345 5 974 522 1 910 904 97 919 12 758 156 2 008 823 -6 783 634
9 2009 11 111 027 7 512 940 1 325 813 2 272 275 7 983 345 5 974 522 1 910 904 97 919 12 758 156 2 008 823 -6 783 634
10 2010 110 145 527 84 746 499 14 955 265 10 443 763 0 0 0 0 0 0 0
11 2011 31 935 209 17 074 063 4 462 505 10 398 641 0 0 0 0 0 0 0
doba realizace projektu: 17. 12. 2009 – 30. 4. 2011
52
6. 3 Rekapitulace finančního vypořádání příspěvků a dotací se státním rozpočtem
Tabulka č. 6.3a Rekapitulace finančního vypořádání příspěvků a dotací – ve sl. použito bez převodu do fondů (v Kč)
a) Neinvestiční prostředky celkem
Poskytnuto Použito bez převodu do fondů Vratka dotace Vratka
k 31. 12. 2009 k 31. 12. 2009
Převedeno do fondů
(odvod) odvod
č. ř. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v %
1 z kap. 333 – MŠMT 2 219 118 800 625 894 730 2 845 013 530 2 040 176 517 612 248 305 2 652 424 822 178 213 259 12 864 165 191 077 424 729 024 782 260 1 511 284 0,05
v tom - odbor 30 bez programového financ. 2 218 374 000 625 894 730 2 844 268 730 2 039 432 367 612 248 305 2 651 680 672 178 213 259 12 864 165 191 077 424 728 374 782 260 1 510 634 0,05
- jiné odbory 744 800 0 744 800 744 150 0 744 150 0 0 0 650 0 650 0,09
2 z ostatních kapitol SR 1)
3 900 400 221 924 000 225 824 400 3 900 045 214 528 598 218 428 643 0 1 304 342 1 304 342 355 6 091 060 6 091 415 2,70
4 dotace z rozpočtu územních samospr. celků 2 943 316 0 2 943 316 2 914 678 0 2 914 678 0 0 0 28 638 0 28 638 0,97
5 dotace ze zahraničí a jiné 98 176 266 29 901 347 128 077 613 85 094 644 16 345 995 101 440 639 13 076 504 13 275 724 26 352 228 5 118 279 628 284 746 0,22
6 veřejné prostředky NEI celkem 2 324 138 782 877 720 077 3 201 858 859 2 132 085 884 843 122 898 2 975 208 782 191 289 763 27 444 231 218 733 994 763 135 7 152 948 7 916 083 0,25
b) Příspěvky a dotace na kapitálové výdaje celkem vč. progr. financ.
Poskytnuto Použito bez převodu do fondů Vratka dotace Vratka
k 31. 12. 2009 k 31. 12. 2009
Převedeno do fondů
(odvod) odvod
č. ř. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v %
1 z kap. 333 – MŠMT celkem 837 517 939 59 028 000 896 545 939 818 806 231 57 547 327 876 353 558 18 613 589 1 282 343 19 895 932 98 119 198 330 296 449 0,03
z toho - program. financování 677 007 939 0 677 007 939 677 007 939 0 677 007 939 0 0 0 0 0 0 0,00
z toho indiv. dotace 677 007 939 0 677 007 939 677 007 939 0 677 007 939 0 0 0 0 0 0 0,00
systém. dotace 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00
mimo progr. financ. 160 510 000 59 028 000 219 538 000 141 798 292 57 547 327 199 345 619 18 613 589 1 282 343 19 895 932 98 119 198 330 296 449 0,14
2 z ostatních kapitol SR – systém. dotace 956 000 4 545 000 5 501 000 956 000 4 480 071 5 436 071 0 40 406 40 406 0 24 523 24 523 0,45
4 dotace z rozpočtu územních samospr. celků 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00
5 dotace ze zahraničí a jiné 9 513 819 86 710 9 600 529 9 513 819 86 710 9 600 529 0 0 0 0 0 0 0,00
6 Kapitálové dotace a příspěvky celkem 847 987 758 63 659 710 911 647 468 829 276 050 62 114 108 891 390 158 18 613 589 1 322 749 19 936 338 98 119 222 853 320 972 0,04
7 z toho Program celkem 677 007 939 0 677 007 939 677 007 939 0 677 007 939 0 0 0 0 0 0 0,00
c) dotace celkem (NEI + INV) včetně progr. financ.
Poskytnuto Použito bez převodu do fondů Vratka dotace Vratka
k 31. 12. 2009 k 31. 12. 2009
Převedeno do fondů
(odvod) odvod
č. ř. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v %
1 z kap. 333 – MŠMT celkem 3 056 636 739 684 922 730 3 741 559 469 2 858 982 748 669 795 632 3 528 778 380 196 826 848 14 146 508 210 973 356 827 143 980 590 1 807 733 0,05
z toho program. financování 677 007 939 0 677 007 939 677 007 939 0 677 007 939 0 0 0 0 0 0 0,00
z toho indiv. dotace 677 007 939 0 677 007 939 677 007 939 0 677 007 939 0 0 0 0 0 0 0,00
systém. dotace 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00
mimo progr. financ. 2 379 628 800 684 922 730 3 064 551 530 2 181 974 809 669 795 632 2 851 770 441 196 826 848 14 146 508 210 973 356 827 143 980 590 1 807 733 0,06
2 z ostatních kapitol SR – systém. dotace 4 856 400 226 469 000 231 325 400 4 856 045 219 008 669 223 864 714 0 1 344 748 1 344 748 355 6 115 583 6 115 938 2,64
4 dotace z rozpočtu územních samospr. celků 2 943 316 0 2 943 316 2 914 678 0 2 914 678 0 0 0 28 638 0 28 638 0,97
5 dotace ze zahraničí a jiné 107 690 085 29 988 057 137 678 142 94 608 463 16 432 705 111 041 168 13 076 504 13 275 724 26 352 228 5 118 279 628 284 746 0,21
6 dotace celkem 3 172 126 540 941 379 787 4 113 506 327 2 961 361 934 905 237 006 3 866 598 940 209 903 352 28 766 980 238 670 332 861 254 7 375 801 8 237 055 0,20
7 z toho Program celkem 677 007 939 0 677 007 939 677 007 939 0 677 007 939 0 0 0 0 0 0 0,00
53
d) Příspěvky a dotace na kapitálové výdaje celkem bez progr. financ.
Poskytnuto Použito bez převodu do fondů Vratka dotace Vratka
k 31. 12. 2009 k 31. 12. 2009
převedeno do fondů
(odvod) odvod
č. ř. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v %
1 z kap. 333 – MŠMT celkem 160 510 000 59 028 000 219 538 000 141 798 292 57 547 327 199 345 619 18 613 589 1 282 343 19 895 932 98 119 198 330 296 449 0,14
2 z ostatních kapitol SR – systém. dotace 956 000 4 545 000 5 501 000 956 000 4 480 071 5 436 071 0 40 406 40 406 0 24 523 24 523 0,45
4 dotace z rozpočtu územních samospr. celků 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 dotace ze zahraničí a jiné 9 513 819 86 710 9 600 529 9 513 819 86 710 9 600 529 0 0 0 0 0 0 0,00
6 dotace celkem 170 979 819 63 659 710 234 639 529 152 268 111 62 114 108 214 382 219 18 613 589 1 322 749 19 936 338 98 119 222 853 320 972 0,14
e) Příspěvky a dotace celkem (NEI + INV) bez progr. financ.
Poskytnuto Použito bez převodu do fondů Vratka dotace Vratka
k 31. 12. 2009 k 31. 12. 2009
převedeno do fondů
(odvod) odvod
č. ř. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v %
1 z kap. 333 – MŠMT celkem 2 379 628 800 684 922 730 3 064 551 530 2 181 974 809 669 795 632 2 851 770 441 196 826 848 14 146 508 210 973 356 827 143 980 590 1 807 733 0,06
2 z ostatních kapitol SR – systém. dotace 4 856 400 226 469 000 231 325 400 4 856 045 219 008 669 223 864 714 0 1 344 748 1 344 748 355 6 115 583 6 115 938 2,64
4 dotace z rozpočtu územních samospr. celků 2 943 316 0 2 943 316 2 914 678 0 2 914 678 0 0 0 28 638 0 28 638 0,97
5 dotace ze zahraničí a jiné 107 690 085 29 988 057 137 678 142 94 608 463 16 432 705 111 041 168 13 076 504 13 275 724 26 352 228 5 118 279 628 284 746 0,21
6 dotace celkem 2 495 118 601 941 379 787 3 436 498 388 2 284 353 995 905 237 006 3 189 591 001 209 903 352 28 766 980 238 670 332 861 254 7 375 801 8 237 055 0,24
54
Tabulka č. 6.3b Rekapitulace finančního vypořádání příspěvků a dotací – ve sl. použito včetně převodu do fondů (v Kč)
a) Neinvestiční prostředky celkem
Poskytnuto Použito vč. převodu do fondů Vratka dotace Vratka
k 31. 12. 2009 k 31. 12. 2009
Z toho převedeno do fondů
(odvod) odvod
č. ř. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v %
1 z kap. 333 – MŠMT 2 219 118 800 625 894 730 2 845 013 530 2 218 389 776 625 112 470 2 843 502 246 178 213 259 12 864 165 191 077 424 729 024 782 260 1 511 284 0,05
v tom - odbor 30 bez programového financ. 2 218 374 000 625 894 730 2 844 268 730 2 217 645 626 625 112 470 2 842 758 096 178 213 259 12 864 165 191 077 424 728 374 782 260 1 510 634 0,05
- jiné odbory 744 800 0 744 800 744 150 0 744 150 0 0 0 650 0 650 0,09
2 z ostatních kapitol SR 1)
3 900 400 221 924 000 225 824 400 3 900 045 215 832 940 219 732 985 0 1 304 342 1 304 342 355 6 091 060 6 091 415 2,70
4 dotace z rozpočtu územních samospr. celků 2 943 316 0 2 943 316 2 914 678 0 2 914 678 0 0 0 28 638 0 28 638 0,97
5 dotace ze zahraničí a jiné 98 176 266 29 901 347 128 077 613 98 171 148 29 621 719 127 792 867 13 076 504 13 275 724 26 352 228 5 118 279 628 284 746 0,22
6 veřejné prostředky NEI celkem 2 324 138 782 877 720 077 3 201 858 859 2 323 375 647 870 567 129 3 193 942 776 191 289 763 27 444 231 218 733 994 763 135 7 152 948 7 916 083 0,25
b) Příspěvky a dotace na kapitálové výdaje celkem vč. progr. financ.
Poskytnuto Použito vč. převodu do fondů Vratka dotace Vratka
k 31. 12. 2009 k 31. 12. 2009
Z toho převedeno do fondů
(odvod) odvod
č. ř. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v %
1 z kap. 333 – MŠMT celkem 837 517 939 59 028 000 896 545 939 837 419 820 58 829 670 896 249 490 18 613 589 1 282 343 19 895 932 98 119 198 330 296 449 0,03
z toho - program. financování 677 007 939 0 677 007 939 677 007 939 0 677 007 939 0 0 0 0 0 0 0,00
z toho indiv. dotace 677 007 939 0 677 007 939 677 007 939 0 677 007 939 0 0 0 0 0 0 0,00
systém. dotace 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- mimo progr. financ. 160 510 000 59 028 000 219 538 000 160 411 881 58 829 670 219 241 551 18 613 589 1 282 343 19 895 932 98 119 198 330 296 449 0,14
2 z ostatních kapitol SR - systém. dotace 956 000 4 545 000 5 501 000 956 000 4 520 477 5 476 477 0 40 406 40 406 0 24 523 24 523 0,45
4 dotace z rozpočtu územních samospr. celků 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 dotace ze zahraničí a jiné 9 513 819 86 710 9 600 529 9 513 819 86 710 9 600 529 0 0 0 0 0 0 0,00
6 Kapitálové dotace a příspěvky celkem 847 987 758 63 659 710 911 647 468 847 889 639 63 436 857 911 326 496 18 613 589 1 322 749 19 936 338 98 119 222 853 320 972 0,04
7 z toho Program celkem 677 007 939 0 677 007 939 677 007 939 0 677 007 939 0 0 0 0 0 0 0,00
c) Příspěvky a dotace celkem (NEI + INV) včetně progr. financ.
Poskytnuto Použito vč. převodu do fondů Vratka dotace Vratka
k 31. 12. 2009 k 31. 12. 2009
Z toho převedeno do fondů
(odvod) odvod
č. ř. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v %
1 z kap. 333 – MŠMT celkem 3 056 636 739 684 922 730 3 741 559 469 3 055 809 596 683 942 140 3 739 751 736 196 826 848 14 146 508 210 973 356 827 143 980 590 1 807 733 0,05
z toho - program. financování 677 007 939 0 677 007 939 677 007 939 0 677 007 939 0 0 0 0 0 0 0,00
z toho indiv. dotace 677 007 939 0 677 007 939 677 007 939 0 677 007 939 0 0 0 0 0 0 0,00
systém. dotace 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00
- mimo progr. financ. 2 379 628 800 684 922 730 3 064 551 530 2 378 801 657 683 942 140 3 062 743 797 196 826 848 14 146 508 210 973 356 827 143 980 590 1 807 733 0,06
2 z ostatních kapitol SR - systém. dotace 4 856 400 226 469 000 231 325 400 4 856 045 220 353 417 225 209 462 0 1 344 748 1 344 748 355 6 115 583 6 115 938 2,64
4 dotace z rozpočtu územních samospr. celků 2 943 316 0 2 943 316 2 914 678 0 2 914 678 0 0 0 28 638 0 28 638 0,97
5 dotace ze zahraničí a jiné 107 690 085 29 988 057 137 678 142 107 684 967 29 708 429 137 393 396 13 076 504 13 275 724 26 352 228 5 118 279 628 284 746 0,21
6 dotace celkem 3 172 126 540 941 379 787 4 113 506 327 3 171 265 286 934 003 986 4 105 269 272 209 903 352 28 766 980 238 670 332 861 254 7 375 801 8 237 055 0,20
7 z toho Program celkem 677 007 939 0 677 007 939 677 007 939 0 677 007 939 0 0 0 0 0 0 0,00
55
d) Příspěvky a dotace na kapitálové výdaje celkem bez progr. financ.
Poskytnuto Použito vč. převodu do fondů Vratka dotace Vratka
k 31. 12. 2009 k 31. 12. 2009
Z toho převedeno do fondů
(odvod) odvod
č. ř. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v %
1 z kap. 333 – MŠMT celkem 160 510 000 59 028 000 219 538 000 160 411 881 58 829 670 219 241 551 18 613 589 1 282 343 19 895 932 98 119 198 330 296 449 0,14
2 z ostatních kapitol SR - systém. dotace 956 000 4 545 000 5 501 000 956 000 4 520 477 5 476 477 0 40 406 40 406 0 24 523 24 523 0,45
4 dotace z rozpočtu územních samospr. celků 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 dotace ze zahraničí a jiné 9 513 819 86 710 9 600 529 9 513 819 86 710 9 600 529 0 0 0 0 0 0 0,00
6 dotace celkem 170 979 819 63 659 710 234 639 529 170 881 700 63 436 857 234 318 557 18 613 589 1 322 749 19 936 338 98 119 222 853 320 972 0,14
e) Příspěvky a dotace celkem (NEI + INV) bez progr. financ.
Poskytnuto Použito vč. převodu do fondů Vratka dotace Vratka
k 31. 12. 2009 k 31. 12. 2009
Z toho převedeno do fondů
(odvod) odvod
č. ř. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v %
1 z kap. 333 – MŠMT celkem 2 379 628 800 684 922 730 3 064 551 530 2 378 801 657 683 942 140 3 062 743 797 196 826 848 14 146 508 210 973 356 827 143 980 590 1 807 733 0,06
2 z ostatních kapitol SR - systém. dotace 4 856 400 226 469 000 231 325 400 4 856 045 220 353 417 225 209 462 0 1 344 748 1 344 748 355 6 115 583 6 115 938 2,64
4 dotace z rozpočtu územních samospr. celků 2 943 316 0 2 943 316 2 914 678 0 2 914 678 0 0 0 28 638 0 28 638 0,97
5 dotace ze zahraničí a jiné 107 690 085 29 988 057 137 678 142 107 684 967 29 708 429 137 393 396 13 076 504 13 275 724 26 352 228 5 118 279 628 284 746 0,21
6 dotace celkem 2 495 118 601 941 379 787 3 436 498 388 2 494 257 347 934 003 986 3 428 261 333 209 903 352 28 766 980 238 670 332 861 254 7 375 801 8 237 055 0,24
56
f) Neinvestiční prostředky na výzkum a vývoj celkem (v Kč)
č. ř. Poskytovatel Poskytnuto Použito
Z toho převod
do FÚUP Vratka v %
1 Z kapitoly MŠMT (tab. 2.1.2.1) 625 894 730 625 112 470 12 864 165 782 260 0,12
v tom: specifický výzkum 132 462 000 132 462 000 1 765 689 0 0,00
mezin. spolupráce – rámcové programy 1 909 000 1 909 000 19 060 0 0,00
mezin. spolupráce – podpora mobility 488 730 365 841 0 122 889 25,14
výzkumné záměry 358 841 000 358 485 733 9 755 872 355 267 0,10
INFOZ 2 455 000 2 447 753 0 7 247 0,30
1M výzkumná centra 42 576 000 42 443 527 0 132 473 0,31
KONTAKT (ME) 3 807 000 3 787 659 0 19 341 0,51
COST (OC) 1 200 000 1 200 000 24 661 0 0,00
2B Zdravý a kvalitní život 30 711 000 30 706 394 361 684 4 606 0,01
2D Soc. ek. rozvoj společnosti 1 323 000 1 323 000 27 976 0 0,00
2E Lidské zdroje 3 991 000 3 990 984 0 16 0,00
LA – INGO 2 050 000 1 910 143 0 139 857 0,00
LC – Centra základního výzkumu 44 081 000 44 080 436 909 223 564 0,00
2 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) 221 924 000 215 832 940 1 304 342 6 091 060 2,74
v tom: GA ČR 124 000 000 122 197 607 925 680 1 802 393 1,45
GA AV ČR 23 116 000 23 051 070 246 140 64 930 0,28
IGA Ministerstvo zdravotnictví 49 648 000 45 505 742 1 113 4 142 258 8,34
Ministerstvo kultury 421 000 420 973 0 27 0,01
Ministerstvo pro místní rozvoj 1 277 000 1 277 000 0 0 0,00
Ministerstvo práce a soc. věcí 450 000 450 000 0 0 0,00
NBÚ 1 531 000 1 523 542 0 7 458 0,49
SÚJB 5 125 000 5 125 000 0 0 0,00
Ministerstvo průmyslu a obchodu 4 271 000 4 271 000 0 0 0,00
Ministerstvo obrany 2 362 000 2 362 000 0 0 0,00
Ministerstvo zahraničních věcí 0 0 0 0 0,00
Ministerstvo zemědělství 2 496 000 2 496 000 18 183 0 0,00
Ministerstvo živ. prostředí 6 977 000 6 903 006 113 226 73 994 1,06
Ministerstvo dopravy 250 000 250 000 0 0 0,00
3 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem 0 0 0 0
4 Ze zahraničí a jiné celkem 29 901 347 29 621 719 13 275 724 279 628 0,94
EU (zejm. 5. a 6. rámcový program) 24 956 911 24 780 586 12 140 571 176 325 0,71
ostatní 4 944 436 4 841 133 1 135 153 103 303 2,09
5 NEI dotace na VaV celkem (ř.1+2+3+4) 877 720 077 870 567 129 27 444 231 7 152 948 0,81
g) Kapitálové dotace na výzkum a vývoj celkem (v Kč)
č. ř. Poskytovatel Poskytnuto Použito
Z toho převod
do FÚUP Vratka v %
1 z kap. 333 – MŠMT celkem 59 028 000 58 829 670 1 282 343 198 330 0,34
výzkumné záměry 58 892 000 58 693 670 1 282 343 198 330 0,34
INFOZ 75 000 75 000 0 0 0,00
1K 0 0 0 0
2B Zdravý a kvalitní život 61 000 61 000 0 0 0,00
2 z ostatních kapitol SR - systém. dotace 4 545 000 4 520 477 40 406 24 523 0,54
GA ČR 1 661 000 1 661 000 40 406 0 0,00
Ministerstvo zdravotnictví IGA 2 884 000 2 859 477 0 24 523 0,85
3 dotace z rozpočtu územních samospr. celků 0 0 0 0
4 dotace ze zahraničí 86 710 86 710 0 0 0,00
5 INV dotace na VaV celkem (ř.1+2+3+4) 63 659 710 63 436 857 1 322 749 222 853 0,35
57
h) Dotace na výzkum a vývoj celkem (NEI + INV, v Kč)
č. ř. Poskytovatel Poskytnuto Použito
Z toho převod
do FÚUP Vratka v %
1 Z kapitoly MŠMT (tab. 2.1.2.1) 684 922 730 683 942 140 14 146 508 980 590 0,14
v tom: specifický výzkum 132 462 000 132 462 000 1 765 689 0 0,00
mezin. spolupráce – rámcové programy 1 909 000 1 909 000 19 060 0 0,00
mezin. spolupráce – podpora mobility 488 730 365 841 0 122 889 25,14
výzkumné záměry 417 733 000 417 179 403 11 038 215 553 597 0,13
INFOZ 2 530 000 2 522 753 0 7 247 0,29
1M výzkumná centra 42 576 000 42 443 527 0 132 473 0,31
KONTAKT 3 807 000 3 787 659 0 19 341 0,51
COST 1 200 000 1 200 000 24 661 0 0,00
2B Zdravý a kvalitní život 30 772 000 30 767 394 361 684 4 606 0,01
2D Soc. ek. rozvoj společnosti 1 323 000 1 323 000 27 976 0 0,00
2E Lidské zdroje 3 991 000 3 990 984 0 16 0,00
LA – INGO 2 050 000 1 910 143 0 139 857 0,00
LC – Centra základního výzkumu 44 081 000 44 080 436 909 223 564 0,00
2 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) 226 469 000 220 353 417 1 344 748 6 115 583 2,70
v tom: GA ČR 125 661 000 123 858 607 966 086 1 802 393 1,43
GA AV ČR 23 116 000 23 051 070 246 140 64 930 0,28
IGA Ministerstvo zdravotnictví 52 532 000 48 365 219 1 113 4 166 781 7,93
Ministerstvo kultury 421 000 420 973 0 27 0,01
Ministerstvo pro místní rozvoj 1 277 000 1 277 000 0 0 0,00
Ministerstvo práce a soc. věcí 450 000 450 000 0 0 0,00
NBÚ 1 531 000 1 523 542 0 7 458 0,49
SÚJB 5 125 000 5 125 000 0 0 0,00
Ministerstvo průmyslu a obchodu 4 271 000 4 271 000 0 0 0,00
Úřad vlády 2 362 000 2 362 000 0 0 0,00
Ministerstvo zahraničních věcí 0 0 0 0
Ministerstvo zemědělství 2 496 000 2 496 000 18 183 0 0,00
Ministerstvo živ. prostředí 6 977 000 6 903 006 113 226 73 994 1,06
Ministerstvo dopravy 250 000 250 000 0 0 0,00
3 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem 0 0 0 0
4 Ze zahraničí a jiné celkem 29 988 057 29 708 429 13 275 724 279 628 0,93
EU (zejm. 5. a 6. rámcový program) 25 043 621 24 867 296 12 140 571 176 325 0,70
ostatní 4 944 436 4 841 133 1 135 153 103 303 2,09
5 NEI + INV dotace na VaV celkem (ř.1+2+3+4) 941 379 787 934 003 986 28 766 980 7 375 801 0,78
58
7. Stipendia a služby poskytované studentům
Tabulka č. 7.1 Počty studentů
2005 2006 2007 2008 2009
index
09/08
1 Počet studentů k 31. 10. (ř. 2 až 6) 32 718 35 721 38 989 41 052 43 337 1,06
2 v tom: rozpočtoví studenti (kromě kódů financování 2, 6, 7) 32 514 35 420 36 361 38 250 40 042 1,05
3 studenti zvláštní 1)
0 0 2 196 2 431 2 917 1,20
4 studenti studující v cizím jazyce 2)
184 279 413 358 368 1,03
5 studenti studující na základě mezinár. smluv a usnesení vlády 3)
20 22 18 12 9 0,75
6 studenti hrazení z jiné rozpočtové kapitoly 4)
0 0 1 1 1 1,00
Poznámky:
1)
SIMS – kód financování „3“
2)
SIMS – kód financování „6“
3)
SIMS – kód financování „7“
4)
SIMS – kód financování „2“
SIMS – Sdružené informace z matriky studentů
Kódy financování podle SIMS:
1 Znamená studium ve standardní době studia.
2 Studium je plně hrazeno z prostředků jiného rezortu než MŠMT (tzv. jinoplátci).
3 Student(ka) překročil(a) standardní dobu studia o více než jeden rok, § 58, odst. 3, ve druhém a dalším studiu bez
tolerance 1 roku (§ 58, odst. 4, poslední věta).
4 Student(ka) po absolvování bakalářského nebo magisterského studijního programu studuje v dalším bakalářském
nebo magisterském studijním programu (§ 58, odst. 4).
5 Student(ka) studuje v souběžných studijních programech déle, než je standardní doba studia programu plus jeden
rok (§ 58, odst. 4).
6 Studium je plně hrazeno studentem(kou) – zpravidla cizincem(kou) – z vlastních prostředků v případě studia
v cizím jazyce (§ 58, odst. 5).
7 Studium je studentu(ce) – cizinci(e) hrazeno ze zvláštní dotace dle evidence DZS.
8 Student(ka) překročil(a) standardní dobu studia o méně než jeden rok.
9 Student(ka) studuje v souběžných studijních programech kratší dobu, než je standardní doba studia delšího z nich.
10 Znamená školné na soukromých vysokých školách.
59
Tabulka č. 7.2 Stipendia (v tis. Kč)
Použité zdroje
z toho na: fondy VŠ ostatní
Stipendia příspěvek
nebo
dotace
MŠMT
ubytovací
stipendia
doktorská
stipendia
sociální
stipendia
ukazatel Dzahr.
stud.
příspěvek
-ukaz. A
ostatní
stipendijní
fond
FPP dary
dotace
ze zahr.
jiné
celkem
1 Stipendia celkem: 292 035,98 107 100,80 123 694,74 5 044,68 40 475,37 5 991,24 9 729,15 31 274,41 715,28 1 161,68 25 477,99 4 412,92 355 078,26
2 za vynikající studijní výsledky dle § 91 odst. 2 písm. a) 47,14 0 0 0 45,00 2,14 0 5 578,40 0 0 0 0 5 625,54
3
za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké
nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení
znalostí dle § 91 odst. 2 písm. b)
8 341,24
0 0 0 0
3 246,82 5 094,42 3 149,61 0 113,00 507,00 2 325,11 14 435,96
4
v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 2
písm. c)
0,00
0 0 0 0 0 0
107,80 8,10 0 0 0 115,90
5 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 3 5 044,68 0 0 5 044,68 0 0 0 0 0 0 0 0 5 044,68
6
v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2
písm. d)
114 892,68 107 100,80 32,36 0 2 181,00 2 587,08 2 991,44 20 325,86 201,07 420,03 67,35 1 209,68 137 116,67
7 z toho ubytovací stipendia 107 100,80 107 100,80 0 0 0 0 0 0 201,07 0 0 0 107 301,87
8 na podporu studia v zahraničí dle § 91 odst. 4 písm. a) 35 992,17 0 0 0 35 896,87 35,30 60,00 234,74 0 628,65 24 903,64 857,13 62 616,33
9 SOCRATES 28 855,00 0 0 0 28 855,00 0 0 0 0 0 24 903,64 0 53 758,64
10 CEEPUS 162,00 0 0 0 162,00 0 0 0 0 0 0 0 162,00
11
z toho program
rozvojové programy 6 851,37 0 0 0 6 851,37 0 0 0 0 0 0 0 6 851,37
12 na podporu studia v ČR dle § 91 odst. 4 písm. b) 4 257,25 0 360,00 0 2 220,50 108,00 1 568,75 1 330,00 0 0 0 21,00 5 608,25
13 AKTION 0,00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00
14
z toho program
CEEPUS 0,00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00
15
studentům doktorských studijních programů dle § 91
odst. 4 písm. c)
123 460,82 0 123 302,38 0 132,00 11,90 14,54 548,00 506,11 0 0 0 124 514,93
16 poskytnuto účelově ze státního rozpočtu 0,00 107 439,00 123 799,00 5 713,00 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00
17 vyplaceno 0,00 107 100,80 123 694,74 5 044,68 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00
18 převod do fondů 0,00 -338,20 -104,26 -668,32 0 0 0 0 1 110,78 0 0 0 0,00
MU obdržela v roce 2009 od MŠMT příspěvek na doktorská stipendia (ukazatel C) ve výši 123 799 tis. Kč. Vyplaceno bylo 123 694,737 tis. Kč, částka 104,263 tis. Kč byla převedena do Fondu provozních prostředků.
Na ubytovací stipendia obdržela MU v roce 2009 od MŠMT příspěvek ve výši 107 439 tis. Kč. Vyplaceno bylo 107 100,800 tis. Kč a 338,200 tis. Kč bylo převedeno do Fondu provozních prostředků.
Na sociální stipendia obdržela MU příspěvek ve výši 5 713 tis. Kč. Vyplaceno bylo 5 044,680 tis. Kč a 668,320 tis. Kč bylo převedeno do Fondu provozních prostředků.
60
Tabulka č. 7.3 Stravování (v tis. Kč)
Celkové neinvestiční výnosy VŠMenzy a ostatní
stravovací zařízení, pro
která vydalo souhlas
MŠMT
Celkové
neinv.
náklady na
VŠ
Od
studentů
Od
zaměstnanců
Od cizích
strávníků
Z dotace
MŠMT
Z
doplňkové
činnosti
Ostatní Celkem
a b c d e f g h i
menza Vinařská 36 674 11 923 1 000 2 315 10 988 8 640 985 35 851
menza Moravské nám. 20 916 8 294 685 838 7 892 2 575 480 20 764
menza Veveří 12 120 4 061 848 635 3 643 1 342 227 10 756
ACADEMIC restaurant 15 162 3 565 301 804 2 919 1 414 56 9 059
Celkem 84 872 27 843 2 834 4 592 25 442 13 971 1 748 76 430
1) V tabulce nejsou uvedeny provozy VRS Cikháj a UC Šlapanic, které slouží jako rekreační a výuková střediska
a nejsou určeny přímo pro ubytování a stravování studentů. Ve sloupci „f“ není dotace ve výši 5 tis. Kč, která byla
proúčtována na středisku VRS Cikháj z důvodu konání výukových pobytů studentů. Dotace byla na zařízení
poskytnuta ve výši odpovídající součinu: počet odebraných jídel studenty a 23,00 Kč.
2) Do celkových neinvestičních nákladů menz nejsou zahrnuty náklady režijního střediska – ředitelství.
3) Pod menzami jsou nákladově i výnosově zahrnuta bufetová zařízení.
4) Náklady i výnosy jsou bez DPH.
5) Průměrná cena jídla – ceny jídel jsou v tzv. bezlimitním režimu, kalkulace na porci je počítána na průměrnou
spotřebu potravin, příspěvek na provozní náklady a 19% DPH.
6) Jedná-li se o cizí strávníky, cena je navýšena o zisk.
7) V ostatních výnosech jsou zahrnuty výnosy ve výši dotačních odpisů, jež jsou v nákladech daných provozů (dle
vyhl. 504 je do výnosů účtována částka, jež odpovídá nákladům na odpisy majetku, který byl pořízen z dotace –
nejedná se o pohyb finančních prostředků, ale účetní operaci).
8) Provoz ACADEMIC restaurant byl otevřen v září 2009 v prostorách nákupního centra Campus Square,
v bezprostřední blízkosti Univerzitního kampusu Bohunice.
Tabulka č. 7.4 Ubytování (v tis. Kč)
Celkové neinvestiční výnosy VŠ
Koleje a ostatní ubytovací
zařízení zajištěné VŠ
Celkové
neinv.
náklady na
VŠ
Od
studentů
Od
zaměstnanců
Od
cizích
Z dotace
MŠMT
Z doplňkové
činnosti
Ostatní Celkem
a b c d e f g h i
kolej Vinařská 35 779 25 960 0 0 0 9 667 6 049 41 676
kolej Tvrdého 3 655 5 342 0 0 0 154 434 5 930
UNI hotely 2 169 0 0 0 0 2 426 173 2 599
kolej Kounicova 14 566 14 169 0 0 0 2 302 1 562 18 033
kolej Mánesova 5 463 6 266 0 0 0 117 741 7 124
kolej Veveří 1 355 1 168 0 0 0 0 150 1 318
kolej nám. Míru 2 959 2 974 0 0 0 104 522 3 600
kolej Klácelova 4 788 4 884 0 0 143 39 1 165 6 231
kolej bří Žůrků 11 881 8 531 0 0 0 2 338 1 903 12 772
kolej Sladkého 9 378 7 242 0 0 0 295 2 830 10 367
kolej Lomená 3 012 3 724 0 0 0 95 386 4 205
Celkem 95 005 80 260 0 0 143 17 537 15 915 113 855
1) Ostatní výnosy jsou výnosy z pronájmů, škod, mank, penále apod. V ostatních výnosech jsou také zahrnuty výnosy
ve výši dotačních odpisů, jež jsou v nákladech daných provozů (dle vyhl. 504 je do výnosů účtována částka, jež
odpovídá nákladům na odpisy majetku, který byl pořízen z dotace – nejedná se o pohyb finančních prostředků, ale
účetní operaci).
2) V doplňkové činnosti jsou zahrnuty veškeré příjmy z prodeje pokojů formou hotelového ubytování a doplňkový
prodej, je-li na kolejích či hotelích.
3) Náklady i výnosy jsou očištěny od DPH.
4) Cena lůžka pro studenta na jednotlivých kolejích se odvíjí od vybavenosti, od vzdálenosti od fakult a jejich
dostupnosti k MHD.
Koleje, které jsou ve středu města s bezproblémovou dostupností k MHD a k výukovým místům, jsou cenově
dražší než koleje na okraji města.
Koleje jsou rozděleny zhruba na tři kategorie – samostatné pokoje s vlastním sociálním zařízením, pokoje
v buňkách se sociálním zařízením a pokoje se společným sociálním zařízením.
Vybavenost a počet lůžek na pokoji zůstávají základními kritérii při stanovování ceny.
5) Náklady jsou bez režijních nákladů ředitelství a bez mezd managementu ubytovacího provozu.
61
8. Institucionální podpora specifického výzkumu
Rozdělení institucionální podpory specifického výzkumu na vysokých školách podle § 4 odst. 4 zákona č.
130/2002 Sb., o podpoře výzkumu a vývoje z veřejných prostředků a o změně některých souvisejících
zákonů, na jednotlivé součásti je uvedeno v tabulce č. 8.1.
Tabulka č. 8.1 Poskytnutá dotace na specifický výzkum vysokých škol (v tis. Kč)
Součásti VŠ kód dotace
Lékařská fakulta 14110 30 806
Filozofická fakulta 14210 14 882
Právnická fakulta 14220 2 545
Fakulta sociálních studií 14230 9 837
Přírodovědecká fakulta 14310 54 773
Fakulta informatiky 14330 7 834
Pedagogická fakulta 14410 5 934
Fakulta sportovních studií 14510 272
Ekonomicko-správní fakulta 14560 5 579
C e l k e m 132 462
Přehled o využití dotace na úhradu
a) osobních a věcných nákladů spolupráce studentů magisterských a doktorských studijních programů při
řešení projektů a výzkumných záměrů řešených na vysoké škole
celkem 5 424 tis. Kč
v tom osobní 4 598 tis. Kč
věcné 826 tis. Kč
Jedná se zejména o osobní náklady akademických pracovníků, kteří se podílejí na vědecké přípravě
magisterských a doktorských studentů (propojení vědecko-výzkumného procesu s pedagogickým), dále
o náklady na stipendia a cestovné.
b) osobních a věcných nákladů společného výzkumu prováděného akademickými pracovníky a studenty
magisterských a doktorských studijních programů podle pravidel stanovených jednotlivými vysokými
školami
celkem 114 446 tis. Kč
v tom osobní 100 469 tis. Kč
věcné 13 977 tis. Kč
Jedná se o osobní náklady akademických pracovníků podílejících se na vedení magisterských
a doktorských studentů v prezenčním a kombinovaném studiu, kteří provádějí výzkum na jednotlivých
pracovištích, a o osobní náklady neakademických pracovníků, kteří zabezpečují organizační činnosti
v rámci specifického výzkumu, zabezpečení informačních a knihovnických služeb, náklady na materiální
vybavení, tisk, podporu prezentace na vědeckých konferencích, stipendia a režijní náklady.
c) nákladů na výzkum prováděný studenty magisterských a doktorských studijních programů při přípravě
diplomové nebo disertační práce
celkem 11 503 tis. Kč
Jedná se především o osobní náklady související s vedením studentů při přípravě diplomových
a disertačních prací, náklady spojené s oponentním posouzením disertačních prací a výzkumných
studentských projektů, nákupem literatury a periodik, náklady na tiskařské práce, cestovné, kancelářské
potřeby, přístupy do elektronických databází, zabezpečení informačních a knihovnických služeb,
stipendia. Dále také na mobilitu doktorandů v rámci spolupráce se zahraničními institucemi a přípravou
disertačních prací.
d) případné další části výzkumu na vysoké škole, která je bezprostředně spojena se vzděláváním a na níž se
podílejí studenti
celkem 1 089 tis. Kč
Jedná se především o ostatní náklady týkající se zlepšení vybavení doktorandů – nákup DHM, nákup
odborné literatury do fakultní knihovny, HW a SW do fakultní sítě.
62
9. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace
9.1 Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek
MU eviduje majetek v celkovém objemu 10 453 mil. Kč v pořizovacích cenách (meziroční nárůst
16,7 %), z toho 10 338 mil. Kč dlouhodobého hmotného majetku (meziroční nárůst 16,8 %)
a 114 mil. Kč dlouhodobého nehmotného majetku (meziroční nárůst 4,2 %).
Tabulka č. 9.1a Přehled majetku a jeho vývoj včetně nedokončeného majetku (v tis. Kč)
Druh majetku
Stav k
31. 12. 2008 Stav k 31. 12. 2009
č. ú.
pořizovací
cena
pořizovací
cena oprávky
zůstatková
cena
Dlouh. nehmotný majetek 109 474,56 114 079,33 -92 455,54 21 623,79
z toho: nehm. výsl. výzk. a vývoje 012 318,93 608,03 -318,93 289,10
software 013 90 135,98 94 099,67 -77 804,37 16 295,30
ocenitelná práva – ost. dl. nehm. majetek 014 1 745,92 1 815,92 -136,56 1 679,36
ostatní nehm. dl. majetek 019 564,26 2 081,36 -839,91 1 241,45
drob. dl. nehm. m. *) **)
018 15 152,01 13 355,77 -13 355,77 0,00
nedokončený 041 1 557,46 2 118,58 0,00 2 118,58
Dlouh. hmotný majetek 8 845 494,92 10 338 515,19 -2 557 712,72 7 780 802,47
z toho: pozemky 031 356 766,15 356 766,15 0,00 356 766,15
um. díla 032 30 845,28 32 632,64 0,00 32 632,64
budovy, haly, stav. 021 5 268 655,62 5 852 021,53 -761 039,99 5 090 981,54
sam. mov. věci a soubory mov. věcí 022 2 206 345,38 2 375 626,49 -1 437 099,43 938 527,06
drob. dl. hm. m. *)
028 384 405,81 359 529,46 -359 529,46 0,00
ost. dl. hm. maj ***) 029 55,37 55,37 -43,84 11,53
nedok. dlouhodob. hmot. maj. 042 598 271,31 1 361 883,55 0,00 1 361 883,55
poskyt. zálohy na dlouh. hmot. majetek 052 150,00 0,00 0,00 0,00
Dlouhodobý finanční majetek 260,82 260,82 0,00 260,82
Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 100,00 100,00 0,00 100,00
Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 160,82 160,82 0,00 160,82
Dlouhodobý majetek 8 955 230,30 10 452 855,34 -2 650 168,26 7 802 687,08
*)
pořízený do 31. 12. 2002
**)
Ve sloupci oprávky je rozdíl oproti rozvaze ve výši 0,01 způsobený zaokrouhlením v sestavě MUZO.
***)
Oprávky v účetnictví jsou zaúčtovány na účtu 082 001.
drobný nehm. majetek 982 27 677,84 34 481,41 0,00 0,00
drobný hmotný majetek 983 797 232,02 894 498,72 0,00 0,00
Od 1. 1. 2003 došlo ke změně v účtování drobného nehmotného a hmotného majetku. Neúčtuje se na majetkové účty, ale
na účty podrozvahové, tzn. že se u tohoto majetku neevidují ani neúčtují oprávky.
63
Tabulka č. 9.1b Přehled o majetku v užívání a jeho vývoj (v tis. Kč)
Druh majetku
Stav k
31. 12. 2008 Stav k 31. 12. 2009
č. ú.
pořizovací
cena
pořizovací
cena oprávky
zůstatková
cena
Dlouh. nehmotný majetek 107 917,10 111 960,75 -92 455,54 19 505,21
z toho: nehm. výsl. výzk. a vývoje 012 318,93 608,03 -318,93 289,10
software 013 90 135,98 94 099,67 -77 804,37 16 295,30
ocenitelná práva – ost. dl. nehm. majetek 014 1 745,92 1 815,92 -136,56 1 679,36
ostatní nehm. dl. majetek 019 564,26 2 081,36 -839,91 1 241,45
drob. dl. nehm. m. *) **)
018 15 152,01 13 355,77 -13 355,77 0,00
Dlouh.hmotný majetek 8 247 073,61 8 976 631,64 -2 557 712,72 6 418 918,92
z toho: pozemky 031 356 766,15 356 766,15 0,00 356 766,15
um. díla 032 30 845,28 32 632,64 0,00 32 632,64
budovy, haly, stav. 021 5 268 655,62 5 852 021,53 -761 039,99 5 090 981,54
sam. mov. věci a soubory mov. věcí 022 2 206 345,38 2 375 626,49 -1 437 099,43 938 527,06
drob. dl. hm. m. *)
028 384 405,81 359 529,46 -359 529,46 0,00
ost. dl. hm. maj ***)
029 55,37 55,37 -43,84 11,53
Dlouhodobý majetek 8 354 990,71 9 088 592,39 -2 650 168,26 6 438 424,13
nárůst v Kč 733 601,68
nárůst v % 8,78
odepsanost majetku = poměr oprávky/poř. ceny 29,16
*)
pořízený do 31. 12. 2002
**)
Ve sloupci oprávky je rozdíl oproti rozvaze ve výši 0,01 způsobený zaokrouhlením v sestavě MUZO.
***)
Oprávky v účetnictví jsou zaúčtovány na účtu 082 001.
Dlouhodobý majetek v užívání má hodnotu 9 088 mil. Kč. Celkové oprávky, tj. celkové odpisy
majetku, činí 2 650 mil. Kč a celková odepsanost majetku, tj. poměr celkových oprávek a majetku,
činí 29,16 %.
Nejvýznamnější pohyby u dlouhodobého majetku jsou podrobněji uvedeny v komentáři ke kap. 1.1
Rozvaha.
9.2 Finanční majetek
Masarykova univerzita se v roce 2006 podílela spolu s VUT v Brně na založení společnosti
CEITEC, s.r.o., vkladem základního kapitálu ve výši 100 tis. Kč. V roce 2007 zakoupila MU
obchodní podíl ve společnosti Compostela Media Universita S.L ve výši 3 tis. EUR (80 820 Kč)
a podílela se na založení společnosti INVEA-TECH, a.s., částkou 80 tis. Kč.
Finanční majetek krátkodobý, který tvoří pokladní hotovost, zůstatky na bankovních účtech
a ceniny, se v roce 2009 zvýšil o 436,4 mil. Kč, z toho nárůst na bankovních účtech MU činil
částku 435 mil. Kč.
Tabulka č. 9.2 Finanční majetek (v tis. Kč)
č. ú.
Stav k
31. 12. 2008
Stav k
31. 12. 2009
Rozdíl
(sl.2 - sl.1)
1 2 3
Finanční majetek celkem 1 222 730,45 1 659 098,56 436 368,11
Dlouhodobý finanční majetek 260,82 260,82 0,00
v tom: dl. cenné papíry a vklady 0,00 0,00 0,00
podíly v ovládaných a řízených osobách 061 100,00 100,00 0,00
ostatní 069 160,82 160,82 0,00
Krátkodobý finanční majetek 1 222 469,63 1 658 837,75 436 368,11
v tom: peníze v hotovosti 211 3 821,67 4 425,08 603,41
z toho valuty 211 7* 2 337,85 2 297,25 -40,60
bankovní účty 221 1 218 066,25 1 653 247,04 435 180,79
z toho devizové účty 221 6* 3 256,86 4 099,71 842,85
peníze na cestě 261 17,05 64,44 47,39
ceniny *)
213 564,66 1 101,19 536,53
*)
zejm. revalidační známky, předplacené telefonní karty
64
9.3 Zásoby
Tabulka č. 9.3 Zásoby (v tis. Kč)
č. ú.
Stav k 31. 12. 2008
Stav k
31. 12. 2009
rozdíl
(sl.2 - sl.1)
1 2 3
Zásoby celkem 23 417,21 26 341,10 2 923,89
z toho: materiál 1)
112,119 8 932,04 10 010,69 1 078,65
nedok. výroba 2)
121 698,81 312,11 -386,70
výrobky 3)
123 12 167,41 14 669,74 2 502,33
zvířata 4)
124 664,00 388,74 -275,26
zboží 5)
131,132 954,95 959,82 4,87
ostatní 0,00 0,00 0,00
1)
potraviny, drahé kovy, spotřební materiál
2)
tvorba skript a jiných publikací
3)
vlastní publikace, skripta
4)
laboratorní zvířata
5)
knihkupectví PrF, prodejna FSS, FSpS
9.4 Pohledávky, závazky, úvěry
Celková hodnota pohledávek MU k 31. 12. 2009 činí 86,6 mil. Kč, výše závazků MU k 31. 12.
2009 činí 443,8 mil. Kč.
Tabulka č. 9.4 Pohledávky, závazky, úvěry (v tis. Kč)
č. ú.
Stav k
31. 12. 2008
Stav k
31. 12. 2009
Rozdíl
(sl.2 - sl.1)
Pohledávky celkem 62 189,17 86 608,57 24 419,40
z toho: odběratelé 311 17 729,87 24 847,33 7 117,46
poskytnuté provozní zálohy 314 9 805,83 8 917,39 -888,44
ostatní pohledávky 315 507,86 360,08 -147,78
pohledávky za zaměstnanci 335 18 278,49 24 775,33 6 496,84
daň z příjmů 341 0,00 0,00 0,00
daň z přidané hodnoty 343 0,00 0,00 0,00
dohadné účty aktivní 388 11 942,82 26 521,89 14 579,07
opravná položka k pohledávkám 391 -215,30 -284,54 -69,24
jiné pohledávky 378 4 139,60 1 471,09 -2 668,51
Závazky celkem 1 263 913,91 1 906 671,77 642 757,86
Dlouhodobé závazky 956 081,60 1 462 864,60 506 783,00
dlouhodobé bankovní úvěry 951 0,00 0,00 0,00
ostatní dlouhodobé závazky 959 956 081,60 1 462 864,60 506 783,00
Krátkodobé závazky 307 832,31 443 807,17 135 974,86
dodavatelé 321 56 227,42 178 566,27 122 338,85
přijaté zálohy 324 7 962,60 9 430,75 1 468,15
závazky vůči zaměstnancům 331,333 128 979,52 136 328,55 7 349,03
závazky k inst. soc. zabezpeč.a veř. zdrav. poj. 336 65 589,82 64 668,87 -920,95
daňové závazky 342,343,345 27 387,32 29 167,80 1 780,48
závazky ze vztahu ke SR a ÚSC 346,347,348 2 966,54 6 938,49 3 971,95
závazky z upsaných nesplac. cenných papírů a podílů 367 0,00 0,00 0,00
závazky k účastníkům sdružení 368 0,00 0,00 0,00
jiné závazky 379 10 552,47 11 143,12 590,65
krátkodobé bankovní úvěry 231 81,63 55,10 -26,53
dohadné účty pasivní z 389 4 439,67 4 231,94 -207,73
ostatní závazky 325 3 645,32 3 276,28 -369,04
65
Nárůst dlouhodobých závazků o 507 mil. Kč souvisí s čerpáním návratné finanční výpomoci na
financování Programu 233 330 – Výstavba Univerzitního kampusu Bohunice v roce 2009. Nárůst
krátkodobých závazků k 31. 12. 2009 souvisí zejména se mzdovými náklady za prosinec 2009
(mzdy a související odvody) vyplacenými v lednu 2010. Závazky ke státnímu rozpočtu (vratky)
byly uhrazeny v roce 2010 v souladu s pokyny poskytovatelů pro finanční vypořádání se státním
rozpočtem za rok 2009.
9.5 Inventarizace majetku
Provedení inventury majetku MU bylo vyhlášeno příkazem kvestora k provedení inventarizace
majetku a závazků ke dni 31. 12. 2009 (č. j. 14424/2009 ze dne 15. 7. 2009).
Inventarizační práce byly rozděleny na dílčí části:
1. inventura hmotného a nehmotného majetku SKM k 1. 9. 2009,
2. inventura hmotného a nehmotného majetku ostatních HS k 30. 9. 2009,
3. dopočet stavu majetku SKM zjištěného fyzickou inventurou k 1. 9. 2009 o přírůstky
a úbytky do 31. 12. 2009,
4. dopočet stavu majetku ostatních HS zjištěného fyzickou inventurou k 30. 9. 2009
o přírůstky a úbytky do 31. 12. 2009,
5. inventura majetku, u kterého nebyla provedena fyzická inventura k 30. 9. 2009 – lokalita
vědecká stanice na Antarktidě, bude provedena v době , kdy zde budou pracovat
zaměstnanci PřF MU.
Praktické provedení vlastních inventurních prací bylo upraveno prováděcím pokynem kvestora
k provedení inventury majetku ke dni 30. 9. 2009 (u SKM k 1. 9. 2009) –
č. j. 14425/2009 z 17. 7. 2009 a prováděcím pokynem kvestora k provedení inventury majetku
a závazků ke dni 31. 12. 2009 – č. j. 42633/2009 ze 14. 12. 2009.
Na základě provedené inventarizace majetku a závazků byly vyčísleny inventarizační rozdíly:
- manko v celkové hodnotě 333 270,81 Kč,
- přebytek v celkové hodnotě 33 251,00 Kč,
vše vyčísleno v pořizovacích cenách.
Manka byla způsobena zejména nedohledáním majetku, který byl ztracen v souvislosti se
stěhováním HS, při kterých docházelo k pohybu cizích osob, dále byla manka způsobena chybami
v evidenci majetku.
Přebytky vznikly zejména neprovedením fyzické likvidace, přestože byl vystaven likvidační
protokol, a chybami v evidenci majetku.
Zjištěné rozdíly byly proúčtovány do roku 2009.
V rámci inventarizace byly vyhotoveny soupisy nepotřebného majetku (funkční nebo jednoduše
opravitelný majetek využitelný na jiných HS) v celkové výši 3 270 936,79 Kč a neupotřebitelného
majetku (nefunkční, určený k likvidaci) v celkové výši 3 726 140,31 Kč. Soupisy majetku
nepotřebného byly nabídnuty jednotlivými HS k bezplatnému převodu všem součástem MU.
Fyzická inventura majetku k 30. 9. 2009 byla na všech hospodářských střediscích provedena
prostřednictvím čárového kódu s výjimkou HS 83 (Univerzitní centrum Telč), kde byla z důvodu
rekonstrukce objektu provedena inventarizace fyzickým odsouhlasením skutečného stavu majetku
se stavem uvedeným v inventurním soupise dle účetnictví. U hmotných majetků došlo k výraznému
zvýšení efektivity práce inventarizačních komisí a zvýšení důvěryhodnosti získaných dat. Poznatky
z průběhu inventur a práce jednotlivých komisí jsou pozitivní a dosažený výsledek je možno
hodnotit jako velmi dobrý.
Průběh a výsledky práce inventarizačních komisí dále ukázaly, že je nezbytně nutné vzhledem
k častému rozsáhlému stěhování celých pracovišť včas vyřazovat nepotřebný majetek a kontrolovat
veškerý majetek a obnovit místní seznamy i během roku. Vzhledem k častým krádežím je třeba
důsledně dbát na zamykání opuštěných místností a na celkovou ostrahu objektů.
66
Závěr
Vyhodnocení hlavních úkolů pro rok 2009
1. Pokračovat v realizaci Programu 233 330 v plánovaných termínech v souladu se schválenými
vládními usneseními. Současně pokračovat v jednáních a usilovat o zajištění dostavby
Univerzitního kampusu Bohunice v původně plánovaném rozsahu zejména ze zdrojů
operačních programů, zejména Operačního programu Výzkum a vývoj pro inovace.
Z – kvestor T – 31. 12. 2009, průběžně
Splněno. V roce 2009 byla ukončena fáze D Žluté etapy a byly zprovozněny objekty pro
fakultu sportovních studií. Pokračovaly práce na fázích E a F Zelené etapy (objekty pro
lékařskou fakultu, přírodovědeckou fakultu a společné, zejména výukové prostory).
2. Optimalizovat procesy podpory plánování, přípravy a realizace projektů na MU a zajistit
související koordinační, metodické, analytické a kontrolní činnosti. Provést optimální
organizační nastavení a personální zajištění systému na centrální úrovni, jakož i na úrovni
jednotlivých hospodářských středisek. V metodické rovině zajistit zejména podporu výzev
zejména Operačních programů Vzdělávání pro konkurenceschopnost a Výzkum a vývoj pro
inovace, jakož i zajistit implementaci směrnice rektora č. 4/2009, o řízení a správě projektů na
MU. V ekonomické oblasti pak zajistit procesy související s optimálním řízením hotovostního
toku zejména v souvislosti s předfinancováním a spolufinancováním projektů, dále pak
optimální řízení bankovních účtů, jakož i vytvořit předpoklady pro zajištění kurzových rizik
v projektech. Nastavit optimální mechanismy pro kontrolu a monitorování projektů na MU.
Z – kvestor T – 31. 12. 2009, průběžně
Splněno. Byly vydány Pokyny kvestora č. 9/2009 k zadávání veřejných zakázek v projektech
OP VK, č. 10/2009 – postup před přidělením finanční podpory OP VK, č.12/2009 – zásady
řízení financování a účtování v projektech OP VK, č. 13/2009 k podávání žádostí o podporu
z OP VK, č. 14/2009 k podávání žádostí o podporu z OP VaVpI, č. 15/2009 – řízení projektů
OP VaVpI a č. 18/2009 – základní zásady plánování a řízení staveb v OP VaVpI.
3. Vytvořit podmínky pro zajištění stavební přípravy pro projekty podávané v rámci operačních
programů, zejména Výzkum a vývoj pro inovace, a zvláště pak pro projekt středoevropského
technologického institutu CEITEC.
Z – kvestor T – 31. 12. 2009, průběžně
Splněno. K 1. 10. 2008 byl zřízen v rámci rektorátu Odbor pro přípravu projektů. Byly
personálně zajištěny nově vzniklé agendy pro operační programy Evropských strukturálních
fondů. Na jednotlivých hospodářských střediscích bylo s podporou finančních prostředků
z rozvojového projektu podpořeno vytvoření systemizovaných míst projektových manažerů.
Byla zcela nově vytvořena směrnice o řízení a správě projektů na MU (vydána s účinností
od 16. 3. 2009), směrnice o duševním vlastnictví a dále pak organizační pokyny kvestora
k řízení a koordinaci projektů pro aktuální výzvy zejména projektů do Evropských
strukturálních fondů. Pro zajištění veřejného nakupování a specificky zejména nakupování
v rámci projektů byl v roce 2009 rovněž zřízen Odbor veřejných zakázek.
4. Pokračovat ve vývoji a zavádění systému elektronického oběhu účetních dokladů a finanční
kontroly do dalších oblastí – zejména elektronické podpory závazků, pohledávek a
schvalování a účtování cestovních příkazů. Současně pokračovat v optimalizaci systému
finanční kontroly v návaznosti na elektronizaci oběhu dokladů.
Z – kvestor, ředitel ÚVT T – 31. 12. 2009, průběžně
Splněno. Do rutinního užívání byl kromě fungujícího systému schvalování objednávek
uveden systém elektronického schvalování závazků a pokračovaly analytické práce na
67
systému elektronického schvalování cestovních příkazů, který bude uveden do rutinního
provozu v roce 2010. Nadále je postupně optimalizován celý systém finanční kontroly.
5. Rozšířit funkčnost a zavést do provozu databázi pro integrovanou správu a evidenci projektů
ISEP v návaznosti na modul řízení rozpočtů v ekonomickém informačním systému.
Z – kvestor, ředitel ÚVT T – 31. 12. 2009
Splněno. Byla zprovozněna nová verze systému pro evidenci projektů (ISEP), která kromě
evidence tradičních identifikačních a popisných údajů o projektech poskytuje i možnost
zadávání rozpočtů projektů a generování sestav o čerpání schválených rozpočtů. Aplikace byla
vytvořena a implementována Ústavem výpočetní techniky.
6. Dokončit a zavést do provozu plnou verzi exekutivního informačního systému pro podporu
rozhodování.
Z – kvestor T – 31. 12. 2009
Splněno. V roce 2009 byly doplněny vybrané ekonomické statistiky – vývoje poskytnutých
dotací, čerpání rozpočtu, tvorby a čerpání fondů, statistiky vyplacených stipendií
a evidovaného majetku. Současně byla dokončena aplikace v rámci intranetu MU, která
nahradila původně excelovský systém. Na rozvoji systému se bude pracovat i v následujícím
roce s podporou plánovaného Rozvojového projektu.
7. Pokračovat v zavádění elektronické formy spisové služby na dalších součástech MU
a rozšiřovat elektronickou podporu funkčnosti spisové služby pro elektronický oběh dokladů a
finanční kontrolu.
Z – kvestor T – průběžně
Splněno. V roce 2009 byl systém spisové služby Magion implementován na celou MU.
V návaznosti na systém finanční kontroly a elektronický oběh dokladů byl v rámci
schváleného rozvojového projektu realizován elektronický oběh dokladů v oblasti závazků a
pilotně připraveny k realizaci cestovní příkazy.
8. Pokračovat v přípravě systému pro plánování úplných nákladů projektů, tzv. full cost model,
s cílem připravit podmínky pro jeho zavedení na MU. Vyhodnotit zkušenosti se sledováním
režijních nákladů za rok 2008. Aktivně se zapojit do tvorby obecné metodiky „full cost“ na
národní úrovni. Navrhnout vhodnou metodu pro MU a zahájit konzultace směřující
k certifikaci vhodné metody. Zajistit připravenost pro zavedení full cost modelu v roce 2010.
Konkrétní zavedení bude závislé na vnějších podmínkách.
Z – kvestor T – 31. 12. 2009
Splněno. Systém pro zavedení modelu pro účtování úplných nákladů do projektů (dále jen
Full Cost nebo FC model) se na MU řeší od roku 2005. Od roku 2008 byla zavedena
povinnost sledovat režijní náklady přímo v účetnictví. V roce 2009 byly aktualizovány pokyny
kvestora pro stanovení podílu správní režie na MU a vnitropodnikové účetnictví s účinností od
1. 1. 2010. MU se aktivně zapojila do celonárodní iniciativy zaměřené na vytvoření jednotné
národní metodiky FC modelu. Byl rozpracován systém pro vykazování práce a stanovování
personálních nákladů v projektech. Lze konstatovat, že MU je dnes připravena FC model
zavést, pokud bude tento systém metodicky ze strany poskytovatelů předepsán.
9. Pokračovat v optimalizaci systému pro evidenci pohledávek a dlužníků k podpoře sledování
procesu jejich vymáhání a účtování o pohledávkách.
Z – kvestor T – 31. 12. 2009
Splněno. V roce 2009 byl vydán pokyn kvestora č.11/2009 – vymáhání pohledávek, tvorba
opravných položek k pohledávkám a odpis nedobytných pohledávek.
68
10. Zajistit zavedení nového mzdového předpisu a katalogizace pracovních míst a optimalizovat
systém odměňování zejména v návaznosti na připravovaný systém full economic costing
v projektech.
Z – kvestor T – 31. 12. 2009
Splněno. Nový mzdový předpis byl zaveden, jeho součástí bylo mimo jiné snížení počtu
mzdových tříd a byla provedena kategorizace pracovních míst.
11. Zajistit optimalizaci informační podpory v rámci ekonomického informačního systému
Magion z hlediska údržby systému a jeho rozvoje.
Z – kvestor, ředitel ÚVT T – 31. 12. 2009
Splněno. Ve spolupráci s dalšími vysokými školami užívajícími ekonomický informační
systém Magion byla zahájena koordinace rozvoje systému a byly sjednoceny podmínky
poskytování podpory a zajišťování údržby. Tato koordinace má za cíl zejména zajistit
standardizovaný rozvoj systému z hlediska poskytování funkcionalit a zabezpečit tak funkční
a datovou kompatibilitu. V rámci Rozvojového projektu dále probíhal vývoj nového modulu
zaměřeného na rozpočtování zakázek zejména za účelem provázání ekonomického
informačního systému pro podporu realizace projektů.
12. Pokračovat v postupném zpracování technologického pasportu pro sledování a plánování
údržby a provozu technologických zařízení na MU.
Z – Provozní odbor T – postupně dle finančních možností MU
Plnění pozastaveno a přesunuto. Z důvodů omezených finančních možností technologická
pasportizace v roce 2009 nepokračovala. Při schvalování rozpočtu byla výrazně snížena částka
na její realizaci a následně rozhodnutím přesunuta na další období. Aktuálně není
technologický pasport zásadní prioritou.
Návrh hlavních úkolů pro rok 2010
1. Dokončit realizaci Programu 233 330 v plánovaných termínech v souladu se schválenými
vládními usneseními. Provést dočerpání prostředků a zajistit nezbytné administrativní postupy
a výstupy související s ukončením tohoto Programu. Současně pokračovat v jednáních a
usilovat o zajištění dostavby Univerzitního kampusu Bohunice v původně plánovaném
rozsahu zejména ze zdrojů Operačního programu Výzkum a vývoj pro inovace.
Z – kvestor T – 31. 12. 2010, průběžně
2. Pokračovat v optimalizaci procesů podpory plánování, přípravy a realizace projektů na MU
a kontinuálně zlepšovat související koordinační, metodické, analytické a kontrolní činnosti
z hlediska jejich efektivnosti. V metodické oblasti zajistit nastavení procesů v souladu
s pravidly operačních programů stanovenými poskytovatelem (MŠMT). V ekonomické oblasti
pak zajistit procesy související s optimálním řízením hotovostního toku zejména v souvislosti
s předfinancováním a spolufinancováním projektů, dále pak optimální řízení bankovních účtů.
Nastavit optimální mechanismy pro kontrolu a monitorování projektů na MU.
Z – kvestor T – 31. 12. 2010, průběžně
3. Vytvořit podmínky pro komplexní zajištění realizace projektů podávaných v rámci operačních
programů, zejména Výzkum a vývoj pro inovace, a zvláště pak pro projekt středoevropského
technologického institutu CEITEC
Z – kvestor T – 31. 12. 2010, průběžně
4. Provést revizi matice rizik a nastavit systém pro vyhodnocování rizik zejména v souvislosti
s podáváním, přijímáním a realizací projektů ve vztahu k dodržování poskytovatelem
nastavených pravidel zejména v projektech operačních programů, jakož i zajištěním
udržitelnosti dosažených výsledků.
Z – kvestor T – 31. 12. 2010, průběžně
69
5. Provést revizi rozpočtovacích mechanismů na MU, analyzovat a nastavit optimální pravidla
pro sestavování rozpočtu a hospodaření s ohledem na vývoj vnějších ekonomických
podmínek. Vyhodnotit mechanismy pro optimalizaci provozních nákladů na MU, navrhnout a
projednat přizpůsobení či změnu metodiky rozdělování normativních zdrojů.
Z – kvestor T – 31. 12. 2010, průběžně
6. Pokračovat ve vývoji a zavádění systému elektronického oběhu účetních dokladů a finanční
kontroly do dalších oblastí – zejména elektronické podpory schvalování a účtování cestovních
příkazů. Současně pokračovat v optimalizaci systému finanční kontroly v návaznosti na
elektronizaci oběhu dokladů.
Z – kvestor, ředitel ÚVT T – 31. 12. 2010, průběžně
7. Pokračovat v rozvoji exekutivního informačního systému. V rámci Rozvojového projektu
2010 provést analýzy, algoritmizaci a nasazení jako nadstavby ekonomického informačního
systému Magion.
Z – kvestor T – 31. 12. 2010
8. Pokračovat v rozšiřování elektronické podpory funkčnosti spisové služby pro elektronický
oběh dokladů a finanční kontrolu.
Z – kvestor T – průběžně
9. Pokračovat v přípravě systému pro uplatňování úplných nákladů projektů, tzv. full cost model,
s cílem připravit metodiku k certifikaci MŠMT. Aktivně se podílet na tvorbě obecné metodiky
„full cost“ na národní úrovni. Využít příležitosti pro zajištění přípravy metodiky a jejího
zavedení včetně rozvoje jeho informační podpory přípravou a podáním projektu v rámci
Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost.
Z – kvestor T – 31. 12. 2010
10. Pokračovat v optimalizaci systému pro evidenci pohledávek a dlužníků k podpoře sledování
procesu jejich vymáhání a účtování o pohledávkách.
Z – kvestor T – 31. 12. 2010
11. Pokračovat v nastavování a optimalizovat procesy centralizovaného zadávání veřejných
zakázek a organizačně a personálně oblast zajistit jak v rámci centrálního útvaru Odboru
veřejných zakázek, tak na jednotlivých hospodářských střediscích. Nasadit a optimalizovat
využívání elektronické podpory veřejného zadávání v rámci systému E-ZAK včetně podpory
zadávání formou dynamického nákupního systému.
Z – kvestor T – 31. 12. 2010
12. Provést optimalizaci organizačního a personálního zajištění činností Rektorátu MU s cílem
přizpůsobit strukturu řízení a personální zajištění funkcí aktuálním potřebám projektového
řízení. Vyhodnotit efektivnost poskytovaných služeb a nastavit podmínky pro jejich
optimalizaci.
Z – kvestor T – 31. 12. 2010
13. Dořešit obchodní vztahy k dodavateli ekonomického a personálního informačního systému
Magion. Ve spolupráci s ostatními vysokými školami využívajícími systém Magion uzavřít
novou smlouvu o údržbě systému s jeho dodavatelem a zajistit koordinaci rozvoje systému.
Z – kvestor, ředitel ÚVT T – 31. 12. 2010, průběžně
14. Pokračovat v postupném zpracování technologického pasportu pro sledování a plánování
údržby a provozu technologických zařízení na MU.
Z – Provozní odbor T – postupně dle finančních možností MU
70
10. Přílohy
Výrok auditora
71
72
73
Seznam použitých zkratek
AS Akademický senát MU
CPS centrální počítačová studovna
ČMZRB Českomoravská záruční rozvojová banka
EU Evropská unie
FPP Fond provozních prostředků (§18 novely zákona o vysokých školách)
FRIM Fond reprodukce investičního majetku vysokých škol
FRVŠ Fond rozvoje vysokých škol
FÚ finanční úřad
FÚUP Fond účelově určených prostředků (§18 novely zákona o vysokých školách)
GA ČR Grantová agentura České republiky
GA AV ČR Grantová agentura Akademie věd České republiky
HS hospodářské středisko
HV výsledek hospodaření
IGA Grantová agentura Ministerstva zdravotnictví
INV kapitálové (investiční) prostředky na reprodukci dlouhodobého majetku
JmK Jihomoravský kraj
MF Ministerstvo financí ČR
MmB Magistrát města Brna
MPO Ministerstvo průmyslu a obchodu ČR
MPSV Ministerstvo práce a sociálních věcí ČR
MŠMT Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy ČR
MU Masarykova univerzita
NBÚ Národní bezpečnostní úřad
NEI neinvestiční prostředky
NPV Národní program výzkumu
OON ostatní osobní náklady (dohody)
OOPP (OON) ostatní osobní náklady (dohody o provedení práce a o činnosti, dříve OON)
SFŽP Státní fond životního prostředí
SKM Správa kolejí a menz
SR státní rozpočet
SÚJB Státní úřad pro jadernou bezpečnost
SW software
SZNN stroje a zařízení
UKB Univerzitní kampus Bohunice
ÚSC územně samosprávné celky
ÚVT Ústav výpočetní techniky
VaV výzkum a vývoj
VŠ vysoká škola
VVŠ veřejná vysoká škola
MASARYKOVA UNIVERZITA, 2010
www.muni.cz