2017 9 807 6 1125 690 2 060 14 724 941 1 307 2 145 1 016 71 571 Výroční zpráva o hospodaření Masarykova univerzita Výroční zpráva o hospodaření 2017 © Masarykova univerzita, 2018 Seznam tabulek Tabulky požadované MŠMT –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 4 Vlastní tabulky ––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 5 1 Úvod ––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 7 Introduction –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 15 2 Roční účetní závěrka –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 24 2.1 Rozvaha –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 24 2.1.1 Komentář k vybraným položkám rozvahy –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 27 2.2 Výkaz zisku a ztráty ––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 28 2.3 Přehled o peněžních tocích –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 36 3 Analýza výnosů a nákladů ––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 38 3.1 Veřejné zdroje –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 39 3.1.1 Přehled nákladových položek a jejich vývoj –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 48 3.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 50 3.3 Náklady ––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 55 3.3.1 Přehled nákladových položek a jejich vývoj –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 55 3.3.2 Pracovníci a mzdové náklady ––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 58 3.3.3 Stipendia ––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 60 3.4 Financování dlouhodobého majetku – investiční prostředky –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 61 3.5 Analýza výnosů a nákladů KaM ––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 62 3.6 Analýza výnosů a nákladů bez KaM ––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 66 4 Vývoj a konečný stav fondů ––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 68 5 Stav a pohyb majetku a závazků –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 74 5.1 Přehled o majetku a jeho vývoj –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 74 5.2 Přehled o pohledávkách a závazcích –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 78 5.3 Inventarizace majetku ––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 79 6 Závěr –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 80 6.1 Vnitřní kontrolní systém –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 80 6.2 Externí kontrolní činnost hospodaření –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 80 6.3 Shrnutí analýzy financování a návrhy opatření ––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 81 Příloha 1 Zpráva auditora –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 83 Příloha 2 Seznam zkratek –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 90 Obsah Tabulka 1 Rozvaha (bilance) |  24 Tabulka 2 Výkaz zisku a ztráty |  28 Tabulka 2a Výkaz zisku a ztráty – VŠ bez SKM |  30 Tabulka 2b Výkaz zisku a ztráty – SKM (koleje a menzy) |  32 Tabulka 3 Hospodářský výsledek za rok 2017 (v tis. Kč) |  34 Tabulka 4 Přehled o peněžních tocích – výkaz cash flow (v tis. Kč) |  36 Tabulka 5 Veřejné zdroje financování VVŠ v roce 2017: prostředky poskytnuté a prostředky použité (v tis. Kč) |  40 Tabulka 5a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti v roce 2017 (v tis. Kč) |  42 Tabulka 5b Financování výzkumu a vývoje v roce 2017 – bez prostředků poskytovaných na operační programy EU (v tis. Kč) |  44 Tabulka 5c Financování programů reprodukce majetku 2017 (v tis. Kč) |  46 Tabulka 5d Financování programů strukturálních fondů v roce 2017 (v tis. Kč) |  47 Tabulka 6 Přehled vybraných výnosů za rok 2017 (v tis. Kč) |  53 Tabulka 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou (v tis. Kč) |  53 Tabulka 8a Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2017 (v podrobném členění dle zdroje financování – mzdy vč. OON) |  59 Tabulka 8b Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2017 (v podrobném členění dle akademických kategorií – bez OON) |  59 Tabulka 9 Stipendia za rok 2017 (v tis. Kč) |  60 Tabulka 10 Neinvestiční náklady a výnosy – koleje a menzy (KaM) |  64 Tabulka 10a Neinvestiční náklady a výnosy – oblast stravování (v tis. Kč) |  64 Tabulka 10b Neinvestiční náklady a výnosy – oblast ubytování (v tis. Kč) |  65 Tabulka 11 Fondy a návrh na příděly do fondů v následujícím roce (v tis. Kč) |  68 Tabulka 11a Rezervní fond (v tis. Kč) |  69 Tabulka 11b Fond reprodukce investičního majetku (v tis. Kč) |  69 Tabulka 11c Stipendijní fond (v tis. Kč) |  70 Tabulka 11d Fond odměn (v tis. Kč) |  70 Tabulka 11e Fond účelově určených prostředků (v tis. Kč) |  71 Tabulka 11f Fond sociální (v tis. Kč) |  71 Tabulka 11g Fond provozních prostředků (v tis. Kč) |  72 Tabulky požadované MŠMT Seznam tabulek 4 Výročnízprávao hospodaření Tabulka MU 1 Výnosy a náklady v meziročním srovnání (v mil. Kč) |  38 Tabulka MU 2 Kapitálové výdaje v meziročním srovnání (v mil. Kč) |  38 Tabulka MU 3 Financování Programu 133 210 v jednotlivých letech (v tis. Kč) |  46 Tabulka MU 4a Příspěvky/dotace z kapitoly MŠMT (v tis. Kč) |  48 Tabulka MU 4b Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další veřejné zdroje (v tis. Kč) |  48 Tabulka MU 4c Příspěvky/dotace celkem (NEI + INV) (v tis. Kč) |  49 Tabulka MU 5 Výnosy celkem a jejich vývoj v letech 2013–2017 (v tis. Kč) |  51 Tabulka MU 6a Přijaté finanční dary a příspěvky od nadací v roce 2017 (v tis. Kč) |  52 Tabulka MU 6b Přijaté prostředky od nadací v roce 2017 v hodnotě nad 50 tis. Kč (v tis. Kč) |  52 Tabulka MU 7 Přehled poplatků dle § 58, odst. 3 a 4 |  54 Tabulka MU 8 Náklady a jejich vývoj 2013–2017 celkem (v tis. Kč) |  56 Tabulka MU 9 Vývoj počtu pracovníků a mzdových nákladů v letech 2013–2017 (v tis. Kč) |  58 Tabulka MU 10 Kapitálové výdaje v letech 2013–2017 (v tis. Kč) |  61 Tabulka MU 11 Výnosy SKM a jejich vývoj v letech 2013–2017 (v tis. Kč) |  62 Tabulka MU 12 Náklady SKM a jejich vývoj v letech 2013–2017 (v tis. Kč) |  63 Tabulka MU 13 Výnosy bez SKM a jejich vývoj v letech 2013–2017 (v tis. Kč) |  66 Tabulka MU 14 Náklady a jejich vývoj v letech 2013–2017 bez SKM (v tis. Kč) |  67 Tabulka MU 15 Dlouhodobý majetek vč. nedokončeného majetku (v tis. Kč) |  74 Tabulka MU 16a Dlouhodobý majetek v užívání bez finančního majetku (v tis. Kč) |  75 Tabulka MU 16b Nehmotný a hmotný majetek v pořizovacích cenách (v tis. Kč) |  76 Tabulka MU 16c Odepsanost hmotného a nehmotného majetku (v %) |  76 Tabulka MU 16d Nemovitý a movitý majetek v pořizovacích cenách (v tis. Kč) |  76 Tabulka MU 16e Odepsanost nemovitého a movitého majetku (v %) |  76 Tabulka MU 17 Pohledávky, závazky, úvěry (v tis. Kč) |  78 Vlastní tabulky Seznam tabulek 5 Výročnízprávao hospodaření 2016 20172013 2014 2015 6 156 967 6 069 078 6 467 071 6 387 866 6 460 319 6 394 342 6 110 045 6 371 305 6 043 938 6 299 734 87 888 79 205 65 977 66 107 71 571 Masarykova univerzita předkládá v souladu s § 21 odst. 3 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, a podle jednotné osnovy MŠMT Výroční zprávu o hospodaření vysoké školy za rok 2017, zpracovanou na základě účetnictví školy a dalších vybraných údajů. Masarykova univerzita je veřejnou vysokou školou zřízenou na základě zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Protože hlavním předmětem činnosti vysokých škol není podnikání, řídí se jejich účetnictví účetními postupy danými vyhláškou č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí příslušná ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Účetním obdobím je kalendářní rok. Majetek a závazky jsou oceňovány na bázi historických cen. Účetní doklady jsou vedeny v elektronické podobě, většina typů účetních dokladů (přijaté faktury, vystavené faktury, interní účetní doklady) je vedena i v listinné podobě. Statutárním orgánem Masarykovy univerzity je rektor doc. PhDr. Mikuláš Bek, Ph.D. Hospodaření univerzity za rok 2017 je předmětem ověření účetní závěrky auditorem. Výrok auditora obsahuje ověření souladu Výroční zprávy o hospodaření s účetní závěrkou a je uveden v příloze. Celkové neinvestiční výnosy za rok 2017 činily 6 371 mil. Kč, náklady byly ve výši 6 300 mil. Kč. Účetní výsledek hospodaření univerzity za rok 2017 činí 71 mil. Kč a je současně i výsledkem hospodaření po zdanění. 1 Úvod Vývoj výnosů, nákladů a HV (v tis. Kč) výnosy celkem náklady celkem HV 7 Úvod 1 20162013 2014 2015 2017 3 819 644 2 038 577 4 675 828 1 550 534 4 585 485 1 517 980 4 372 822 383 711 4 062 094 185 506 2016 2017201520142013 2 149 895 2 174 271 2 256 860 2 264 372 2 371 269 1 651 063 1 877 155 1 995 574 2 072 659 2 063 806 2 356 009 2 415 645 2 207 885 1 773 014 1 936 230 Celkem bylo v roce 2017 Masarykově univerzitě poskytnuto z veřejných zdrojů 4 757 mil. Kč, z toho 4 373 mil. Kč tvořily neinvestiční příspěvky a dotace a 384 mil. Kč příspěvek a dotace na kapitálové výdaje. Dominantním zdrojem financování jsou normativní prostředky poskytované MŠMT – příspěvek na vzdělávací činnosti (ukazatele A+K) a institucionální podpora na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace. V roce 2017 byly v rámci neinvestičního příspěvku v ukazateli A+K poskytnuty prostředky ve výši 1 767 tis. Kč (nárůst o 4 % oproti roku 2016), v rámci institucionální podpory na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace obdržela Masarykova univerzita 604 mil. Kč, čímž došlo opět k nárůstu o 7 % oproti předchozímu roku. Veřejné prostředky v letech 2013–2017 NEI/INV (v tis. Kč) neinvestiční prostředky investiční prostředky Struktura výnosů v letech 2013–2017 (v tis. Kč) vlastní zdroje ostatní veřejné zdroje normativní veřejné zdroje 8 Úvod 1 2016 20172013 2014 2015 1 622 285 544 469 1 648 196 535 634 1 728 293 535 186 1 699 623 1 766 794 570 576 603 872 Normativní zdroje v letech 2013–2017 (v tis. Kč) příspěvek na vzdělávací činnost (ukazatel A+K) institucionální podpora Veřejné zdroje MU v roce 2017 – poskytnuté (v tis. Kč) 42 %dotace na vědu a výzkum 58 %dotace na vzdělávání 4 685 276 V průběhu roku 2017 byla zahájena realizace projektů v rámci Operačního programu Výzkum, vývoj a vzdělávání a Masarykova univerzita obdržela příjmy z prvních plateb. V této souvislosti došlo v roce 2017 k nárůstu příjmů ze strukturálních fondů EU (běžných i kapitálových) o cca 226 mil. Kč, další výrazný nárůst je očekáván v roce 2018. V důsledku zejména výše zmíněného nárůstu normativních zdrojů a účelových zdrojů z evropských strukturálních fondů došlo ke zvýšení celkových výnosů o 261 mil. Kč, tedy o 4,3 %. Výnosy bez veřejných prostředků obdržených přímo od poskytovatelů (dále jen „vlastní výnosy“) tvořily 32 % z celkových neinvestičních výnosů univerzity. Do vlastních výnosů z hlavní činnosti jsou mimo jiné účtovány i odpisy majetku, který byl pořízen z dotace („dotační odpisy“), a to ve výši 604 mil. Kč, dále zúčtování použití fondů ve výši 538 mil. Kč a také příjmy od spoluřešitelů projektů ve výši 181 mil. Kč. Vlastní výnosy snížené o dotační odpisy a použití fondů tak činily 921 mil. Kč (14 % z celkových výnosů), po odečtení příjmů od spoluřešitelů činily vlastní příjmy univerzity 740 mil. Kč (12 % z celkových výnosů), z čehož 188 mil. Kč (25 %) byly výnosy v rámci doplňkové činnosti. 9 Úvod 1 2016 2017201520142013 536 445 555 663 590 310 590 086 608 804 352 711 444 914 475 525 528 819 538 436 285 252 292 404 268 285 299 204 312 158 476 656 584 174 661 454 654 550 604 408 Poznámky: (1) Jde zejména o příspěvky a dotace z MŠMT mimo rozpočtový okruh I. (ukazatele C, D, F, I, S, U), ostatních kapitol SR, územních rozpočtů a OP VVV mimo VaV. (2) Výše IP včetně čerpání FÚUP a po odečtení výměny na investice ve výši 10 mil. Kč u PřF v roce 2017. (3) Jedná se zejména o prostředky na specifický výzkum, aplikovaný výzkum, prostředky ze SR, územních rozpočtů a OP určených na VaV (OP VaVpI, OP VVV). (4) Jde zejména o výnosy z prodeje služeb (kolejné, stravování, poplatky za studium, CŽV, výnosy z pronájmů), přijaté dary, úroky z b. ú., smluvní výzkum atd. (5) Čerpání fondů bez FÚUP z dotací. Vývoj struktury výnosů (v tis. Kč) Položka/rok 2013 2014 2015 2016 2017 Příspěvek na vzdělávací činnost (ukazatel A+K) 1 622 285 1 648 196 1 728 293 1 699 623 1 766 794 Ostatní veřejné prostředky na vzdělávání (1) 1 547 496 1 532 646 1 093 853 823 388 840 420 Institucionální podpora VaV (2) 544 469 535 634 535 186 570 576 615 516 Ostatní veřejné prostředky na VaV (3) 1 033 619 1 231 766 1 430 035 1 309 900 1 469 893 Vlastní zdroje a doplňková činnost (4) 1 192 719 1 314 189 1 409 871 1 397 296 1 354 455 Čerpání fondů (5) 216 378 204 640 263 080 309 260 324 227 Celkem 6 156 967 6 467 071 6 460 319 6 110 045 6 371 305 Složení vlastních výnosů 2013–2017 (v tis. Kč) Struktura výnosů v roce 2017 (v tis. Kč) zúčtování výnosů z dotačních odpisů zúčtování použití fondů do výnosů ostatní vlastní výnosy tržby 28 %Příspěvek na  vzdělávací činnost 1 766 794 13 %Ostatní veřejné prostředky na vzdělávání 840 420 10 %Institucionální podpora VaV 615 516 5 %Čerpání fondů 324 227 21 %Vlastní zdroje a doplňková činnost 1 354 455 23 %Ostatní veřejné prostředky na VaV 1 469 893 6 371 305 10 Úvod 1 Celkové neinvestiční náklady v roce 2017 činily 6 300  mil. Kč. Součástí nákladů jsou i dotační odpisy ve výši 604 mil. Kč, dále převody do fondů z nespotřebovaných dotací a z poplatků za studium ve výši 511 mil. Kč a také převody dotací na spoluřešitele projektů ve výši 254 mil. Kč. Náklady snížené o dotační odpisy a tvorbu fondů (tzv. očištěné náklady) činily 5 185 mil. Kč (nárůst o 7 %). V případě očištění i o převody spolupříjemcům dotací činily reálné náklady univerzity 4 931 mil. Kč. Mzdové náklady (včetně OON a náhrad za dovolenou) bez sociálního a zdravotního pojištění vzrostly o 8,2 % na 2 445 mil. Kč, nárůst byl způsoben zejména navýšením tarifní části mezd k 1. 4. 2017 a také zahájením realizace projektů v rámci OP VVV. Celkové osobní a sociální náklady (mzdy včetně odvodů a souvisejících nákladů) činily 3 279 mil. Kč a tvořily 52 % celkových nákladů (64 %, resp. 67 % z očištěných nákladů). V roce 2017 klesl objem vyplacených stipendií studentům o necelé 1 % na 492 mil. Kč, z toho 150 mil. Kč tvořila stipendia pro doktorské studenty, 84 mil. Kč stipendia ubytovací a 4 mil. Kč stipendia sociální (viz tabulka 9). Náklady v roce 2017 (v tis. Kč) 6 %ostatní náklady 379 609 52 %osobní a sociální náklady 3 278 762 18 %dot. odpisy a převody do fondů 1 115 699 9 %materiál, energie, údržba, pojistné 575 142 15 %služby, cestovné, stipendia 950 522 11 Úvod 1 2016 2017201520142013 Významným ukazatelem hospodaření je stav fondů univerzity, které jsou tvořeny v souladu se zákonem č. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Celkový objem prostředků na jednotlivých fondech k 31. 12. 2017 byl 2 041 mil. Kč, tvorba i čerpání fondů byly v roce 2017 v přibližně stejné výši, konečný zůstatek je tak téměř shodný jako v předchozím roce (viz tabulka 11). Podíly jednotlivých fondů, jejich vývoj a tvorba fondů z HV jsou shrnuty v následujících grafech. Stav fondů k 31. 12. 2017 (v tis. Kč) 22 % FRIM 457 176 4 % Stipendijní fond 82 655 3 % Fond odměn 56 984 14 % FÚUP 282 173 46 % Fond prov. prostředků 933 996 1 % Fond sociální 28 347 10 % Fond rezervní 199 852 2 000 000 000 Kč 1 500 000 000 Kč 1 000 000 000 Kč 500 000 000 Kč 0 Kč FRIM Stipendijní fond FÚUP Fond sociální Fond rezervní Fond prov. prostředků Fond odměn Vývoj struktury fondů v letech 2013–2017 12 Úvod 1 2016 2017201520142013 Tvorba fondů z HV roku 2016 (v tis. Kč) 70 %FRIM 46 082 6 %Fond prov. prostředků 4 228 13 %Fond odměn 8 699 11 %Fond rezervní 7 096 2 500 000 000 Kč 2 000 000 000 Kč 1 500 000 000 Kč 1 000 000 000 Kč 500 000 000 Kč 0 Kč Masarykova univerzita hospodařila s majetkem v užívání v celkovém objemu 16 684 mil. Kč v pořizovacích cenách (meziroční nárůst 1,3 %). Celkové oprávky, tj. celkové odpisy majetku, činí 5 405 mil. Kč a celková odepsanost majetku, tj. poměr celkových oprávek a majetku v užívání, činí 38,39 %. Podrobněji viz tabulky MU 16–17. Účetní odpisy majetku pořízeného z dotace činily 89 % z celkových odpisů. Na tvorbě FRIM se tak v roce 2017 nedotační odpisy podílely částkou 75 mil. Kč, tj. pouze 11 % z celkových odpisů, což významně ovlivňuje schopnost univerzity zajistit financování obnovy majetku pořízeného z dotace v dalších letech, zejména s výhledem na očekávané ukončení financování z operačních programů. Na reprodukci dlouhodobého majetku bylo v roce 2017 vynaloženo 531 mil. Kč, z toho 153 mil. bylo financováno z vlastních zdrojů univerzity (FRIM), ostatní kapitálové prostředky univerzita získala prostřednictvím účelových dotací, programového financování MŠMT a formou kapitálového příspěvku na vzdělávací činnost. Díky zahájení projektů v rámci operačních programů došlo k významnému nárůstu kapitálových výdajů o 68 % oproti roku 2016. Kapitálové výdaje v letech 2013–2017 vlastní zdroje (FRIM) strukturální fondy veřejné zdroje 13 Úvod 1 V nadcházejícím období je očekáván významný nárůst kapitálových výdajů v  souvislosti s  realizovanými investičními projekty OP VVV a realizací investičních akcí v rámci nového období programového financování obnovy materiálně-technické základny, které je plánováno na roky 2018–2022. V oblasti veřejné podpory byla dokončena implementace pravidel veřejné podpory do vnitřní metodiky univerzity a bylo dodržováno oddělené sledování hospodářských a nehospodářských činností se snahou o jednotný přístup v rámci celé univerzity. Z výše uvedeného vyplývá, že Masarykova univerzita nakládá s poskytnutými veřejnými prostředky tak, aby v souladu s Pravidly ES/EU pro poskytování veřejné podpory nedošlo k narušení ani hrozbě narušení hospodářské soutěže. V roce 2017 nebyla Masarykova univerzita poskytovatelem veřejné podpory jiným subjektům. Vnitřním a vnějším pravidlům sestavování rozpočtu školy je věnován závěr této zprávy. Marta Valešová kvestorka 14 Úvod 1 2016 20172013 2014 2015 6,156,967 6,069,078 6,467,071 6,387,866 6,460,319 6,394,342 6,110,045 6,371,305 6,043,938 6,299,734 87,888 79,205 65,977 66,107 71,571 1 Introduction Masaryk University, in accordance with section 21, subsection 3 of Act No. 111/1998 Coll. on Higher Education Institutions, and the unified MEYS framework, presents the MU Annual Financial Report for 2017, compiled on the basis of the university‘s financial records and other selected data. Masaryk University is a public university established in accordance with Act No. 111/1998 Coll. on Higher Education Institutions. As it ranks among economical units whose main activities are not primarily business-related, its accounting methodology adheres to methods specified by Decree No. 504/2002 Coll. which implements selected provisions of Act No. 563/1991 Coll., on Accounting, as subsequently amended. The university‘s accounting period is one calendar year. Its assets and liabilities are valued on the basis of historical prices. Accounting documentation is provided in electronic form, with most types of accounting documentation (invoices accepted, invoices issued, internal accounting documents) also provided in printed form. The Masaryk University statutory body is the Rector, Assoc. Prof. PhDr. Mikuláš Bek, Ph.D. The accounting statement detailing the university’s financial performance in 2017 is subject to verification by an auditor. The auditor‘s report is appended to the Annual Financial Report. Masaryk University‘s total non-capital earnings for 2017 stood at 6,371 million CZK with costs amounting to 6,300 million CZK. The university‘s profit for 2017 amounted to a total of 71 million CZK, this figure also corresponds to the university‘s after-tax profit. Revenue, cost and profit (thousands CZK) Total revenue Total costs Profit 15 Introduction 1 20162013 2014 2015 2017 3,819,644 2,038,577 4,675,828 1,550,534 4,585,485 1,517,980 4,372,822 383,711 4,062,094 185,506 2016 2017201520142013 2,149,895 2,174,271 2,256,860 2,264,372 2,371,269 1,651,063 1,877,155 1,995,574 2,072,659 2,063,806 2,356,009 2,415,645 2,207,885 1,773,014 1,936,230 The total amount of funding obtained by MU in 2017 from public sources in the Czech Republic and from abroad was 4,757 million CZK, of which 4,373 million worth of non-capital contributions and subsidies and 384 million CZK worth of contributions and capital expenditure sub- sidies. The normative contribution provided by the Ministry of Education, Youth and Sports, i.e. a contribution for educational activities according to indicators A+K, and institutional support for long-term conceptual research organization development, constitute dominant funding sources. In 2017, non-investment contribution for educational activities according to indicators A+K of 1,767 milion CZK was provided to Masaryk University (4 % increase in comparison with 2016); furthermore, Masaryk University received 604 million CZK in institutional support for long-term conceptual research organization development (7 % increase in comparison with 2016). Public funding 2013–2017 (thousands CZK) Non-capital contributions Capital contributions Revenue 2013–2017 (thousands CZK) Internal sources Other public sources Normative public sources 16 Introduction 1 2016 20172013 2014 2015 1,622,285 544,469 1,648,196 535,634 1,728,293 535,186 1,699,623 1,766,794 570,576 603,872 Normative contribution 2013–2017 (thousands CZK) MEYS contribution (indicators A+K) Institutional support Public funding acquired by MU in 2017 (thousands CZK) 42 %R&D subsidies 58 %Educational contribution 4,685,276 The implementation of projects listed under the Operational Programme Research, Development and Education was launched in 2017 and Masaryk University thus received the first batch of associated payments. In connection with this matter, the volume of funding allocated from EU Structural Funds (both non-capital and capital) increased by approximately 226 million CZK in 2017; an additional significant increase is expected in 2018. As a result of the above mentioned increase in normative and special purpose resources allocated from European Structural Funds, total revenue increased by 261 million CZK, i.e. by 4.3 %. Revenue excluding public funding acquired directly from providers (hereinafter referred to as “own revenue”) accounted for 32 % of the university‘s total non-investment revenue. Own revenue from the university‘s main activities includes write-offs of assets acquired from subsidies (“subsidy write-offs”) in the amount of 604 million CZK, as well as the use of funds in a total amount of 538 million CZK and income from co-principal investigators in an amount of 181 million CZK. Own revenue reduced by subsidy depreciation and fund utilization amounted to 921 million CZK (14 % of total revenue); once income from co-principal investigators was deducted, the university’s income amounted to 740 million CZK (12 % of total revenue), of which an amount of 188 million CZK (25 %) accounted for income from supplementary activities. 17 Introduction 1 2016 2017201520142013 536,445 555,663 590,310 590,086 608,804 352,711 444,914 475,525 528,819 538,436 285,252 292,404 268,285 299,204 312,158 476,656 584,174 661,454 654,550 604,408 Revenue breakdown (thousands CZK) Item/year 2013 2014 2015 2016 2017 Educational contribution (indicators A+K) 1,622,285 1,648,196 1,728,293 1,699,623 1,766,794 Other public funding for educational activities (1) 1,547,496 1,532,646 1,093,853 823,388 840,420 Institutional support (2) 544,469 535,634 535,186 570,576 615,516 Other public funding for R&D (3) 1,033,619 1,231,766 1,430,035 1,309,900 1,469,893 Internal sources and supplementary activities (4) 1,192,719 1,314,189 1,409,871 1,397,296 1,354,455 Fund depletion (5) 216,378 204,640 263,080 309,260 324,227 Total 6,156,967 6,467,071 6,460,319 6,110,045 6,371,305 Own MU revenue 2013–2017 (thousands CZK) Revenue breakdown in 2017 (thousands CZK) subsidy depreciation revenue fund utilization revenue other own revenue proceeds 28 %Educational contribution 1,766,794 13 %Other public funding for educational activities 840,420 10 %Institutional support 615,516 5 %Fund depletion 324,227 21 %Internal sources and supplementary activities 1,354,455 23 %Other public funding for R&D 1,469,893 6,371,305 Notes: (1) Includes contributions and subsidies from the Ministry of Education, Youth and Sports outside of budget chapter I (indicators C, D, F, I, S, U), other national budget chapters, regional budgets and RDEOP with the exception of R&D. (2) Institutional support including TPMF funding following the deduction of investment exchange amounting to 10 million CZK for FSci in 2017. (3) Includes funding for specific research, applied research, funding acquired from the national budget, regional budgets and R&D operational projects (RDIOP, RDEOP). (4) Includes revenue from the sale of services (dormitory accommodation, boarding, study-related fees, lifelong learning, rental services), donations, checking account interest, contract research, etc. (5) Fund resources excluding TPMF subsidies. 18 Introduction 1 Total non-capital costs in 2017 stood at 6,300 million CZK. Costs also included subsidy write-offs in the amount of 604 million CZK, transfers to funds from unused subsidies and student fees (511 million CZK) and transfers of subsidies allocated to co-principal investigators (254 million CZK). Costs reduced by these items (i.e. adjusted costs) amounted to 5,185 million CZK (7 % increase). Once transfers to subsidy co-beneficiaries were likewise deducted, the university‘s real costs amounted to 4,931 million CZK. Wage costs (including other personnel costs and leave compensation) excluding social and health insurance grew by 8.2 % to 2,445 million CZK, primarily due to a wage rate increase which took effect on 1 April 2017 and in connection with the beginning of the RDEOP implementation period. Overall personnel and social security costs (wages including deductions and related costs) amounted to 3,302 million CZK and accounted for 52 % of total costs (64 % or 67 % of adjusted costs respectively). Scholarships and bursaries paid out to students in 2017 decreased by less than 1 % to a total of 491 million CZK, of which a sum of 150 million CZK was designated for scholarships for doctoral students, 84 million CZK for accommodation grants and 4 million for bursaries (see Table 9). MU costs in 2017 (thousands CZK) 6 %Other costs 379,609 52 %Personal and social security costs 3,278,762 18 %Subsidy write-offs and transfers to funds 1,115,699 9 %Material, utilities, maintenance, insurance 575,142 15 %Services, travel costs, scholarships and bursaries 950,522 19 Introduction 1 2016 2017201520142013 The balance of university funds created in accordance with Act No. 111/1998 Coll., on Higher Education Institutions is an important indicator of the quality of university management. The total volume of resources deposited in individual funds as of 31 December 2017 stood at 2,041 million CZK; fund depositing and depreciation rates remained approximately constant and the final balance was thus almost identical to 2016 (see Table 11). The volume of funding available in individual funds, their development and creation from economic results are summarized in the following graphs. Funds in 2017 (thousands CZK) 2,000,000,000 CZK 1,500,000,000 CZK 1,000,000,000 CZK 500,000,000 CZK 0 CZK Fund for the regeneration of investment assets Scholarship fund Targeted public funding fund Social fund Reserve fund Operating fund Remuneration fund Fund development 22 % Fund for the regeneration of investment assets 457,176 4 % Scholarship fund 82,655 3 % Remuneration fund 56,984 14 % Targeted public funding fund 282,173 46 % Operating fund 933,996 1 % Social fund 28,347 10 % Reserve fund 199,852 20 Introduction 1 2016 2017201520142013 Profit allocation to funds – profit acquired in 2016 (thousands CZK) 70 %Fund for the regeneration of investment assets 46,082 6 %Operating fund 4,228 13 %Remuneration fund 8,699 11 %Reserve fund 7,096 2,500,000,000 CZK 2,000,000,000 CZK 1,500,000,000 CZK 1,000,000,000 CZK 500,000,000 CZK 0 CZK An inventory conducted by Masaryk University in 2017 shows total assets with a purchase value of 16,468 million CZK (i.e. an interannual increase of 1.3 %). Total accumulated depreciation, i.e., total asset depreciation, amounted to 5,405 million CZK while the degree of asset depreciation, i.e., the ratio of total accumulated depreciation to assets in use stood at 38.39 %. See Tables MU 16–17 for detailed information. The depreciation of such assets amounted to 89 % of total depreciation. Non-subsidy depreciation thus accounted for 75 million CZK of FRIA development in 2017, which constitutes only 11 % of total depreciation; this significantly influences the university‘s ability to fund the renewal of property acquired from subsidies in upcoming years, especially with regard to the expected termination of operational programme funding. A total of 531 million CZK was spent on the reproduction of fixed assets in the year 2017, of which a sum of 153 million CZK was provided from the university‘s own resources (FRIA) while the remaining capital funding was acquired by the university through special grants, MEYS programme funding and in the form of a capital allowance for educational activities. The launch of several operational programme projects led to a significant increase in capital expenditures, namely by 68 % in comparison with 2016. Capital expenditures 2013–2017 Internal sources (FRIA) Structural funds Public sources 21 Introduction 1 In the forthcoming period a significant increase in capital expenditures is expected in connection with RDEOP investment projects currently under development and with investments implemented in the new programming period in connection with the restoration of the material and technical base currently planned for the 2018–2022 period . In the area of state aid, the university finalized the implementation of state aid rules into the university‘s internal methodology; furthermore, the separate monitoring of economic and non-economic activities was observed in order to institute a unified approach throughout the university. The above clearly indicates that Masaryk University manages all obtained public funding in accordance with the EC/EU regulations on state aid in such a way as to avoid the disruption or threat of distortion of competition. In 2017, Masaryk University did not participate in the state aid of any entities in the role of a provider. The internal and external university budgeting rules are summarized in the conclusion of this report. Marta Valešová bursar 22 Introduction 1 2.1 Rozvaha Masarykova univerzita používá účetní metody dané vyhláškou č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a která je platná pro účetní jednotky, u nichž hlavním předmětem činnosti není podnikání. 2 Roční účetní závěrka Tabulka 1 Rozvaha (bilance) Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst. 3). účet / součet řádek stav k 1. 1. stav k 31. 12. AKTIVA sl. 1 sl. 2 A. Dlouhodobý majetek celkem ř. 2+10+21+28 0001 10 736 949 10 430 740 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř. 3 až 9 0002 327 946 331 597 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 1 960 2 811 2. Software 013 0004 291 336 291 746 3. Ocenitelná práva 014 0005 11 112 11 372 4. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 9 219 8 850 5. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 7 630 8 326 6. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 6 574 8 492 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 115 0 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř. 11 až 20 0010 16 190 413 16 491 879 1. Pozemky 031 0011 451 681 452 402 2. Umělecká díla, předměty a sbírky 032 0012 38 280 38 295 3. Stavby 021 0013 9 892 849 9 982 580 4. Hmotné movité věci a jejich soubory 022 0014 5 543 372 5 675 465 5. Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 0 0 6. Dospělá zvířata a jejich skupiny 026 0016 0 0 7. Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 220 966 211 957 8. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 55 55 9. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 43 210 130 409 10. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnotný majetek 052 0020 0 716 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř. 22 až 27 0021 12 757 12 757 1. Podíly – ovládaná nebo ovládající osoba 061 0022 0 0 2. Podíly – podstatný vliv 062 0023 12 657 12 657 3. Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 0 0 4. Zápůjčky organizačním složkám 066 0025 0 0 5. Ostatní dlouhodobé zápůjčky 067 0026 0 0 6. Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 100 100 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř. 29 až 39 0028 -5 794 167 -6 405 493 1. Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0029 -864 -1 371 2. Oprávky k softwaru 073 0030 -272 122 -281 128 3. Oprávky k ocenitelným právům 074 0031 -7 545 -7 881 4. Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku 078 0032 -9 219 -8 850 5. Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku 079 0033 -7 416 -8 164 6. Oprávky ke stavbám 081 0034 -1 580 105 -1 716 421 7. Oprávky k samost.hmotným movitým věcem a souboru hmotných movitých věcí 082 0035 -3 695 930 -4 169 721 8. Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0036 0 0 9. Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0037 0 0 10. Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 088 0038 -220 966 -211 957 11. Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku 089 0039 0 0 24 Ročníúčetnízávěrka 2 Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst. 3). účet / součet řádek stav k 1. 1. stav k 31. 12. B. Krátkodobý majetek celkem ř. 41+51+71+79 0040 2 754 978 2 936 972 I. Zásoby celkem ř. 42 až 50 0041 33 488 35 334 1. Materiál na skladě 112 0042 12 624 13 176 2. Materiál na cestě 119 0043 0 0 3. Nedokončená výroba 121 0044 661 707 4. Polotovary vlastní výroby 122 0045 0 0 5. Výrobky 123 0046 18 489 19 751 6. Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 124 0047 1 000 964 7. Zboží na skladě a v prodejnách 132 0048 714 736 8. Zboží na cestě 139 0049 0 0 9. Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0050 0 0 II. Pohledávky celkem ř. 52 až70 0051 159 692 156 164 1. Odběratelé 311 0052 29 797 36 113 2. Směnky k inkasu 312 0053 0 0 3. Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0054 0 0 4. Poskytnuté provozní zálohy z 314 0055 16 166 8 702 5. Ostatní pohledávky 315 0056 15 410 16 468 6. Pohledávky za zaměstnanci 335 0057 40 586 45 537 7. Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 336 0058 0 0 8. Daň z příjmů 341 0059 0 0 9. Ostatní přímé daně 342 0060 0 0 10. Daň z přidané hodnoty 343 0061 0 0 11. Ostatní daně a poplatky 345 0062 0 0 12. Nároky na dotace a ostatní zúčtování se státním rozpočtem 346 0063 0 0 13. Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samospr. celků 348 0064 0 0 14. Pohledávky za společníky sdruženými ve společnosti 358 0065 0 0 15. Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0066 0 0 16. Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0067 0 0 17. Jiné pohledávky 378 0068 6 574 3 182 18. Dohadné účty aktivní 388 0069 51 339 46 713 19. Opravná položka k pohledávkám 391 0070 -180 -551 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř. 72 až 78 0071 2 536 825 2 719 054 1. Peněžní prostředky v pokladně 211 0072 6 871 6 710 2. Ceniny 213 0073 1 790 1 499 3. Peněžní prostředky na účtech 221 0074 2 527 990 2 710 520 4. Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0075 0 0 5. Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0076 0 0 6. Ostatní cenné papíry 256 0077 0 0 7. Peníze na cestě 261 0078 174 325 IV. Jiná aktiva celkem ř. 80 až 81 0079 24 973 26 420 1. Náklady příštích období 381 0080 19 110 20 234 2. Příjmy příštích období 385 0081 5 863 6 186 Aktiva celkem ř. 1+40 0082 13 491 927 13 367 712 25 Ročníúčetnízávěrka 2 Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst. 3). účet / součet řádek stav k 1. 1. stav k 31. 12. PASIVA sl. 3 sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř. 84+88 0083 12 086 678 11 902 186 I. Jmění celkem ř. 85 až 87 0084 12 020 571 11 830 615 1. Vlastní jmění 901 0085 9 979 818 9 789 432 2. Fondy 911 0086 2 040 753 2 041 183 3. Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků 921 0087 0 0 II. Výsledek hospodaření celkem ř. 89 až 91 0088 66 107 71 571 1. Účet výsledku hospodaření 963 0089 0 71 571 2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0090 66 107 0 3. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0091 0 0 B. Cizí zdroje celkem ř. 93+95+103+127 0092 1 405 249 1 465 526 I. Rezervy celkem ř. 94 0093 22 700 22 700 1. Rezervy 941 0094 22 700 22 700 II. Dlouhodobé závazky celkem ř. 96 až 102 0095 832 000 744 000 1. Dlouhodobé úvěry 951 0096 0 0 2. Vydané dluhopisy 953 0097 0 0 3. Závazky z pronájmu 954 0098 0 0 4. Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0099 0 0 5. Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0100 0 0 6. Dohadné účty pasivní z389 0101 0 0 7. Ostatní dlouhodobé závazky 959 0102 832 000 744 000 III. Krátkodobé závazky celkem ř. 104 až 126 0103 397 261 472 790 1. Dodavatelé 321 0104 56 697 57 468 2. Směnky k úhradě 322 0105 0 0 3. Přijaté zálohy 324 0106 8 548 8 803 4. Ostatní závazky 325 0107 9 745 10 942 5. Zaměstnanci 331 0108 1 351 1 006 6. Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0109 164 034 219 856 7. Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 336 0110 85 554 92 409 8. Daň z příjmu 341 0111 0 0 9. Ostatní přímé daně 342 0112 31 565 34 368 10. Daň z přidané hodnoty 343 0113 5 250 6 656 11. Ostatní daně a poplatky 345 0114 13 12 12. Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0115 3 761 5 858 13. Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 348 0116 0 0 14. Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů 367 0117 0 0 15. Závazky ke společníkům sdruženým ve společnosti 368 0118 0 0 16. Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0119 0 0 17. Jiné závazky 379+349 0120 11 865 11 351 18. Krátkodobé úvěry 231 0121 151 127 19. Eskontní úvěry 232 0122 0 0 20. Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0123 0 0 21. Vlastní dluhopisy 255 0124 0 0 22. Dohadné účty pasivní z389 0125 18 727 23 934 23. Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0126 0 0 IV. Jiná pasiva celkem ř. 128 až 129 0127 153 288 226 036 1. Výdaje příštích období 383 0128 3 528 697 2. Výnosy příštích období 384 0129 149 760 225 339 Pasiva celkem ř. 83+92 0130 13 491 927 13 367 712 26 Ročníúčetnízávěrka 2 2.1.1 Komentář k vybraným položkám rozvahy →→ Komentář k nejvýznamnějším pohybům v položkách majetku je uveden v kap. 5 – Stav a pohyb majetku a závazků. →→ Komentář k řádku 89 Fondy je uveden v kap. 4 – Vývoj a konečný stav fondů. →→ K ř. 23 rozvahy: Je zde vykázán vklad univerzity do společnosti Biology Park Brno, a.s., ve výši 12 657,45 tis. Kč. →→ K ř. 27 rozvahy: Je zde vykázán vklad do společnosti FlowMon Networks, a.s., ve výši 40 tis. Kč, vklad do společnosti Netcope Technologies, a.s., ve výši 40 tis. Kč a vklad do společnosti Institut biostatistiky a analýz, s.r.o., ve výši 19,9 tis. Kč. →→ K ř. 52 rozvahy: Celková výše nesplacených pohledávek vůči odběratelům k 31. 12. 2017 činí 36,113 tis. Kč – podrobněji viz kapitola 5.2 Přehled o pohledávkách a závazcích. →→ K ř. 70 rozvahy: –– Opravné položky ve výši 100 %, tj. 102,05 tis. Kč k nepromlčeným pohledávkám dle § 8 zákona o rezervách, vzniklým do konce roku 2014 dle zákonné úpravy účinné k 31. 12. 2014. –– Opravné položky ve výši 100 %, tj. 228,69 tis. Kč k nepromlčeným pohledávkám dle §8a odst. 2 zákona o rezervách ve výši 228,69 tis. Kč vzniklým do konce roku 2013 dle zákonné úpravy účinné k 31. 12. 2013. –– Opravné položky ve výši 100 %, tj. 169,88 tis. Kč k nepromlčeným pohledávkám dle § 8a odst. 1 zákona o rezervách ve výši 169,88 tis. Kč vzniklým po roce 2013 dle zákonné úpravy platné v následujících letech. –– Opravné položky ve výši 100 %, tj. 50,20 tis. Kč k neuhrazeným pohledávkám dle § 8c zákona o rezervách, tedy k pohledávkám ve výši 50,20 tis. Kč, u nichž od lhůty splatnosti uplynulo nejméně 12 měsíců a hodnota pohledávek vůči témuž klientovi nepřesáhla za účetní období částku 30 000 Kč. →→ Na řádku č. 102 rozvahy je uvedena částka odpovídající výši nesplacené návratné finanční výpomoci na Program 233 330, která byla poskytnuta ve výši celkem 1 775 mil. Kč. Usnesením vlády č. 160 z 14. 3. 2013 byla tato částka snížena o 400 mil. na částku 1 375 mil. Kč. Celkem bylo zatím splaceno 631 mil. Kč, ke splacení zbývá 744 mil. Kč. →→ Přijaté zálohy na řádku 106 rozvahy, které jsou evidovány k 31. 12. 2017, činí 8 802,84 tis. Kč. Zůstatky tvoří zejména zůstatky vkladů na stravovacích kartách a zálohy na výcvikové kurzy. →→ K ř. 113 rozvahy: Zůstatek účtu 343 – Daň z přidané hodnoty k 31. 12. 2017 ve výši 6 656,17 tis. Kč zahrnuje daňovou povinnost za prosinec 2017 ve výši 9 196,78 tis. Kč; přeplatek na DPH podle stavu osobního účtu poplatníka ve výši -1 165,39 tis. Kč; částku zaplacené DPH z evropských projektů -1 024,44 tis. Kč, o jejíž vrácení bude zažádáno v souladu s § 81 odst. 2 ZDPH; částku DPH z daňových dokladů zaúčtovaných v roce 2017, u kterých je možno uplatnit nárok na odpočet daně nejdříve za zdaňovací období leden 2018 ve výši -368,96 tis Kč; částku ve výši 18,18 tis. Kč – daňová povinnost MOSS za 4. Q 2017. →→ K ř. 115 rozvahy: Zůstatek ve výši 5 858,45 tis. Kč zahrnuje zůstatek účtu 346 – Závazky ze vztahu ke SR k 31. 12. 2017, který je tvořen z: –– vratek neinvestičních dotací ve výši 5 539,20 tis. Kč, –– vratek investičních dotací ve výši 1,57 tis. Kč, –– vratek dotací mimo rozpis ve výši 317,68 tis. Kč. 27 Ročníúčetnízávěrka 2 2.2 Výkaz zisku a ztráty Výkaz zisku a ztráty (Tab. 2) je zpracován odděleně pro hlavní a doplňkovou (hospodářskou) činnost za celou instituci; dále odděleně pro VŠ (Tab. 2a) a pro koleje a menzy (Tab. 2b). Vysokoškolské zemědělské a lesní statky Masarykova univerzita nemá. Tabulka 2 Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst. 3). účet / součet řádek hlavní činnost hospodářská / doplňková činnost celkem A. Náklady sl. 1 sl. 2 sl. 1+2 I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř. 2 až 7 0001 955 512 62 438 1 017 950 1. Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných dodávek 501, 502, 503 0002 450 711 19 243 469 954 2. Prodané zboží 504 0003 21 7 387 7 408 3. Opravy a udržování 511 0004 76 406 1 515 77 921 4. Náklady na cestovné 512 0005 91 719 1 885 93 604 5. Náklady na reprezentaci 513 0006 2 808 1 090 3 898 6. Ostatní služby 518 0007 333 847 31 318 365 165 II. Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř. 9 až 11 0008 -730 -1 599 -2 329 7. Změna stavu zásob vlastní činnosti 56 0009 -663 -1 103 -1 766 8. Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571, 572 0010 -67 -496 -563 9. Aktivace dlouhodobého majetku 573, 574 0011 0 0 0 III. Osobní náklady ř. 13 až 17 0012 3 239 178 62 686 3 301 864 10. Mzdové náklady 521 0013 2 398 130 46 780 2 444 910 11. Zákonné sociální pojištění 524 0014 763 276 14 820 778 096 12. Ostatní sociální pojištění 525 0015 15 254 0 15 254 13. Zákonné sociální náklady 527 0016 62 410 1 086 63 496 14. Ostatní sociální náklady 528 0017 108 0 108 IV. Daně a poplatky ř.19 0018 431 107 538 15. Daně a poplatky 53 0019 431 107 538 V. Ostatní náklady ř. 21 až 27 0020 1 277 185 22 296 1 299 481 16. Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 541, 542 0021 216 17 233 17. Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 124 311 435 18. Nákladové úroky 544 0023 0 0 0 19. Kursové ztráty 545 0024 9 786 271 10 057 20. Dary 546 0025 145 0 145 21. Manka a škody 548 0026 27 8 35 22. Jiné ostatní náklady 549 0027 1 266 887 21 689 1 288 576 VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř. 29 až 33 0028 679 831 2 399 682 230 23. Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 678 926 1 429 680 355 24. Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 534 159 693 25. Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 0 0 0 26. Prodaný materiál 554 0032 0 811 811 27. Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556, 558, 559 0033 371 0 371 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř. 35 0034 0 0 0 28. Poskyt.členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi organ. složkami 581 0035 0 0 0 VIII. Daň z příjmů celkem ř. 37 0036 0 0 0 29. Daň z příjmů 59 0037 0 0 0 Náklady celkem ř. 1+8+12+18+20 +28+34+37 0038 6 151 407 148 327 6 299 734 28 Ročníúčetnízávěrka 2 Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst. 3). účet / součet řádek hlavní činnost hospodářská / doplňková činnost celkem B. Výnosy I. Provozní dotace ř. 41 0040 4 307 499 0 4 307 499 1. Provozní dotace 691, 692 0041 4 307 499 0 4 307 499 II. Přijaté příspěvky ř. 43 až 45 0042 27 419 40 27 459 2. Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0043 0 0 0 3. Přijaté příspěvky (dary) 682, 683 0044 27 419 40 27 459 4. Přijaté členské příspěvky 684 0045 0 0 0 III. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 601,602,604 0046 420 449 186 002 606 451 IV. Ostatní výnosy celkem ř. 48 až 53 0047 1 426 630 912 1 427 542 5. Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 641, 642 0048 6 147 6 6 153 6. Platby za odepsané pohledávky 643 0049 0 0 0 7. Výnosové úroky 644 0050 4 298 0 4 298 8. Kursové zisky 645 0051 6 499 28 6 527 9. Zúčtování fondů 648 0052 538 436 0 538 436 10. Jiné ostatní výnosy 649 0053 871 250 878 872 128 V. Tržby z prodeje majetku ř. 55 až 59 0054 832 1 522 2 354 11. Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0055 766 812 1 578 12. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0056 0 0 0 13. Tržby z prodeje materiálu 654 0057 66 710 776 14. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0058 0 0 0 15. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0059 0 0 0 Výnosy celkem ř. 40+42+46+47+54 0060 6 182 829 188 476 6 371 305 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 61–38 0061 31 422 40 149 71 571 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř. 62–36 0062 31 422 40 149 71 571 hlavní + hospodářská činnost Výsledek hospodaření před zdaněním celkem ř. 61/sl.1+61/sl.2 0063 71 571 Výsledek hospodaření po zdanění celkem ř. 62/sl.1+62/sl.2 0064 71 571 29 Ročníúčetnízávěrka 2 Tabulka 2a Výkaz zisku a ztráty – VŠ bez SKM Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst. 3). účet / součet řádek hlavní činnost hospodářská / doplňková činnost celkem A. Náklady sl. 1 sl. 2 sl. 1+2 I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř. 2 až 7 0001 858 776 42 896 901 672 1. Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných dodávek 501, 502, 503 0002 393 704 12 788 406 492 2. Prodané zboží 504 0003 0 36 36 3. Opravy a udržování 511 0004 68 158 414 68 572 4. Náklady na cestovné 512 0005 91 640 1 885 93 525 5. Náklady na reprezentaci 513 0006 2 781 1 090 3 871 6. Ostatní služby 518 0007 302 493 26 683 329 176 II. Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř. 9 až 11 0008 -730 -1 599 -2 329 7. Změna stavu zásob vlastní činnosti 56 0009 -663 -1 103 -1 766 8. Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571, 572 0010 -67 -496 -563 9. Aktivace dlouhodobého majetku 573, 574 0011 0 0 0 III. Osobní náklady ř. 13 až 17 0012 3 168 876 54 406 3 223 282 10. Mzdové náklady 521 0013 2 347 106 40 687 2 387 793 11. Zákonné sociální pojištění 524 0014 746 042 12 755 758 797 12. Ostatní sociální pojištění 525 0015 14 751 0 14 751 13. Zákonné sociální náklady 527 0016 60 869 964 61 833 14. Ostatní sociální náklady 528 0017 108 0 108 IV. Daně a poplatky ř. 19 0018 405 20 425 15. Daně a poplatky 53 0019 405 20 425 V. Ostatní náklady ř. 21 až 27 0020 1 285 245 21 089 1 306 334 16. Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 541, 542 0021 166 11 177 17. Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 124 311 435 18. Nákladové úroky 544 0023 0 0 0 19. Kursové ztráty 545 0024 9 718 254 9 972 20. Dary 546 0025 145 0 145 21. Manka a škody 548 0026 26 0 26 22. Jiné ostatní náklady 549 0027 1 275 066 20 513 1 295 579 VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř. 29 až 33 0028 667 468 2 399 669 867 23. Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 667 096 1 429 668 525 24. Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 1 159 160 25. Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 0 0 0 26. Prodaný materiál 554 0032 0 811 811 27. Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556, 558, 559 0033 371 0 371 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř. 35 0034 0 0 0 28. Poskyt.členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi organ. složkami 581 0035 0 0 0 VIII. Daň z příjmů celkem ř. 37 0036 0 0 0 29. Daň z příjmů 59 0037 0 0 0 Náklady celkem ř. 1+8+12+18+20 +28+34+36 0038 5 980 040 119 211 6 099 251 30 Ročníúčetnízávěrka 2 Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst. 3). účet / součet řádek hlavní činnost hospodářská / doplňková činnost celkem B. Výnosy I. Provozní dotace ř. 41 0040 4 283 155 0 4 283 155 1. Provozní dotace 691, 692 0041 4 283 155 0 4 283 155 II. Přijaté příspěvky ř. 43 až 45 0042 27 419 0 27 419 2. Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0043 0 0 0 3. Přijaté příspěvky (dary) 682, 683 0044 27 419 0 27 419 4. Přijaté členské příspěvky 684 0045 0 0 0 III. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 601, 602, 604 0046 288 939 141 145 430 084 IV. Ostatní výnosy celkem ř. 48 až 53 0047 1 417 008 847 1 417 855 5. Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 641, 642 0048 1 902 0 1 902 6. Platby za odepsané pohledávky 643 0049 0 0 0 7. Výnosové úroky 644 0050 4 298 0 4 298 8. Kursové zisky 645 0051 6 499 28 6 527 9. Zúčtování fondů 648 0052 537 446 0 537 446 10. Jiné ostatní výnosy 649 0053 866 863 819 867 682 V. Tržby z prodeje majetku ř. 55 až 59 0054 273 1 522 1 795 11. Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0055 232 812 1 044 12. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0056 0 0 0 13. Tržby z prodeje materiálu 654 0057 41 710 751 14. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0058 0 0 0 15. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0059 0 0 0 Výnosy celkem ř. 40+42+46+47+54 0060 6 016 794 143 514 6 160 308 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 60–38 0061 36 754 24 303 61 057 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř. 61–36 0062 36 754 24 303 61 057 hlavní + hospodářská činnost Výsledek hospodaření před zdaněním celkem ř. 61/sl.1+61/sl.2 0063 61 057 Výsledek hospodaření po zdanění celkem ř. 62/sl.1+62/sl.2 0064 61 057 31 Ročníúčetnízávěrka 2 Tabulka 2b Výkaz zisku a ztráty – SKM (koleje a menzy) Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst. 3). účet / součet řádek hlavní činnost hospodářská / doplňková činnost celkem A. Náklady sl. 1 sl. 2 sl. 1+2 I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř. 2 až 7 0001 96 736 19 542 116 278 1. Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných dodávek 501, 502, 503 0002 57 007 6 455 63 462 2. Prodané zboží 504 0003 21 7 351 7 372 3. Opravy a udržování 511 0004 8 248 1 101 9 349 4. Náklady na cestovné 512 0005 79 0 79 5. Náklady na reprezentaci 513 0006 27 0 27 6. Ostatní služby 518 0007 31 354 4 635 35 989 II. Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř. 9 až 11 0008 0 0 0 7. Změna stavu zásob vlastní činnosti 56 0009 0 0 0 8. Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571, 572 0010 0 0 0 9. Aktivace dlouhodobého majetku 573, 574 0011 0 0 0 III. Osobní náklady ř. 13 až 17 0012 70 302 8 280 78 582 10. Mzdové náklady 521 0013 51 024 6 093 57 117 11. Zákonné sociální pojištění 524 0014 17 234 2 065 19 299 12. Ostatní sociální pojištění 525 0015 503 0 503 13. Zákonné sociální náklady 527 0016 1 541 122 1 663 14. Ostatní sociální náklady 528 0017 0 0 0 IV. Daně a poplatky ř. 19 0018 26 87 113 15. Daně a poplatky 53 0019 26 87 113 V. Ostatní náklady ř. 21 až 27 0020 -8 060 1 207 -6 853 16. Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 541, 542 0021 50 6 56 17. Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 0 0 0 18. Nákladové úroky 544 0023 0 0 0 19. Kursové ztráty 545 0024 68 17 85 20. Dary 546 0025 0 0 0 21. Manka a škody 548 0026 1 8 9 22. Jiné ostatní náklady 549 0027 -8 179 1 176 -7 003 VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř. 29 až 33 0028 12 363 0 12 363 23. Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 11 830 0 11 830 24. Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 533 0 533 25. Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 0 0 0 26. Prodaný materiál 554 0032 0 0 0 27. Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556, 558, 559 0033 0 0 0 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř. 35 0034 0 0 0 28. Poskyt.členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi organ. složkami 581 0035 0 0 0 VIII. Daň z příjmů celkem ř. 37 0036 0 0 0 29. Daň z příjmů 59 0037 0 0 0 Náklady celkem ř.1+8+12+18+20 + 28+34+36 0038 171 367 29 116 200 483 32 Ročníúčetnízávěrka 2 Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst. 3). účet / součet řádek hlavní činnost hospodářská / doplňková činnost celkem B. Výnosy I. Provozní dotace ř. 41 0040 24 344 0 24 344 1. Provozní dotace 691, 692 0041 24 344 0 24 344 II. Přijaté příspěvky ř. 43 až 45 0042 0 40 40 2. Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0043 0 0 0 3. Přijaté příspěvky (dary) 682, 683 0044 0 40 40 4. Přijaté členské příspěvky 684 0045 0 0 0 III. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 601, 602, 604 0046 131 510 44 857 176 367 IV. Ostatní výnosy celkem ř. 48 až 53 0047 9 622 65 9 687 5. Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 641, 642 0048 4 245 6 4 251 6. Platby za odepsané pohledávky 643 0049 0 0 0 7. Výnosové úroky 644 0050 0 0 0 8. Kursové zisky 645 0051 0 0 0 9. Zúčtování fondů 648 0052 990 0 990 10. Jiné ostatní výnosy 649 0053 4 387 59 4 446 V. Tržby z prodeje majetku ř. 55 až 59 0054 559 0 559 11. Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0055 534 0 534 12. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0056 0 0 0 13. Tržby z prodeje materiálu 654 0057 25 0 25 14. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0058 0 0 0 15. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0059 0 0 0 Výnosy celkem ř. 40+42+46+47+54 0060 166 035 44 962 210 997 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 60–38 0061 -5 332 15 846 10 514 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř. 61–36 0062 -5 332 15 846 10 514 hlavní + hospodářská činnost Výsledek hospodaření před zdaněním celkem ř. 61/sl.1+61/sl.2 0063 10 514 Výsledek hospodaření po zdanění celkem ř. 62/sl.1+62/sl.2 0064 10 514 33 Ročníúčetnízávěrka 2 HV za rok 2016 ve výši 66 107,13 tis. Kč byl v účetním období 2017 vypořádán takto: –– příděl do fondu odměn 8 699,93 tis. Kč, –– příděl do fondu reprodukce majetku 46 082,01 tis. Kč, –– příděl do fondu provozních prostředků 4 228,80 tis. Kč, –– příděl do rezervního fondu 7 096,39 tis. Kč. Tabulka 3 Hospodářský výsledek za rok 2017 (v tis. Kč) Součásti VVŠ HV z hlavní činnosti HV z doplňkové činnosti HV celkem Lékařská fakulta 13 386 1 338 14 724 Filozofická fakulta 6 277 3 530 9 807 Právnická fakulta 1 551 509 2 060 Fakulta sociálních studií 645 663 1 307 Přírodovědecká fakulta -174 5 864 5 690 Fakulta informatiky 4 265 1 846 6 112 Pedagogická fakulta 673 268 941 Fakulta sportovních studií 751 1 394 2 145 Ekonomicko-správní fakulta 892 124 1 016 CEITEC MU 1 264 3 671 4 935 CEITEC CŘS -51 137 86 Správa kolejí a menz -5 332 15 846 10 514 Správa Univerzitního kampusu Bohunice 5 53 57 Univerzitní centrum Telč 69 290 359 Středisko pro pomoc studentům se specifickými nároky 0 92 92 Institut biostatistiky a analýz -0 265 265 Centrum pro transfer technologií 1 812 0 1 812 Ústav výpočetní techniky 136 2 705 2 841 Centrum jazykového vzdělávání 373 1 374 Centrum zahraničních studií 3 630 6 3 636 Rektorát 1 250 1 547 2 797 Celkem 31 422 40 149 71 571 Masarykova univerzita hospodaří jako jedna účetní jednotka a pro vnitřní potřebu rozpočtování, sledování a vyhodnocování nákladů a výnosů se člení na hospodářská střediska (dále HS). K 30. 9. 2017 bylo HS Institut biostatistiky a analýz (dále IBA) sloučeno s lékařskou fakultou. V důsledku této organizační změny došlo k poklesu počtu HS k 31. 12. 2017 na celkových 20, z toho 9 fakult. Hospodářský výsledek HS IBA je v následující tabulce a grafu vykazován za období leden až září 2017. Účetní výsledek hospodaření univerzity (dále HV) v roce 2017 činí 71,571 mil. Kč (z toho z hlavní činnosti 31,422 mil. Kč a z doplňkové činnosti 40,149 mil. Kč) a je současně i výsledkem hospodaření po zdanění. Základ daně z příjmů byl vypočten z celkového hospodářského výsledku před zdaněním, který byl upraven o položky zvyšující a snižující základ daně v souladu s ustanoveními zákona č. 586/92 Sb., o daních z příjmů, v platném znění. 34 Ročníúčetnízávěrka 2 3 000 15 00012 0009 0006 000 Lékařská fakulta Filozofická fakulta Právnická fakulta Fakulta sociálních studií Přírodovědecká fakulta Fakulta informatiky Pedagogická fakulta Fakulta sportovních studií Ekonomicko-správní fakulta CEITEC MU CEITEC CŘS Správa kolejí a menz Správa Univerzitního kampusu Bohunice Univerzitní centrum Telč Středisko pro pomoc studentům se specifickými nároky Institut biostatistiky a analýz Centrum pro transfer technologií Ústav výpočetní techniky Centrum jazykového vzdělávání Centrum zahraničních studií Rektorát Hospodářský výsledek za rok 2017 (v tis. Kč) 35 Ročníúčetnízávěrka 2 2.3 Přehled o peněžních tocích Tabulka 4 Přehled o peněžních tocích – výkaz cash flow (v tis. Kč) Struktura celkového CASH FLOW č. ř. Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF Hospodářský výsledek bežného roku 001 66 107 71 571 5 464 5 464 Odpisy dlouhodobého majetku 002 0 0 0 680 355 Rezervy řízené předpisy 003 22 700 22 700 0 0 Přechodné účty pasivní 004 172 015 249 971 77 956 77 956 Výdaje příštích období 005 3 528 697 -2 830 -2 830 Výnosy příštích období 006 149 760 225 339 75 579 75 579 Kurzové rozdíly pasivní 007 0 0 0 0 Dohadné účty pasivní 008 18 727 23 934 5 207 5 207 Přechodné účty aktivní 009 76 311 73 132 -3 179 5 426 Náklady příštích období 010 19 110 20 234 1 124 1 124 Příjmy příštích období 011 5 863 6 186 324 -324 Kursové rozdíly aktivní 012 0 0 0 0 Dohadné účty aktivní 013 51 339 46 713 -4 626 4 626 Pohledávky celkem 014 108 354 109 450 1 097 -1 097 Z obchodního styku 015 61 373 61 283 -91 91 K účastníkům sdružení 016 0 0 0 0 Za institucemi soc. zabezp. a zdravot. poj. 017 0 0 0 0 Daň z příjmu 018 0 0 0 0 Ostatní přímé daně 019 0 0 0 0 Daň z přidané hodnoty 020 0 0 0 0 Ostatní daňe a poplatky 021 0 0 0 0 Ze vztahu ke statnímu rozpočtu 022 0 0 0 0 Ze vztahu k rozpočtu orgánů ÚSC 023 0 0 0 0 Za zaměstnanci 024 40 586 45 537 4 951 -4 951 Z emitovaných dluhopisů a jiné pohledávky 025 6 574 3 182 -3 392 3 392 Opravná položka k pohledávkám 026 -180 -551 -371 371 Ceniny 027 1 790 1 499 -291 291 Majetkové cenné papíry 028 0 0 0 0 Dlužné cenné papíry a vlastní dluhopisy 029 0 0 0 0 Ostatní cenné papíry a pořízení krátkodob. fin. maj. 030 0 0 0 0 Zásoby celkem 031 33 488 35 334 1 846 -1 846 Materiál na skladě a na cestě 032 12 624 13 176 552 -552 Nedokončená výroba a polotovary vl. výroby 033 660 707 47 -47 Výrobky 034 18 489 19 751 1 262 -1 262 Zvířata 035 1 000 964 -36 36 Zboží na skladě a na cestě 036 714 736 22 -22 Poskytnuté zálohy na zásoby 037 0 0 0 0 Krátkodobé závazky 038 378 383 448 728 70 345 70 345 Dodavatelé 039 56 696 57 467 771 771 Směnky k úhradě 040 0 0 0 0 Přijaté zálohy 041 8 548 8 803 255 255 Ostatní závazky 042 9 745 10 941 1 196 1 196 Zaměstnanci 043 1 351 1 006 -345 -345 Ostatní závazky vůči zaměstnancům 044 164 033 219 856 55 823 55 823 K institucím soc. zabezp. a zdravot. poj. 045 85 554 92 409 6 855 6 855 Daň z příjmu 046 0 0 0 0 Ostatní přímé daně 047 31 565 34 368 2 803 2 803 Daň z přidané hodnoty 048 5 250 6 656 1 407 1 407 Ostatní daně a poplatky 049 13 12 -1 -1 Ze vztahu ke státnímu rozpočtu 050 3 761 5 858 2 098 2 098 Ze vztahu k rozpočtu ÚSC 051 0 0 0 0 K účastníkům sdružení 052 0 0 0 0 Jiné závazky 053 11 865 11 351 -514 -514 Krátkodobé bankovní úvěry 054 151 34 368 34 217 34 217 Přijaté finanční výpomoci 055 0 0 0 0 Cash flow provozní 056 859 299 1 046 755 187 455 871 112 36 Ročníúčetnízávěrka 2 Struktura celkového CASH FLOW č. ř. Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF Nehmotný dlouhodobý majetek 057 327 945 331 597 3 652 -3 652 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 058 1 960 2 811 852 -852 Software 059 291 336 291 746 410 -410 Předměty ocenitelných práv 060 11 111 11 372 261 -261 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 061 9 219 8 850 -369 369 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 062 7 630 8 326 696 -696 Nedokončené nehmotné investice 063 6 574 8 492 1 918 -1 918 Poskytnuté zálohy na nehmot. dlouhod. maj. 064 115 0 -115 115 Oprávky celkem 065 -297 166 -307 393 -10 227 10 227 K nehmotným výsledkům výzkumné čin. 066 -864 -1 371 -507 507 K softwaru 067 -272 122 -281 128 -9 007 9 007 K předmětům ocenitelných práv 068 -7 545 -7 881 -335 335 K drobnému nehmot. dlouhodobému maj. 069 -9 219 -8 850 369 -369 K ostatnímu nehmot. dlouhodobému maj. 070 -7 416 -8 164 -747 747 Hmotný dlouhodobý majetek 071 16 190 415 16 491 879 301 464 -301 464 Pozemky 072 451 681 452 402 721 -721 Umělecká díla a sbírky 073 38 280 38 295 15 -15 Stavby 074 9 892 849 9 982 580 89 731 -89 731 Samostatné movité věci a soubory mov. věcí 075 5 543 372 5 675 465 132 093 -132 093 Pěstitelské celky trvalých porostů 076 0 0 0 0 Základní stádo a tažná zvířata 077 0 0 0 0 Drobný hmotný dlouhodobý majetek 078 220 966 211 957 -9 010 9 010 Ostatní hmotný dlouhodobý majetek 079 55 55 0 0 Nedokončené hmotné investice 080 43 210 130 409 87 198 -87 198 Poskytnuté zálohy na hmotný dlouhodobý majetek 081 0 716 716 -716 Oprávky celkem 082 -5 497 001 -6 098 098 -601 097 601 097 Ke stavbám 083 -1 580 105 -1 716 421 -136 316 136 316 K movitým věcem a souborům mov. věcí 084 -3 695 930 -4 169 721 -473 791 473 791 K pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0 0 0 0 K základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0 0 0 0 K drobnému hmotnému dlouhodobému majetku 087 -220 966 -211 957 9 010 -9 010 K ostatnímu hmotnému dlouhodobému majetku 088 0 0 0 0 Korekce vyloučením odpisů 089 0 0 0 -680 355 Dlouhodobý finanční majetek 090 12 757 12 757 0 0 Podíl. cen. pap. a vklady-rozhod. vliv 091 0 0 0 0 Podíl. cen. pap. a vklady-podstatný vliv 092 12 657 12 657 0 0 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady 093 0 0 0 0 Půjčky podnikům ve skupině 094 0 0 0 0 Ostatní dlouhodobý finanční majetek 095 100 100 0 0 Cash flow z investiční činnosti 096 10 736 950 10 430 742 -306 208 -374 147 Dlouhodobé závazky celkem 097 832 000 744 000 -88 000 -88 000 Emitované dluhopisy 098 0 0 0 0 Závazky z pronájmu 099 0 0 0 0 Dlouhodobě přijaté zálohy 100 0 0 0 0 Dlouhodobě směnky k úhradě 101 0 0 0 0 Ostatní dlouhodobé závazky 102 832 000 744 000 -88 000 -88 000 Dlouhodobé bankovní úvěry 103 0 0 0 0 Vlastní jmění 104 9 979 818 9 789 432 -190 386 -190 386 Fondy 105 2 040 753 2 041 183 430 430 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 106 0 0 0 0 Nerozděl .zisk, neuhraz. ztráta minul. let 107 0 0 0 0 Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení 108 66 107 71 571 5 464 5 464 Korekce snížením disponibilního zisku běžného roku 109 0 -71 571 -71 571 -71 571 Cash flow z finanční činnosti 110 12 918 678 12 574 615 -344 063 -344 063 Cash flow celkové 111 24 514 927 24 052 111 -462 816 152 902 Stav peněžních prostředků 112 2 535 035 2 717 555 182 520 -182 520 37 Ročníúčetnízávěrka 2 Ve výnosech z veřejných zdrojů je uvedena hodnota poskytnutých dotací snížených o vratky, případně o časové rozlišení u dotací poskytnutých na období, které se nekryje s kalendářním rokem (v tabulkách 5, sl. „použité“). Převod části nespotřebované dotace a převedené v souladu se zákonem o vysokých školách do fondů je na Masarykově univerzitě účtován do nákladů (nesnižuje výnosy). Výdaje na reprodukci dlouhodobého majetku (investiční) byly ve výši 531 mil. Kč. Nárůst kapitálových výdajů ve srovnání s předchozím rokem souvisí zejména se zahájením realizací projektů v rámci Operačního programu Výzkum, vývoj a vzdělávání (OP VVV). Následující tabulka uvádí přehled zdrojů financování investičních výdajů v roce 2017 a srovnání s předchozím rokem. Celkové neinvestiční výnosy univerzity za rok 2017 činily 6 371 mil. Kč (meziroční nárůst 4,2 %), náklady byly ve výši 6 300 mil. Kč (meziroční nárůst o 4,2 %). Následující tabulka uvádí přehled výnosů a nákladů v roce 2017 celkem, z toho v rámci hlavní a doplňkové činnosti a srovnání s předchozím rokem. 3 Analýza výnosů a nákladů Tabulka MU 1 Výnosy a náklady v meziročním srovnání (v mil. Kč) 2017 2016 rozdíl rozdíl v % hlavní činnost DČ celkem hlavní činnost DČ celkem hlavní činnost DČ celkem hlavní činnost DČ celkem Výnosy celkem 6 183 188 6 371 5 968 142 6 110 215 46 261 3,60 32,39 4,27 z veřejných prostředků 4 307 0 4 307 4 037 0 4 037 270 0 270 6,69 0,00 6,69 vlastní 1 876 188 2 064 1 931 142 2 073 -55 46 -9 -2,85 32,39 -0,43 Náklady celkem 6 152 148 6 300 5 935 109 6 044 217 39 256 3,66 35,78 4,24 HV 31 40 71 33 33 66 -2 7 5 -6,06 21,21 7,58 Tabulka MU 2 Kapitálové výdaje v meziročním srovnání (v mil. Kč) 2017 2016 rozdíl v % Kapitálové výdaje celkem 531 317 214 67,48 z veřejných prostředků 378 144 234 162,34 FRIM 153 173 -20 -11,38 38 Analýzavýnosůa nákladů 3 3.1 Veřejné zdroje Celkem byly v roce 2017 univerzitě poskytnuty příspěvky a dotace z veřejných zdrojů ČR a ze zahraničí ve výši 4 757 mil. Kč. V rámci finančního zúčtování dotací bylo do veřejných rozpočtů vráceno celkem 71 mil. Kč, tj. 1,5 % z přidělených veřejných prostředků. ZÁKLADNÍM ZDROJEM FINANCOVÁNÍ PROVOZU A ČINNOSTI BYLY V ROCE 2017 NORMATIVNĚ PŘIDĚLOVANÉ PROSTŘEDKY MŠMT: →→ příspěvek na vzdělávací činnost dle ukazatele A+K ve výši 1 883 mil. Kč, z toho na běžné výdaje 1 767 mil. Kč, →→ institucionální podpora na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace ve výši 627 mil. Kč, z toho na běžné výdaje 604 mil. Kč. Příspěvek a dotace na vzdělávací činnost a provoz (normativní i účelové, bez výzkumu a vývoje a bez dotace ze strukturálních fondů) na běžné výdaje včetně dotace na ubytování a stravování studentů byly poskytnuty v celkové výši 2 494 mil. Kč, z toho z MŠMT 2 323 mil. Kč. Neinvestiční dotace MŠMT na ubytování a stravování studentů byla v roce 2017 poskytnuta ve výši 24 mil. Kč. Na výzkum a vývoj (bez dotace ze strukturálních fondů) obdržela univerzita v roce 2017 podporu na běžné výdaje ve výši 1 815 mil. Kč, z toho 1 105 mil. Kč z kapitoly MŠMT, 523 mil. Kč z ostatních kapitol státního rozpočtu, 158 mil. Kč ze zahraničí a 29 mil. Kč z územních rozpočtů. V rámci nového Operačního programu Výzkum, vývoj a vzdělávání obdržela Masarykova univerzita z MŠMT v roce 2017 na základě rozhodnutí a po zohlednění časového rozlišení celkem 283 mil. Kč, z toho 138 mil. investičních prostředků. Přehled kapitálových dotací je uveden v kap. 3.4. PODROBNÝ ROZBOR PROSTŘEDKŮ POSKYTNUTÝCH Z VEŘEJNÝCH ZDROJŮ PODLE OBLASTI ČINNOSTI VČETNĚ FINANČNÍHO VYPOŘÁDÁNÍ SE STÁTNÍM ROZPOČTEM JE UVEDEN V TABULKÁCH 5 V ČLENĚNÍ DLE POSKYTOVATELE A ÚČELU POUŽITÍ: →→ oblast vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti (tab. 5a) →→ oblast výzkumu a vývoje (tab. 5b) →→ program reprodukce majetku (tab. 5c) →→ strukturální fondy (tab. 5d) Struktura těchto tabulek je obdobná, obsahují údaje o tom, kolik finančních prostředků VŠ v dané oblasti získala z veřejných zdrojů, kolik z těchto zdrojů spotřebovala (zůstatek účtu 69*-dotace) a kolik vrátila do státního rozpočtu nebo kolik z toho převedla do svých fondů. V případě operačních programů, u kterých je účelovost finančních prostředků vztažena k delšímu časovému období, než je jeden rok, je tabulka specificky upravena. Tyto tabulky zahrnují veškeré zdroje vysoké školy, tj. včetně veřejných prostředků souvisejících s činností kolejí a menz. 39 Analýzavýnosůa nákladů 3 Tabulka5 VeřejnézdrojefinancováníVVŠv roce2017:prostředkyposkytnutéa prostředkypoužité(v tis.Kč) Názevúdaječ.ř. I.BěžnéprostředkyII.KapitálovéprostředkyIII.Celkem poskytnutopoužitoposkytnutopoužitoposkytnutopoužito 123456 Prostředkyz veřejnýchzdrojů(dotacea příspěvky)národníi zahraniční(ř.2+ř.27)14 372 8224 307 499383 711377 7774 756 5334 685 276 v tom1.prostředkyplynoucípřes(z)veřejnérozpočtyČR(ř.3+ř.13+ř.20)24 067 9794 010 468383 711377 7774 451 6904 388 245 v tom:získanépřeskapitoluMŠMT(ř. 4+ř. 7)33 491 4273 460 848383 711377 7773 875 1383 838 625 v tom:dotacena programystrukturálníchfondů(3)(ř. 5+ř. 6)4137 480114 227137 592137 592275 072251 819 v tom:dotacespojenésevzdělávacíčinností574 15665 92521 27821 27895 43487 203 dotacena VaV663 32448 302116 314116 314179 638164 616 dotaceostatní(ř. 8+ř. 12)73 353 9473 346 621246 119240 1853 600 0663 586 806 v tom:dotacespojenésevzdělávacíčinností(ř.9+ř.10+ř.11)82 248 8302 248 558221 787215 8532 470 6172 464 411 příspěvek92 206 2232 206 223126 676126 6762 332 8992 332 899 dotacespojenés programyreprodukcemajetku100092 68186 74992 68186 749 ostatnídotace1142 60742 3352 4302 42845 03744 763 dotacena VaV121 105 1171 098 06324 33224 3321 129 4491 122 395 získanépřesostatníkapitolystátníhorozpočtu(ř. 14+ř. 17)13543 662533 43200543 662533 432 v tom:dotacena operačníprogramyEU(ř. 15+ř. 16)148 0114 102008 0114 102 v tom:dotacespojenésevzdělávacíčinností158 0114 102008 0114 102 dotacena VaV16000000 dotaceostatní(ř.18+ř.19)17535 651529 33000535 651529 330 v tom:dotacespojenésevzdělávacíčinností1812 49110 7030012 49110 703 dotacena VaV19523 160518 62700523 160518 627 získanépřesúzemnírozpočty(ř. 21+ř. 24)2032 89016 1880032 89016 188 v tom:dotacena operačníprogramyEU(ř. 22+ř. 23)2115047300150473 v tom:dotacespojenésevzdělávacíčinností2215047300150473 dotacena VaV23000000 dotaceostatní(ř. 25+ř. 26)2432 74015 7150032 74015 715 v tom:dotacespojenésevzdělávacíčinností254 0622 916004 0622 916 dotacena VaV2628 67812 7990028 67812 799 v tom2.veřejnéprostředkyzezahraničí(získanépřímoVVŠ)(ř. 28+ř. 29)27304 843297 03100304 843297 031 dotacespojenésevzdělávacíčinností28146 798139 53300146 798139 533 dotacena VaV29158 045157 49800158 045157 498 40 Analýzavýnosůa nákladů 3 Názevúdaječ.ř. I.BěžnéprostředkyII.KapitálovéprostředkyIII.Celkem poskytnutopoužitoposkytnutopoužitoposkytnutopoužito 123456 SOUHRN1(ř.31+ř.36)304 372 8224 307 499383 711377 7774 756 5334 685 276 v tom:dotacespojenésevzdělávacíčinností(ř. 32+ř. 33+ř. 34+ř. 35)312 494 4982 472 210243 065237 1312 737 5632 709 341 v tom:získanépřeskapitoluMŠMT(ř. 5+ř. 8)322 322 9862 314 483243 065237 1312 566 0512 551 614 získanépřesostatníkapitolystátníhorozpočtu(ř. 15+ř. 18)3320 50214 8050020 50214 805 získanépřesúzemnírozpočty(ř. 22+ř. 25)344 2123 389004 2123 389 veřejnéprostředkyzezahraničí(získanépřímoVVŠ)(ř. 28)35146 798139 53300146 798139 533 dotacena VaV(ř. 37+ř. 38+ř. 39+ř. 40)361 878 3241 835 289140 646140 6462 018 9701 975 935 v tom:získanépřeskapitoluMŠMT(ř. 6+ř. 12)371 168 4411 146 365140 646140 6461 309 0871 287 011 získanépřesostatníkapitolystátníhorozpočtu(ř. 16+ř. 19)38523 160518 62700523 160518 627 získanépřesúzemnírozpočty(ř. 23+ř. 26)3928 67812 7990028 67812 799 veřejnéprostředkyzezahraničí(získanépřímoVVŠ)(ř. 29)40158 045157 49800158 045157 498 SOUHRN2(ř.42+ř.46)414 372 8224 307 499383 711377 7774 756 5334 685 276 v tom:dotacespojenésevzdělávacíčinností(ř. 43+ř. 44+ř. 45)422 494 4982 472 210243 065237 1312 737 5632 709 341 v tom:dotacena programystrukturálníchfondů(ř. 5+ř. 15+ř. 22)4382 31770 50021 27821 278103 59591 778 dotaceostatní(ř. 8+ř. 18+ř. 25)442 265 3832 262 177221 787215 8532 487 1702 478 030 veřejnéprostředkyzezahraničí(získanépřímoVVŠ)(ř. 28)45146 798139 53300146 798139 533 dotacena VaV(ř. 47+ř. 48+ř. 49)461 878 3241 835 289140 646140 6462 018 9701 975 935 v tom:dotacena programystrukturálníchfondů(ř. 6+ř. 16+ř. 23)4763 32448 302116 314116 314179 638164 616 dotaceostatní(ř. 12+ř. 19+ř. 26)481 656 9551 629 48924 33224 3321 681 2871 653 821 veřejnéprostředkyzezahraničí(získanépřímoVVŠ)(ř. 29)49158 045157 49800158 045157 498 41 Analýzavýnosůa nákladů 3 Tabulka5a Financovánívzdělávacía vědecké,výzkumné,vývojovéa inovační,uměleckéa dalšítvůrčíčinnostiv roce2017(v tis.Kč) (bezprostředkůposkytovanýchna programovéfinancování,na operačníprogramya VaV) č.ř.Druhpodpory(dotačnípoložkya ukazatele) Prostředkyz veřejnýchzdrojů běžné Prostředkyz veřejnýchzdrojů kapitálové Prostředkyz veřejnýchzdrojů celkemPřevodyDO FONDŮVratkanevy- čerpaných prostředků Ostatnípou- žiténeveřej. zdroje POUŽITÉ ZDROJE CELKEMposkytnutépoužitéposkytnutépoužitéposkytnutépoužitéFRIMFPPFÚUP abcde=a+cf=b+dghij=e-fkl=f+k 1MŠMT2 248 8302 248 558129 106129 1042 377 9362 377 66217 495207 489027402 377 662 2Příspěvek2 206 2232 206 223126 676126 6762 332 8992 332 89917 495207 4890002 332 899 3A+KStudijníprogramya s nimispojenátvůrčíčinnost1 767 3971 767 397115 676115 6761 883 0731 883 07317 091187 0570001 883 073 4CStipendiaprostudentydoktorskýchstudijních programů 145 867145 86700145 867145 8670875000145 867 5DMezinárodníspolupráce37 78837 7880037 78837 78801 31200037 788 6FFondvzdělávacípolitiky50 81750 8171 4001 40052 21752 21705 73700052 217 7IInstitucionálníplány110 766110 7669 6009 600120 366120 36640410 170000120 366 8S1Sociálnístipendia4 1234 123004 1234 12302 3000004 123 9U1Ubytovacístipendia84 34384 3430084 34384 34302500084 343 10JinéodboryMŠMT5 1225 122005 1225 1220130005 122 11Dotace42 60742 3352 4302 42845 03744 763000274044 763 12DMezinárodníspolupráce8978970089789700000897 13FFondvzdělávacípolitiky000000000000 14IRozvojovéprogramy–centralizovanérozvojové projekty 8 8138 6792 4302 42811 24311 107000136011 107 15JDotacena ubytovánía stravování23 77323 7730023 77323 7730000023 773 16JinéodboryMŠMT9 1248 986009 1248 98600013808 986 17Ostatníkapitolystátníhorozpočtu12 49110 7030012 49110 7030001 788010 703 18součtovýřádekproposkytovatele12 49110 7030012 49110 7030001 788010 703 19Ministerstvokultury5875870058758700000587 20Ministestvozahraničníchvěcí4154150041541500000415 21Ministerstvozdravotnictví9 6008 105009 6008 1050001 49508 105 22OstatníSR(Důmzahr.spolupráce,Českározv.ag.)1 8891 596001 8891 59600029301 596 23Územnírozpočty4 0622 916004 0622 9160001 14602 916 24součtovýřádekproposkytovatele4 0622 916004 0622 9160001 14602 916 25MěstoBrno1 730895001 7308950008350895 26Jihomoravskýkraj2 3162 005002 3162 00500031102 005 27OstatníÚSC(KrajVysočina)16160016160000016 42 Analýzavýnosůa nákladů 3 č.ř.Druhpodpory(dotačnípoložkya ukazatele) Prostředkyz veřejnýchzdrojů běžné Prostředkyz veřejnýchzdrojů kapitálové Prostředkyz veřejnýchzdrojů celkemPřevodyDO FONDŮVratkanevy- čerpaných prostředků Ostatnípou- žiténeveřej. zdroje POUŽITÉ ZDROJE CELKEMposkytnutépoužitéposkytnutépoužitéposkytnutépoužitéFRIMFPPFÚUP abcde=a+cf=b+dghij=e-fkl=f+k 28Prostředkyzezahraničí(získanépřímoVVŠ)146 798139 53300146 798139 53300106 3367 1540139 533 29součtovýřádekproposkytovatele146 798139 53300146 798139 53300106 3367 1540139 533 30LLPErasmus127 846120 69500127 846120 69500101 6237 1510120 695 31JeanMonet1031030010310300000103 32LeonardodaVinci2512510025125100000251 33Tempus16160016160000016 34OstatnídotaceEU5 5715 460005 5715 460001 814005 460 35Dotacezezahraničí7 8777 877007 8777 877002 899007 877 36Přeshraničníspolupráce1621620016216200000162 37EHPa FMN4 9724 969004 9724 969000304 969 38Celkem2 412 1812 401 710129 106129 1042 541 2872 530 81417 495207 489106 33610 36202 530 814 Komentář: ř.25,sl. j–poskytovatelměstoBrno–v rámciroku2017bylarealizovánavratkanespotřebovanýchfinančníchprostředkůve výši162tis.Kč,nesouladve vyčíslenífinančníchprostředkův rámcitabulkyvýševzniklz důvodučasovéhorozlišenídotace. ř.26,sl. j–poskytovatelJihomoravskýkraj–v rámciroku2017bylarealizovánavratkanespotřebovanýchfinančníchprostředkůve výši44tis.Kč,nesouladve vyčíslenífinančníchprostředkův rámcitabulkyvýševzniklz důvodučasovéhorozlišenídotace. 43 Analýzavýnosůa nákladů 3 Tabulka5b Financovánívýzkumua vývojev roce2017(v tis. Kč) (bezprostředkůposkytovanýchna operačníprogramyEU) č.ř.Druhpodpory/názevprogramu Prostředkyz veřejnýchzdrojů BĚŽNÉ Prostředkyz veřejnýchzdrojů KAPITÁLOVÉ Prostředkyz veřejnýchzdrojů celkem z tohozdroje zahr.v % z toho zajištěno spoluřešit. z toho převody do FÚUP Vratka nevyčerp. prostředků z toho na zákl.fin. vypořádání Ostatní použité neveřejné zdroje POUŽITÉ ZDROJE CELKEMposkytnutépoužitéposkytnutépoužitéposkytnutépoužité abcde=a+cf=b+df*f**gh=e-fh*ij=f+i 1MŠMT1 105 1171 098 06324 33224 3321 129 4491 122 39592 08633 0717 05427701 122 395 2Institucionálnípodpora(IP)622 351615 48522 90022 900645 251638 38504 12623 0516 8661590638 385 3IPna dlouhodobýkoncepčnírozvoj výzk.org. 603 872603 87222 90022 900626 772626 7720023 041000626 772 4IPna mezinárodníspolupráciČRve VaV18 47911 6130018 47911 61304 126106 866159011 613 5z tohoEUROSTARS21 072-1252001 072-12520002 32400-1252 6z tohorámcovéprogramy1 4731 468001 4731 4680005501 468 7z tohopodporamobility1 154664001 15466400104901540664 8z tohonorskéfondy14 78010 7330014 78010 73304 12604 0470010 733 9Účelovápodpora482 766482 5781 4321 432484 198484 01087 96010 0201881180484 010 10ÚPna programovéprojektynárodní242 903242 9031 0001 000243 903243 903069 9387 949000243 903 11Národníprogramyudržitelnosti232 601232 6011 0001 000233 601233 601069 9387 949000233 601 12z tohoNPUI (LO)46 25746 2571 0001 00047 25747 257001 00900047 257 13z tohoNPUII(LQ)186 344186 34400186 344186 344069 9386 940000186 344 14INFORMACE-základnívýzkum(LR)10 30210 3020010 30210 30200000010 302 15ÚPna projektymezinárodníspolupráce9 8909 767009 8909 767001371235309 767 16z tohoINTER-EXCELLENCE5 0725 070005 0725 070001372205 070 17z tohoINGOII(LG)3933420039334200051510342 18z tohoKONTAKTII(LH)1 9191 919001 9191 9190000001 919 19z tohoCOSTCZ(LD)2 5062 436002 5062 43600070002 436 20Specifickývysokoškolskývýzkum135 503135 50300135 503135 5030026000135 503 21Velkéinfrastruktury94 47094 40543243294 90294 837018 0221 9086565094 837 22Ostatníkapitolystátníhorozpočtu523 160518 62700523 160518 627094 8506 8984 5331 1700518 627 23Ministerstvokultury4 3384 235004 3384 23500139103004 235 24Ministerstvozdravotnictví87 31786 3670087 31786 367021 6107849500086 367 25Ministerstvozemědělství2 8952 895002 8952 89501 28500002 895 26Ministerstvopromístnírozvoj575700575700000057 27Ministerstvovnitra19 06918 9310019 06918 931003241380018 931 28Ministerstvoživotníhoprostředí222200222200000022 29GAČR399 424396 12500399 424396 125071 1685 3583 2991 1570396 125 30TAČR10 0389 9950010 0389 9950787293431309 995 31Územnírozpočty28 67812 7990028 67812 79900015 8790012 799 32součtovýřádekproposkytovatele28 67812 7990028 67812 79900015 8790012 799 33Jihomoravskýkraj28 67812 7990028 67812 79900015 8790012 799 44 Analýzavýnosůa nákladů 3 č.ř.Druhpodpory/názevprogramu Prostředkyz veřejnýchzdrojů BĚŽNÉ Prostředkyz veřejnýchzdrojů KAPITÁLOVÉ Prostředkyz veřejnýchzdrojů celkem z tohozdroje zahr.v % z toho zajištěno spoluřešit. z toho převody do FÚUP Vratka nevyčerp. prostředků z toho na zákl.fin. vypořádání Ostatní použité neveřejné zdroje POUŽITÉ ZDROJE CELKEMposkytnutépoužitéposkytnutépoužitéposkytnutépoužité abcde=a+cf=b+df*f**gh=e-fh*ij=f+i 34Prostředkyzezahraničí (získanépřímoVVŠ) 158 045157 49800157 974157 42710029 75761 75354700157 427 35RámcovéprogramyVaVEU150 566150 01900150 566150 01910029 75760 86154700150 019 36z tohoEUFP733 48633 3720033 48633 37210010 4013 5221140033 372 37z tohoH2020117 080116 64700117 080116 64710019 35657 33943300116 647 38Ostatnídotacezezahraniční7 4797 479007 4087 40810008920007 408 39Celkem1 815 0001 786 98724 33224 3321 839 2611 811 248216 693101 72228 0131 44701 811 248 Komentářk tabulce5aa 5b: sl. „poskytnuté“–výševeřejnýchprostředkůposkytnutýchdlerozhodnutíposkytovatelena danýkalendářnírok; ř.33,sl. h–poskytovatelJihomoravskýkraj–v rámciroku2017nebylarealizovánavratkanespotřebovanýchfinančníchprostředků,nesouladve vyčíslenífinančníchprostředkův rámcitabulkyvýševzniklz důvodučasovéhorozlišenídotace. sl. „použité“–jednáseo finančníprostředky,kteréuniverzitav roce2017použilana danýúčel(vč.převodůdo fondův souladusezákonemo vysokýchškolách). 45 Analýzavýnosůa nákladů 3 Tabulka5c Financováníprogramůreprodukcemajetku(v tis. Kč) č.ř. Identifikačníčíslo EDS(ISPROFIN)Názevakce Prostředkyz veřejnýchzdrojů BĚŽNÉ Prostředkyz veřejnýchzdrojů KAPITÁLOVÉ Prostředkyz veřejnýchzdrojů CELKEMVratkanevy- čerpaných prostředků Vlastní použité Ostatní použiténeve- řejnézdroje celkem Použité zdroje celkemposkytnutépoužitéposkytnutépoužitéposkytnutépoužité abcde=a+cf=b+dg=e-fhij=f+h+i 1133D21J000701MU–Rekonstrukcea dostavbahistorickéhoareálu Filozofickéfakulty,ArnaNováka,Brno 0091 66185 73091 66185 7305 931305086 035 2133D21J000703MU–RekonstrukceobjektuFilozofickéfakulty,Joštova13001 0201 0191 0201 019123901 258 3Celkem0092 68186 74992 68186 7495 932544087 293 TabulkaMU3 FinancováníProgramu133 210v jednotlivýchletech(v tis.Kč) č.ř.rok INVdotace MŠMT FRIMvlastní zdroje INV celkem NEIvlastní zdrojeCelkem 1Program133 210-701RekonstrukceFF,ArnaNováka92 57074593 315093 315 2201321702170217 3201400000 420151 195601 25501 255 520165 4283805 80805 808 6201785 73030586 035086 035 7Program133 210-702–RekonstrukceknihovnyPrF58 5452 58261 0673 45864 584 8201357805780578 9201446 18815446 341046 341 10201511 7792 42814 1473 45817 665 11Program133 210-703–RekonstrukceobjektuFF,Joštova131 0192391 25801 258 1220171 0192391 25801 258 13CELKEM151 1153 327154 3823 458159 158 46 Analýzavýnosůa nákladů 3 Tabulka5d Financováníprogramůstrukturálníchfondův roce2017(v tis. Kč) č.ř.Operačníprogram/prioritníosa/oblastpodporyVaV Prostředkyz veřejných zdrojů BĚŽNÉ Prostředkyz veřejných zdrojů KAPITÁLOVÉ Prostředkyz veřejných zdrojů CELKEM z toho zdrojeEU v % z toho zajištěno spoluřešit. Nevyčerp. z poskyt. veřejných prostředků v roce Vratka nevyčerp. prostředků Ostatní použ. neveřejné zdroje celkem POUŽITÉ ZDROJE CELKEM Komentář –veřejné zdroje využité na spolufi- nancování– Příspěvek A+K,IPposkytnutépoužitéposkytnutépoužitéposkytnutépoužité abcde=a+cf=b+df*f**g=e-fhij=f+i 1MŠMT137 480114 227137 592137 592275 072251 8198529 12323 2530251 8194 393 2OPVVV-Výzkum,vývoja vzdělávání137 480114 227137 592137 592275 072251 8198529 12323 2530251 8194 393 3PO 1–PosilováníkapacitprokvalitnívýzkumVaV50 80344 500116 314116 314167 117160 8148523 8176 3030160 8141 825 4PO 1–Posilováníkapacitprokvalitnívýzkum356873 7543 7544 1103 841850003 8413 5PO 2–RozvojVŠa lidskýchzdrojůproVaVVaV12 5213 8020012 5213 802850003 8020 6PO 2–RozvojVŠa lidskýchzdrojůproVaV65 00452 18917 52417 52482 52869 7138555812 815069 7132 543 7PO 3–Rovnýpřístupke kvalitnímupředšk., prim.a sek.vzd. 8 79613 649008 79613 649854 748-4853013 64922 8Ostatníkapitolystátníhorozpočtu8 0114 102008 0114 1029103 90904 102218 9OPZ –Zaměstnanost8 0114 102008 0114 10290,8603 90904 102218 10PO 3–Sociálníinovacea mezinárodní spolupráce 8 0114 102008 0114 10290,8603 90904 102218 11Územnírozpočty15047300150473800-3230473118 12Jihomoravskýkraj–OPVVV(Smart Akcelerátor) 15047300150473800-3230473118 13JMK15047300150473800-3230473118 14Celkem145 641118 802137 592137 592283 233256 39425629 12326 83900256 3944 729 Komentářk tabulce5d: sl. „poskytnuté“–odpovídáčástce„použité“+případnávratkanevyčerpanýchprostředků.U projektů,u kterýchjerozhodnutívydávánona dobudelšínežkalendářnírok, semáza to,ženárokna dotaciv danémkalendářnímroceodpovídáčástcezpůsobilýchvýdajůzaúčtovanýchvůčidanéúčelovédotaciv tomtéžroce. sl. „použité“–jednáseo finančníprostředky,kteréuniverzitav roce2017použilana danýúčel. 47 Analýzavýnosůa nákladů 3 3.1.1Přehledveřejnýchprostředkův letech2013–2017(v tis. Kč) TabulkaMU4a Příspěvky/dotacez kapitolyMŠMT(v tis.Kč) č.ř.typdotace poskytnuto index 17/16 použito index 17/162013201420152016201720132014201520162017 příspěvek1 908 9712 044 1082 169 5092 129 8342 201 1011,031 908 9712 044 1082 169 5092 129 8342 201 1011,03 z tohoukazatelA+K–studijníprogramy1 622 2851 648 1961 728 2941 699 6221 767 3971,041 622 2851 648 1961 728 2941 699 6221 767 3971,04 ostatníbezVaV(FRVŠ,I,SZNN)129 54537 1266 7038 0569 7101,21129 41232 2646 7038 0189 5761,19 na ubytovánía stravování32 81129 18927 75124 43923 7730,9732 81129 18927 75124 43923 7730,97 na výzkuma vývoj1760 648795 7041 082 0751 105 1171,02728 107759 706794 7681 068 9251 098 0631,03 ost.odboryMŠMT7398 81412 02716 29514 2460,875928 78911 79616 08714 1080,88 1neinvestičnípříspěvky/dotaceMŠMTcelkem2 072 0672 879 8853 011 6933 260 6993 353 9471,032 799 8932 874 0563 010 5273 247 3033 346 6211,03 progr.financování79846 19213 0255 42892 68117,0779546 18812 9745 42886 74915,98 příspěvkyna kapitál.výdaje113 000138 000164 310106 140126 6761,19113 000138 000164 310106 140126 6761,19 ostatníbezVaV(FRVŠ,I,SZNN)41 07624 9009002 2142 4301,1040 74024 9009002 1912 4281,11 na výzkuma vývoj18 93323 35014 77129 00024 3320,8418 93323 35014 77129 00024 3320,84 2investičnípříspěvky/dotaceMŠMTcelkem173 807232 442193 006142 782246 1191,72173 468232 438192 955142 759240 1851,68 3příspěvky/dotaceMŠMTcelkem(ř.1+2)2 245 8743 112 3273 204 6993 403 4813 600 0661,062 973 3613 106 4943 203 4823 390 0623 586 8061,06 TabulkaMU4b Dotacez ostatníchkapitolstátníhorozpočtua dalšíveřejnézdroje(vtis.Kč) č.ř.typdotace poskytnuto index 17/16 použito index 17/162013201420152016201720132014201520162017 neinvestičnídotace–ostatníSR351 279388 980457 575495 803543 6621,10348 232385 897449 505492 021533 4321,08 z obcí,ÚSC,státnífondy16 18125 06933 44137 58832 8900,8815 88525 04233 32737 58816 1880,43 zezahraničí273 412177 841310 297253 654304 8431,20273 290176 514308 437252 839297 0311,17 strukturálnífondy1 106 7051 204 053772 47914 350137 4809,581 068 6041 128 407662 9497 635114 22714,96 4neinvestičnídotacecelkem(ř.1až3)1 747 5771 795 9431 573 792801 3951 018 8751,271 706 0111 715 8601 454 218790 083960 8781,22 investice–ostatníSR1 39297514100–1 16796914100– ÚSC00000–00000– zezahraničívč.EU081000–081000– strukturálnífondy1 863 3781 317 0361 324 83342 724137 5923,221 862 9781 303 7521 207 561-19678137 592-6,99 5investičnídotacecelkem1 864 7701 318 0921 324 97442 724137 5923,221 864 1451 304 8021 207 702-19678137 592-6,99 6dotaceostatnícelkem(ř.4+5)3 612 3473 114 0352 898 766844 1191 156 4671,373 570 1563 020 6622 661 920770 4051 098 4701,43 48 Analýzavýnosůa nákladů 3 TabulkaMU4c Příspěvky/dotacecelkem(NEI+INV)(vtis.Kč) č.ř.typdotace poskytnuto index 17/16 použito index 17/162013201420152016201720132014201520162017 kap.333–MŠMT2 072 0672 879 8853 011 6933 260 6993 353 9471,032 799 8932 874 0563 010 5273 247 3033 346 6211,03 ostatníSR351 279388 980457 575495 803543 6621,10348 232385 897449 505492 021533 4321,08 ÚSC16 18125 06933 44137 58832 8900,8815 88525 04233 32737 58816 1880,43 zezahraničívč.EUa jiné273 412177 841310 297253 654304 8431,20273 290176 514308 437252 839297 0311,17 strukturálnífondy1 106 7051 204 053772 47914 350137 4809,581 068 6041 128 407662 9497 635114 22714,96 7neinvestičnídotacecelkem3 819 6444 675 8284 585 4854 062 0944 372 8221,084 505 9044 589 9164 464 7454 037 3864 307 4991,07 kap.333–MŠMT173 807232 442193 006142 782246 1191,72173 468232 438192 955142 759240 1851,68 ostatníSR1 39297514100–1 16796914100– ÚSC00000–00000– zezahraničívč.EU081000–081000– strukturálnífondy1 863 3781 317 0361 324 83342 724137 5923,221 862 9781 303 7521 207 561-19678137 592-6,99 8investičnídotacecelkem2 038 5771 550 5341 517 980185 506383 7112,072 037 6131 537 2401 400 657123 081377 7773,07 9dotacecelkem(ř.7+8)5 858 2216 226 3626 103 4654 247 6004 756 5331,126 543 5176 127 1565 865 4024 160 4674 685 2761,13 49 Analýzavýnosůa nákladů 3 3.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti Vlastní výnosy za rok 2017 (výnosy celkem bez veřejných prostředků) ve výši 2 064 mil. Kč tvořily 32 % celkových výnosů (z toho z hlavní činnosti 1 876 mil. Kč a z doplňkové činnosti 188 mil. Kč). V absolutní hodnotě klesly vlastní výnosy roku 2017 oproti roku 2016 o 9 mil. Kč. Rozbor vlastních výnosů včetně vývoje za posledních 5 let je uveden v tabulce MU 5. Podstatnou část vlastních příjmů představují poplatky spojené se studiem v celkové výši 249 mil. Kč (viz tabulka 7). 172 mil. Kč tvořily výnosy z poplatků za studium v cizím jazyce a 22 mil. Kč z poplatků za přijímací řízení. Příjmy z poplatků za nadstandardní dobu studia (55 mil. Kč) jsou účtovány do výnosů (účty 6*) a současně je o převodu do stipendijního fondu účtováno v nákladech. Významnou částí vlastních příjmů jsou i výnosy z kolejného a jiného ubytování (109 mil. Kč), z toho kolejné bylo ve výši 87 mil. Kč. Na vlastních výnosech se významně podílí i částka přijatá na řešení projektů od řešitelů, kteří jsou příjemcem dotace a mají povinnost převést na Masarykovu univerzitu jako spolupříjemce/partnera projektu finanční prostředky ve  výši dotace schválené poskytovatelem (181 mil. Kč NEI). Tato částka není účtována na účet 691 (Dotace), ale na účet 649 (Jiné příjmy). Důvodem tohoto způsobu účtování je skutečnost, že v případě zaúčtování na účet 691 by dotace určená pro spolupříjemce byla statisticky vykazována 2krát. Naopak příjemce účtuje o dotaci v celkově přidělené výši včetně částky převáděné na spolupříjemce a také celou dotaci vypořádává s poskytovatelem. Masarykova univerzita obdržela na tyto dotační projekty související se vzdělávací činností 14 mil. Kč a na projekty výzkumu a vývoje 167 mil. Kč. Podíl dotace z EU a ze zahraničí, kterou univerzita obdržela v roli spolupříjemce, je na účet 691 účtován. Výše výnosů je ovlivněna metodikou účtování o odpisech dle vyhlášky č. 504/2002 Sb., zejména účtováním částky odpovídající účetním odpisům a zůstatkové ceny vyřazeného a prodaného majetku pořízeného z dotace, do výnosů (604 mil. Kč). Do výnosů je dle této vyhlášky rovněž účtováno i o použití fondů (538 mil. Kč). V součtu tyto dvě účetní operace představují 18 % celkových výnosů. 50 Analýzavýnosůa nákladů 3 Tabulka MU 5 Výnosy celkem a jejich vývoj v letech 2013–2017 (v tis. Kč) č. ř. název 2013 2014 2015 2016 2017 1 tržby za vlastní výrobky 11 209 9 509 13 951 11 193 12 360 2 tržby z prodeje služeb 512 316 528 651 562 335 565 644 582 198 3 z toho: kolejné 78 552 73 184 73 790 82 669 86 618 4 jiné ubytování 28 400 27 443 26 670 25 584 22 535 5 za stravování studentů 39 260 37 975 33 842 33 478 35 403 6 za stravování zaměstnanců 2 557 2 600 2 305 2 353 2 773 7 jiné stravování 6 750 6 266 6 430 6 681 8 647 8 za pronájmy 14 668 18 211 21 113 23 215 22 448 9 celoživotní vzdělávání 58 426 57 793 54 931 48 762 43 103 10 poplatky za studium v cizím jazyce 119 125 138 962 153 402 168 244 171 742 11 jiné 164 578 166 217 189 852 174 658 188 929 12 tržby za prodané zboží 12 439 13 347 12 844 12 745 11 892 13 změna stavu zásob, výrobků a zvířat 1 247 1 671 -180 0 0 14 aktivace materiálu a vnitroslužeb 453 502 484 0 0 15 smluvní pokuty a úroky z prodlení 8 821 29 681 4 519 5 288 6 154 16 úroky z bankovního účtu 13 205 14 663 11 313 6 634 4 298 17 kurzové zisky 9 494 1 897 69 78 6 527 18 zúčtování použití fondů do výnosů 352 711 444 914 475 525 528 819 538 436 19 z toho: fond odměn 9 688 9 351 8 667 10 755 7 628 20 fond sociální 17 841 21 688 19 640 27 361 30 247 21 FÚUP, z toho: 136 333 240 206 212 447 219 030 214 196 22 FÚUP – použití darů 31 692 32 413 38 639 27 211 24 557 23 FÚUP – použ. prostředků ze zahr. 79 084 188 653 154 588 174 132 159 471 24 FÚUP – použití dotací ČR 25 557 19 140 19 220 17 687 30 168 25 FRIM 1 971 3 940 7 130 2 059 1 225 26 stipendijní fond 59 278 56 868 56 662 64 038 68 062 27 FPP 126 289 112 861 170 929 204 661 208 448 28 rezervní fond 0 0 0 0 8 629 29 ostatní výnosy 686 478 783 033 882 151 905 582 872 128 30 z toho: příjmy pro spoluřešitele 111 201 125 142 121 761 145 186 181 187 31 za přijímací řízení 28 321 25 302 22 873 20 773 21 423 32 poplatky za studium (převod do stip. f.) 58 053 29 041 72 025 69 374 54 998 33 zúčtování výnosů z odpisů a ZC 476 656 584 174 661 454 654 550 604 408 34 tržby z prodeje majetku 481 4 156 1 180 504 2 354 35 přijaté účelové příspěvky, dary 41 444 44 495 31 135 35 206 27 459 36 jiné 766 636 248 966 0 37 vlastní výnosy 1 651 064 1 877 155 1 995 574 2 072 659 2 063 806 38 dotace 4 505 903 4 589 916 4 464 745 4 037 386 4 307 499 39 výnosy celkem 6 156 967 6 467 071 6 460 319 6 110 045 6 371 305 č. ř. 2013 2014 2015 2016 2017 1 výnosy celkem 6 156 967 6 467 071 6 460 319 6 110 045 6 371 305 2 vlastní výnosy (bez dotací) 1 651 064 1 877 155 1 995 574 2 072 659 2 063 806 3 z toho: zúčtování výnosů z odpisů 476 656 584 174 661 454 654 550 604 408 4 použití fondů ve výnosech 352 711 444 914 475 525 528 819 538 436 5 vlastní výnosy bez dotačních odpisů a použití fondů 821 697 848 067 858 595 889 290 920 962 6 meziroční nárůst na ř. 5 (vlastní výnosy snížené o dotační odpisy a použití fondů) 1,05 1,03 1,01 1,04 1,04 7 index – vlastní výnosy v poměru k celkovým účetním výnosům (ř. 2/1) 0,27 0,29 0,31 0,34 0,32 8 index – očištěné vlastní výnosy v poměru k celkovým účetním výnosům (ř. 5/1) 0,13 0,13 0,13 0,15 0,14 9 výnosy z odpisů v % z výnosů celkem 7,74% 9,03% 10,24% 10,71% 9,49% 51 Analýzavýnosůa nákladů 3 2016 2017201520142013 536 445 555 663 590 310 590 086 608 804 352 711 444 914 475 525 528 819 538 436 285 252 292 404 268 285 299 204 312 158 476 656 584 174 661 454 654 550 604 408 Tabulka MU 6a Přijaté finanční dary a příspěvky od nadací v roce 2017 (v tis. Kč) Dary tuzemské 14 858 Dary zahraniční 1 922 Prostředky od nadací – tuzemské 2 146 Prostředky od nadací – zahraniční 4 365 Celkem (účet 682) 23 291 Tabulka MU 6b Přijaté prostředky od nadací v roce 2017 v hodnotě nad 50 tis. Kč (v tis. Kč) Poskytovatel Výše příspěvku (v tis. Kč) Nadační fond Kapka naděje 560 Nadační fond Neuron 341 Nadace Leoše Janáčka 70 Nadace Kosta a Eleni Ourani 177 Chiang Ching-kuo Foundation 190 The Taiwan Foundation for Democracy 53 Vzdělávací nadace Jana Husa 155 Konrad Adenauer Stiftung 1 189 Nadační fond Neuron 500 Wellcome trust 2 756 Nadační fond obětí holocaustu 80 Nadační fond Českého rozhlasu – Světluška 230 Deloitte 120 Složení vlastních výnosů v letech 2013–2017 (v tis. Kč) zúčtování výnosů z dotačních odpisů zúčtování použití fondů do výnosů ostatní vlastní výnosy tržby 52 Analýzavýnosůa nákladů 3 Tabulka 6 Přehled vybraných výnosů za rok 2017 (v tis. Kč) č. ř. Vybrané činnosti Výnosy za rok Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem A Transfer znalostí 2 325 42 859 45 184 A.1 v tom: příjmy z licenčních smluv 1 915 9 1 924 A.2 příjmy ze smluvního výzkumu – 42 850 42 850 A.3 placené vzdělávací kurzy pro zaměstnance subjektů aplikační sféry 314 – 314 A.4 konzultace a poradenství 96 – 96 B Tržby za vlastní služby 416 286 143 465 559 751 C Pronájem 3 956 18 491 22 447 C.1 v tom: budovy, stavby, haly – – 0 C.2 pozemky 0 1 026 1 026 C.3 prostory 13 11 015 11 028 C.4 ostatní 3 943 6 450 10 393 D Tržby z prodeje majetku 766 812 1 578 D.1 v tom: budovy, stavby, haly – – 0 D.2 pozemky – – 0 D.3 ostatní 766 812 1 578 E Dary*) 23 291 – 23 291 F Dědictví – – 0 *) Jedná se o přijaté dary finanční (strana Dal účtu 682), přijaté dary věcné (Dal účtu 901/711) byly v roce 2017 ve výši 998 tis. Kč. Tabulka 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou (v tis. Kč) č. ř. Položka Výnosy Z toho stipendijní fond – tvorba Počet studentů Průměrná částka na 1 studenta a b c d 1 Poplatky stanovené dle § 58 zákona 111/1998 Sb. 248 947 54 912 55 507 – 2 poplatky za úkony spojené s příjímacím řízením (§ 58 odst. 1) 21 903 – 50 373 435 3 poplatky za nadstandardní dobu studia (§58 odst. 3) 54 998 54 912 4 222 13 027 4 poplatky za studium v dalším stud. programu (§58 odst. 4) – – – – 5 poplatky za studium v cizím jazyce (§58 odst. 5) 172 046 – 912 188 647 6 Úhrada za další činnosti poskytované vysokou školou 49 125 – 19 487 – 7 úplata za poskytování programů CŽV (§ 60) mimo U3V 43 184 – 15 074 2 865 8 úplata za poskytování U3V 1 929 – 3 923 492 9 úplata za uznání zahraničního vzdělání 1 503 – 490 3 067 10 úplata za poskytování meziuniverzitní výuky 2 158 – – – 11 úplata za vystavené studentské průkazy 154 – – – 12 ostatní tržby spojené se studiem 197 – – – 13 Celkem 298 072 54 912 74 994 – 53 Analýzavýnosůa nákladů 3 Tabulka MU 7 Přehled poplatků dle §58, odst. 3, 4 fakulta / akademický rok poplatky za nadstandardní dobu studia (popl. za každých započatých 6 měs. studia nad stardardní dobu studia + 1 rok, dle §58 odst. 3) poplatky za studium v cizím jazyce (poplatek za akademický rok, dle §58 odst. 4) Bc. a Mgr. studijní program Ph. D. stud. program Lékařská fakulta 2016/2017 19 800 Kč 249 000 Kč (Všeobecné lékařství) / 298 000 Kč (Zubní lékařství) / 195 000 Kč (Fyzioterapie) / 94 500 Kč (Optometrie) 50 400 Kč (prezenčně) / 37 500 Kč (kombinovaně) 2017/2018 18 000 Kč (překročení SDS+1 o méně než 6 měs.) / 24 000 Kč (překročení SDS+1 o více než 6 a méně než 12 měs.) / 30 000 Kč (překročení SDS+1 o více než 12 a méně než 18 měs.) / 36 000 Kč (překročení SDS+1 o 18 a více měs.) 280 000 Kč (Všeobecné lékařství) / 330 000 Kč (Zubní lékařství) / 195 000 Kč (Fyzioterapie) / 94 500 Kč (Optometrie) 2 000 EUR Filozofická fakulta 2016/2017 18 000 Kč 2 100 EUR (Anglický jazyk a literatura - Bc.) / 1 650 EUR (ostatní studijní obory - Bc.) / 2 400 EUR (Angl. Jazyk a literatura – Mgr.) / 1 900 EUR (ostatní studijní obory - Mgr.) 2 700 EUR (studijní obor Anglický jazyk a literatura) / 2 500 EUR (ostatní studijní obory) 2017/2018 18 000 Kč (překročení SDS+1 o méně než 6 měs.) / 24 000 Kč (překročení SDS+1 o více než 6 a méně než 12 měs.) / 30 000 Kč (překročení SDS+1 o více než 12 a méně než 18 měs.) / 36 000 Kč (překročení SDS+1 o 18 a více měs.) 4 000 EUR (Angl. Jazyk a literatura - Bc., Mgr.) / 1 650 EUR (ostatní studijní obory – Bc., Mgr. nenavazující) / 1 900 EUR (ost. st. obory – Mgr. navazující) 500 EUR ( Religionistika) / 2 000 EUR (Angl. Jazykověda, Literatury v angličtině) / 2 500 EUR (ostatní studijní obory) Přírodovědecká fakulta 2016/2017 18 000 Kč 5 000 EUR 5 000 EUR 2017/2018 18 000 Kč (překročení SDS+1 o méně než 6 měs.) / 24 000 Kč (překročení SDS+1 o více než 6 a méně než 12 měs.) / 30 000 Kč (překročení SDS+1 o více než 12 a méně než 18 měs.) / 36 000 Kč (překročení SDS+1 o 18 a více měs.) Fakulta informatiky 2016/2017 24 000 Kč 3 000 EUR 2 000 EUR 2017/2018 18 000 Kč (překročení SDS+1 o méně než 6 měs.) / 24 000 Kč (překročení SDS+1 o více než 6 a méně než 12 měs.) / 30 000 Kč (překročení SDS+1 o více než 12 a méně než 18 měs.) / 36 000 Kč (překročení SDS+1 o 18 a více měs.) Ekonomickosprávní fakulta 2016/2017 18 000 Kč 3 500 EUR 1 200 EUR 2017/2018 18 000 Kč (překročení SDS+1 o méně než 6 měs.) / 24 000 Kč (překročení SDS+1 o více než 6 a méně než 12 měs.) / 30 000 Kč (překročení SDS+1 o více než 12 a méně než 18 měs.) / 36 000 Kč (překročení SDS+1 o 18 a více měs.) Právnická fakulta 2016/2017 15 000 Kč – 2 500 EUR 2017/2018 18 000 Kč (překročení SDS+1 o méně než 6 měs.) / 24 000 Kč (překročení SDS+1 o více než 6 a méně než 12 měs.) / 30 000 Kč (překročení SDS+1 o více než 12 a méně než 18 měs.) / 36 000 Kč (překročení SDS+1 o 18 a více měs.) – 60 000 Kč Pedagogická fakulta 2016/2017 18 000 Kč 3 000 EUR 2 000 EUR 2017/2018 18 000 Kč (překročení SDS+1 o méně než 6 měs.) / 24 000 Kč (překročení SDS+1 o více než 6 a méně než 12 měs.) / 30 000 Kč (překročení SDS+1 o více než 12 a méně než 18 měs.) / 36 000 Kč (překročení SDS+1 o 18 a více měs.) 55 000 Kč 55 000 Kč Fakulta sociálních studií 2016/2017 18 000 Kč 3 000 EUR 1 950 EUR 2017/2018 18 000 Kč (překročení SDS+1 o méně než 6 měs.) / 24 000 Kč (překročení SDS+1 o více než 6 a méně než 12 měs.) / 30 000 Kč (překročení SDS+1 o více než 12 a méně než 18 měs.) / 36 000 Kč (překročení SDS+1 o 18 a více měs.) Fakulta sportovních studií 2016/2017 18 000 Kč 3 000 EUR 4 000 EUR 2017/2018 18 000 Kč (překročení SDS+1 o méně než 6 měs.) / 24 000 Kč (překročení SDS+1 o více než 6 a méně než 12 měs.) / 30 000 Kč (překročení SDS+1 o více než 12 a méně než 18 měs.) / 36 000 Kč (překročení SDS+1 o 18 a více měs.) 54 Analýzavýnosůa nákladů 3 3.3 Náklady 3.3.1 Přehled nákladových položek a jejich vývoj Celkové náklady v roce 2017 činily 6 300 mil. Kč, oproti roku 2016 se zvýšily o cca 256 mil. Kč (4 %). Nejvyšší položku nákladů tvoří osobní náklady na mzdy (2 445 mil. Kč), odvody na zdravotní a sociální pojištění (778 mil. Kč) a odvody na tvorbu sociálního fondu ve výši 1 % z mezd (23 mil. Kč), které v roce 2017 tvořily v součtu 51,5 % celkových nákladů (podrobněji viz tabulka 8). Významnou nákladovou položkou jsou účetní odpisy dlouhodobého majetku včetně odpisů ze zůstatkové ceny vyřazeného majetku ve výši 680 mil. Kč, přičemž je samostatně účtováno o odpisech majetku, který byl pořízen z dotace (604 mil. Kč), a tyto nejsou zdrojem tvorby fondu reprodukce investičního majetku (dále FRIM). Podíl odpisů majetku, který nebyl pořízen z dotace (76 mil. Kč) a je i nadále zdrojem tvorby FRIM, tvořil v roce 2017 cca 11 % z celkových odpisů. Odpisy majetku, který byl pořízen z dotace, se snížily oproti roku 2016 o 50 mil. Kč, což bylo způsobeno zejména postupným ukončováním odepisování samostatných movitých i nemovitých věcí pořízených v rámci programového financování výstavby Univerzitního kampusu Bohunice a projektů OP VaVpI a OP VK. Na opravy a údržbu majetku bylo vynaloženo 78 mil. Kč. Náklady za cestovní náhrady činily 94 mil. Kč. Tyto náklady se pojí zejména s mobilitou pedagogických pracovníků a s účastí na mezinárodních konferencích, které souvisejí s řešenými projekty výzkumu a vývoje. Po výrazném poklesu těchto nákladů v letech 2015 a 2016 byl v roce 2017 zaznamenán nárůst o 10 % přibližně na úroveň roku 2015 zejména vzhledem k postupnému zahajování projektů v rámci operačních programů. Náklady za nájmy byly v přibližně stejné výši jako v roce 2016 – tedy 39 mil. Kč. Za pojistné bylo v roce 2017 vynaloženo 20 mil. Kč. Nárůst této nákladové položky o 28 % proti roku 2016 byl způsoben zejména úpravou smlouvy na pojištění majetku a odpovědnosti, ke které došlo v závěru roku 2016 v důsledku rozsáhlých škodních událostí. Stipendia byla vyplacena celkem ve výši 492 mil. Kč. Rozbor vyplacených stipendií a zdrojů jejich financování je podrobněji uveden v tabulce 9. Do nákladů na účet 549 je účtován převod NEI dotace spolupříjemcům dotačních projektů, u kterých je Masarykova univerzita příjemcem dotace, ve výši 254 mil. Kč. Další významnou položkou, která ovlivňuje výši nákladů vysokých škol, jsou převody zůstatků příspěvku MŠMT do fondu provozních prostředků (FPP), dále převody prostředků ze zahraničí a účelových dotací nespotřebovaných do konce roku u víceletých projektů do fondu účelově určených prostředků (FÚUP) a převody poplatků za studium vyměřené dle § 58 odst. 3 a 4 zákona o vysokých školách do stipendijního fondu. Náklady na odpisy majetku pořízeného z dotací a převody do výše uvedených fondů tvoří 18 % z celkových ná- kladů. 55 Analýzavýnosůa nákladů 3 Tabulka MU 8 Náklady a jejich vývoj 2013–2017 (v tis. Kč) č. ř. název 2013 2014 2015 2016 2017 1 materiál 377 318 430 627 352 276 298 107 322 343 2 z toho: drobný majetek 136 273 167 034 91 042 58 096 67 907 3 knihy a časopisy 35 156 37 298 32 089 29 067 26 958 4 energie 163 495 160 425 170 124 164 903 147 611 5 prodané zboží, materiál 8 039 8 338 8 074 8 018 7 407 6 opravy a údržba 69 277 70 346 68 736 62 918 77 921 7 cestovné 102 475 124 191 95 549 86 253 93 604 8 z toho: tuzemské 13 699 15 531 12 072 11 651 11 557 9 zahraniční 88 776 108 660 83 477 74 602 82 047 10 náklady na reprezentaci 3 201 3 832 3 181 4 452 3 898 11 služby 421 176 446 933 401 768 342 678 365 165 12 z toho: telefony 3 813 2 652 2 173 2 118 2 093 13 poštovné 5 181 5 524 4 805 5 691 4 079 14 nájemné 58 339 52 134 38 363 37 843 38 794 15 drobný nehmotný majetek – software 5 151 5 547 3 123 1 730 1 627 16 konferenční poplatky 2 976 3 426 2 979 2 812 3 374 17 dopravné 9 535 11 871 15 586 15 099 14 239 18 tiskařské práce 17 195 17 930 15 787 11 401 12 031 19 inzerce 2 228 2 022 1 970 2 388 3 397 20 autorské honoráře 1 544 752 661 562 495 21 úklid a ostraha objektů 42 516 41 789 42 516 45 003 43 431 22 ostatní 272 698 303 286 273 805 218 031 241 605 23 osobní náklady 3 056 891 3 139 999 3 019 860 2 977 915 3 223 006 24 z toho: mzdové náklady 2 321 373 2 385 228 2 291 182 2 259 397 2 444 910 25 z toho: mzdy 2 153 061 2 214 652 2 152 923 2 132 902 2 307 170 26 náhrady za nemoc 3 186 2 149 2 638 2 594 2 961 27 OON 165 126 168 427 135 621 123 901 134 779 28 z toho: dohody 164 591 167 946 135 169 123 847 133 183 29 jiné 535 481 452 54 1 596 30 odvody 735 518 754 771 728 678 718 518 778 096 31 sociální náklady 72 338 76 905 74 598 73 627 78 858 32 z toho: BOZP, hygienické vybavení 5 564 6 366 6 584 6 401 6 507 33 vzdělávání 4 732 5 036 3 341 3 212 5 110 34 stravování 25 037 27 930 27 728 27 400 27 788 35 převod do sociálního fondu 21 563 22 167 21 557 21 355 23 102 36 penzijní připojištění 13 844 14 468 14 491 14 276 15 254 37 jiné 1 598 938 897 983 1 097 38 daň silniční, z nemovitosti, ostatní daně a poplatky 1 871 3 045 4 176 579 539 39 kurzové ztráty 3 363 3 037 6 772 2 862 10 057 40 jiné ostatní náklady 1 256 462 1 250 683 1 470 501 1 299 709 1 288 424 41 z toho: pojistné 13 043 14 872 14 234 15 519 19 860 42 převod dotace na spolupříjemce 244 681 284 384 333 544 255 945 253 813 43 technické zhodnocení do 40 tis. 2 449 3 731 2 858 3 488 2 416 44 pojištění majetku 0 0 0 0 0 45 stipendia 489 837 505 225 514 461 494 396 491 753 46 neuplatněné DPH 4 763 2 009 3 182 2 126 2 221 47 bank. poplatky 2 821 3 078 3 012 2 986 3 370 48 převod do stipendijního fondu 58 050 29 007 72 025 69 374 54 912 49 převod do FPP 216 481 201 717 259 551 220 753 211 540 50 převod do FÚUP 215 388 190 865 255 618 220 469 221 737 51 z toho: dary 31 335 34 592 24 091 22 828 13 770 52 prostř. ze zahraničí 167 926 136 354 214 087 170 548 168 323 53 do 5 % účel. prostř. ze SR 16 127 19 919 17 440 27 093 39 644 54 jiné 8 949 15 795 12 016 14 653 26 802 56 Analýzavýnosůa nákladů 3 2016 2017201520142013 988 138 1 027 918 1 269 992 1 186 502 1 115 699 1 013 488 1 076 349 1 011 778 923 327 950 522 3 107 666 3 194 737 3 072 901 3 030 187 3 278 762 631 172 684 608 613 444 549 465 575 142 328 614 404 254 426 227 354 457 379 609 č. ř. název 2013 2014 2015 2016 2017 55 odpisy dlouhodobého majetku 529 802 638 847 721 137 722 626 680 355 56 z toho: odpisy a zůst. cena maj. pořízeného z dotace 476 656 584 162 661 241 654 551 604 408 57 odpisy ostatního majetku 52 962 54 527 59 871 68 013 75 782 58 zůst. cena vyřazeného ost. majetku 184 158 25 62 165 59 zůstatková cena prodaného majetku 0 2 086 441 0 694 60 daň z příjmu 0 0 0 0 0 61 jiné 3 370 28 572 -2 851 -709 -148 62 celkem 6 069 078 6 387 866 6 394 342 6 043 938 6 299 734 63 z toho odpisy majetku pořízeného z dotace 476 656 584 162 661 241 654 551 604 408 64 převody do FPP, FÚUP, stip. a soc. fondu 511 482 443 756 608 751 531 951 511 291 65 Náklady bez dotačních odpisů a tvorby fondů (ř. 1-2-3) 5 080 940 5 359 948 5 124 350 4 857 436 5 184 035 Složení nákladů v letech 2013–2017 (v tis. Kč) ostatní náklady osobní a sociální náklady služby, cestovné, stipendia materiál, energie, údržba, pojistné dot. odpisy a převody do fondů 57 Analýzavýnosůa nákladů 3 3.3.2 Pracovníci a mzdové náklady Přepočtený stav pracovníků za rok 2017 byl celkem 4 075 z toho 1 628 akademických pracovníků, 490 vědeckých pracovníků a 1 958 ostatních. Mzdové náklady bez ostatních osobních nákladů (dále OON), včetně náhrad za dovolenou, činily 2 310 131 tis. Kč, odměny za dohody konané mimo pracovní poměr a ostatní osobní náklady činily 134 780 tis. Kč. Celkové mzdové náklady včetně OON činily 2 444 911 tis. Kč. Mzdové náklady včetně odvodů – podrobněji viz tabulka 8. Tabulka MU 9 Vývoj počtu pracovníků a mzdových nákladů v letech 2013–2017 (v tis. Kč) č. ř. Ukazatel 2013 2014 2015 2016 2017 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok (celkem) 4 051,85 4 159,20 4 065,17 3 972,28 4 075,39 2 z toho: akademičtí pracovníci 1 539,74 1 620,66 1 611,01 1 617,71 1 627,67 3 vědečtí pracovníci 72,88 551,01 533,97 474,53 490,03 4 ostatní 2 439,22 1 987,53 1 920,19 1 880,05 1 957,69 5 Vyplacené mzdové prostředky vč. OON celkem v tis. Kč 2 321 373 2 385 228 2 291 182 2 259 397 2 444 910 6 mzdy bez OON vč. náhrad za nemoc ze všech zdrojů v tis. Kč 2 156 247 2 216 801 2 155 561 2 135 496 2 310 131 7 prům. mzda (mzdy z ř. 6/přepoč. poč. prac. ř. 1/12) v Kč 44 347 44 416 44 188 44 800 47 237 8 nárůst prům. mzdy z ř. 7 oproti předch. roku v % 7,23 0,15  -0,51 1,39 5,44 9 odvody vč. tvorby sociálního fondu v tis. Kč 758 560 776 878 750 235 739 873 801 197 10 osobní náklady (mzdy a odvody, ř. 5+9) 3 079 933 3 162 106 3 041 417 2 999 270 3 246 108 11 náklady MU celkem 6 069 078 6 387 866 6 394 342 6 043 938 6 299 734 12 podíl osobních nákladů bez OON na celkových nákladech v % (ř. 10/ř. 11) 50,75 49,50 47,56 49,62 51,53 58 Analýzavýnosůa nákladů 3 Tabulka 8a Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2017 (v podrobném členění dle zdroje financování – mzdy vč. OON) č. ř. Zdroj financování Kapitola 333 – MŠMT VaV z ostatních zdrojů (bez operačních progr.) bez VaV VaV VaV z národních zdrojů VaV ze zahraničí mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON 1 2 3 4 5 6 7 8 1 vysoká škola akademičtí pracovníci 622 074 33 625 296 133 789 60 294 678 17 184 2 2 vědečtí pracovníci 39 454 10 632 67 177 8 645 58 137 14 303 23 089 1 138 3 ostatní 464 718 17 137 110 250 3 617 46 677 4 778 10 910 1 275 4 KaM 9 163 – – – – – – – 5 VZaLS – – – – – – – – 6 CELKEM 1 135 409 61 394 473 560 13 051 165 108 19 759 51 183 2 416 č. ř. Zdroj financování Operační programy EU Fondyv gesci MŠMT ostatní poskytovatelé mzdy OON mzdy OON mzdy OON 9 10 11 12 13 14 1 vysoká škola akademičtí pracovníci 22 650 305 777 – 51 976 255 2 vědečtí pracovníci 12 483 2 458 1 436 – 2 245 734 3 ostatní 21 434 1 666 657 84 33 898 958 4 KaM – – – – – – 5 VZaLS – – – – – – 6 CELKEM 56 567 4 429 2 870 84 88 119 1 947 č. ř. Zdroj financování Doplňková činnost Ostatní zdroje CELKEM mzdy OON mzdy OON mzdy OON 15 16 17 18 19 20 1 vysoká škola akademičtí pracovníci 6 436 645 134 665 6 434 1 212 188 42 732 2 vědečtí pracovníci 9 839 1 474 39 398 10 270 253 258 49 655 3 ostatní 18 269 3 980 78 922 7 993 785 735 41 487 4 KaM 6 010 82 40 816 823 55 988 905 5 VZaLS – – – – 0 0 6 CELKEM 40 554 6 181 293 801 25 520 2 307 170 134 779 Tabulka 8b Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2017 (v podrobném členění dle akademických kategorií – bez OON) č. ř. Ukazatel kapitola 333 – MŠMT ostatní zdroje rozpočtu VŠ CELKEM Počet pracovníků Mzdy Průměrná měsíční mzda Počet pracovníků Mzdy Průměrná měsíční mzda Počet pracovníků Mzdy Průměrná měsíční mzda 1 2 3=sl.2/12/ sl.1 4 5 6=sl.5/12 /sl.4 7 8 9=sl.8/12 /sl.7 1 Vysokáškola akademičtí pracovníci profesoři 151 213 285 117 633 63 63 978 83 962 215 277 263 107 669 2 docenti 301 281 782 78 067 96 77 400 67 162 397 359 182 75 428 3 odborní asistenti 508 306 749 50 351 195 113 788 48 615 703 420 537 49 869 4 asistenti 77 35 602 38 634 40 16 288 33 626 117 51 890 36 909 5 lektoři 127 56 059 36 756 9 6 554 61 020 136 62 612 38 352 6 ped. prac. VaV 32 24 731 64 276 28 15 974 47 135 60 40 705 56 249 7 CELKEM 1 196 918 207 64 003 432 293 982 56 691 1 628 1 212 188 62 062 8 vědečtí pracovníci 188 106 631 47 263 302 146 627 40 458 490 253 258 43 069 9 ostatní 1 292 574 969 37 092 440 210 766 39 875 1 732 785 735 37 800 10 KaM 35 9 163 21 539 190 46 825 20 536 225 55 988 20 693 11 VZaLS – – – – – – 0 0 – 12 CELKEM 2 711 1 608 969 49 463 1 365 698 201 42 636 4 075 2 307 170 47 177 59 Analýzavýnosůa nákladů 3 3.3.3 Stipendia V roce 2017 klesl objem vyplacených stipendií studentům o necelé 3 mil. Kč na 492 mil. Kč (8 % z nákladů), z toho 150 mil. Kč tvořila stipendia pro doktorské studenty, 84 mil. Kč stipendia ubytovací a 4 mil. Kč stipendia sociální. Tabulka 9 Stipendia za rok 2017 (v tis. Kč) č. ř. Druh stipendia Zdroje Celkem vyplaceno Příspěvek / dotace MŠMT Stipendijní fond VŠ Ostatní CELKEM Studenti Ostatní a b c d=a+b+c e f 1 STIPENDIA přiznána a vyplacena 347 476 68 062 76 215 491 753 491 753 0 2 za vynikající studijní výsledky dle § 91 odst. 2 písm. a) 1 623 9 156 16 10 795 10 795 – 3 za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle § 91 odst. 2 písm. b) 4 079 9 294 3 953 17 326 17 326 – 4 na výzkumnou, vývojovou a inovační činnost podle zvláštního právního předpisu, § 91 odst.2 písm. c) 44 477 – 483 44 960 44 960 – 5 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 2 písm. d) – 479 1 712 2 191 2 191 – 6 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 3) 1 823 – 1 823 1 823 – 7 v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2 písm. e) 110 845 34 339 4 766 149 950 149 950 – 8 z toho ubytovací stipendium 84 317 – 143 84 460 84 460 – 9 na podporu studia v zahraničí dle § 91 odst. 4 písm. a) 36 216 9 973 63 377 109 566 109 566 – 10 z toho SOCRATES 27 516 – 62 660 90 176 90 176 – 11 CEEPUS 99 – – 99 99 – 12 Rozvojové programy 7 710 – – 7 710 7 710 – 13 Stipendia – mobility do zahraničí 891 9 973 717 11 581 11 581 – 14 na podporu studia v ČR dle § 91 odst. 4 písm. b) 3 399 566 694 4 659 4 659 – 15 z toho AKTION – – 15 15 15 – 16 CEEPUS – – – 0 0 – 17 Rozvojové programy 2 070 – – 2 070 2 070 – 18 Stipendia – mobility zahraničních studentů 1 329 566 679 2 574 2 574 – 19 studentům doktorských studijních programů dle § 91 odst. 4 písm. c) 145 014 4 255 1 214 150 483 150 483 – 20 jiná stipendia 0 0 0 0 0 0 Poznámky: Ostatní zdroje 2017: ř. 2: poplatky za studium v cizím jazyce  |  ř. 3: dotace města Brna, poplatky za studium v cizím jazyce, CŽV v rámci akreditovaných studijních programů a CŽV akreditované mimo akreditované studijní programy, dary tuzemské, ostatní neveřejné příjmy, doplňková činnost podnikatelská, smluvní výzkum  |  ř. 4: dary tuzemské, Horizon 2020  |  ř. 5: fond provozních prostředků  |  ř. 7: Státní fond kinematografie, dotace města Brna, dotace JMK, jiné účelové prostředky, poplatky za přijímací řízení, poplatky za studium v cizím jazyce, CŽV v rámci akreditovaných studijních programů, CŽV ostatní, ostatní vzdělávání, dary tuzemské, ostatní neveřejné příjmy, Erasmus ze zahraničí, zahraniční nadace, dary, ostatní dotace a příjmy ze zahraničí (včetně VaV), ministerstvo kultury, ministerstvo zdravotnictví, TA ČR, Horizon 2020, fond provozních prostředků, doplňková činnost podnikatelská, smluvní výzkum  |  ř. 8: fond provozních prostředků  |  ř. 9: poplatky za studium v cizím jazyce, ostatní neveřejné příjmy, Erasmus ze zahraničí, ostatní příjmy ze zahraničí  |  ř. 10: Erasmus ze zahraničí  |  ř. 13: poplatky za studium v cizím jazyce, ostatní neveřejné příjmy, ostatní příjmy ze zahraničí  |  ř. 14: jiné účelové prostředky, dary tuzemské, ostatní příjmy ze zahraničí  |  ř. 15: jiné účelové prostředky  |  ř. 18: dary tuzemské, ostatní příjmy ze zahraničí  |  ř. 19: fond provozních prostředků. 60 Analýzavýnosůa nákladů 3 Celkové kapitálové výdaje za rok 2017 činily 531 mil. Kč, což je oproti roku 2016 nárůst o 214 mil Kč. Z toho z veřejných zdrojů bylo použito 378 mil. Kč. Kapitálové výdaje u projektů financovaných ze strukturálních fondů zaznamenaly nárůst o 136 mil. Kč., což bylo způsobeno postupným zahajováním realizací projektů v rámci OP VVV. 3.4 Financování dlouhodobého majetku – investiční prostředky Podrobnější údaje o kapitálových výdajích na akce financované v rámci projektů z veřejných zdrojů jsou uvedeny také v tabulkách 5. Následující tabulka uvádí přehled kapitálových výdajů v letech 2013 – 2017 (dotace jsou ve výši „použité“, tj. snížené o vratky a převody do fondů, resp. časové rozlišení). Tabulka MU 10 Kapitálové výdaje v letech 2013–2017 (v tis. Kč) č. ř. 2013 2014 2015 2016 2017 1 Kapitálové výdaje celkem 2 199 818 1 660 657 1 623 922 317 202 531 257 2 z dotace + příspěvku MŠMT 164 410 232 438 192 955 142 759 240 185 3 ostatní státní rozpočet a ÚSC 1 167 969 141 0 0 4 ze zahraničí + FMN 0 81 0 0 0 5 z dotací EU se spoluf. ČR (strukturální fondy) 1 862 603 1 303 752 1 207 561 1 245 137 592 6 vlastní zdroje (FRIM) 171 638 123 417 223 265 173 198 153 480 7 z toho programové financování 795 46 342 15 462 5 808 87 293 8 dotace MŠMT 795 46 188 12 974 5 428 86 749 9 vlastní zdroje (FRIM) 0 154 2 488 380 544 10 z toho mimo programové financování 2 121 165 1 637 790 1 532 815 316 822 443 964 11 dotace MŠMT 50 615 23 350 14 771 36 619 26 760 12 příspěvek MŠMT na kapitál. výdaje 113 000 138 000 163 000 106 140 126 676 13 ostatní státní rozpočet a ÚSC 1 167 969 141 0 0 14 ze zahraničí + FMN 0 81 0 0 0 15 z dotací EU se spoluf. ČR (strukturální fondy) 1 862 978 1 303 752 1 231 640 1 245 137 592 16 vlastní zdroje (FRIM) vč. předf. OP 93 405 171 638 123 263 172 818 152 936 17 z toho veřejné prostředky 2 028 180 1 537 240 1 400 657 144 004 377 777 61 Analýzavýnosůa nákladů 3 3.5 Analýza výnosů a nákladů KaM Tabulka MU 11 Výnosy SKM a jejich vývoj v letech 2013–2017 (v tis. Kč) č. ř. název 2013 2014 2015 2016 2017 1 tržby za vlastní výrobky 0 0 0 0 0 2 tržby z prodeje služeb 165 502 158 478 154 148 162 575 164 567 3 z toho: kolejné 78 552 73 184 73 790 82 669 86 618 4 jiné ubytování 27 767 27 443 26 670 25 584 21 987 5 za stravování studentů 39 260 37 975 33 842 33 478 35 403 6 za stravování zaměstnanců 2 557 2 600 2 305 2 353 2 773 7 jiné stravování 6 750 6 266 6 430 6 633 8 647 8 za pronájmy 8 991 9 300 9 536 10 325 8 138 9 celoživotní vzdělávání 0 0 0 0 0 10 poplatky za studium v cizím jazyce 0 0 0 0 0 11 jiné 1 625 1 710 1 575 1 533 1 001 12 tržby za prodané zboží 12 140 13 276 12 501 12 565 11 800 13 změna stavu zásob, výrobků a zvířat 0 0 0 0 0 14 aktivace materiálu a vnitroslužeb 0 0 0 0 0 15 smluvní pokuty a úroky z prodlení 3 530 3 916 2 855 3 290 4 251 16 úroky z bankovního účtu 2 1 0 1 0 17 kurzové zisky 0 0 0 0 0 18 zúčtování použití fondů do výnosů 422 3 862 4 931 2 908 990 19 z toho: fond odměn 0 0 0 0 0 20 fond sociální 422 862 499 850 990 21 FÚUP, z toho: 0 0 0 0 0 22 FÚUP – použití darů 0 0 0 0 0 23 FÚUP – použ. prostředků ze zahr. 0 0 0 0 0 24 FÚUP – použití dotací ČR 0 0 0 0 0 25 FRIM 0 3 000 4 432 2 058 0 26 stipendijní fond 0 0 0 0 0 27 FPP 0 0 0 0 0 28 ostatní výnosy 5 040 7 276 4 698 4 245 4 446 29 z toho: příjmy pro spoluřešitele 0 0 0 0 0 30 za přijímací řízení 0 0 0 0 0 31 poplatky za studium (převod do stip. f.) 0 0 0 0 0 32 zúčtování výnosů z odpisů a ZC 4 160 4 141 3 926 3 684 3 651 33 tržby z prodeje majetku 0 0 0 20 559 34 přijaté účelové příspěvky, dary 40 40 40 40 40 35 jiné 0 0 0 0 0 36 vlastní výnosy 186 676 186 849 179 173 185 644 186 653 37 dotace 33 079 29 529 28 202 25 040 24 344 38 Výnosy celkem 219 755 216 378 207 375 210 684 210 997 č. ř. 2013 2014 2015 2016 2017 1 Výnosy celkem 219 755 216 378 207 375 210 684 210 997 2 Vlastní výnosy (bez dotací) 186 676 186 849 179 173 185 644 186 653 3 z toho zúčtování výnosů z odpisů 4 160 4 141 3 926 3 684 3 651 4 použití fondů ve výnosech 422 3 862 4 931 2 908 990 5 vlastní výnosy bez dotačních odpisů a použití fondů 182 094 178 846 170 316 179 052 182 012 6 meziroční nárůst na ř. 5 (vlastní výnosy snížené o dot. odpisy a použití fondů ) 1,02 0,98 0,95 1,05 1,02 7 index – vlastní výnosy v poměru k celkovým účetním výnosům (ř. 2/1) 0,85 0,86 0,86 0,88 0,88 8 index – očištěné vlastní výnosy v poměru k celkovým účetním výnosům (ř. 5/1) 0,83 0,83 0,82 0,85 0,86 9 výnosy z odpisů v % z výnosů celkem 1,89 % 1,91 % 1,89 % 1,75 % 1,73 % 62 Analýzavýnosůa nákladů 3 Tabulka MU 12 Náklady SKM a jejich vývoj v letech 2013–2017 (v tis. Kč) č. ř. název 2013 2014 2015 2016 2017 1 materiál 38 447 39 008 37 804 36 935 35 683 2 z toho: drobný majetek 2 415 4 697 5 351 5 520 4 889 3 knihy a časopisy 37 45 41 53 52 4 energie 37 547 31 984 31 130 31 959 27 779 5 prodané zboží, materiál 7 550 8 291 7 917 7 967 7 372 6 opravy a údržba 10 398 9 573 8 496 9 431 9 349 7 cestovné 72 76 71 83 79 8 z toho: tuzemské 72 76 71 83 79 9 zahraniční 0 0 0 0 0 10 náklady na reprezentaci 13 27 40 23 27 11 služby 39 091 37 322 36 718 35 802 35 989 12 z toho: telefony 221 192 132 138 135 13 poštovné 36 36 35 34 35 14 nájemné 13 610 13 289 13 262 13 289 10 676 15 drobný nehmotný majetek – software 298 128 11 0 152 16 konferenční poplatky 1 1 2 5 0 17 dopravné 0 0 0 3 8 18 tiskařské práce 65 41 53 40 32 19 inzerce 63 14 17 26 29 20 autorské honoráře 0 0 0 0 0 21 úklid a ostraha objektů 11 161 10 503 10 369 10 852 10 581 22 ostatní 13 636 13 118 12 837 11 415 14 341 23 osobní náklady 70 202 69 229 68 860 71 868 76 416 24 z toho: mzdové náklady 52 478 51 747 51 482 53 728 57 118 25 z toho: mzdy 51 368 50 740 50 502 52 560 55 988 26 náhrady za nemoc 182 152 202 232 225 27 OON 928 855 778 936 905 28 z toho: dohody 928 855 778 936 905 29 jiné 0 0 0 0 0 30 odvody 17 724 17 482 17 378 18 140 19 298 31 sociální náklady 1 916 1 894 1 716 1 846 2 165 32 z toho: BOZP, hygienické vybavení 332 299 88 199 287 33 vzdělávání 237 218 240 262 318 34 stravování 307 328 365 325 426 35 převod do sociálního fondu 516 509 507 528 562 36 penzijní připojištění 422 494 499 495 503 37 jiné 101 46 17 37 69 38 daň silniční, z nemovitosti, ostatní daně a poplatky 61 67 112 143 113 39 kurzové ztráty 91 99 112 123 85 40 jiné ostatní náklady -6 936 -5 902 -6 336 -6 398 -7 002 41 z toho: pojistné 230 240 255 178 267 42 převod dotace na spolupříjemce 0 0 0 0 0 43 technické zhodnocení do 40 tis. 0 121 20 0 0 44 pojištění majetku 0 0 0 0 0 45 stipendia 0 0 0 0 0 46 neuplatněné DPH -8 203 -7 439 -7 779 -7 785 -8 487 47 bank. poplatky 147 176 188 224 173 48 převod do stipendijního fondu 0 0 0 0 0 49 převod do FPP 0 0 0 0 0 50 převod do FÚUP 0 0 0 0 0 51 z toho: dary 0 0 0 0 0 52 prostředky ze zahraničí 0 0 0 0 0 53 do 5 % účel. prostředky ze SR 0 0 0 0 0 54 jiné 890 1 000 980 985 1 045 55 odpisy dlouhodobého majetku 12 660 12 953 12 962 12 391 11 830 56 z toho: odpisy a zůst. cena maj. pořízeného z dotace 4 160 4 141 3 926 3 684 3 651 57 odpisy ostatního majetku 8 500 8 812 9 036 8 707 8 179 58 jiné 226 7 23 82 598 59 celkem 211 338 204 628 199 625 202 255 200 483 63 Analýzavýnosůa nákladů 3 Tabulka10 Neinvestičnínákladya výnosy–kolejea menzy(KaM)(v tis. Kč) Tabulka10a Neinvestičnínákladya výnosy–oblaststravování(v tis. Kč) č.ř. Menzya ostatnístravovacízařízení na zákl.smluvníhovztahu NákladycelkemVýnosyVýsledekhospodaření v hlavní činnosti v doplňkové činnosti v hlavníčinnostiv doplňkovéčinnosti v hlavní činnosti v doplňkové činnostiod studentůod zaměstnancůostatníz dotaceMŠMTcelkem od cizích strávníkůostatnícelkem abcdefghijkl=h-bm=k-c 1menzaVinařská19 4494 1037 5834591 2015 42714 6706964 5865 282-47791 179 2Akademickámenza17 5002 1848 475668145 97115 1283392 1142 453-2372269 3menzaVeveří11 8122 8026 40643384 38011 2271 1971 8283 025-585223 4Academicrestaurant30 3977 13112 8871 195178 54622 6451 8146 4628 276-77521 145 5VRSCikháj225800510020710498498-154-302 6UCŠlapanice60486401900190923923-58559 7Celkem79 98717 88435 4022 7741 24024 34463 7604 04616 41120 457-162272 573 Komentář:1.Nákladyi výnosyjsoubezDPH. | 2.Do celkovýchnákladůmenzjsouv souladus PravidlyhospodařeníSKMprorok2017zahrnutynákladyrežijníhostřediska(ředitelství)ve výši22%. | 3.Podmenzyjsounákladověi výnosovězahrnutabufetovázařízení. |  4.Průměrnácenajídla–kalkulacenaporcijepočítánana průměrnouspotřebupotravin,příspěvekna provoznía režijnínákladya platnouDPH. | 5.Jedná-liseo cizístrávníky,jecenanavýšenao zisk. | 6.V ostatníchvýnosechjezahrnutoi krytídotačníchodpisů,ježjsou v nákladechdanýchprovozů. | 7.V tabulkáchjsouuvedenyprovozyVRSCikhája UCŠlapanice,kterésloužíjakorekreačnía výukovástřediskaa nejsouurčenypřímoproubytovánía stravovánístudentů. | Do celkovýchnákladů(stravování,ubytování)VRSCikhája UCŠlapanicejsou v souladus PravidlyhospodařeníSKMprorok2017zahrnutynákladyrežijníhostřediska(ředitelství)ve výši2%a 3%. 64 Analýzavýnosůa nákladů 3 Tabulka10b Neinvestičnínákladya výnosy–oblastubytování(v tis. Kč) č.ř. Kolejea ostatníubytovacízařízení provozovanéVVŠ NákladycelkemVýnosyVýsledekhospodaření v hlavní činnosti v doplňkové činnosti v hlavníčinnostiv doplňkovéčinnosti v hlavní činnosti v doplňkové činnostiod studentůod zaměstnancůostatníz dotaceMŠMTcelkem od cizích ubytovanýchostatnícelkem abcdefghijkl=h-bm=k-c 1kolejVinařská30 3622 78029 57006 209035 7797 8381 9469 7845 4177 004 2kolejTvrdého4 152335 119018805 307376791 15546 3UNIhotelGrohova295957009098850885-286-72 4UNIhotelČejkova4821 2990011501151 277191 296-367-3 5kolejKounicova15 0611 40315 06801 081016 1493 0823423 4241 0882 021 6kolejMánesova5 7032466 408050906 917369314001 214154 7kolejVeveří1 227171 39902301 422021211954 8kolejNám.Míru2 774242 839025903 098323263242 9kolejKlácelova4 0101055 786039406 1801432363792 170274 10kolejBříŽůrků9 3038439 448054309 9911 9885192 5076881 664 11kolejSladkého7 3721887 20201 42308 6252381 5811 8191 2531 631 12kolejLomená3 659973 779019903 97840620426319329 13nájemníbytyCRAB5 571212004 37604 3760182182-1195-30 14VRSCikháj71 1460039039549054932-597 15UCŠlapanice2813 0030029002902 3923362 7289-275 16Celkem90 25912 35386 618015 6570102 27519 1735 33224 50512 01612 152 Komentář:1.Nákladyi výnosyjsoubezDPH. | 2.Do celkovýchnákladůubytovacíchzařízeníjsouv souladus PravidlyhospodařeníSKMprorok2017zahrnutynákladyrežijníhostřediska(ředitelství)ve výši73%. | 3.Ostatnívýnosyjsouvýnosyz pronájmů,úhradydotačníchodpisů, škod,mank,penáleapod. | 4.V doplňkovéčinnostijsouzahrnutyveškerépříjmyz prodejepokojůformouhotelovéhoubytovánía doplňkovýprodej. | 5.Cenalůžkaprostudentana jednotlivýchubytovacíchzařízeníseodvíjíod vybavenostipokojů,vzdálenostiod fakulta dostupnosti k MHD. | Vybavenosta početlůžekna pokojizůstávajízákladnímikriteriipřistanovováníceny. 65 Analýzavýnosůa nákladů 3 3.6 Analýza výnosů a nákladů bez KaM Tabulka MU 13 Výnosy bez SKM a jejich vývoj v letech 2013–2017 (v tis. Kč) č. ř. název 2013 2014 2015 2016 2017 1 tržby za vlastní výrobky 11 209 9 509 13 951 11 193 12 360 2 tržby z prodeje služeb 346 814 370 173 408 187 403 069 417 631 3 z toho: kolejné 0 0 0 0 0 4 jiné ubytování 633 0 0 0 548 5 za stravování studentů 0 0 0 0 0 6 za stravování zaměstnanců 0 0 0 0 0 7 jiné stravování 0 0 0 48 0 8 za pronájmy 5 677 8 911 11 577 12 890 14 310 9 celoživotní vzdělávání 58 426 57 793 54 931 48 762 43 103 10 poplatky za studium v cizím jazyce 119 125 138 962 153 402 168 244 171 742 11 jiné 162 953 164 507 188 277 173 125 187 928 12 tržby za prodané zboží 299 71 343 180 92 13 změna stavu zásob, výrobků a zvířat 1 247 1 671 -180 0 0 14 aktivace materiálu a vnitroslužeb 453 502 484 0 0 15 smluvní pokuty a úroky z prodlení 5 291 25 765 1 664 1 998 1 903 16 úroky z bankovního účtu 13 203 14 662 11 313 6 633 4 298 17 kurzové zisky 9 494 1 897 69 78 6 527 18 zúčtování použití fondů do výnosů 352 289 441 052 470 594 525 911 537 446 19 z toho: fond odměn 9 688 9 351 8 667 10 755 7 628 20 fond sociální 17 419 20 826 19 141 26 511 29 257 21 FÚUP, z toho: 136 333 240 206 212 447 219 030 214 196 22 FÚUP – použití darů 31 692 32 413 38 639 27 211 24 557 23 FÚUP – použ. prostředků ze zahr. 79 084 188 653 154 588 174 132 159 471 24 FÚUP – použití dotací ČR 25 557 19 140 19 220 17 687 30 168 25 FRIM 1 971 940 2 698 1 1 225 26 stipendijní fond 59 278 56 868 56 662 64 038 68 062 27 FPP 126 289 112 861 170 929 204 661 208 448 28 rezervní fond 0 0 0 0 8 629 29 ostatní výnosy 681 438 775 757 877 453 901 337 867 682 30 z toho: příjmy pro spoluřešitele 111 201 125 142 121 761 145 186 181 187 31 za přijímací řízení 28 321 25 302 22 873 20 773 21 423 32 poplatky za studium (převod do stip. f.) 58 053 29 041 72 025 69 374 54 998 33 zúčtování výnosů z odpisů a ZC 472 496 580 033 657 528 650 866 600 757 34 tržby z prodeje majetku 481 4 156 1 180 484 1 795 35 přijaté účelové příspěvky, dary 41 404 44 455 31 095 35 166 27 419 36 jiné 766 636 248 966 0 37 vlastní výnosy 1 464 388 1 690 306 1 816 401 1 887 015 1 877 153 38 dotace 4 472 824 4 560 387 4 436 543 4 012 346 4 283 155 39 Výnosy celkem 5 937 212 6 250 693 6 252 944 5 899 361 6 160 308 č. ř. 2013 2014 2015 2016 2017 1 Výnosy celkem 5 937 212 6 250 693 6 252 944 5 899 361 6 160 308 2 Vlastní výnosy (bez dotací) 1 464 388 1 690 306 1 816 401 1 887 015 1 877 153 3 z toho zúčtování výnosů z odpisů 472 496 580 033 657 528 650 866 600 757 4 použití fondů ve výnosech 352 289 441 052 470 594 525 911 537 446 5 vlastní výnosy bez dotačních odpisů a použití fondů 639 603 669 221 688 279 710 238 738 950 6 meziroční nárůst na ř. 5 (vlastní výnosy snížené o dot. odpisy a použití fondů ) 1,05 1,05 1,03 1,03 1,04 7 index – vlastní výnosy v poměru k celkovým účetním výnosům (ř. 2/1) 0,25 0,27 0,29 0,32 0,30 8 index – očištěné vlastní výnosy v poměru k celkovým účetním výnosům (ř. 5/1) 0,11 0,11 0,11 0,12 0,12 9 výnosy z odpisů v % z výnosů celkem 7,96% 9,28% 10,52% 11,03% 9,75% 66 Analýzavýnosůa nákladů 3 Tabulka MU 14 Náklady a jejich vývoj v letech 2013–2017 bez SKM (v tis. Kč č. ř. název 2013 2014 2015 2016 2017 1 materiál 338 871 391 619 314 472 261 172 286 660 2 z toho: drobný majetek 133 858 162 337 85 691 52 576 63 018 3 knihy a časopisy 35 119 37 253 32 048 29 014 26 906 4 energie 125 948 128 441 138 994 132 944 119 832 5 prodané zboží, materiál 489 47 157 51 35 6 opravy a údržba 58 879 60 773 60 240 53 487 68 572 7 cestovné 102 403 124 115 95 478 86 170 93 525 8 z toho: tuzemské 13 627 15 455 12 001 11 568 11 478 9 zahraniční 88 776 108 660 83 477 74 602 82 047 10 náklady na reprezentaci 3 188 3 805 3 141 4 429 3 871 11 služby 382 085 409 611 365 050 306 876 329 176 12 z toho: telefony 3 592 2 460 2 041 1 980 1 958 13 poštovné 5 145 5 488 4 770 5 657 4 044 14 nájemné 44 729 38 845 25 101 24 554 28 118 15 drobný nehmotný majetek – software 4 853 5 419 3 112 1 730 1 475 16 konferenční poplatky 2 975 3 425 2 977 2 807 3 374 17 dopravné 9 535 11 871 15 586 15 096 14 231 18 tiskařské práce 17 130 17 889 15 734 11 361 11 999 19 inzerce 2 165 2 008 1 953 2 362 3 368 20 autorské honoráře 1 544 752 661 562 495 21 úklid a ostraha objektů 31 355 31 286 32 147 34 151 32 850 22 ostatní 259 062 290 168 260 968 206 616 227 264 23 osobní náklady 2 986 689 3 070 770 2 951 000 2 906 047 3 146 590 24 z toho: mzdové náklady 2 268 895 2 333 481 2 239 700 2 205 669 2 387 792 25 z toho: mzdy 2 101 693 2 163 912 2 102 421 2 080 342 2 251 182 26 náhrady za nemoc 3 004 1 997 2 436 2 362 2 736 27 OON 164 198 167 572 134 843 122 965 133 874 28 z toho: dohody 163 663 167 091 134 391 122 911 132 278 29 jiné 535 481 452 54 1 596 30 odvody 717 794 737 289 711 300 700 378 758 798 31 sociální náklady 70 422 75 011 72 882 71 781 76 693 32 z toho: BOZP, hygienické vybavení 5 232 6 067 6 496 6 202 6 220 33 vzdělávání 4 495 4 818 3 101 2 950 4 792 34 stravování 24 730 27 602 27 363 27 075 27 362 35 převod do sociálního fondu 21 047 21 658 21 050 20 827 22 540 36 penzijní připojištění 13 422 13 974 13 992 13 781 14 751 37 jiné 1 497 892 880 946 1 028 38 daň silniční, z nemovitosti, ostatní daně a poplatky 1 810 2 978 4 064 436 426 39 kurzové ztráty 3 272 2 938 6 660 2 739 9 972 40 jiné ostatní náklady 1 263 398 1 256 585 1 476 837 1 306 107 1 295 426 41 z toho: pojistné 12 813 14 632 13 979 15 341 19 593 42 převod dotace na spolupříjemce 244 681 284 384 333 544 255 945 253 813 43 technické zhodnocení do 40 tis. 2 449 3 610 2 838 3 488 2 416 44 pojištění majetku 0 0 0 0 0 45 stipendia 489 837 505 225 514 461 494 396 491 753 46 neuplatněné DPH 12 966 9 448 10 961 9 911 10 708 47 bank. poplatky 2 674 2 902 2 824 2 762 3 197 48 převod do stipendijního fondu 58 050 29 007 72 025 69 374 54 912 49 převod do FPP 216 481 201 717 259 551 220 753 211 540 50 převod do FÚUP 215 388 190 865 255 618 220 469 221 737 51 z toho: dary 31 335 34 592 24 091 22 828 13 770 52 prostředky ze zahraničí 167 926 136 354 214 087 170 548 168 323 53 do 5 % účel. prostředky ze SR 16 127 19 919 17 440 27 093 39 644 54 jiné 8 059 14 795 11 036 13 668 25 757 55 odpisy dlouhodobého majetku 517 142 625 894 708 175 710 235 668 525 56 z toho: odpisy a zůst. cena maj. pořízeného z dotace 472 496 580 021 657 315 650 867 600 757 57 odpisy ostatního majetku 44 462 45 715 50 835 59 306 67 603 58 zůst. cena vyřazeného ost. majetku 184 158 25 62 165 59 zůstatková cena prodaného majetku 0 2 086 441 0 694 60 daň z příjmu 0 0 0 0 0 61 jiné 3 144 28 565 -2 874 -791 -746 62 celkem 5 857 740 6 183 238 6 194 717 5 841 683 6 099 251 67 Analýzavýnosůa nákladů 3 Významným ukazatelem hospodaření je stav fondů, které jsou tvořeny v souladu se zákonem č. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Celkový objem prostředků v jednotlivých fondech k 31. 12. 2017 činí 2 041 mil. Kč, což je stejný konečný zůstatek jako v roce 2016. Přehled stavu fondů, jejich čerpání a tvorby je uveden v tabulkách 11, 11a – 11g. V tvorbě fondu odměn, rezervního fondu, fondu reprodukce investičního majetku (FRIM) a fondu provozních prostředků se projevilo proúčtování hospodářského výsledku za rok 2016 ve výši 66 107 tis. Kč. 4 Vývoj a konečný stav fondů Tabulka 11 Fondy a návrh na příděly do fondů v následujícím roce (v tis. Kč) č. ř. Název údaje počáteční stav k 1. 1. tvorba čerpání zůstatek Návrh na příděl ze zisku do fondů v násled. roce celkem (+) z toho příděl ze zisku za předchozí rok (+) k 31.12. a b c d e=a+b-d 1 Fondy celkem 2 040 753 715 715 66 107 715 285 2 041 183 – 2 v tom: Fond rezervní 173 126 19 190 7 096 -7 536 199 852 14 163 3 Fond reprodukce investičního majetku 444 041 164 094 46 082 150 959 457 176 34 158 4 Stipendijní fond 95 805 54 912 – 68 062 82 655 5 Fond odměn 55 897 8 715 8 700 7 628 56 984 11 961 6 Fond účelově určených prostředků 282 213 227 996 – 228 035 282 174 – 6a z toho: na jednotlivé projekty VaV či výzkumné záměry 23 577 33 071 – 19 360 37 288 – 6b jiné podpory z veřejných prostředků 11 768 10 089 – 11 037 10 820 – 7 Fond sociální 35 492 23 102 – 30 247 28 347 – 8 Fond provozních prostředků 954 179 217 706 4 229 237 890 933 995 11 289 48 %FRIM 34 158 20 %Fond rezervní 14 163 16 %Fond prov. prostředků 11 289 16 %Fond odměn 11 961 Plán na příděl ze zisku roku 2017 do fondů (v tis. Kč) 68 Vývoja konečnýstavfondů 4 Fond rezervní, který slouží zejména ke krytí případných ztrát v následujících účetních obdobích, byl tvořen přídělem ze zisku ve výši 7 096 tis. Kč a dále vrácením předfinancování projektů a převodem mezi fondy ve výši 47 643 tis. Kč. Fond byl v souladu s pravidly hospodaření použit jako zdroj pro předfinancování a spolufinancování projektů, a to ve výši 14 697 tis. Kč, naopak vratky předfinancování z předchozách let činily 35 549 tis. Kč. Jako doplňkový zdroj financování byl použit ve výši 8 579 tis. Kč a dále byl ve výši 4 737 tis. Kč převeden do ostatních fondů. Zůstatek fondu ve výši 199 852 tis. Kč je kryt peněžními prostředky na bankovním účtu. Tabulka 11a Rezervní fond (v tis. Kč) Stav k 1. 1. 173 126 Tvorba ze zisku za předchozí rok 7 096 z fondu reprodukce inv. majetku – z fondu odměn – z fondu provozních prostředků 12 094 Celkem 19 190 Čerpání krytí ztrát minulých účetních období – do fondu reprodukce inv. majetku 2 800 do fondu odměn – do fondu provozních prostředků 1 937 ostatní užití -12 273 Celkem -7 536 Stav k 31. 12. 199 852 Tabulka 11b Fond reprodukce investičního majetku (v tis. Kč) Stav k 1. 1. 444 041 Tvorba z odpisů 75 782 ze zisku za předchozí rok 46 082 příjmy z prodeje nehm. a hmot.dlouhod.majetku ze zůstatku příspěvku 17 494 zůstat.cena nehm. a hmot.dlouhod. majektu 858 ostatní příjmy celkem 3 745 Převod z fondů celkem 20 133 v tom: z fondu odměn – z fondu provozních prostředků 17 333 z rezervního fondu 2 800 Celkem 164 094 Čerpání Investiční celkem 149 734 v tom: stavby 82 504 stroje a zařízení 53 687 nákupy nemovitostí 721 SW 4 499 ostatní inv. užití 8 323 Neinvestiční celkem 1 225 Převod do fondů celkem 0 v tom: do fondu odměn – do fondu provozních prostředků – do rezervního fondu – Celkem 150 959 Stav k 31. 12. 457 176 69 Vývoja konečnýstavfondů 4 Fond reprodukce investičního majetku (FRIM) je tvořen nedotačními odpisy a zůstatkovou cenou vyřazeného majetku (75 782 tis. Kč), přídělem z HV roku 2016 (46 082 tis. Kč), zůstatkem příspěvku na kapitálové výdaje (17 494 tis. Kč) a převody z jiných fondů (20 133 tis. Kč). Celková výše tvorby fondu je 164 mil. Kč. Vrácení prostředků z předfinancování projektů činilo 3 745 tis. Kč. Celkové účetní odpisy v roce 2017 činily 680 mil. Kč, na tvorbě FRIM se však podílely jen částkou 76 mil. Kč (tj. jen 11 % z celkových odpisů), která odpovídá výši odpisů majetku, který nebyl pořízen z dotace. Fond byl použit na pořízení dlouhodobého majetku (141 441 tis. Kč vč. nákupu uměleckého díla v hodnotě 30 tis. Kč), dále na předfinancování a spolufinancování kapitálových výdajů dotačních projektů, přičemž předfinancování činilo 6 220 tis. Kč a spolufinancování 2 073 tis. Kč. Zůstatek FRIM ve výši 457 mil. Kč je kryt peněžními prostředky na bankovním účtu. Fond je v důsledku nastavené metodiky účtování tvorby kryt i neuhrazenými pohledávkami, a to ve výši 16 061 tis. Kč (19 %). Tabulka 11c Stipendijní fond (v tis. Kč) Stav k 1. 1. 95 805 Tvorba poplatky za studium dle § 58 zákona 111/81998 Sb. 54 912 daňově uznatelné výdaje podle zák. 586/1992 Sb., o daních z příjmů – ostatní příjmy – Celkem 54 912 Čerpání Celkem 68 062 Stav k 31. 12. 82 655 Tabulka 11d Fond odměn (v tis. Kč) Stav k 1. 1. 55 897 Tvorba ze zisku za předchozí rok 8 700 z rezervního fondu – z fondu reprodukce inv. majetku – z fondu provozních prostředků 15 ostatní příjmy – Celkem 8 715 Čerpání mzdové náklady 7 628 do rezervního fondu – do fondu reprodukce inv. majetku – do fondu provozních prostředků – ostatní užití – Celkem 7 628 Stav k 31. 12. 56 984 70 Vývoja konečnýstavfondů 4 V souladu s § 18 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, pokračovala univerzita v tvorbě fondu účelově určených prostředků: →→ z účelově určených darů a nadačních příspěvků, s výjimkou darů určených na pořízení a technické zhodnocení dlouhodobého majetku k 31. 12. 2017 ve výši 15 858 tis. Kč, →→ ze zůstatku účelově určených peněžních prostředků ze zahraničí k 31. 12. 2017 ve výši 168 978 tis. Kč, →→ z účelově určených veřejných prostředků, které nemohly být použity v rozpočtovém roce, ve kterém byly poskytnuty v souladu s § 18, odst. 8 cit. zákona, (do výše 5 % objemu) ve výši 43 160 tis. Kč. Použitím fondu byly kryty výdaje na pokračující projekty ve výši 228 035 tis. Kč. Největší podíl na čerpání fondu účelově určených prostředků měly výdaje z programů LLP Erasmus (110 428 tis. Kč), H2020 (30 059 tis. Kč) a 7. RP (17 385 tis. Kč). Tabulka 11e Fond účelově určených prostředků (v tis. Kč) Položka Neinvestice Investice Celkem Stav k 1. 1. účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 26 106 – 26 106 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 220 762 – 220 762 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 21 195 2 382 23 577 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 11 768 – 11 768 Celkem 279 831 2 382 282 213 Tvorba účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 15 858 – 15 858 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 167 083 1 895 168 978 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 29 556 3 515 33 071 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 10 089 – 10 089 Celkem 222 586 5 410 227 996 Čerpání účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 24 557 – 24 557 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 171 186 1 895 173 081 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 19 319 41 19 360 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 11 037 – 11 037 Celkem 226 099 1 936 228 035 Stav k 31. 12. účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 17 407 0 17 407 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 216 659 0 216 659 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 31 432 5 856 37 288 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 10 820 0 10 820 Celkem 276 318 5 856 282 174 Tabulka 11f Fond sociální (v tis. Kč) Stav k 1. 1. 35 492 Tvorba příděl podle § 18 odst. 12 zák. č. 111/1998 Sb. 23 102 Čerpání užití – na penzijní připojištění zaměstnanců 15 254 stravování zaměstnanců 14 307 očkování zaměstnanců 686 Celkem 30 247 Stav k 31. 12. 28 347 71 Vývoja konečnýstavfondů 4 Fond sociální je tvořen ve výši 1 % z hrubých mezd kmenových zaměstnanců za rok 2017 bez dohod konaných mimo hlavní pracovní poměr (dohody o provedení práce a dohody o pracovní činnosti). Fond byl vytvořen ve výši 23 102 tis. Kč a použit na příspěvky zaměstnavatele – viz tabulka 11f. Zůstatek fondu ve výši 28 347 tis. Kč je kryt stavem běžného účtu. V roce 2017 byl fond provozních prostředků tvořen v celkové výši 217 706 tis. Kč. Tvorba fondu provozních prostředků odpovídá zejména výši nepoužitých přidělených veřejných prostředků formou neinvestičního příspěvku MŠMT za rok 2017 v celkové výši 211 540 tis. Kč, z toho: →→ z ukazatele A+K ve výši 187 057 tis. Kč, →→ z ukazatele C – doktorská stipendia ve výši 875 tis. Kč, →→ z ukazatele F – fond vzdělávací politiky ve výši 5 737 tis. Kč, →→ z ukazatele U – ubytovací stipendia ve výši 25 tis. Kč, →→ z ukazatele I – rozvojové programy ve výši 10 170 tis. Kč, →→ z ukazatele D – sociální stipendia ve výši 2 300 tis. Kč, →→ z příspěvku na zahraniční studenty a krajany ve výši 1 325 tis. Kč. Na tvorbě se dále podílel příděl ze zisku roku 2016 ve výši 4 229 tis. Kč. Z důvodu potřeby předfinancování projektů OP VVV byly v souladu s pravidly hospodaření univerzity převedeny prostředky z FPP do rezervního fondu a FRIM v celkové výši 29 442 tis. Kč. Výše tvorby FPP ze zůstatku příspěvku v roce 2017 přibližně odpovídá jeho čerpání na provozní náklady. Pro financování hlavní činnosti byly využity zdroje z FPP vytvořeného v předchozích letech ve výši 208 mil. Kč. Čerpání fondu provozních prostředků odpovídá původnímu účelu přidělených veřejných prostředků. Tabulka 11g Fond provozních prostředků (v tis. Kč) Stav k 1. 1. 954 179 Tvorba ze zůstatku příspěvku 211 540 ze zisku za předchozí rok 4 229 z fondu reprodukce inv. majetku – z fondu odměn – z rezervního fondu 1 937 ostatní příjmy – Celkem 217 706 Čerpání na provozní náklady dle vnitřního předpisu VŠ 208 448 do fondu reprodukce inv. majetku 17 333 do fondu odměn 15 do rezervního fondu 12 094 ostatní užití – Celkem 237 890 Stav k 31. 12. 933 995 72 Vývoja konečnýstavfondů 4 5 Stav a pohyb majetku a závazků Masarykova univerzita eviduje majetek (včetně výdajů na pořizovaný majetek, který nebyl zatím uveden do užívání) v celkovém objemu 16 836 mil. Kč v pořizovacích cenách (meziroční nárůst cca 2 %), z toho 16 492 mil. Kč dlouhodobého hmotného majetku a 13 mil. Kč dlouhodobého nehmotného majetku. Tabulka MU 15 Dlouhodobý majetek vč. nedokončeného majetku (v tis. Kč) Druh majetku Stav k 31. 12. 2016 Stav k 31. 12. 2017 č. ú. pořizovací cena pořizovací cena oprávky zůstatková cena Dlouhodobý nehmotný majetek (ř. 3 až 9 rozvahy) 327 944 331 597 -307 394 24 203 z toho: nehm. výsl. výzk. a vývoje 012 1 959 2 811 -1 371 1 440 software 013 291 336 291 746 -281 128 10 618 ocenitelná práva – ost. dl. nehm. majetek 014 11 111 11 372 -7 881 3 491 ostatní nehm. dl. majetek 019 7 630 8 326 -8 164 162 drob. dl. nehm. majetek *) 018 9 219 8 850 -8 850 0 nedokončený 041 6 574 8 492 0 8 492 poskyt. zálohy na dlouh. nehmot. majetek 051 115 0 0 0 Dlouhodobý hmotný majetek (ř. 11 až 20 rozvahy) 16 190 413 16 491 878 -6 098 098 10 393 780 z toho: pozemky 031 451 681 452 402 0 452 402 umělecká díla 032 38 280 38 295 0 38 295 budovy, haly, stavby 021 9 892 849 9 982 580 -1 716 421 8 266 159 sam. movité věci a soubory 022 5 543 372 5 675 465 -4 169 720 1 505 745 drobný dl. hm. majetek *) 028 220 966 211 957 -211 957 0 ostatní dl. hm. majetek **) 029 55 55 0 55 nedokončený dl. hm. majetek 042 43 210 130 408 0 130 408 poskytnuté zálohy na dl. hm. majetek 052 0 716 0 716 Dlouhodobý finanční majetek (ř. 22 až 28 rozvahy) 12 757 12 757 0 12 757 z toho: podíly v ovládaných a řízených osobách 061 0 0 0 0 podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 12 657 12 657 0 12 657 ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 100 100 0 100 Dlouhodobý majetek celkem 16 531 114 16 836 232 -6 405 492 10 430 740 *) pořízený do 31. 12. 2002  |  **) oprávky v účetnictví jsou zaúčtovány na účtu 082 001 drobný nehmotný majetek 982 57 110 56 953 0 0 drobný hmotný majetek 983 1 430 260 1 455 330 0 0 5.1 Přehled o majetku a jeho vývoj 74 Stava pohybmajetkua závazků 5 K NEJVÝZNAMNĚJŠÍM POHYBŮM U DLOUHODOBÉHO MAJETKU PATŘÍ NÁSLEDUJÍCÍ: →→ Nárůst položky Stavby (ř. 13 rozvahy) v hodnotě 89,73 mil. Kč souvisí s rekonstrukcí a modernizací objektů univerzity. NEJVÝZNAMNĚJŠÍMI POLOŽKAMI JSOU TYTO: Budova PřF, pavilon č. 1 13,49 mil. Kč Budova PřF, trafostanice 3,98 mil. Kč Koleje Vinařská 5, blok A3 14,20 mil. Kč Koleje nám. Míru 4,54 mil. Kč Budova ESF 3,7 mil. Kč Kampus, pavilon A34 3,74 mil. Kč Kampus, Medipo 2,4 mil. Kč Budova PrF 7,58 mil. Kč Budovy PdF, Poříčí 9, 31 5,30 mil. Kč Kounicův palác 2,87 mil. Kč Budova Janáčkovo nám. 2,81 mil. Kč Budova ESF 4,88 mil. Kč →→ Hmotné movité věci a jejich soubory (ř. 14 rozvahy) činí 5 675,47 mil. Kč. V průběhu roku 2017 došlo k vyřazení majetku v celkové hodnotě 53,56 mil. Kč a přírůstku majetku v celkové hodnotě 185,65 mil. Kč →→ Nárůst představuje především rozšiřování přístrojového vybavení pro výuku a výzkum, technologické a přístrojové vybavení dokončených pavilonů a rekonstruovaných budov, dále dovybavení pracovišť jednotlivých hospodářských středisek komunikační, kancelářskou a audiovizuální technikou. →→ Úbytek na účtu drobného dlouhodobého hmotného majetku činí 9,01 mil. Kč, jedná se o drobný hmotný majetek neodepisovaný, neupotřebitelný, byl vyřazen likvidací a prodejem. Zůstatek účtu nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku je ve výši 130,41 mil. Kč. Jedná se především o projektovou dokumentaci připravovaných rekonstrukcí a modernizací budov a nedokončené stavby. Nejvýznamnější položkou ve výši 85,73 mil. Kč je rekonstrukce a dostavba FF Arna Nováka. Tabulka MU 16a Dlouhodobý majetek v užívání bez finančního majetku (v tis. Kč) Druh majetku Stav k 31. 12. 2016 Stav k 31. 12. 2017 č. ú. pořizovací cena pořizovací cena oprávky zůstatková cena Dlouhodobý nehmotný majetek (ř. 3 až 7 rozvahy) – 321 255 323 105 -307 394 15 711 z toho: nehm. výsledky výzkumu a vývoje 012 1 959 2 811 -1 371 1 440 software 013 291 336 291 746 -281 128 10 618 ocenitelná práva – ost. dl. nehm. majetek 014 11 111 11 372 -7 881 3 491 ostatní nehm. dl. majetek 019 7 630 8 326 -8 164 162 drob. dl. nehm. majetek 018 9 219 8 850 -8 850 0 Dlouhodobý hmotný majetek (ř. 11 až 18 rozvahy) – 16 147 203 16 360 754 -6 098 098 10 262 656 z toho: pozemky 031 451 681 452 402 0 452 402 umělecká díla 032 38 280 38 295 0 38 295 budovy, haly, stavby 021 9 892 849 9 982 580 -1 716 421 8 266 159 sam. movité věci a soubory 022 5 543 372 5 675 465 -4 169 720 1 505 745 drobný dl. hm. majetek 028 220 966 211 957 -211 957 0 ostatní dl. hm. majetek 029 55 55 0 55 Dlouhodobý majetek v užívání – 16 468 458 16 683 859 -6 405 492 10 278 367 75 Stava pohybmajetkua závazků 5 TabulkaMU16b Nehmotnýa hmotnýmajetekv pořizovacíchcenách(v tis. Kč) 2008200920102011201220132014201520162017 nehmotnýmajetek107 917111 961120 157128 187146 292265 188297 767319 558321 255323 105 hmotnýmajetek8 247 0748 976 63210 751 00511 077 58011 979 34213 174 04815 061 47716 017 96116 147 20316 360 754 celkem8 354 9919 088 59310 871 16211 205 76712 125 63413 439 23615 359 24416 337 51916 468 45816 683 859 TabulkaMU16c Odepsanosthmotnéhoa nehmotnéhomajetku(v %) 2008200920102011201220132014201520162017 nehmotnýmajetek82,12%82,58%77,70%80,48%80,03%57,37%70,81%83,74%92,50%95,14% hmotnýmajetek28,05%28,49%26,41%28,45%28,67%29,15%28,81%30,55%34,04%37,28% celkem28,75%29,16%26,98%29,04%29,29%29,71%29,62%31,59%35,18%38,40% TabulkaMU16e Odepsanostnemovitéhoa movitéhomajetku(v %) 2008200920102011201220132014201520162017 nemovitýmajetek12,01%12,26%11,15%12,37%13,11%13,34%13,02%14,08%15,27%16,45% movitýmajetek62,47%64,92%65,20%68,44%61,90%61,52%60,39%59,86%67,50%73,95% celkem28,05%28,49%26,41%28,45%28,67%29,15%28,81%30,55%34,04%37,28% TabulkaMU16d Nemovitýa movitýmajetekv pořizovacíchcenách(v tis. Kč) 2008200920102011201220132014201520162017 nemovitýmajetek5 625 4226 208 7887 715 1497 900 8738 159 0188 849 83310 043 11410 254 27010 344 53010 434 982 movitýmajetek2 621 6522 767 8443 035 8553 176 7073 820 3244 324 2145 018 3635 763 6915 802 6745 925 772 celkem8 247 0748 976 63210 751 00411 077 58011 979 34213 174 04715 061 47716 017 96116 147 20416 360 754 76 Stava pohybmajetkua závazků 5 2015201420132012201020092008 2011 2 621 6525 625 422 2 767 8446 208 788 3 035 8557 715 149 3 176 7077 900 873 3 820 3248 159 018 4 324 2148 849 833 5 018 36310 043 114 5 763 69110 254 270 20172015 5 763 69110 254 270 592577210 434982 2016 20172015201420132012201020092008 2011 82,12 28,05 82,58 28,49 77,70 26,41 80,48 28,45 80,03 28,67 57,37 29,15 70,81 28,81 83,74 30,55 92,50 95,14 34,04 37,28 2016 20172015201420132012201020092008 2011 12,01 62,47 12,26 64,91 11,15 65,20 12,37 68,44 13,11 61,90 13,34 61,52 13,02 60,39 14,08 59,86 15,27 16,45 67,50 73,95 Odepsanost hmotného a nehmotného majetku (v %) Odepsanost nemovitého a movitého majetku majetku (v %) Hmotný majetek v pořizovacích cenách (v tis. Kč) nehmotný majetek hmotný majetek movitý majetek nemovitý majetek nemovitý majetek movitý majetek 77 Stava pohybmajetkua závazků 5 5.2 Přehled o pohledávkách a závazcích Celková hodnota pohledávek Masarykovy univerzity k 31. 12. 2017 činí 156 mil. Kč, výše závazků MU k 31. 12. 2017 činí 1 217 mil. Kč, z toho dlouhodobých 744 mil. Kč. Pokles dlouhodobých závazků o 88 mil. Kč souvisí s úhradou další splátky návratné finanční výpomoci, která byla poskytnuta univerzitě na financování Programu 233 330 – Výstavba Univerzitního kampusu Bohunice. Závazky ke státnímu rozpočtu (vratky) byly uhrazeny v roce 2017 v souladu s pokyny poskytovatelů pro finanční vypořádání se státním rozpočtem za rok 2017. Závazky jsou hrazeny průběžně dle data splatnosti. Neuhrazené závazky po splatnosti zaúčtované na účtu 321 k 31. 12. 2017 jsou v celkové výši 1 067 tis. Kč. Jedná se většinou o závazky, které univerzita obdržela v závěru roku a které byly uhrazeny počátkem roku 2018. Smluvní pozastávky u nové výstavby a rekonstrukcí objektů činí 821 tis. Kč. Neuhrazené pohledávky po splatnosti byly k 31. 12. 2017 evidovány ve výši 6 423 tis. Kč, z toho 3 085 tis. Kč byly pohledávky po splatnosti do 15 dnů. Postup při nakládání s neuhrazenými pohledávkami po splatnosti se řídí vnitřní směrnicí označenou Pokyn kvestora č. 14/2012 Vymáhání pohledávek, tvorba opravných položek k pohledávkám a odpis nedobytných pohledávek. Pohledávky jsou vymáhány ve spolupráci jednotlivých HS a Právního odboru RMU. Neuhrazené pohledávky i závazky včetně pohledávek a závazků po době splatnosti jsou konfirmovány jednotlivými hospodářskými středisky v rámci inventarizace majetku a závazků ke dni 31. 12. 2017. Tabulka MU 17 Pohledávky, závazky, úvěry (v tis. Kč) č. ú. Stav k 31. 12. 2016 Stav k 31. 12. 2017 Rozdíl 12/31/2016 12/31/2017 sl.2-1 Pohledávky celkem 159 692 156 163 -3 529 z toho: odběratelé 311 29 796 36 112 6 316 poskytnuté provozní zálohy 314 16 166 8 702 -7 464 ostatní pohledávky 315 15 411 16 468 1 057 pohledávky za zaměstnanci 335 40 586 45 537 4 951 daň z příjmů 341 0 0 0 daň z přidané hodnoty 343 0 0 0 dohadné účty aktivní 388 51 339 46 713 -4 626 opravná položka k pohledávkám 391 -180 -551 -371 jiné pohledávky 378 6 574 3 182 -3 392 Závazky celkem 1 229 261 1 216 789 -12 472 Dlouhodobé závazky 832 000 744 000 -88 000 dlouhodobé bankovní úvěry 951 0 0 0 ostatní dlouhodobé závazky 959 832 000 744 000 -88 000 Krátkodobé závazky 397 261 472 789 75 528 dodavatelé 321 56 696 57 467 771 přijaté zálohy 324 8 548 8 803 255 závazky vůči zaměstnancům 331, 333 165 385 220 862 55 477 závazky k inst. soc. zabezpeč.a veř. zdrav. poj. 336 85 554 92 409 6 855 daňové závazky 342, 343, 345 36 828 41 036 4 208 závazky ze vztahu ke SR a ÚSC 346, 347, 348 3 761 5 859 2 098 závazky z upsaných nesplac. cenných papírů a podílů 367 0 0 0 závazky k účastníkům sdružení 368 0 0 0 jiné závazky 379, 349 11 865 11 351 -514 krátkodobé bankovní úvěry 231 151 127 -24 dohadné účty pasivní 389 18 728 23 934 5 206 ostatní závazky 325 9 745 10 941 1 196 78 Stava pohybmajetkua závazků 5 5.3 Inventarizace majetku Provedení inventury majetku bylo vyhlášeno příkazem kvestora k provedení inventarizace majetku a závazků ke dni 31. 12. 2017 – č. j. MU-IS/65364/2017/532724/RMU-1 ze dne 26. 6. 2017. INVENTARIZAČNÍ PRÁCE BYLY ROZDĚLENY NA DÍLČÍ ČÁSTI: →→ inventura majetku SKM k 1. 9. 2017, →→ inventura majetku ostatních HS k 30. 9. 2017, →→ dopočet stavu majetku SKM zjištěného fyzickou inventurou k 1. 9. 2017 o přírůstky a úbytky do 31. 12. 2017, →→ dopočet stavu majetku ostatních HS zjištěného fyzickou inventurou k 30. 9. 2017 o přírůstky a úbytky do 31. 12. 2017, →→ inventura majetku a závazků k 31. 12. 2017. Praktické provedení vlastních inventurních prací bylo upraveno prováděcím pokynem kvestora k  provedení inventury majetku ke dni 30. 9. 2017 (u SKM k 1. 9. 2017) – č.j. MU-IS/67495/2017/534907/RMU-1 ze dne 29. 6. 2017 a prováděcím pokynem kvestora k provedení inventury majetku a závazků ke dni 31. 12. 2017 – č. j. MU-IS/127030/2017/595847/RMU-1 ze dne 1. 11. 2017. NA ZÁKLADĚ PROVEDENÉ INVENTARIZACE MAJETKU A ZÁVAZKŮ BYLY VYČÍSLENY INVENTARIZAČNÍ ROZDÍLY: manko v celkové hodnotě 55 620,21 Kč, přebytek v celkové hodnotě 0,00 Kč, vše vyčísleno v pořizovacích cenách. Manka byla způsobena zejména odcizením majetku a nedohledáním majetku, který byl ztracen v souvislosti s rekonstrukcemi a úpravami budov, při kterých docházelo k pohybu cizích osob. Zjištěné rozdíly byly proúčtovány do roku 2017. V rámci inventarizace byly vyhotoveny soupisy nepotřebného majetku (funkční nebo jednoduše opravitelný majetek využitelný na jiných HS) v celkové výši 223 233,35 Kč a neupotřebitelného majetku (nefunkční, určený k likvidaci) v celkové výši 3 233 656,56 Kč. Soupisy majetku nepotřebného byly nabídnuty jednotlivými HS k bezplatnému převodu všem součástem univerzity. Fyzická inventura majetku k 30. 9. 2017 byla na všech hospodářských střediscích provedena prostřednictvím čárového kódu. V následujícím roce se plánuje zefektivnění procesu inventury na úrovni IT aplikace. Poznatky z průběhu inventur a práce jednotlivých komisí jsou pozitivní a dosažený výsledek je možné hodnotit jako velmi dobrý. 79 Stava pohybmajetkua závazků 5 6 Závěr 6.1 Vnitřní kontrolní systém Klíčovým článkem Vnitřního kontrolního systému (dále VKS) je systém finanční kontroly, který je nastaven v souladu se zákonem č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě, v platném znění, a prováděcí vyhláškou č. 416/2004 Sb., a interní audit. Tyto dvě složky VKS jsou nedílnou součástí finančního řízení Masarykovy univerzity. Finanční kontrola je zajišťována u finančních operací formou nastavených schvalovacích procesů bezprostředně při jejich vzniku, zaúčtování a vypořádání v rámci předběžných, průběžných a následných finančních kontrol. Realizované následné a průběžné finanční kontroly nadále tvoří výrazný podíl na celkovém počtu provedených kontrol v rámci VKS. Hlavní oblastí v rámci VKS je nadále oblast finančního a projektového řízení se zaměřením na efektivitu, hospodárnost a účelovost finančních operací. Finanční kontrola je důsledně nastavena i v rámci projektů. Posouzení účinnosti VKS a finančních rizik je průběžně hodnoceno interním auditem v rámci konkrétních auditních akcí a průběžného monitoringu řídících a liniových kontrol na součástech a hospodářských střediscích. Interní audit plní svoji funkci v souladu se zmíněným zákonem o finanční kontrole a mezinárodními standardy pro profesní praxi interního auditu. Převážnou část interních auditů v roce 2017 tvořily finanční audity a systémové audity udržitelnosti u projektů OP VaVpI. Interní audity udržitelnosti byly zaměřeny zejména na finanční udržitelnost projektu, na dodržování pravidel pro vykazování monitorovacích indikátorů a využívání pořízené infrastruktury a majetku a transparentnost realizace výstupů a cílů projektu. Nebyl zaznamenán výskyt zjevného rizikového poten- ciálu. Doporučení interního auditu jsou též směřována k optimalizaci vnitřních procesů a vnitřních systémů v rámci univerzity s cílem eliminovat potenciální finanční rizika. Na jejich základě jsou přijímána adekvátní opatření. 6.2 Externí kontrolní činnost hospodaření V  roce 2017 se na  Masarykově univerzitě uskutečnilo celkem 43 finančních a projektových kontrol, z toho poskytovatelé dotace a FÚ provedli 34 kontrol. Auditorské firmy BDO CA, s.r.o., a Interexpert Bohemia, spol. s r.o., realizovaly audit u 9 projektů. Z  celkového počtu kontrolovaných projektů představovaly projekty OP VK 26 %, projekty OP VaVpI 19 %, Norské fondy EHP 14 %, NAP 10 %, 7. rámcový program 10 %, projekty SoMoPro 7 %, ostatní projekty (MV, MZ, NPU, Erasmus, jiné projekty dotačního charakteru) činily celkem 14 %. Ze strany MŠMT byla provedena kontrola čerpání institucionální podpory na dlouhodobý koncepční rozvoj v roce 2016. V roce 2017 byly vystaveny platební výměry (i z ostatních nahlášených nesrovnalostí plynoucích z  kontrol projektů na dálku) na částku celkem 4 295 540 Kč (z toho 3  637  846 Kč penále). Prominuto bylo penále ve  výši 2 305 Kč. Finanční úřad vystavil platební výměry na částku 4 064 254 Kč, a to včetně penále ve výši 3 632 896 Kč. Krajský úřad Jihomoravského kraje vystavil platební výměry na částku 231 286 Kč (z toho 4 950 Kč penále) a zároveň prominul penále ve výši 2305 Kč. Penále ve výši cca 3,5 mil. Kč je v řešení, důvodem jsou tři správní žaloby podané ze strany Masarykovy univerzity. V roce 2017 nadále probíhaly kontrolní a auditní akce na projektech OP VaVpI, na kterých bylo v období 2009 – 2017 OP VaVpI provedeno 179 auditních a  kontrolních akcí, z toho 72 interních auditů, 37 daňových kontrol FÚ, 3 kontroly NKÚ, 41 externích auditů a 25 veřejnosprávních kontrol a auditů Řídícího a auditního orgánu a 1 kontrola EÚD. Ze závěrů těchto auditů a ext. kontrol nevyplynula zásadní porušení pravidel a legislativy a významné nesprávnosti, které by měly významný rizikový potenciál a generovaly by potřebu měnit nastavené interní procesy a postupy i v rámci nového programového období. V rámci prováděné auditorské, externí a interní kontrolní činnosti nebyl shledán a zaznamenán výskyt závažných nedostatků ve smyslu § 22 a 31 zákona č. 320/2001, o finanční kontrole ve veřejné správě, a rizika a VKS jsou udržovány v přiměřené výši. EXTERNÍ AUDIT Audit roční účetní závěrky a hospodaření provádí externí auditorská firma AUDIT Brno, spol. s r.o. Výrok auditora je předmětem Přílohy 1 této výroční zprávy. 80 Závěr 6 6.3 Shrnutí analýzy financování a návrhy opatření Výroční zpráva o hospodaření dává celkový obraz hospodaření Masarykovy univerzity za rok 2017, a to i v souvislosti s předchozími obdobími. Shrnutí výsledků hospodaření je předmětem úvodu výroční zprávy. Hospodaření univerzity a politika financování se řídí prioritami stanovenými Dlouhodobým záměrem Masarykovy univerzity na léta 2016–2020, ze kterého vyplývají i navrhovaná opatření. Pravidla sestavování rozpočtu jsou každoročně navrhována a schvalována v návaznosti na aktuální pravidla přidělování normativních prostředků ze strany MŠMT a dále reflektují vnitřní potřeby a požadavky univerzity jako celku i jednotlivých součástí a jsou v souladu s podmínkami ostatních poskytovatelů veřejných prostředků. Při sestavování rozpočtu na rok 2017 došlo k výraznému posílení podílu výkonové části příspěvku na vzdělávací činnost a větší důraz byl také kladen na indikátory kvality vědeckého výkonu a míry internacionalizace. Po poměrně zásadních změnách při sestavování rozpočtu na rok 2017 byla pro rok 2018 snaha zachovat nastavený trend a minimalizovat změny v metodice sestavování rozpočtu. Jako určité riziko finanční stability vnímá Masarykova univerzita chybějící střednědobý výhled financování VVŠ na straně MŠMT. Nejistý objem přidělených finančních prostředků znesnadňuje plánování nejen na další kalendářní rok, ale komplikuje i celkový koncepční rozvoj univerzity. Plán NEI 2018 (v tis. Kč) 19 %Vlastní zdroje a doplňková činnost 1 294 556 5 %Čerpání fondů 358 676 29 %Příspěvek na  vzdělávací činnost 1 963 398 16 %Ostatní veřejné prostředky na vzdělávání 1 107 806 11 %Institucionální podpora VaV 737 073 20 %Ostatní veřejné prostředky na VaV 1 392 804 6 854 313 81 Závěr 6 KOMENTÁŘ K PLÁNOVANÝM OPATŘENÍM PRO ROK 2017: →→ Nastavit a  revidovat vnitřní metodiku projektového řízení OP VVV na  základě zkušeností z  předchozího programového období. Nastavit vnitřní mechanismy strategických projektů vzhledem k potřebě vyšší míry koordinace v rámci univerzity. V průběhu roku 2017 došlo k aktualizaci Pokynu Masarykovy univerzity č. 12/2017 – Řízení projektů Operačního programu Výzkum, vývoj a vzdělávání, Pokynu Masarykovy univerzity č. 10/2017 – Předkládání projektových žádostí do ESIF 2014 – 2020 a dále byly vydány tři nové metodické listy Ekonomického odboru, konkrétně ke spolufinancování stavebních výdajů OP VVV, k uplatňování společných provozních nákladů v projektech OP VVV a k časovému rozlišení nepřímých nákladů OP VVV. →→ Ukotvit problematiku veřejné podpory do vnitřní legislativy a prohloubit vnitřní metodiku odděleného sledování hospodářských a nehospodářských činností. V průběhu roku 2017 byl připraven Pokyn Masarykovy univerzity č. 1/2018 Realizace souladu s pravidly veřejné podpory a Metodický list Kanceláře kvestora Rozdělení hospodářských a nehospodářských činností na MU. →→ Průběžně sledovat a vyhodnocovat poměr a objem vedlejší podnikatelské činnosti z pohledu EET a v případě překročení 5% limitu připravit metodiku a technické řešení pro všechny ekonomické systémy na povinnost tržby evidovat. Za rok 2017 činil podíl vedlejší podnikatelské činnosti 3 %, a univerzitě tedy zatím nevznikla povinnost tržby evidovat. →→ Pokračovat v úsilí o optimalizaci administrativní zátěže – zejména rozšířit elektronizaci schvalovacích procesů. Snaha o rozšíření elektronizace jednotlivých agend stále pokračuje, přičemž je zároveň kladen důraz na zefektivnění procesů s identifikací dopadu změn. Některé klíčové procesy již byly elektronizovány – např. navrhování a schvalování stipendií. →→ Upravit rozpočtová pravidla s ohledem na avizovanou změnu pravidel MŠMT a na vnitřní potřeby a cíle v souladu s dlouhodobým záměrem. Pravidla sestavování rozpočtu Masarykovy univerzity pro 2018 byla sestavena v souladu s nastaveným trendem z předchozího roku, přičemž ale reflektovala některé dílčí změny v pravidlech MŠMT (např.  aplikace indikátoru kvality „Graduation rate“) a potřeby univerzity (např. úprava výpočtu indikátoru „Vyslaní a přijatí studenti v rámci mobilitních programů“). NA ZÁKLADĚ FINANČNÍ ANALÝZY A IDENTIFIKACE SLABÝCH STRÁNEK A V DŮSLEDKU ZMĚN VNĚJŠÍ LEGISLATIVY VZNIKÁ POTŘEBA NÁSLEDUJÍCÍCH OPATŘENÍ A ÚKOLŮ PRO DALŠÍ OBDOBÍ: →→ Revidovat vnitřní normy (tj. směrnice a pokyny) univerzity v ekonomické oblasti s cílem zpřehlednit celkový systém vnitřních norem a zajistit jejich aktualizaci. Součástí revize bude vznik zcela nové směrnice o účetnictví definující základní pravidla a postupy v oblasti účetnictví a odkazující na další podrobnější normy. →→ Pokračovat v nastavení účtového rozvrhu s cílem přesnější klasifikace příjmů a výdajů do Výkazu peněžních příjmů a výdajů, který univerzita od 1. 1. 2018 předkládá podle zákona č. 25/2017 Sb., o sběru vybraných údajů pro účely monitorování a řízení veřejných financí, resp. podle prováděcí vyhlášky č. 272/2017 Sb. →→ V návaznosti na závěry kontroly MŠMT na čerpání Institucionální podpory na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace přijmout a aplikovat opatření, ke kterým se univerzita zavázala v oblasti režijních a mzdových nákladů. 82 Závěr 6 Zpráva auditora Příloha 1 84 Zprávaauditora 85 Zprávaauditora 86 Zprávaauditora 87 Zprávaauditora 88 Zprávaauditora BOZP bezpečnost a ochrana zdraví při práci CEITEC CŘS Středoevropský technologický institut – Centrální řídící struktura CEITEC MU Středoevropský technologický institut – Masarykova univerzita COST CZ program mezinárodní spolupráce ve vědeckém a technickém výzkumu CRA Campus Residential Area CŽV celoživotní vzdělávání ČR Česká republika DČ doplňková činnost DPH daň z přidané hodnoty EET elektronická evidence tržeb EHP Evropský hospodářský prostor ES Evropské společenství ESF Ekonomicko-správní fakulta MU EU Evropská unie EÚD Evropský účetní dvůr FF Filozofická fakulta MU FMN finanční mechanismy Norska FP rámcový program EU FPP fond provozních prostředků FRIM fond reprodukce investičního majetku FÚ finanční úřad FÚUP fond účelově určených prostředků GA ČR Grantová agentura České republiky H2020 Horizont 2020 – rámcový program pro výzkum a inovace EU HS hospodářské středisko HV výsledek hospodaření IBA Institut biostatistiky a analýz INFORMACE program Informace – základ výzkumu INGO II program mezinárodní spolupráce ve výzkumu a vývoji INV kapitálové (investiční) prostředky na reprodukci dlouhodobého majetku IP Institucionální podpora ISPROFIN Informační systém programového financování JMK Jihomoravský kraj KaM koleje a menzy KONTAKT II program mezinárodní spolupráce ve výzkumu a vývoji LLP program celoživotního vzdělávání MŠMT Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy ČR MU Masarykova univerzita MV Ministerstvo vnitra MZ Ministerstvo zemědělství NAP národní akční plán NEI neinvestiční prostředky NKÚ Nejvyšší kontrolní úřad NPU I Národní program udržitelnosti I NPU II Národní program udržitelnosti II OON ostatní osobní náklady (dohody) OP operační program OP VK Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost OP VaVpI Operační program Výzkum a vývoj pro inovace OP VVV Operační program Výzkum, vývoj a vzdělávání PO prioritní osa PdF Pedagogická fakulta MU PrF Právnická fakulta MU PřF Přírodovědecká fakulta MU PVČ příspěvek na vzdělávací činnost RMU Rektorát MU SKM Správa kolejí a menz SoMoPro The South Moravian Programme for Distinguished Researchers SR státní rozpočet SW software TA ČR Technologická agentura České republiky UC univerzitní centrum ÚP účelová podpora ÚSC územně samosprávné celky VaV výzkum a vývoj VKS vnitřní kontrolní systém VRS výukové a rekreační středisko VŠ vysoká škola VVŠ veřejná vysoká škola VZaLS vysokoškolské zemědělské a lesní statky ZC zůstatková cena majetku (účetní) Seznam zkratek 90 Příloha 2 Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity za rok 2017 Vydala Masarykova univerzita, Žerotínovo nám. 617/9, 601 77 Brno Editorka: Lenka Hrdličková, Kancelář kvestora, Rektorát MU Obsahová a redakční spolupráce: Tomáš Komárek Produkce: Pavla Hudcová, Odbor vnějších vztahů a marketingu, Rektorát MU Design ediční řady: Milan Katovský, Kateřina Katovská Grafický návrh a DTP: Milan Katovský, Pavel Kotrla Tisk: Tiskárna KNOPP s. r. o., U Lípy 926, 549 01 Nové Město nad Metují 1. vydání, 2018 Náklad: 100 ks © Masarykova univerzita, 2018 4 935 374 86 57 92 10 514 1 8122 841 359 265 3 636 2 797 www.muni.cz ©Masarykovauniverzita,2018