MASARYKOVA UNIVERZITA MASARYKOVA UNIVERZITA Výroční zpráva o hospodaření 2018 © Masarykova univerzita, 2019 Obsah SEZNAM TABULEK Tabulky požadované MŠMT_ 4 Vlastní tabulky_ 5 Úvod__7 Introduction___"I5 C Roční účetní závěrka_24 2. i Rozvaha___24 2.1.1 Komentář k vybraným položkám rozvahy__27 2.2 Výkaz zisku a ztráty_28 2 . 3 Přehled o peněžních tocích_36 O Analýza výnosů a nákladů_38 3 .1 Veřejné zdroje___39 3.1.1 Přehled veřejných prostředků _48 3.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti__50 3. 3 Náklady__55 3.3.1 Přehled nákladových položek a jejich vývoj__55 3.3.2 Pracovníci a mzdové náklady__58 3.3.3 Stipendia___50 3 . 4 Financování dlouhodobého majetku - investiční prostředky_61 3.5 Analýza výnosů a nákladů KaM__62 3 .6 Analýza výnosů a nákladů bez KaM_66 Vývoj a konečný stav fondů_68 J Stav a pohyb majetku a závazků_72 5. 1 Přehled o majetku a jeho vývoj__- 72 5.2 Přehled o pohledávkách a závazcích__76 5. 3 Inventarizace majetku___77 0 Závěr___.78 6 .1 Vnitřní kontrolní systém__.78 6 .2 Externí kontrolní činnost hospodaření__-78 6 . 3 Shrnutí analýzy financování a návrhy opatření_. 79 PŘÍLOHA 1 Zpráva auditora ._. 61 PŘÍLOHA 2 Seznam zkratek 87 Tabulky požadované MŠMT Tabulka 1 Rozvaha (bilance) | 24 Tabulka 2 Výkaz zisku a ztráty | 28 Tabulka 2a Výkaz zisku a ztráty - VŠ bez SKM | 30 Tabulka 2b Výkaz zisku a ztráty - SKM (koleje a menzy) | 32 Tabulka 3 Hospodářský výsledek za rok 2018 (v tis. Kč) | 34 Tabulka 4 Přehled o peněžních tocích - výkaz cash flow (v tis. Kč) | 36 Tabulka 5 Veřejné zdroje financování WS v roce 2018: prostředky poskytnuté a prostředky použité (v tis. Kč) | 40 Tabulka 5a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti v roce 2018 (v tis. Kč) | 42 Tabulka 5b Financování výzkumu a vývoje v roce 2018 - bez prostředků poskytovaných na operační programy EU (v tis. Kč) | 44 Tabulka 5c Financování programů reprodukce majetku 2018 (v tis. Kč) | 46 Tabulka 5d Financování programů strukturálních fondů v roce 2018 (v tis. Kč) | 47 Tabulka 6 Přehled vybraných výnosů za rok 2018 (v tis. Kč) | 53 Tabulka 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou (v tis. Kč) | 53 Tabulka 8a Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2018 (v podrobném členění dle zdroje financování - mzdy vč. OON, v tis. Kč) | 59 Tabulka 8b Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2018 (v podrobném členění dle akademických kategorií - bez OON) | 59 Tabulka 9 Stipendia za rok 2018 (v tis. Kč) | 60 Tabulka 10 Neinvestiční náklady a výnosy - koleje a menzy (KaM) | 64 Tabulka 10a Neinvestiční náklady a výnosy - oblast stravování (v tis. Kč) | 64 Tabulka 10b Neinvestiční náklady a výnosy - oblast ubytování (v tis. Kč) | 65 Tabulka 11 Fondy a návrh na příděly do fondů v následujícím roce (v tis. Kč) | 68 Tabulka Ha Rezervní fond (v tis. Kč) | 69 Tabulka 11b Fond reprodukce investičního majetku (v tis. Kč) | 69 Tabulka líc Stipendijní fond (v tis. Kč) | 70 Tabulka lid Fond odměn (v tis. Kč) | 70 Tabulka He Fond účelově určených prostředků (v tis. Kč) | 71 Tabulka nf Fond sociální (v tis. Kč) | 71 Tabulka lig Fond provozních prostředků (v tis. Kč) | 72 4 Vlastní tabulky Tabulka MU i Výnosy a náklady v meziročním srovnání (v tis. Kč) | 38 Tabulka MU 2 Kapitálové výdaje v meziročním srovnání (v tis. Kč) | 38 Tabulka MU 3 Financování Programu 133 210 v jednotlivých letech (v tis. Kč) | 46 Tabulka MU 4a Příspěvky/dotace z kapitoly MŠMT (v tis. Kč) | 48 Tabulka MU 4b Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další veřejné zdroje (v tis. Kč) | 48 Tabulka MU 4c Příspěvky/dotace celkem (NEI + INV) (v tis. Kč) | 49 Tabulka MU 5 Výnosy celkem a jejich vývoj (v tis. Kč) | 51 Tabulka MU 6a Přijaté finanční dary a příspěvky od nadací v roce 2018 (v tis. Kč) | 52 Tabulka MU 6b Přijaté prostředky od nadací v roce 2018 v hodnotě nad 50 tis. Kč (v tis. Kč) | 52 Tabulka MU 7 Přehled poplatků dle § 58, odst. 3 a 4 | 54 Tabulka MU 8 Náklady a jejich vývoj 2014-2018 celkem (v tis. Kč) | 56 Tabulka MU 9 Vývoj počtu pracovníků a mzdových nákladů (v tis. Kč) | 58 Tabulka MU 10 Kapitálové výdaje (v tis. Kč) | 61 Tabulka MU 11 Výnosy SKM a jejich vývoj (v tis. Kč) | 62 Tabulka MU 12 Náklady SKM a jejich vývoj (v tis. Kč) | 63 Tabulka MU 13 Výnosy bez SKM a jejich vývoj (v tis. Kč) | 66 Tabulka MU 14 Náklady a jejich vývoj bez SKM (v tis. Kč) | 67 Tabulka MU 15 Dlouhodobý majetek vč. nedokončeného majetku (v tis. Kč) | 72 Tabulka MU 16a Dlouhodobý majetek v užívání bez finančního majetku (v tis. Kč) | 73 Tabulka MU 16b Nehmotný a hmotný majetek v pořizovacích cenách (v tis. Kč) | 74 Tabulka MU 16c Odepsanost hmotného a nehmotného majetku (v %) | 74 Tabulka MU I6d Nemovitý a movitý majetek v pořizovacích cenách (v tis. Kč) | 74 Tabulka MU I6e Odepsanost nemovitého a movitého majetku (v %) | 74 Tabulka MU 17 Pohledávky, závazky, úvěry (v tis. Kč) | 76 1 Úvod Masarykova univerzita předkládá v souladu s § 21 odst. 3 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, a podle jednotné osnovy MSMT Výroční zprávu o hospodaření vysoké školy za rok 2018, zpracovanou na základě účetnictví školy a dalších vybraných údajů. Masarykova univerzita je veřejnou vysokou školou zřízenou na základě zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Protože hlavním předmětem činnosti vysokých škol není podnikání, řídí se jejich účetnictví účetními postupy danými vyhláškou č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí příslušná ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Účetním obdobím je kalendářní rok. Účetní doklady jsou vedeny v elektronické podobě, většina typů účetních dokladů (přijaté faktury, vystavené faktury, interní účetní doklady) je vedena i v listinné podobě. Statutárním orgánem Masarykovy univerzity je rektor doc. PhDr. Mikuláš Bek, Ph.D. Hospodaření univerzity za rok 2018 je předmětem ověření účetní závěrky auditorem. Výrok auditora obsahuje ověření souladu Výroční zprávy o hospodaření s účetní závěrkou a je uveden v příloze. Celkové neinvestiční výnosy za rok 2018 činily 7 077 mil. Kč, náklady byly ve výši 6 944 mil. Kč. Účetní výsledek hospodaření univerzity za rok 2018 činí 133 mil. Kč, hospodářský výsledek po zdanění je 128 mil. Kč. Za rok 2018 eviduje univerzita daň z příjmů ve výši cca 5 mil. Kč. Vývoj výnosů, nákladů a HV 2014-2018 (v tis. Kč) 1 Struktura výnosů 2014-2018 (v tis. Kč) vlastní zdroje ostatní veřejné zdroje normativní veřejné zdroje in in i"" i"" oo * co 1~~ I * CM Ifl I 00 I 00 I ľ* I CM CM en en CO I 1~~ i ol co I ľ* I I"* en in Analýza výnosů a nákladů CO Tabulka 5c Financování programů reprodukce majetku 2018 (v tis. Kč) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem Vratká nevyčerpaných prostředků Ostatní použité neveřejné zdroje celkem (*) Použité zdroje celkem č. ř. v tab. 5 Identifikační číslo EDS (ISPROFIN) poskytnuté použité poskytnuté použité poskytnuté použité Vlastní použité č. ř. Název akce a b c d e=a+c f=b+d g=e-f h i j=f+h+i i 133D21J000701 MU - Rekonstrukce a dostavba historického areálu Filozofické fakulty, Arna Nováka, Brno 0 0 175 835 175 767 175 835 175 767 68 2 206 17810 195 783 2 133D21J000703 MU - Rekonstrukce objektu Filozofické fakulty, Joštova 13 0 0 41 835 41 834 41 835 41 834 1 47 0 41 881 3 133D21J000704 MU - Rekonstrukce MaR ILBIT (pavilony A2, A3, A4, A6), pavilon Z 0 0 17 300 17 068 17 300 17068 232 194 0 17 262 4 10 Celkem 0 0 234 970 234 669 234 970 234 669 301 2 447 17 810 254 926 Poznámky: (*) Interiérové vybavení hrazeno z fondu provozních prostředků Tabulka MU 3 Financování Programu 133 210 v jednotlivých letech (v tis. Kč) č. ř. rok INV dotace MŠMT FR1M vlastní zdroje INV celkem NEI vlastní zdroje Celkem i Program 133 210-701 - Rekonstrukce FF, Arna Nováka 268 337 2 951 271 288 17 810 289 098 2 2013 217 0 217 0 217 3 2014 0 0 0 0 0 4 2015 1 195 60 1 255 0 1 255 5 2016 5 428 380 5 808 0 5 808 6 2017 85 730 305 86 035 0 86 035 7 2018 175 767 2 206 177 973 17 810 195 783 8 Program 133 210-702 - Rekonstrukce knihovny PrF 58 545 2 582 61 126 3 458 64 584 9 2013 578 0 578 0 578 10 2014 46 188 154 46 341 0 46 341 11 2015 11 779 2 428 14 207 3 458 17 665 12 Program 133 210-703 - Rekonstrukce objektu FF, Joštova 13 42 853 286 43 139 0 43 139 13 2017 1 019 239 1 258 0 1 258 14 2018 41 834 47 41 881 0 41 881 15 Program 133 210-704 - Rekonstrukce MaR ILBIT 17 068 194 17 262 0 17 262 16 2018 17 068 194 17 262 17 262 17 Celkem 369 735 5 819 375 554 21268 396 822 Tabulka 5d Financování programů strukturálních fondů v roce 2018 (v tis. Kč) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem z toho zajištěno spoluřešit. Nevyčerp. z poskyt. veřejných prostředků v roce Vratká nevyčerp. prostředků Ostatní použ. neveřejné zdroje celkem Použité zdroje celkem č. ř. v tab. 5 poskytnuté použité poskytnuté použité poskytnuté použité z toho zdroje EUv% č. ř. Operační program / prioritní osa / oblast podpory VaV a b c d e=a+c f=b+d f f g=e-f h i j=f« i 5 MŠMTbezVaV 335 077 244 850 686 849 333180 1 021 926 578 030 85 5 972 443 896 4 0 578 030 2 OP VW - Výzkum, vývoj a vzdělávání 335 077 244 850 686 849 333180 1 021 926 578 030 85 5 972 443 896 4 0 578 030 3 PO 1 - Posilování kapacit pro kvalitní výzkum 600 563 27 679 25 764 28 279 26 327 85 0 1 952 0 0 26 327 4 PO 2 - Rozvoj VŠ a lidských zdrojů pro VaV 292 665 215 004 658 999 307 416 951 664 522 420 85 2 097 429 244 0 0 522 420 5 PO 3 - Rovný přístup ke kvalitnímu vzdělávání 41 812 29 283 171 0 41 983 29 283 85 3 875 12 700 4 0 29 283 6 6 MŠMTVaV 234 444 124 444 377 875 190 045 612 319 314 489 85 46130 297 830 45 0 314 489 7 OP VW - Výzkum, vývoj a vzdělávání 234 444 124 444 377 875 190 045 612 319 314 489 85 46130 297 830 45 0 314 489 8 PO 1 - Posilování kapacit pro kvalitní výzkum VaV 179 280 88 179 377 875 190 045 557155 278 224 85 46 130 278 931 45 0 278 224 9 PO 2 - Rozvoj VŠ a lidských zdrojů pro VaV VaV 55 164 36 265 0 0 55 164 36 265 85 0 18 899 0 0 36 265 10 PO 3 - Rovný přístup ke kvalitnímu vzdělávání VaV 0 0 0 0 0 0 85 0 0 0 0 0 11 15 Ostatní kapitoly státního rozpočtu bez VaV 21189 7 513 0 0 21 189 7 513 91 0 13 676 0 0 7 513 12 OP Z - Zaměstnanost 8 380 7 312 0 0 8 380 7 312 91 0 1068 0 0 7 312 13 PO 3 - Sociální inovace a mezinárodní spolupráce 8 380 7 312 0 0 8 380 7 312 91 0 1 068 0 0 7 312 14 Ostatní 12 809 201 0 0 12 809 201 85 0 12 608 0 0 201 15 16 Ostatní kapitoly státního rozpočtu VaV 18 384 355 0 327 18 384 682 85 0 17 702 0 0 682 16 Ostatní (OP PIK - POl - VaV; OP VK - PO 2 - VaV) VaV 18 384 355 0 327 18 384 682 85 0 17 702 0 0 682 17 22 Územní rozpočty bez VaV 963 1 132 0 0 963 1 132 80 0 -169 0 0 1 132 18 Jihomoravský kraj - OP VW (Smart Akcelerátor) 963 1 132 0 0 963 1 132 80 0 -169 0 0 1 132 19 23 Územní rozpočty VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20 Celkem bez VaV 357 229 253 495 686 849 333180 1 044 078 586 675 256 5 972 457 403 4 0 586 675 21 Celkem VaV 252 828 124 799 377 875 190 372 630 703 315 171 170 46130 315 532 45 0 315 171 22 Celkem 610 057 378 294 1 064 724 523 552 1 674 781 901 846 426 52102 772 935 49 0 901 846 Analýza výnosů a nákladů CO Ji 00 Analýza výnosů a nákladů CO 3.1.1 Přehled veřejných prostředků (v tis. Kč) Tabulka MU 4a Příspěvky/dotace z kapitoly MŠMT (v tis. Kč) poskytnuto index použito index č. ř. typ dotace 2014 2015 2016 2017 2018 18/17 2014 2015 2016 2017 201S 18/17 příspěvek 2 044 108 2 169 509 2 129 834 2 201 101 2 512 976 1,14 2 044108 2 169 509 2 129 834 2 201 101 2 512 975 1,14 z toho ukazatel A+K - studijní programy 1 648 196 1 728 294 1 699 622 1 767 397 2 015 954 1,14 1 648196 1 728 294 1 699 622 1 767 397 2 015 954 1,14 ostatní bez VaV (FRVŠ, I, SZNN) 37 126 6 703 8 056 9 710 12 481 1,29 32 264 6 703 8018 9 576 12 481 1,30 na ubytování a stravování 29 189 27 751 24 439 23 773 23 406 0,98 29 189 27751 24 439 23 773 23 406 0,98 na výzkum a vývoj 760 648 795 704 1 082 075 1 105 117 1 215 199 1,10 759 706 794 768 1068 925 1098 063 1 214 952 1,11 ost. odbory MŠMT 8 814 12 027 16 295 14 246 15 073 1,06 8 789 11 796 16 087 14 108 14 928 1,06 i neinvestiční příspěvky/dotace MŠMT celkem 2 879 885 3 011693 3 260 699 3 353 947 3 779 135 1,13 2 874 056 3 010 527 3 247 303 3 346 621 3 778 742 1,13 progr. financování 46 192 13 025 5 428 92 681 234 970 2,54 46 188 12 974 5 428 86 749 234 669 2,71 příspěvky na kapitál, výdaje 138 000 164 310 106 140 126 676 157 153 1,24 138 000 164310 106 140 126 676 157 153 1,24 ostatní bez VaV 24 900 900 2 214 2 430 1 510 0,62 24 900 900 2 191 2 428 1 510 0,62 na výzkum a vývoj 23 350 14 771 29 000 24 332 14 358 0,59 23 350 14 771 29 000 24 332 14 358 0,59 2 investiční příspěvky/dotace MŠMT celkem 232 442 193 006 142 782 246 119 407 991 1,66 232 438 192 955 142 759 240 185 407 690 1,70 3 příspěvky/dotace MŠMT celkem (ř. 1 + 2) 3 112 327 3 204 699 3 403 481 3 600 066 4 187 126 1,16 3106 494 3 203 482 3 390 062 3 586 806 4 186 432 1,17 Tabulka MU 4b Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další veřejné zdroje (v tis. Kč) poskytnuto index použito index č. ř. typ dotace 2014 2015 2016 2017 2018 18/17 2014 2015 2016 2017 201S 18/17 neinvestiční dotace - ostatní SR 388 980 457 575 495 803 543 662 571 446 1,05 385 897 449 505 492 021 533 432 533 547 1,00 z obcí, ÚSC, státní fondy 25 069 33 441 37 588 32 890 3 276 0,10 25 042 33 327 37588 16 188 20 499 1,27 ze zahraničí 177 841 310 297 253 654 304 843 196 287 0,64 176 514 308 437 252 839 297 031 191 636 0,65 strukturální fondy (MŠMT) 1 204 053 772 479 14 350 137 480 569 521 4,14 1 128 407 662 949 7 635 114 227 369 294 3,23 4 neinvestiční dotace celkem (ř. 1 až 3) 1 795 943 1 573 792 801 395 1 018 875 1 340 530 1,32 1715 860 1454 218 790 083 960 878 1 114 976 1,16 investice - ostatní SR 975 141 0 0 0 — 969 141 0 0 327 — ÚSC 0 0 0 0 0 — 0 0 0 0 0 — ze zahraničí vč. EU 81 0 0 0 90 — 81 0 0 0 90 — strukturální fondy 1 317 036 1 324 833 42 724 137 592 1 064 724 7,74 1 303 752 1 207 561 -19 678 137 592 523 552 3,81 5 investiční dotace celkem 1 318 092 1 324 974 42 724 137 592 1 064 814 7,74 1 304 802 1 207 702 -19 678 137 592 523 969 3,81 6 dotace ostatní celkem (ř. 4 + 5) 3 114 035 2 898 766 844 119 1 156 467 2 405 344 2,08 3 020 662 2 661920 770 405 1 098 470 1 638 945 1,49 Tabulka MU 4c Příspěvky/dotace celkem (NEI + IN V) (v tis. Kč) poskytnuto index použito index č. ř. typ dotace 2014 2015 2016 2017 2018 18/17 2014 2015 2016 2017 201S 18/17 kap. 333 - MŠMT 2 879 885 3 011 693 3 260 699 3 353 947 3 779 135 1,13 2 874 056 3010527 3 247 303 3 346 621 3 778 742 1,13 ostatní SR 388 980 457 575 495 803 543 662 571 446 1,05 385 897 449 505 492 021 533 432 533 547 1,00 ÚSC 25 069 33 441 37 588 32 890 3 276 0,10 25 042 33 327 37588 16 188 20 499 1,27 ze zahraničí vč. EU a jiné 177 841 310 297 253 654 304 843 196 287 0,64 176 514 308 437 252 839 297 031 191 636 0,65 strukturální fondy 1 204 053 772 479 14 350 137 480 569 521 4,14 1 128 407 662 949 7 635 114 227 369 294 3,23 7 neinvestiční dotace celkem 4 675 828 4 585 485 4 062 094 4 372 822 5 119 665 1,17 4 589 916 4 464 745 4 037 386 4 307 499 4 893 718 1,14 kap. 333 - MŠMT 232 442 193 006 142 782 246 119 407 991 1,66 232 438 192 955 142 759 240 185 407 690 1,70 ostatní SR 975 141 0 0 0 — 969 141 0 0 327 — ÚSC 0 0 0 0 0 — 0 0 0 0 0 — ze zahraničí vč. EU 81 0 0 0 90 — 81 0 0 0 90 — strukturální fondy 1 317 036 1 324 833 42 724 137 592 1 064 724 7,74 1 303 752 1 207 561 -19 678 137 592 523 225 3,80 8 investiční dotace celkem 1 550 534 1 517 980 185 506 383 711 1 472 805 3,84 1537 240 1400 657 123 081 377 777 931 332 2,47 9 dotace celkem (ř. 7 + 8) 6 226 362 6 103 465 4 247 600 4 756 533 6 592 470 1,39 6127156 5 865 402 4160 467 4 685 276 5 825 050 1,24 Analýza výnosů a nákladů CO Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti Vlastní výnosy za rok 2018 (výnosy celkem bez veřejných prostředků) ve výši 2 183 mil. Kč tvořily 31 % celkových výnosů (z toho z hlavní činnosti 1989 mil. Kč a z doplňkové činnosti 194 mil. Kč). Rozbor vlastních výnosů včetně vývoje za posledních 5 let je uveden v tabulce MU 5. Podstatnou část vlastních příjmů představují poplatky spojené se studiem v celkové výši 274 mi!. Kč (viz tabulka 7), přičemž 185 mil. Kč tvořily výnosy z poplatků za studium v cizím jazyce, 23 mil. Kč z poplatků za přijímací řízení a 66 mil. Kč z poplatků za nadstandardní dobu studia, které jsou účtovány do výnosů (účty 6*) a současně je o převodu do stipendijního fondu účtováno v nákladech. Dalším zdrojem vlastních příjmů jsou poplatky od účastníků programů celoživotního vzdělávání ve výši 42 mil. Kč. Významnou částí vlastních příjmů jsou i výnosy z kolejného a jiného ubytování (111 mil. Kč), z toho kolejné bylo ve výši 89 mil. Kč. Na vlastních výnosech se významně podílí i částka přijatá na řešení projektů od řešitelů, kteří jsou příjemcem dotace a mají povinnost převést na Masarykovu univerzitu jako spolupříjemce/partnera projektu finanční prostředky ve výši dotace schválené poskytovatelem (181 mil. Kč NEl). Tato částka není účtována na účet 691 (Dotace), ale na účet 649 (jiné příjmy). Masarykova univerzita obdržela na tyto dotační projekty související se vzdělávací činností 19 mil. Kč a na projekty výzkumu a vývoje 197 mil. Kč. Podíl dotace z EU a ze zahraničí, kterou univerzita obdržela v roli spolupříjemce, je na účet 691 účtován. Výše výnosů je ovlivněna metodikou účtování o odpisech dle vyhlášky č. 504/2002 Sb., zejména účtováním částky odpovídající účetním odpisům a zůstatkové ceny vyřazeného a prodaného majetku pořízeného z dotace, do výnosů (600 mil. Kč). Do výnosů je dle této vyhlášky rovněž účtováno i o použití fondů (538 mil. Kč). V součtu tyto dvě účetní operace představují 18 % celkových výnosů. Tabulka MU 5 Výnosy celkem a jejich vývoj (v tis. Kč) č. ř. název 2014 2015 2016 2017 2018 i tržby za vlastní výrobky 9 509 13951 11 193 12 360 13 466 2 tržby z prodeje služeb 528 651 562 335 565 644 582 198 603 967 3 z toho: kolejné 73 184 73 790 82 669 86 618 88 880 4 jiné ubytování 27 443 26 670 25 584 22 535 21 718 5 za stravování studentů 37 975 33 842 33 478 35 403 31 226 6 za stravování zaměstnanců 2 600 2 305 2 353 2 773 2 718 7 jiné stravování 6 266 6 430 6 681 8 647 8 554 8 za pronájmy 18211 21 113 23 215 22 448 18 257 9 celoživotní vzdělávání 57 793 54 931 48 762 43 103 42 212 10 poplatky za studium v cizím jazyce 138 962 153 402 168 244 171 742 184 914 11 jiné 166217 189 852 174 658 188 929 205 488 12 tržby za prodané zboží 13 347 12 844 12 745 11892 10 065 13 změna stavu zásob, výrobků a zvířat 1671 -180 0 0 0 14 aktivace materiálu a vnitroslužeb 502 484 0 0 0 15 smluvní pokuty a úroky z prodlení 29 681 4 519 5 288 6 154 5 677 16 úroky z bankovního účtu 14 663 11313 6 634 4 298 12 340 17 kurzové zisky 1897 69 78 6 527 905 18 zúčtování použití fondů do výnosů 444 914 475 525 528 819 538 436 525 545 19 z toho: fond odměn 9 351 8 667 10 755 7 628 7 728 20 fond sociální 21 688 19 640 27 361 30 247 28 192 21 FŮUP, z toho: 240 206 212 447 219 030 214 196 230 939 22 FÚUP - použití darů 32413 38 639 27 211 24 557 13 883 23 FÚUP - použ. prostředků ze zahr. 188 653 154 588 174 132 159 471 195 822 24 FÚUP - použití dotací ČR 19 140 19 220 17 687 30 168 21 234 25 FRIM 3 940 7130 2 059 1 225 68 26 stipendijní fond 56 868 56 662 64 038 68 062 68 800 27 FPP 112861 170 929 204 661 208 448 189 565 28 rezervní fond 0 0 0 8 629 253 29 ostatní výnosy 783 033 882151 905 582 872 128 913 037 30 z toho: příjmy pro spoluřešitele 125142 121 761 145 186 181 187 215 055 31 za přijímací řízení 25 302 22 873 20 773 21 423 22 294 32 poplatky za studium (převod do stip. f.) 29 041 72 025 69 374 54 998 66 210 33 zúčtování výnosů z odpisů a ZC 584174 661454 654 550 604 408 599 828 34 tržby z prodeje majetku 4156 1180 504 2 354 70 395 35 přijaté účelové příspěvky, dary 44 495 31135 35 206 27 459 27 701 36 jiné 636 248 966 0 137 37 vlastní výnosy 1877155 1 995 574 2 072 659 2 063 806 2 183 235 38 dotace 4589916 4 464 745 4 037 386 4 307 499 4 893 718 39 výnosy celkem 6 467 071 6 460 319 6 110 045 6 371 305 7 076 953 40 vlastní výnosy (bez dotací) 1877155 1 995 574 2 072 659 2 063 806 2 183 235 41 z toho: zúčtování výnosů z odpisů 584174 661454 654 550 604 408 599 828 42 použití fondů ve výnosech 444 914 475 525 528 819 538 436 525 545 43 vlastní výnosy bez dotačních odpisů a použití fondů 848 067 858 595 889 290 920 962 1 057 862 44 meziroční nárůst na ř. 5 (vlastní výnosy snížené o dotační odpisy a použití fondů) 1,03 1,01 1,04 1,04 1,15 45 index - vlastní výnosy v poměru k celkovým účetním výnosům (ř. 2/l) 0,29 0,31 0,34 0,32 0,31 46 index - očištěné vlastní výnosy v poměru k celkovým účetním výnosům (ř. 5/l) 0,13 0,13 0,15 0,14 0,15 47 výnosy z odpisů v % z výnosů celkem 9,03 % 10,24% 10,71 % 9,49 % 8,48 % 3 Složení vlastních výnosů 2014-2018 (v tis. Kč) zúčtování výnosů z dotačních odpisů zúčtování použití fondů do výnosů ostatní vlastní výnosy tržby r- I i- i co I m I CM 01 CM CO co co I Ifl CM co o o in co co CM co co o o o co co co co o co co o co Tab MU 6a Přijaté finanční dary a příspěvky od nadací v roce 2018 (v tis. Kč) Dary tuzemské 5 425 Dary zahraniční 1 556 Prostředky od nadací - tuzemské 5 572 Prostředky od nadací - zahraniční 9 641 Celkem (účet 682) 22 194 Tab MU 6b Přijaté prostředky od nadací v roce 2018 v hodnotě nad 50 tis. Kč (v tis. Kč) Poskytovatel Výše příspěvku (v tis. Kč) Chiang Ching-kuo Foundation 242 Helen Bader Foundation 2 378 Konrád Adenauer Stiftung 826 Kostas and Eleni Ourani Foundation 72 La Marató de TV3 Foundation 1 213 Nadační fond AKUTNĚ.CZ 100 Nadační fond Avast 722 Nadační fond Českého rozhlasu - Světluška 230 Nadační fond Krtek 3 400 Nadační fond Muži proti rakovině 70 Nadační fond Neuron 770 Open Society Fund 250 Wellcome Trust 4 910 52 Tabulka 6 Přehled vybraných výnosů za rok 2018 (v tis. Kč) Výnosy za rok č. ř. Vybrané činnosti Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem A Transfer znalostí 309 45 754 46 063 A.1 v tom Příjmy z licenčních smluv 0 431 431 A.2 Příjmy ze smluvního výzkumu 0 44 300 44 300 A.3 Placené vzdělávací kurzy pro zaměstnance subjektů aplikační sféry 309 147 456 A.4 Konzultace a poradenství 0 876 876 B Tržby za vlastní služby 435 600 150 110 585 710 C Pronájem 238 18 019 18 257 Cl v tom budovy, stavby, haly 0 16 16 C.2 pozemky 72 1 051 1 123 C.3 prostory 25 10 705 10 730 C.4 ostatní 141 6 247 6 388 D Tržby z prodeje majetku 69 875 656 70 531 D.l v tom budovy, stavby, haly 69 550 0 69 550 D.2 pozemky 0 0 0 D.3 ostatní 325 656 981 E Dary*) 26 787 0 26 787 F Dědictví 0 0 0 *) Jedná se o přijaté dary finanční (strana Dal účtu 682), přijaté dary věcné (Dal účtu 901/7*) byly v roce 2018 ve výši 4 593 tis. Kč. Tabulka 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou (v tis. Kč) Výnosy Z toho stipendijní fond - tvorba Počet studentů Průměrná částka na 1 studenta č. ř. Položka a b c d i Poplatky stanovené dle § 58 zákona 111/1998 Sb. 274 368 66 093 53 937 _ 2 poplatky za úkony spojené s přijímacím řízením (§ 58 odst. l) 22 901 — 49 154 466 3 poplatky za nadstandardní dobu studia (§58 odst. 3) 66 210 66 093 3 722 17 789 4 poplatky za studium v dalším stud. programu (§58 odst. 4) — — — — 5 poplatky za studium v cizím jazyce (§58 odst. 5) 185 257 — 1 061 174 606 6 Úhrada za další činnosti poskytované vysokou školou 54 030 _ 19 384 _ 7 úplata za poskytování programů CŽV (§ 60) mimo U3V 47 287 — 14 662 3 225 8 úplata za poskytování U3V 2 678 — 4 233 633 9 úplata za uznání zahraničního vzdělání 1 548 — 489 3 166 10 úplata za poskytování meziuniverzitní výuky 2 396 — — — 11 úplata za vystavené studentské průkazy 29 — — — 12 ostatní tržby spojené se studiem 92 - - - 10 Celkem 328 398 66 093 73 321 Tabulka MU 7 Přehled poplatků dle §58, odst. 3,4 poplatky za nadstandardní dobu studia (popi. za každých započatých 6 měs. studia nad stardardní dobu studia + 1 rok, dle §58 odst. 3) poplatky za studium v cizím jazyce (poplatek za akademický rok, dle §58 odst. 4) fakulta / akademický rok Be. a Mgr. studijní program Ph.D. stud. program Lékařská fakulta 2017/2018 18 000 Kč 24 000 Kč 30 000 Kč 36 000 Kč (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 o méně než 6 měs.) o více než 6 a méně než 12 měs.) o více než 12 a méně než 18 měs.) o 18 a více měs.) 280 000 Kč (Všeobecné lékařství) 2 000 EUR / 330 000 Kč (Zubní lékařství) /195 000 Kč (Fyzioterapie) / 94 500 Kč (Optometrie) 2018/2019 18 000 Kč 24 000 Kč 30 000 Kč 36 000 Kč (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 o méně než 6 měs.) o více než 6 a méně než 12 měs.) o více než 12 a méně než 18 měs.) o 18 a více měs.) 280 000 Kč (Všeobecné lékařství) / 330 000 Kč (Zubní lékařství) / 195 000 Kč (Fyzioterapie) Filozofická fakulta 2017/2018 18 000 Kč 24 000 Kč 30 000 Kč 36 000 Kč (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 o méně než 6 měs.) o více než 6 a méně než 12 měs.) o více než 12 a méně než 18 měs.) o 18 a více měs.) 4 000 € (Angl. jazyk a literatura - Bc, Mgr.) / 1 650 € (ostatní studijní obory - Bc, Mgr. nenavazující) / 1900 € (ost. st. 500 € (Religionistika) / 2 000 € (Angl. jazykověda, 2018/2019 18 000 Kč 24 000 Kč 30 000 Kč 36 000 Kč (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 o méně než 6 měs.) o více než 6 a méně než 12 měs.) o více než 12 a méně než 18 měs.) o 18 a více měs.) obory - Mgr. navazující) Literatury v angličtině) / 2 500 € (ostatní studijní obory) Přírodovědecká fakulta 2017/2018 18 000 Kč 24 000 Kč 30 000 Kč 36 000 Kč (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 o méně než 6 měs.) o více než 6 a méně než 12 měs.) o více než 12 a méně než 18 měs.) o 18 a více měs.) 5 000 EUR 5 000 EUR 2018/2019 18 000 Kč 24 000 Kč 30 000 Kč 36 000 Kč (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 o méně než 6 měs.) o více než 6 a méně než 12 měs.) o více než 12 a méně než 18 měs.) o 18 a více měs.) Fakulta informatiky 2017/2018 18 000 Kč 24 000 Kč 30 000 Kč 36 000 Kč (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 o méně než 6 měs.) o více než 6 a méně než 12 měs.) o více než 12 a méně než 18 měs.) o 18 a více měs.) 3 000 € (Mgr. navazující) 2 000 EUR 2018/2019 18 000 Kč 24 000 Kč 30 000 Kč 36 000 Kč (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 o méně než 6 měs.) o více než 6 a méně než 12 měs.) o více než 12 a méně než 18 měs.) o 18 a více měs.) Ekonomicko--správní fakulta 2017/2018 18 000 Kč 24 000 Kč 30 000 Kč 36 000 Kč (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 o méně než 6 měs.) o více než 6 a méně než 12 měs.) o více než 12 a méně než 18 měs.) o 18 a více měs.) 3 500 € (Mgr. navazující) 1200 EUR 2018/2019 18 000 Kč 24 000 Kč 30 000 Kč 36 000 Kč (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 o méně než 6 měs.) o více než 6 a méně než 12 měs.) o více než 12 a méně než 18 měs.) o 18 a více měs.) Právnická fakulta 2017/2018 18 000 Kč 24 000 Kč 30 000 Kč 36 000 Kč (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 o méně než 6 měs.) o více než 6 a méně než 12 měs.) o více než 12 a méně než 18 měs.) o 18 a více měs.) 60 000 Kč 2018/2019 18 000 Kč 24 000 Kč 30 000 Kč 36 000 Kč (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 o méně než 6 měs.) o více než 6 a méně než 12 měs.) o více než 12 a méně než 18 měs.) o 18 a více měs.) Pedagogická fakulta 2017/2018 18 000 Kč 24 000 Kč 30 000 Kč 36 000 Kč (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 o méně než 6 měs.) o více než 6 a méně než 12 měs.) o více než 12 a méně než 18 měs.) o 18 a více měs.) 55 000 Kč 55 000 Kč 2018/2019 18 000 Kč 24 000 Kč 30 000 Kč 36 000 Kč (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 o méně než 6 měs.) o více než 6 a méně než 12 měs.) o více než 12 a méně než 18 měs.) o 18 a více měs.) Fakulta sociálních studií 2017/2018 18 000 Kč 24 000 Kč 30 000 Kč 36 000 Kč (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 o méně než 6 měs.) o více než 6 a méně než 12 měs.) o více než 12 a méně než 18 měs.) o 18 a více měs.) 2 200 € (Bc, Mgr.) 3 000 € (Mgr. navazující) 1950 EUR 2018/2019 18 000 Kč 24 000 Kč 30 000 Kč 36 000 Kč (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 o méně než 6 měs.) o více než 6 a méně než 12 měs.) o více než 12 a méně než 18 měs.) o 18 a více měs.) Fakulta sportovních studií 2017/2018 18 000 Kč 24 000 Kč 30 000 Kč 36 000 Kč (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 o méně než 6 měs.) o více než 6 a méně než 12 měs.) o více než 12 a méně než 18 měs.) o 18 a více měs.) 3 000 € (Mgr. navazující) 4 000 EUR 2018/2019 18 000 Kč 24 000 Kč 30 000 Kč 36 000 Kč (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 (překročení SDS+1 o méně než 6 měs.) o více než 6 a méně než 12 měs.) o více než 12 a méně než 18 měs.) o 18 a více měs.) 3 . 3 Náklady 3 3.3.1 Přehled nákladových položek a jejich vývoj Celkové náklady v roce 2018 činily 6 949 mil. Kč, oproti roku 2017 se zvýšily o cca 649 mil. Kč (10,3 %). Nejvyšší položku nákladů tvoří osobní náklady na mzdy (2 663 mil. Kč), odvody na zdravotní a sociální pojištění (852 mil. Kč) a odvody na tvorbu sociálního fondu ve výši 1 % z mezd (25 mil. Kč), které v roce 2018 tvořily v součtu 50,9 % celkových nákladů (podrobněji viz tabulka 8). Významnou nákladovou položkou jsou účetní odpisy dlouhodobého majetku včetně odpisů ze zůstatkové ceny vyřazeného majetku ve výši 682 mil. Kč, přičemž je samostatně účtováno o odpisech majetku, který byl pořízen z dotace (600 mil. Kč), a tyto nejsou zdrojem tvorby fondu reprodukce investičního majetku (dále FRIM). Podíl odpisů majetku, který nebyl pořízen z dotace (82 mil. Kč) a je i nadále zdrojem tvorby FRIM, tvořil v roce 2018 cca 12 % z celkových odpisů. Odpisy majetku, který byl pořízen z dotace, se snížily oproti roku 2017 o 4 mil. Kč. Na opravy a údržbu majetku bylo vynaloženo 85 mil. Kč. Náklady za cestovní náhrady činily 104 mil. Kč. Tyto náklady se pojí zejména s mobilitou pedagogických pracovníků a s účastí na mezinárodních konferencích, které souvisejí s řešenými projekty a s podporou internacionalizace zaměstnanců MU. Po výrazném poklesu těchto nákladů v letech 2015 a 2016 byl v roce 2017 zaznamenán nárůst o 10 % přibližně na úroveň roku 2015 zejména vzhledem k postupnému zahajování projektů v rámci operačních programů. Trend navyšování nákladů na cestovní náhrady pokračoval i v roce 2018 významným růstem o 11 % oproti předchozímu. Náklady za nájmy klesly oproti roku 2017 o 4 mil. Kč na 35 mil. Kč. Za pojistné bylo v roce 2018 vynaloženo 19 mil. Kč, což je přibližně stejná částka jako v předchozím roce (pokles o 873 tis. Kč). Stipendia byla vyplacena ve výši 566 mil. Kč, což je o 74 mil. Kč více než v roce 2017. Výrazný nárůst o 15 % byl způsoben navýšením stipendií studentům doktorských studijních programů od března roku 2018 na částku 12 tis. Kč měsíčně. Rozbor vyplacených stipendií a zdrojů jejich financování je podrobněji uveden v tabulce 9. Do nákladů na účet 549 je účtován převod neinvestičních dotací spolupříjemcům dotačních projektů, u kterých je Masarykova univerzita příjemcem dotace, ve výši 258 mil. Kč. Další významnou položkou, která ovlivňuje výši nákladů vysokých škol, jsou převody zůstatků příspěvku MSMT do fondu provozních prostředků (FPP), dále převody prostředků ze zahraničí a účelových dotací nespotřebovaných do konce roku u víceletých projektů do fondu účelově určených prostředků (FUUP) a převody poplatků za studium vyměřené dle § 58 odst. 3 a 4 zákona o vysokých školách do stipendijního fondu. Náklady na odpisy majetku pořízeného z dotací a převody do výše uvedených fondů tvoří 18 % z celkových nákladů. Rozbor a vývoj nákladových položek univerzity za předchozích 5 let shrnuje Tabulka MU 8. 55 Tabulka MU 8 Náklady a jejich vývoj 2014-2018 celkem (v tis. Kč) č. ř. název 2014 2015 2016 2017 201S i materiál 430 627 352 276 298 107 322 343 443 956 2 z toho: drobný majetek 167034 91042 58 096 67 907 182 846 3 knihy a časopisy 37298 32 089 29 067 26 958 25 206 4 energie 160 425 170 124 164 903 147 611 156 103 5 prodané zboží, materiál 8 338 8 074 8 018 7 407 5 925 6 opravy a údržba 70 346 68 736 62 918 77 921 85 407 7 cestovné 124191 95 549 86 253 93 604 103 850 8 z toho: tuzemské 15531 12 072 11 651 11 557 11 315 9 zahraniční 108 660 83 477 74 602 82 047 92 535 10 náklady na reprezentaci 3 832 3181 4 452 3 898 4 911 11 služby 446 933 401 768 342 678 365 165 391 324 12 z toho: telefony 2 652 2 173 2 118 2 093 2 854 13 poštovné 5 524 4 805 5 691 4 079 4 897 14 nájemné 52 134 38 363 37 843 38 794 34 753 15 drobný nehmotný majetek - software 5 547 3 123 1 730 1 627 3 896 16 konferenční poplatky 3 426 2 979 2 812 3 374 2 792 17 dopravné 11 871 15 586 15 099 14 239 13 305 18 tiskařské práce 17930 15 787 11 401 12 031 11 609 19 inzerce 2 022 1 970 2 388 3 397 2 630 20 autorské honoráře 752 661 562 495 545 21 úklid a ostraha objektů 41 789 42 516 45 003 43 431 47 434 22 ostatní 303 286 273 805 218 031 241 605 266 609 23 osobní náklady 3139 999 3 019 860 2 977 915 3 223 006 3 514 914 24 z toho: mzdové náklady 2 385 228 2 291 182 2 259 397 2 444 910 2 663 080 25 z toho: mzdy 2214652 2 152 923 2 132 902 2 307 170 2 508 877 26 náhrady za nemoc 2 149 2 638 2 594 2 961 3 556 27 OON 168 427 135 621 123 901 134 779 150 647 28 z toho: dohody 167 946 135169 123 847 133 183 146 569 29 jiné 481 452 54 1 596 4 078 30 odvody 754 771 728 678 718 518 778 096 851 834 31 sociální náklady 76 905 74 598 73 627 78 858 91747 32 z toho: BOZP, hygienické vybavení 6 366 6 584 6 401 6 507 6 476 33 vzdělávání 5 036 3 341 3 212 5 110 7 563 34 stravování 27 930 27 728 27 400 27 788 32 702 35 převod do sociálního fondu 22 167 21 557 21 355 23 102 25 125 36 penzijní připojištění 14468 14491 14 276 15 254 17 284 37 jiné 938 897 983 1 097 2 597 38 daň silniční, z nemovitosti, ostatní daně a poplatky 3 045 4176 579 539 921 39 kurzové ztráty 3 037 6 772 2 862 10 057 3 579 40 jiné ostatní náklady 1250 683 1 470 501 1 299 709 1 288 424 1 436 681 41 z toho: pojistné 14 872 14 234 15 519 19 860 18 987 42 převod dotace na spolupříjemce 284 384 333 544 255 945 253 813 258 219 43 technické zhodnocení do 40 tis. 3 731 2 858 3 488 2 416 2 628 44 pojištění majetku 0 0 0 0 0 45 stipendia 505 225 514461 494 396 491 753 565 944 46 neuplatněné DPH 2 009 3 182 2 126 2 221 3 289 47 bank. poplatky 3 078 3012 2 986 3 370 2 676 48 převod do stipendijního fondu 29 007 72 025 69 374 54 912 66 093 49 převod do FPP 201 717 259 551 220 753 211 540 316 411 50 převod do FÚUP 190 865 255 618 220 469 221 737 184 440 51 z toho: dary 34 592 24 091 22 828 13 770 12 213 52 prostředky ze zahraničí 136 354 214087 170 548 168 323 115 713 53 do 5 % účel. prostředky ze SR 19919 17 440 27 093 39 644 56 514 54 jiné 15 795 12016 14 653 26 802 17 994 3 č. ř. název 2014 2015 2016 2017 201S 55 odpisy dlouhodobého majetku 638 847 721137 722 626 680 355 681 587 56 z toho: odpisy a zůst. cena maj. pořízeného z dotace 584162 661241 654 551 604 408 599 682 57 odpisy ostatního majetku 54 527 59 871 68 013 75 782 75 246 58 zůst. cena vyřazeného ost. majetku 158 25 62 165 6 659 59 zůstatková cena prodaného majetku 2 086 441 0 694 22 392 60 daň z příjmu 0 0 0 0 5 071 61 jiné 28 572 -2 851 -709 -148 261 62 celkem 6 387 866 6 394 342 6 043 938 6 299 734 6 948 629 63 z toho: odpisy majetku pořízeného z dotace 584162 661241 654 551 604 408 599 682 64 převody do FPP, FÚUP, stip. a soc. fondu 443 756 608 751 531 951 511 291 592 069 65 náklady bez dotačních odpisů a tvorby fondů (ř. 62 - 63 - 64) 5 359 948 5 124 350 4 857 436 5 184 035 5 756 878 Složení nákladů 2014-2018 (v tis. Kč) in CM s CM CM I <° CM in i * in co OS o co I °> f-co co co I M o ostatní náklady osobní a sociální náklady služby, cestovné, stipendia materiál, energie, údržba, pojistné dot. odpisy a převody do fondů f* I co I r- I Ol co I o co I co I co 05 co co I-o 05 CM o 05 CM I"" o co I 00 ľ" ľ" f* I 00 I 1- I o co I o co I IÍ5 I co I 05 IÍ5 I- CM co co CM 05 CM O IÍ5 CO 00 CM CD I r» I oo I f* I CM I CO I CM i- I IÍ5 I f* I 1Í5 CM CM IÍ5 IÍ5 O) O) O) co co I co I IÍ5 I 1- I 00 I IÍ5 I co I 00 I f* I co I o co o IÍ5 57 3 3.3.2 Pracovníci a mzdové náklady Přepočtený stav pracovníků za rok 2018 byl celkem 4 185 z toho 1653 akademických pracovníků, 499 vědeckých pracovníků a 2 033 ostatních. Mzdové náklady bez ostatních osobních nákladů (dále OON), včetně náhrad za dovolenou, činily 2 512 mil. Kč, odměny za dohody konané mimo pracovní poměr a ostatní osobní náklady činily 151 mil. Kč. Celkové mzdové náklady včetně OON činily 2 663 mil. Kč. Mzdové náklady včetně odvodů - podrobněji viz tabulka 8 a MU 9. Tabulka MU 9 Vývoj počtu pracovníků a mzdových nákladů (v tis. Kč) č. ř. Ukazatel 2014 2015 2016 2017 201S 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok (celkem) 4 159,20 4 065,17 3 972,28 4 075,39 4 184,91 2 z toho: akademičtí pracovníci 1 620,66 1 611,01 1 617,71 1 627,67 1 652,95 3 vědečtí pracovníci 551,01 533,97 474,53 490,03 499,37 4 ostatní 1 987,53 1 920,19 1 880,05 1 957,69 2 032,59 5 Vyplacené mzdové prostředky vč. OON celkem v tis. Kč 2 385 228 2 291182 2 259 397 2 444 911 2 663 080 6 mzdy bez OON vč. náhrad za nemoc ze všech zdrojů v tis. Kč 2 216 801 2 155 561 2 135 496 2 310 131 2 512 433 7 prům. mzda (mzdy z ř. 6/přepoč. poč. prac. ř. 1/12) v Kč 44416 44188 44 800 47 237 50 030 8 nárůst prům. mzdy z ř. 7 oproti předch. roku v % 5,19% -0,51% 1,39% 5,44% 5,91% 9 odvody vč. tvorby sociálního fondu v tis. Kč 776 878 750 235 739 873 801 197 876 959 10 osobní náklady (mzdy a odvody, ř. 5+9) 3162106 3 041417 2 999 270 3 246 108 3 540 039 11 náklady MU celkem 6 387 866 6 394 342 6 043 938 6 299 734 6 948 629 12 podíl osobních nákladů bez OON na celkových nákladech v % (ř. 10/ř. ll) 49,50 47,56 49,62 51,53 50,95 58 Tabulka 8a Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2018 (v podrobném členění dle zdroje financování - mzdy vč. OON) (v tis. Kč) Zdroj financování Kapitola 333 - MŠMT VaV z ostatních zdrojů (bez operačních progr.) bez VaV VaV VaV z národních zdrojů VaV ze zahraničí mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON č. ř. Ukazatel 1 2 3 4 5 6 7 8 i vysoká škola akademičtí pracovníci 649 797 38 609 334 367 1 274 61 376 678 16 185 28 2 vědečtí pracovníci 30 786 9 612 70 386 7 307 58516 12 935 20 660 1 482 3 ostatní 536 901 21 590 76 280 3 340 41 645 7 221 16 853 777 4 KaM 9 607 0 0 0 0 0 0 0 5 VZaLS 0 0 0 0 0 0 0 0 6 CELKEM 1227 091 69 812 481033 11921 161537 20 835 53 698 2 288 Zdroj financování Operační programy EU v gesci MŠMT ostatní poskytovatelé Fondy mzdy OON mzdy OON mzdy OON č. ř. 9 10 11 12 13 14 i vysoká škola akademičtí pracovníci 51 160 1 629 1 623 253 29 475 609 2 vědečtí pracovníci 32 567 4 601 2 540 392 3 326 520 3 ostatní 45 963 1 849 1 687 141 45 467 1 403 4 KaM 0 0 0 0 0 0 5 VZaLS 0 0 0 0 0 0 6 CELKEM 129 690 8 079 5 851 786 78 268 2 532 Zdroj financování Doplňková činnost Ostatní zdroje CELKEM mzdy OON mzdy OON mzdy OON č. ř. 15 16 17 18 19 20 i vysoká škola akademičtí pracovníci 7011 171 148 804 9 028 1 299 799 52 279 2 vědečtí pracovníci 9 289 920 40 696 10 677 268 767 48 446 3 ostatní 18811 3 442 98 904 8 920 882 511 48 684 4 KaM 5 634 154 42 560 1 084 57 800 1 239 5 VZaLS 0 0 0 0 0 0 6 CELKEM 40 745 4 687 330 964 29 709 2 508 877 150 647 Tabulka 8b Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2018 (v podrobném členění dle akademických kategorií - bez OON, náhrad za DNP) kapitola 333 - MŠMT ostatní zdroje rozpočtu VŠ CELKEM Počet pracovníků Mzdy (v tis. Kč) Průměrná měsíční mzda (v tis. Kč) Počet pracovníků Mzdy (v tis. Kč) Průměrná měsíční mzda (v tis. Kč) Počet pracovníků Mzdy (v tis. Kč) Průměrná měsíční mzda (v tis. Kč) č. ř. Ukazatel 1 2 3=sl.2/12/sl.l 4 5 6=sl.5/12/sl.4 7 8 9=sl.8/12/sl.7 i škola ivníci pedagogičtí pracovníci V, V a I 176,1 226 583 107 202 43,1 65 829 127428 219,2 292 413 111 175 2 Vysoká u U profesoři 329,0 310510 78 654 83,4 88 331 88 223 412,4 398 841 80 590 3 •a docenti 578,6 324 002 46 667 126,4 117 548 77 475 705,0 441 550 52 192 4 akademič odborní asistenti 93,4 35 456 31 619 16,3 16 021 81 816 109,8 51 477 39 081 5 asistenti 131,4 61028 38 698 11,0 7 994 60 428 142,4 69 022 40 379 6 lektoři 32,5 26 584 68 127 31,6 19 912 52 495 64,1 46 496 60 422 7 CELKEM 1 341,1 984164 61 155 311,9 315 635 84 339 1 652,9 1 299 799 65 529 8 vědečtí pracovníci 168,2 101 172 50 121 331,2 167 595 42 174 499,4 268 767 44 851 9 ostatní 1 293,5 613181 39 503 530,5 269 330 42 308 1 824,0 882 511 40 319 10 KaM 34,5 9 607 23 215 174,1 48 193 23 070 208,6 57 800 23 094 11 VZaLS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12 CELKEM 2 837,3 1708124 50 169 1347,6 800 753 49 517 4184,9 2 508 877 49 959 3 3.3.3 Stipendia V roce 2018 výrazně vzrostl objem vyplacených stipendií studentům o 74 mil. Kč na 566 mil. Kč (8 % z nákladů), z toho 232 mil. Kč tvořila stipendia pro doktorské studenty, 81 mil. Kč stipendia ubytovací a 3 mil. Kč stipendia sociální. Tabulka 9 Stipendia za rok 2018 (v tis. Kč) Zdroje Celkem vyplaceno Příspěvek / dotace MŠMT Stipendijní fondVŠ Ostatní CELKEM Studenti Ostatní č. ř. Druh stipendia a b c d=a+b+c e f 1 STIPENDIA přiznána a vyplacena 413 780 68 666 83 447 565 893 565 893 0 2 za vynikající studijní výsledky dle § 91 odst. 2 písm. a) 2 418 8 544 33 10 995 10 995 0 3 za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle § 91 odst. 2 písm. b) 5 428 18 310 4 988 28 726 28 726 0 4 na výzkumnou, vývojovou a inovační činnost podle zvláštního právního předpisu, § 91 odst. 2 písm. c) 49 202 0 314 49 516 49 516 0 5 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 2 písm. d) 0 0 0 0 0 0 6 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 3) 1133 484 1443 3 060 3 060 0 7 v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2 písm. e) 103 907 23 514 3 979 131 400 131400 0 8 z toho ubytovací stipendium 81 279 0 71 81 350 81 350 0 9 na podporu studia v zahraničí dle § 91 odst. 4 písm. a) 26 808 9 776 69 013 105 597 105 597 0 10 z toho SOCRATES 17 509 0 68 257 85 766 85 766 0 11 CEEPUS 109 0 0 109 109 0 12 Rozvojové programy 7 979 0 0 7 979 7 979 0 13 Stipendia - mobility do zahraničí 1 211 9 776 756 11 743 11 743 0 14 na podporu studia v ČR dle § 91 odst. 4 písm. b) 3 560 121 533 4 214 4 214 0 15 z toho AKTION 0 0 18 18 18 0 16 CEEPUS 0 0 0 0 0 0 17 Rozvojové programy 2 166 0 0 2 166 2 166 0 18 Stipendia - mobility zahraničních studentů 1 394 121 515 2 030 2 030 0 19 studentům doktorských studijních programů dle § 91 odst. 4 písm. c) 221 324 7 917 3144 232 385 232 385 0 20 jiná stipendia 0 0 0 0 0 0 Poznámky: Ostatní zdroje 2018: ř. 2: poplatky za studium v cizím jazyce | ř. 3: poplatky za přijímací řízení, ostatní vzdělávání, CŽV v rámci akreditovaných studijních programů, dary tuzemské, ostatní neveřejné příjmy, doplňková činnost podnikatelská, smluvní výzkum | ř. 4: dary tuzemské, Horizon 2020, jiné účelové prostředky na VaV ze zahraničí | ř. 6: fond provozních prostředků | ř. 7: dotace města Brna, dotace JMK, prostředky od nadací, poplatky za přijímací řízení, poplatky za studium v cizím jazyce, CŽV v rámci akreditovaných studijních programů, ostatní vzdělávání, dary tuzemské, ostatní neveřejné příjmy, Erasmus ze zahraničí, dary, ostatní dotace a příjmy ze zahraničí (včetně VaV), ministerstvo kultury, ministerstvo zdravotnictví, TA ČR, fond provozních prostředků, doplňková činnost podnikatelská, smluvní výzkum | ř. 8: fond provozních prostředků - prostředky byly v první polovině roku do obdržení platby z MŠMT vypláceny z FPP; z příspěvku v ukazateli SI byl v závěru roku natvořen fond v obdobné výši | ř. 9: poplatky za studium v cizím jazyce, Erasmus ze zahraničí, ostatní příjmy ze zahraničí, fond provozních prostředků | ř. 10: Erasmus ze zahraničí | ř. 13: poplatky za studium v cizím jazyce, ostatní příjmy ze zahraničífond provozních prostředků | ř. 14: jiné účelové prostředky, dary tuzemské, ostatní příjmy ze zahraničí | ř. 15: jiné účelové prostředky | ř. 18: dary tuzemské, ostatní příjmy ze zahraničí | ř. 19: fond provozních prostředků. 60 3 . 4 Financování dlouhodobého majetku - investiční prostředky Celkové kapitálové výdaje za rok 2018 činily 1 063 mil. Kč, což je dvojnásobek roku 2017. Z toho z veřejných zdrojů bylo použito 955 mil. Kč. Kapitálové výdaje u projektů financovaných ze strukturálních fondů zaznamenaly nárůst o 410 mil. Kč. Podrobnější údaje o kapitálových výdajích na akce financované v rámci projektů z veřejných zdrojů jsou uvedeny také v tabulkách 5. Následující tabulka uvádí přehled kapitálových výdajů v letech 2014-2018 (dotace jsou ve výši „použité", tj. snížené o vratký a převody do fondů, resp. časové rozlišení) a zahrnuje také výdaje, které univerzita realizovala v roli spolupříjemce dotačních projektů financovaných ze strukturálních fondů (rozdíl oproti Tabulce 5 cca 24 mi!. Kč). Tabulka MU 10 Kapitálové výdaje (v tis. Kč) č. ř. 2014 2015 2016 2017 201S 1 Kapitálové výdaje celkem 1660 657 1 623 922 317 202 531257 1 062 784 2 z dotace + příspěvku MŠMT 232 438 192 955 142 759 240 185 407 690 3 ostatní státní rozpočet a ÚSC 969 141 0 0 0 4 ze zahraničí + FMN 81 0 0 0 0 5 z dotací EU se spoluf. ČR (strukturální fondy) 1303 752 1 207 561 1 245 137 592 547 196 6 vlastní zdroje (FRIM) 123417 223 265 173 198 153 480 107 898 7 z toho programové financování 46 342 15 462 5 808 87 293 237 116 8 dotace MŠMT 46 188 12 974 5 428 86 749 234 669 9 vlastní zdroje (FRIM) 154 2 488 380 544 2 447 10 z toho mimo programové financování 1637 790 1 532 815 316 822 443 964 825 668 11 dotace MŠMT *) 23 350 14 771 36 619 26 760 15 868 12 příspěvek MŠMT na kapitál, výdaje *) 138 000 163 000 106 140 126 676 157 153 13 ostatní státní rozpočet a ÚSC 969 141 0 0 0 14 ze zahraničí + FMN 81 0 0 0 0 15 z dotací EU se spoluf. ČR (strukturální fondy) 1303 752 1 231640 1 245 137 592 547 196 16 vlastní zdroje (FRIM) vč. předf. OP 171 638 123 263 172 818 152 936 105 451 17 z toho veřejné prostředky 1 537 240 1400 657 144 004 377 777 954 886 *) včetně převodu do fondů 3 3 . 5 Analýza výnosů a nákladů KaM Tabulka MU 11 Výnosy SKM a jejich vývoj (v tis. Kč) č. ř. 2014 2015 2016 2017 201S i tržby za vlastní výrobky 0 0 0 0 0 2 tržby z prodeje služeb 158 478 154 148 162 575 164 567 157 434 3 z toho: kolejné 73 184 73 790 82 669 86 618 88 880 4 jiné ubytování 27 443 26 670 25 584 21 987 21 554 5 za stravování studentů 37 975 33 842 33 478 35 403 31 226 6 za stravování zaměstnanců 2 600 2 305 2 353 2 773 2 718 7 jiné stravování 6 266 6 430 6 633 8 647 8 494 8 za pronájmy 9 300 9 536 10 325 8 138 4 159 9 celoživotní vzdělávání 0 0 0 0 0 10 poplatky za studium v cizím jazyce 0 0 0 0 0 11 jiné 1 710 1 575 1 533 1 001 403 12 tržby za prodané zboží 13 276 12 501 12 565 11800 9 938 13 změna stavu zásob, výrobků a zvířat 0 0 0 0 0 14 aktivace materiálu a vnitroslužeb 0 0 0 0 0 15 smluvní pokuty a úroky z prodlení 3 916 2 855 3 290 4 251 3 659 16 úroky z bankovního účtu 1 0 1 0 0 17 kurzové zisky 0 0 0 0 0 18 zúčtování použití fondů do výnosů 3 862 4 931 2 908 990 791 19 z toho: fond odměn 0 0 0 0 0 20 fond sociální 862 499 850 990 791 21 FÚUP, z toho: 0 0 0 0 0 22 FÚUP - použití darů 0 0 0 0 0 23 FÚUP - použ. prostředků ze zahr. 0 0 0 0 0 24 FÚUP - použití dotací ČR 0 0 0 0 0 25 FRIM 3 000 4 432 2 058 0 0 26 stipendijní fond 0 0 0 0 0 27 FPP 0 0 0 0 0 28 ostatní výnosy 7 276 4 698 4 245 4 446 5 068 29 z toho: příjmy pro spoluřešitele 0 0 0 0 0 30 za přijímací řízení 0 0 0 0 0 31 poplatky za studium (převod do stip. f.) 0 0 0 0 0 32 zúčtování výnosů z odpisů a ZC 4141 3 926 3 684 3 651 3 738 33 tržby z prodeje majetku 0 0 20 559 0 34 přijaté účelové příspěvky, dary 40 40 40 40 8 35 jiné 0 0 0 0 0 36 vlastní výnosy 186 849 179 173 185 644 186 653 176 898 37 dotace 29 529 28 202 25 040 24 344 23 960 38 výnosy celkem 216 378 207 375 210 684 210 997 200 858 39 vlastní výnosy (bez dotací)_186 849 179173 185 644 186 653 176 898 40 z toho: zúčtování výnosů z odpisů 4141 3 926 3 684 3 651 3 738 41 použití fondů ve výnosech 3 862 4931 2 908 990 791 42 vlastní výnosy bez dotačních odpisů a použití fondů 178 846 170 316 179 052 182 012 172 369 43 meziroční nárůst na ř. 5 (vlastní výnosy snížené o dotační odpisy a použití fondů) 0,98 0,95 1,05 1,02 0,95 44 index - vlastní výnosy v poměru k celkovým účetním výnosům (ř. 2/l) 0,86 0,86 0,88 0,88 0,88 45 index - očištěné vlastní výnosy v poměru k celkovým účetním výnosům (ř. 5/l) 0,83 0,82 0,85 0,86 0,86 46 výnosy z odpisů v % z výnosů celkem 1,91 % 1,89 % 1,75 % 1,73 % 1,86% 62 Tabulka MU 12 Náklady SKM a jejich vývoj (v tis. Kč) č. ř. název 2014 2015 2016 2017 201S i materiál 39 008 37 804 36 935 35 683 28 096 2 z toho: drobný majetek 4 697 5 351 5 520 4 889 2 494 3 knihy a časopisy 45 41 53 52 56 4 energie 31984 31130 31959 27 779 26 242 5 prodané zboží, materiál 8 291 7 917 7 967 7 372 5 884 6 opravy a údržba 9 573 8 496 9 431 9 349 10 456 7 cestovné 76 71 83 79 82 8 z toho: tuzemské 76 71 83 79 82 9 zahraniční 0 0 0 0 0 10 náklady na reprezentaci 27 40 23 27 33 11 služby 37 322 36 718 35 802 35 989 30 302 12 z toho: telefony 192 132 138 135 141 13 poštovné 36 35 34 35 35 14 nájemné 13 289 13 262 13 289 10 676 4 476 15 drobný nehmotný majetek - software 128 11 0 152 243 16 konferenční poplatky 1 2 5 0 0 17 dopravné 0 0 3 8 0 18 tiskařské práce 41 53 40 32 42 19 inzerce 14 17 26 29 8 20 autorské honoráře 0 0 0 0 0 21 úklid a ostraha objektů 10 503 10 369 10 852 10 581 11 160 22 ostatní 13 118 12 837 11 415 14 341 14 197 23 osobní náklady 69 229 68 860 71868 76 416 79 303 24 z toho: mzdové náklady 51 747 51482 53 728 57 118 59 266 25 z toho: mzdy 50 740 50 502 52 560 55 988 57 800 26 náhrady za nemoc 152 202 232 225 227 27 OON 855 778 936 905 1 239 28 z toho: dohody 855 778 936 905 1 239 29 jiné 0 0 0 0 0 30 odvody 17482 17 378 18 140 19 298 20 037 31 sociální náklady 1895 1716 1846 2 165 2 194 32 z toho: BOZP, hygienické vybavení 299 88 199 287 222 33 vzdělávání 218 240 262 318 230 34 stravování 328 365 325 426 600 35 převod do sociálního fondu 509 507 528 562 580 36 penzijní připojištění 494 499 495 503 521 37 jiné 46 17 37 69 41 38 daň silniční, z nemovitosti, ostatní daně a poplatky 67 112 143 113 451 39 kurzové ztráty 99 112 123 85 124 40 jiné ostatní náklady -5 902 -6 336 -6 398 -7 002 -7 450 41 z toho: pojistné 240 255 178 267 286 42 převod dotace na spolupříjemce 0 0 0 0 0 43 technické zhodnocení do 40 tis. 121 20 0 0 0 44 pojištění majetku 0 0 0 0 0 45 stipendia 0 0 0 0 0 46 neuplatněné DPH -7 439 -7 779 -7 785 -8 487 -8 866 47 bank. poplatky 176 188 224 173 224 48 převod do stipendijního fondu 0 0 0 0 0 49 převod do FPP 0 0 0 0 0 50 převod do FÚUP 0 0 0 0 0 51 z toho: dary 0 0 0 0 0 52 prostředky ze zahraničí 0 0 0 0 0 53 do 5 % účel. prostředky ze SR 0 0 0 0 0 54 jiné 1000 980 985 1 045 906 55 odpisy dlouhodobého majetku 12 953 12 962 12 391 11830 10 566 56 z toho: odpisy a zůst. cena maj. pořízeného z dotace 4141 3 926 3 684 3 651 3 592 57 odpisy ostatního majetku 8812 9 036 8 707 8 179 6 972 58 zůst. cena vyřazeného ost. majetku 0 0 0 0 2 58 jiné 7 23 82 598 695 59 celkem 204 629 199 625 202 255 200 483 186 978 o> Ji Analýza výnosů a nákladů CO Tabulka 10 Neinvestiční náklady a výnosy - Koleje a menzy (KaM) Tabulka 10a Neinvestiční náklady a výnosy - oblast stravování (v tis. Kč) Náklady celkem Výnosy Výsledek hospodaření v hlavní činnosti v doplňkové činnosti Menzy a ostatní stravovací zařízení na zákl. smluvního vztahu v hlavní činnosti v doplňkové činnosti od studentů od zaměstnanců ostatní z dotace MŠMT celkem od cizích strávníků ostatní celkem v hlavní činnosti v doplňkové činnosti č. ř. a b c d e f $ h i ) k l=h-b m=k-c i menza Vinařská 14 577 3 461 6 111 387 663 4821 11 982 518 3 624 4 142 -2 595 681 2 Akademická menza 17 906 2 045 8 012 703 18 6 301 15 034 384 2 244 2 628 -2 872 583 3 menza Veveří 9 051 1 749 4 031 328 6 3 152 7517 791 1 148 1 939 -1 534 190 4 Academie restaurant 27 635 7 051 13 026 1 283 7 9 663 23 979 2 105 6 240 8 345 -3 656 1 294 5 VRS Cikháj 126 743 47 0 0 22 69 0 501 501 -57 -242 6 UC Šlapanice 532 876 0 16 0 0 16 0 893 893 -516 17 7 Celkem 69 827 15 925 31227 2 717 694 23 959 58 597 3 798 14 650 18 448 -11230 2 523 Komentář: Náklady i výnosy jsou bez DPH. | Do celkových nákladů menz jsou v souladu s Pravidly hospodaření SKM pro rok 2018 zahrnuty náklady režijního střediska (ředitelství) ve výši 22 %. | Pod menzy jsou nákladově i výnosově zahrnuta bufetová zařízení. | V ostatních výnosech je zahrnuto i krytí dotačních odpisů, jež jsou v nákladech daných provozů. | V tabulkách jsou uvedeny provozy VRS Cikháj aUC Šlapanice, které slouží jako rekreační a výuková střediska a nejsou určeny přímo pro ubytování a stravování studentů. | Do celkových nákladů (stravování, ubytování) VRS Cikháj aUC Šlapanice jsou v souladu s Pravidly hospodaření SKM pro rok 2018 zahrnuty náklady režijního střediska (ředitelství) ve výši 2 % a 3 %. Tabulka 10b Neinvestiční náklady a výnosy - oblast ubytování (v tis. Kč) Náklady celkem Výnosy Výsledek hospodaření v hlavní činnosti v doplňkové činnosti Koleje a ostatní ubytovací zařízení provozované WS v hlavní činnosti v doplňkové činnosti od studentů od zaměstnanců ostatní z dotace MŠMT celkem od cizích ubytovaných ostatní celkem v hlavní činnosti v doplňkové činnosti č. ř. a b c d e f $ h i ) k l=h-b m=k-c i kolej Vinařská 28 249 6 212 30 150 0 5 165 0 35 315 8 744 1 629 10 373 7 066 4 161 2 kolej Tvrdého 5 075 35 5 211 0 217 0 5 428 87 54 141 353 106 3 UNI hotel Grohova 203 390 0 0 9 0 9 998 0 998 -194 608 4 UNI hotel Čejková 126 861 0 0 115 0 115 1 438 21 1 459 -11 598 5 kolej Kounicova 15 331 1 248 15 530 0 1015 0 16 545 2 900 262 3 162 1 214 1 914 6 kolej Mánesova 5 216 156 6 853 0 342 0 7195 223 27 250 1 979 94 7 kolej Veveří 1 186 0 1 333 0 59 0 1 392 0 17 17 206 17 8 kolej Nám. Míru 3 145 19 3 225 0 168 0 3 393 0 31 31 248 12 9 kolej Klácelova 4 382 80 6 308 0 240 0 6 548 124 239 363 2 166 283 10 kolej Bří Žúrkú 10 549 2 034 10 294 0 431 0 10 725 2 410 489 2 899 176 865 11 kolej Sladkého 8 122 689 7 696 0 1 284 0 8 980 294 1 630 1 924 858 1 235 12 kolej Lomená 3 166 51 2 279 0 247 0 2 526 140 14 154 -640 103 13 VRS Cikháj 0 1 153 0 0 39 0 39 634 0 634 39 -519 14 UC Šlapanice 290 3 257 0 0 290 0 290 2 582 325 2 907 0 -350 16 Celkem 85 040 16 185 88 879 0 9 621 0 98 500 20 574 4 738 25 312 13 460 9 127 Komentář: Náklady i výnosy jsou bez DPH. | Do celkových nákladů ubytovacích zařízení jsou v souladu s Pravidly hospodaření SKM pro rok 2018 zahrnuty náklady režijního střediska (ředitelství) ve výši 73 %. | Ostatní výnosy jsou výnosy z pronájmů, úhrady dotačních odpisů, škod, mank, penále apod. | V doplňkové činnosti jsou zahrnuty veškeré příjmy z prodeje pokojů formou hotelového ubytování a doplňkový prodej. | Cena lůžka pro studenta na jednotlivých ubytovacích zařízeních se odvíjí od vybavenosti pokojů, vzdálenosti od fakult a dostupnosti k MHD. | Vybavenost a počet lůžek na pokoji zůstávají základními kriterii při stanovování ceny. o> Ol Analýza výnosů a nákladů CO 3 3 . 6 Analýza výnosů a nákladů bez KaM Tabulka MU 13 Výnosy bez SKM a jejich vývoj (v tis. Kč) č. ř. název 2014 2015 2016 2017 201S i tržby za vlastní výrobky 9 509 13951 11 193 12 360 13 466 2 tržby z prodeje služeb 370 173 408 187 403 069 417 631 446 533 3 z toho: kolejné 0 0 0 0 0 4 jiné ubytování 0 0 0 548 164 5 za stravování studentů 0 0 0 0 0 6 za stravování zaměstnanců 0 0 0 0 0 7 jiné stravování 0 0 48 0 60 8 za pronájmy 8911 11 577 12 890 14 310 14 098 9 celoživotní vzdělávání 57 793 54 931 48 762 43 103 42 212 10 poplatky za studium v cizím jazyce 138 962 153 402 168 244 171 742 184 914 11 jiné 164 507 188 277 173 125 187 928 205 085 12 tržby za prodané zboží 71 343 180 92 127 13 změna stavu zásob, výrobků a zvířat 1671 -180 0 0 0 14 aktivace materiálu a vnitroslužeb 502 484 0 0 0 15 smluvní pokuty a úroky z prodlení 25 765 1664 1998 1903 2 018 16 úroky z bankovního účtu 14 662 11313 6 633 4 298 12 340 17 kurzové zisky 1897 69 78 6 527 905 18 zúčtování použití fondů do výnosů 441052 470 594 525 911 537 446 524 754 19 z toho: fond odměn 9 351 8 667 10 755 7 628 7 728 20 fond sociální 20 826 19 141 26 511 29 257 27 401 21 FÚUP, z toho: 240 206 212 447 219 030 214 196 230 939 22 FÚUP - použití darů 32413 38 639 27 211 24 557 13 883 23 FÚUP - použ. prostředků ze zahr. 188 653 154 588 174 132 159 471 195 822 24 FÚUP - použití dotací ČR 19 140 19 220 17 687 30 168 21 234 25 FRIM 940 2 698 1 1 225 68 26 stipendijní fond 56 868 56 662 64 038 68 062 68 800 27 FPP 112861 170 929 204 661 208 448 189 565 28 rezervní fond 0 0 0 8 629 253 29 ostatní výnosy 775 757 877 453 901 337 867 682 907 969 30 z toho: příjmy pro spoluřešitele 125142 121 761 145 186 181 187 215 055 31 za přijímací řízení 25 302 22 873 20 773 21 423 22 294 32 poplatky za studium (převod do stip. f.) 29 041 72 025 69 374 54 998 66 210 33 zúčtování výnosů z odpisů a ZC 580 033 657 528 650 866 600 757 596 090 34 tržby z prodeje majetku 4156 1180 484 1795 70 395 35 přijaté účelové příspěvky, dary 44 455 31095 35 166 27 419 27 693 36 jiné 636 248 966 0 137 37 vlastní výnosy 1690 306 1816 401 1887 015 1 877 153 2 006 337 38 dotace 4 560 387 4 436 543 4 012 346 4 283 155 4 869 758 39 výnosy celkem 6 250 693 6 252 944 5 899 361 6 160 308 6 876 095 40 vlastní výnosy (bez dotací)_1690 306 1816 401 1887 015 1877 153 2 006 337 41 z toho: zúčtování výnosů z odpisů 580 033 657 528 650 866 600 757 596 090 42 použití fondů ve výnosech 441052 470 594 525 911 537 446 524 754 43 vlastní výnosy bez dotačních odpisů a použití fondů 669 221 688 279 710 238 738 950 885 493 44 meziroční nárůst na ř. 5 (vlastní výnosy snížené o dotační odpisy a použití fondů) 1,05 1,03 1,03 1,04 1,20 45 index - vlastní výnosy v poměru k celkovým účetním výnosům (ř. 2/l) 0,27 0,29 0,32 0,30 0,29 46 index - očištěné vlastní výnosy v poměru k celkovým účetním výnosům (ř. 5/l) 0,11 0,11 0,12 0,12 0,13 47 výnosy z odpisů v % z výnosů celkem 9,28 % 10,52 % 11,03% 9,75 % 8,67% 66 Tabulka MU 14 Náklady a jejich vývoj bez SKM (v tis. Kč) č. ř. název 2014 2015 2016 2017 201S i materiál 391619 314 472 261 172 286 660 415 860 2 z toho: drobný majetek 162 337 85 691 52 576 63 018 180 352 3 knihy a časopisy 37253 32 048 29 014 26 906 25 150 4 energie 128 441 138 994 132 944 119 832 129 861 5 prodané zboží, materiál 47 157 51 35 41 6 opravy a údržba 60 773 60 240 53 487 68 572 74 951 7 cestovné 124115 95 478 86 170 93 525 103 768 8 z toho: tuzemské 15455 12 001 11 568 11 478 11 233 9 zahraniční 108 660 83 477 74 602 82 047 92 535 10 náklady na reprezentaci 3 805 3141 4 429 3 871 4 878 11 služby 409 611 365 050 306 876 329 176 361 022 12 z toho: telefony 2 460 2 041 1 980 1 958 2 713 13 poštovné 5 488 4 770 5 657 4 044 4 862 14 nájemné 38 845 25 101 24 554 28 118 30 277 15 drobný nehmotný majetek - software 5419 3 112 1 730 1 475 3 653 16 konferenční poplatky 3 425 2 977 2 807 3 374 2 792 17 dopravné 11 871 15 586 15 096 14 231 13 305 18 tiskařské práce 17889 15 734 11 361 11 999 11 567 19 inzerce 2 008 1 953 2 362 3 368 2 622 20 autorské honoráře 752 661 562 495 545 21 úklid a ostraha objektů 31 286 32 147 34 151 32 850 36 274 22 ostatní 290168 260 968 206 616 227 264 252 412 23 osobní náklady 3 070 770 2 951000 2 906 047 3 146 590 3 435 611 24 z toho: mzdové náklady 2 333 481 2 239 700 2 205 669 2 387 792 2 603 814 25 z toho: mzdy 2 163912 2 102 421 2 080 342 2 251 182 2 451077 26 náhrady za nemoc 1 997 2 436 2 362 2 736 3 329 27 OON 167 572 134 843 122 965 133 874 149 408 28 z toho: dohody 167091 134391 122 911 132 278 145 330 29 jiné 481 452 54 1 596 4 078 30 odvody 737 289 711 300 700 378 758 798 831 797 31 sociální náklady 75 010 72 882 71781 76 693 89 553 32 z toho: BOZP, hygienické vybavení 6 067 6 496 6 202 6 220 6 254 33 vzdělávání 4818 3 101 2 950 4 792 7 333 34 stravování 27 602 27 363 27 075 27 362 32 102 35 převod do sociálního fondu 21 658 21050 20 827 22 540 24 545 36 penzijní připojištění 13 974 13 992 13 781 14 751 16 763 37 jiné 892 880 946 1 028 2 556 38 daň silniční, z nemovitosti, ostatní daně a poplatky 2 978 4 064 436 426 470 39 kurzové ztráty 2 938 6 660 2 739 9 972 3 455 40 jiné ostatní náklady 1256 585 1 476 837 1 306 107 1 295 426 1 444 131 41 z toho: pojistné 14632 13 979 15 341 19 593 18 701 42 převod dotace na spolupříjemce 284 384 333 544 255 945 253 813 258 219 43 technické zhodnocení do 40 tis. 3 610 2 838 3 488 2 416 2 628 44 pojištění majetku 0 0 0 0 0 45 stipendia 505 225 514461 494 396 491 753 565 944 46 neuplatněné DPH 9 448 10961 9 911 10 708 12 155 47 bank. poplatky 2 902 2 824 2 762 3 197 2 452 48 převod do stipendijního fondu 29 007 72 025 69 374 54 912 66 093 49 převod do FPP 201 717 259 551 220 753 211 540 316 411 50 převod do FÚUP 190 865 255 618 220 469 221 737 184 440 51 z toho: dary 34 592 24 091 22 828 13 770 12 213 52 prostředky ze zahraničí 136 354 214087 170 548 168 323 115 713 53 do 5 % účel. prostředky ze SR 19919 17 440 27 093 39 644 56 514 54 jiné 14 795 11036 13 668 25 757 17 088 55 odpisy dlouhodobého majetku 625 894 708 175 710 235 668 525 671 021 56 z toho: odpisy a zůst. cena maj. pořízeného z dotace 580021 657315 650 867 600 757 596 090 57 odpisy ostatního majetku 45 715 50 835 59 306 67 603 68 274 58 zůst. cena vyřazeného ost. majetku 158 25 62 165 6 659 59 zůstatková cena prodaného majetku 2 086 441 0 694 22 392 60 daň z příjmu 0 0 0 0 5 071 61 jiné 28 565 -2 874 -791 -746 -434 62 celkem 6183 237 6 194 717 5 841683 6 099 251 6 761651 4 4 Vývoj a konečný stav fondů Významným ukazatelem hospodaření je stav fondů, které jsou tvořeny v souladu se zákonem č. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Celkový objem prostředků v jednotlivých fondech k 31.12. 2018 činí 2 041 mil. Kč, což je o 92 mil. Kč vyšší zůstatek než v roce 2017. Přehled stavu fondů, jejich čerpání a tvorby je uveden v tabulkách 11, na-iig. Tabulka 11 Fondy a návrh na příděly do fondů v následujícím roce (v tis. Kč) tvorba čerpání zůstatek Návrh na příděl ze zisku do fondů v násled. roce počáteční stav k L1. celkem (+) z toho příděl ze zisku za předchozí r. (♦) k 31.12. č. ř. Název údaje a b c d e=a+b-d 1 Fondy celkem 2 041184 808 942 71 571 716 962 2133164 128 324 2 v tom: Fond rezervní 199 852 14 164 14 164 3 680 210336 18 411 3 Fond reprodukce investičního majetku 457176 176 805 34 158 159 293 474 688 84 780 4 Stipendijní fond 82 655 66 093 — 68 665 80 083 5 Fond odměn 56 984 11 974 11 960 7 728 61 230 16 113 6 Fond účelově určených prostředků 282 174 185 887 — 241 566 226 495 6a z toho: na jednotlivé projekty VaV či výzkumné záměry 37288 46 903 — 16 562 67 629 6b jiné podpory z veřejných prostředků 10 820 9 613 — 10 167 10 266 7 Fond sociální 28 347 25 125 — 28 192 25 280 8 Fond provozních prostředků 933 996 328 894 11 289 207 838 1055 052 9 020 V tvorbě fondu odměn, rezervního fondu, fondu reprodukce investičního majetku (PRIM) a fondu provozních prostředků se projevilo proúčtování hospodářského výsledku za rok 2017 ve výši 71571 tis. Kč. Tabulka 11a Rezervní fond (v tis. Kč) Stav k 1.1. 199 852 Tvorba ze zisku za předchozí rok 14 164 z fondu reprodukce inv. majetku 0 z fondu odměn 0 z fondu provozních prostředků 0 Celkem 14 164 Čerpání krytí ztrát minulých účetních období 0 do fondu reprodukce inv. majetku 2 500 do fondu odměn 14 do fondu provozních prostředků 0 ostatní užití 1 166 Celkem 3 680 Stav k 31.12. 210 336 Fond rezervní, který slouží zejména ke krytí případných ztrát v následujících účetních obdobích a pro potřeby předfinan-cování neinvestičních nákladů projektů, byl tvořen přídělem ze zisku ve výši 14164 tis. Kč . Rezervní fond byl čerpán v souladu s pravidly hospodaření ve výši 2 403 tis. Kč, vratký předfinancování projektů z předchozích let činily 1237 tis. Kč. Zůstatek fondu ve výši 210 336 tis. Kč je kryt peněžními prostředky na bankovním účtu. 68 Tabulka IIb Fond reprodukce investičního majetku (v tis. Kč) 4 Stav k 1.1. 457 176 Tvorba z odpisů 75 246 ze zisku za předchozí rok 34 158 příjmy z prodeje nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku 0 ze zůstatku příspěvku 22 283 zůstatková cena nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku 22 250 ostatní příjmy celkem (l) 2 229 Převod z fondů celkem 20 639 v tom: z fondu odměn 0 z fondu provozních prostředků 18 139 z rezervního fondu 2 500 Celkem 176 805 Čerpání Investiční celkem 159 224 v tom: stavby 46 451 stroje a zařízení 41 344 nákupy nemovitostí 108 SW 4 544 ostatní investiční užití (2) 66 777 Neinvestiční celkem 69 Převod do fondů celkem 0 v tom: do fondu odměn 0 do fondu provozních prostředků 0 do rezervního fondu 0 Celkem 159 293 Stav k 31.12. 474 688 Poznámka: (l) ostatní příjmy celkem - vrácení prostředků, které byly použity pro předfínancování projektů | (2) ostatní inv. užití -161 tis. umělecké dílo, 17 521 tis. Kč spolufinancování OP WV (bez rozlišení účelu použití), zapůjčení prostředků pro předfínancování OP VW v hodnotě 49 095 tis. Kč, které bude vráceno do fondu v následujících letech. Fond reprodukce investičního majetku (PRIM) je tvořen nedotačními odpisy a zůstatkovou cenou vyřazeného majetku, přídělem z HV roku 2017, zůstatkem příspěvku na kapitálové výdaje a převody z jiných fondů. Fond byl použit na pořízení dlouhodobého majetku, dále na předfínancování a spolufinancování kapitálových výdajů dotačních projektů. Použití fondu bylo ve výši 159 293 tis. Kč, přičemž 55 315 mil. Kč bylo zapůjčeno pro předfínancování projektů OP VVV. Zůstatek FRIM ve výši 474 688 tis. Kč je kryt peněžními prostředky na bankovním účtu. Tabulka 11c Stipendijní fond (v tis. Kč) Stav k 1.1. 82 655 Tvorba poplatky za studium dle § 58 zákona 111/81998 Sb. 66 093 daňově uznatelné výdaje podle zák. 586/1992 Sb. 0 daních z příjmů 0 ostatní příjmy 0 Celkem 66 093 Čerpání Celkem 68 665 Stav k 31.12. 80 083 Fond je v důsledku nastavené metodiky účtování tvorby kryt i neuhrazenými pohledávkami, a to ve výši 20 053 tis. Kč (25 %). 69 Tabulka lid Fond odměn (v tis. Kč) Stav k 1.1. 56 984 Tvorba ze zisku za předchozí rok 11 960 z rezervního fondu 14 z fondu reprodukce inv. majetku 0 z fondu provozních prostředků 0 ostatní příjmy 0 Celkem 11974 Čerpání mzdové náklady 7 728 do rezervního fondu 0 do fondu reprodukce inv. majetku 0 do fondu provozních prostředků 0 ostatní užití 0 Celkem 7 728 Stav k 31.12. 61230 Tabulka lle Fond účelově určených prostředků (v tis. Kč) Položka Neinvestice Investice Celkem Stav k 1.1. účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 17 407 0 17 407 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 216 659 0 216 659 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 31 432 5 856 37 288 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 10 820 0 10 820 Celkem 276 318 5 856 282 174 Tvorba účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 13 658 0 13 658 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 115 713 0 115 713 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 46 901 2 46 903 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 9 613 0 9 613 Celkem 185 885 2 185 887 Čerpání účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 13 770 0 13 770 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 201 067 0 201 067 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 11 321 5 241 16 562 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 10 167 0 10 167 Celkem 236 325 5 241 241 566 Stav k 31.12. účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 17 295 0 17 295 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 131 305 0 131 305 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 67 012 617 67 629 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 10 266 0 10 266 Celkem 225 878 617 226 495 V souladu s § 18 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, v platném znění, pokračovala MU v tvorbě fondu účelově určených prostředků: — z účelově určených darů a nadačních příspěvků, s výjimkou darů určených na pořízení a technické zhodnocení dlouhodobého majetku k 31.12. 2018 ve výši 13 658 tis. Kč, — ze zůstatku účelově určených peněžních prostředků ze zahraničí k 31.12. 2018 ve výši 115 713 tis. Kč, — z účelově určených veřejných prostředků, které nemohly být použity v rozpočtovém roce, ve kterém byly poskytnuty, ve výši 56 516 tis. Kč. Použitím fondu byly kryty neinvestiční výdaje na pokračující projekty ve výši 241 566 tis. Kč. Největší podíl na čerpání fondu účelově určených prostředků měly výdaje z programů LLP Erasmus (101 682 tis. Kč), H2020 (82 769 tis. Kč) a 7. RP (10 381 tis. Kč). 70 Tabulka llf Fond sociální (v tis. Kč) Stav k 1.1. 28 347 Tvorba Příděl podle § 18 odst. 12 zák. č. 111/1998 Sb. 25 125 Čerpání užití 0 na penzijní připojištění zaměstnanců 17 284 stravování zaměstnanců 10 336 očkování zaměstnanců 512 jiné užití 60 Celkem 28 192 Stav k 31.12. 25 280 Fond sociální je tvořen ve výši i % z hrubých mezd kmenových zaměstnanců za rok 2018 bez dohod konaných mimo hlavní pracovní poměr (dohody o provedení práce a dohody o pracovní činnosti). Fond byl vytvořen ve výši 25125 tis. Kč a použit na příspěvky zaměstnavatele - viz tabulka nf. Zůstatek fondu ve výši 25 280 tis. Kč je kryt stavem běžného účtu. Tabulka lig Fond provozních prostředků (v tis. Kč) Stav k 1.1. 933 996 Tvorba ze zůstatku příspěvku 316 411 ze zisku za předchozí rok 11289 z fondu reprodukce inv. majetku 0 z fondu odměn 0 z rezervního fondu 0 ostatní příjmy (l) 1194 Celkem 328 894 Čerpání na provozní náklady dle vnitřního předpisu VŠ 189 699 do fondu reprodukce inv. majetku 18 139 do fondu odměn 0 do rezervního fondu 0 ostatní užití 0 Celkem 207 838 Stav k 31.12. 1055 052 Poznámka: (l) Tvorba - vratká předfínancování z projektových účtů. V roce 2018 byl fond provozních prostředků tvořen v celkové výši 328 894 tis. Kč. Tvorba fondu provozních prostředků odpovídá zejména výši nepoužitých přidělených veřejných prostředků formou neinvestičního příspěvku MSMT za rok 2018 v celkové výši 316 411 tis. Kč, z toho: — z ukazatele A+K ve výši 294 817 tis. Kč, — z ukazatele C - doktorská stipendia ve výši 604 tis. Kč, — z ukazatele F - fond vzdělávací politiky ve výši 7 781 tis. Kč, — z ukazatele I - rozvojové programy ve výši 7 724 tis. Kč, — z ukazatele D - mezinárodní spolupráce ve výši 3 565 Kč, — z ukazatele Ui - ubytovací stipendia ve výši 2,4 tis. Kč, — z ukazatele Si - sociální stipendia ve výši 1544 tis. Kč, Na tvorbě se dále podílel příděl ze zisku roku 2017 ve výši 11289 tis. Kč. Z důvodu potřeby spolufinancování projektů OP VVV byly v souladu s pravidly hospodaření univerzity převedeny prostředky ve výši 18 139 tis. Kč z FPP do fondu reprodukce investičního majetku, kde jsou nadále sledovány a čerpány jako prostředky tvořené ze zůstatku příspěvku. Výše tvorby FPP ze zůstatku příspěvku v roce 2018 byla o 126 mil. Kč vyšší než čerpání. Pro financování hlavní činnosti byly využity zdroje z FPP vytvořeného v předchozích letech ve výši 190 mil. Kč. Čerpání fondu provozních prostředků odpovídá původnímu účelu přidělených veřejných prostředků. 5 5 Stav a pohyb majetku a závazků Masarykova univerzita eviduje majetek (včetně výdajů na pořizovaný majetek, který nebyl zatím uveden do užívání) v celkovém objemu 17 593 mil. Kč v pořizovacích cenách (meziroční nárůst cca 4,5 %), z toho 17 201 mil. Kč dlouhodobého hmotného majetku a 13 mil. Kč dlouhodobého nehmotného majetku. 5 . 1 Přehled o majetku a jeho vývoj Tabulka MU 15 Dlouhodobý majetek včetně nedokončeného majetku (v tis. Kč) Stav k 3L12.2017 Stav k 31.12.2018 Druh majetku č. ú. pořizovací cena pořizovací cena oprávky zůstatková cena Dlouhodobý nehmotný majetek (ř. 3 až 9 rozvahy) 331 597 379 054 -317 937 61 117 z toho: nehm. výsl. výzk. a vývoje 012 2811 2 743 -1 895 848 software 013 291 746 312 127 -288 961 23 166 ocenitelná práva - ost. dl. nehm. majetek 014 11 372 14 778 -8 727 6 051 ostatní nehm. dl. majetek 019 8 326 34 174 -10 159 24 015 drob. dl. nehm. majetek *) 018 8 850 8 195 -8 195 0 nedokončený 041 8 492 7 037 0 7 037 poskyt. zálohy na dlouh. nehmot. majetek 051 0 0 0 0 Dlouhodobý hmotný majetek (ř. 11 až 20 rozvahy) 16 491 879 17 201 496 -6 622 075 10 579 421 z toho: pozemky 031 452 402 443 955 0 443 955 umělecká díla 032 38 295 38 456 0 38 456 budovy, haly, stavby 021 9 982 580 10 258 353 -1 852 160 8 406 193 sam. movité věci a soubory 022 5 675 465 6 091 019 -4 573 661 1 517 358 drobný dl. hm. majetek *) 028 211957 196 254 -196 254 0 ostatní dl. hm. majetek **) 029 55 0 0 0 nedokončený dl. hm. majetek 042 130 409 173 459 0 173 459 poskytnuté zálohy na dl. hm. majetek 052 716 0 0 0 Dlouhodobý finanční majetek (ř. 22 až 28 rozvahy) 12 757 12 945 0 12 945 z toho: podíly v ovládaných a řízených osobách 061 0 0 0 0 podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 12 657 12 765 0 12 765 ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 100 180 0 180 Dlouhodobý majetek celkem 16 836 233 17 593 495 -6 940 012 10 653 483 *) pořízený do 31.12. 2002 | **) oprávky v účetnictví jsou zaúčtovány na účtu 082 001 72 5 K nejvýznamnějším pohybům u dlouhodobého majetku patří následující technická zhodnocení budov: Kampus LF, pavilon Z Kampus LF, pavilony A17 a Ai Kampus LF, příjezd BUD SKM Sladkého Kampus FSpS Budova E SF Budova FF Arna Nováka Kampus, pavilon Z Kampus, pavilon CEITEC Budova FSS Joštova Budova PrF 5,33 mil. Kč 4,40 mil. Kč 2,13 mil. Kč 11,36 mil. Kč 2,00 mil. Kč 22,33 mil- Kč 202,32mil. Kč 4,91 mil. Kč 2,17 mil. Kč 5,94 mil. Kč 2,25 mil. Kč Hmotné movité věci a jejich soubory činí 6 091 mil. Kč. V průběhu roku 2018 došlo k vyřazení majetku v celkové hodnotě 117 mil. Kč a přírůstku majetku v celkové hodnotě 533 mil. Kč. V roce 2018 byla na základě kupní smlouvy uzavřené se Statutárním městem Brnem prodána budova nevyužívaných kolejí v Komárově na ulici Lomená včetně souvisejících pozemků. Celková prodejní cena činila 69 550 tis. Kč, přičemž účetní zůstatková cena budovy účtovaná do nákladů byla ve výši 20 454 tis. Kč. Nárůst představuje především rozšiřování přístrojového vybavení pro výuku a výzkum, technologické a přístrojové vybavení dokončených pavilonů a rekonstruovaných budov, dále dovybavení pracovišť jednotlivých hospodářských středisek komunikační, kancelářskou a audiovizuální technikou. Úbytek na účtu drobného dlouhodobého hmotného majetku činí cca 16 mil. Kč, jedná se o drobný hmotný majetek neodepisovaný, neupotřebitelný, byl vyřazen likvidací a prodejem. Zůstatek účtu nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku je ve výši 173 mil. Kč. Jedná se především o projektovou dokumentaci připravovaných rekonstrukcí a modernizací budov a nedokončené stavby. Nejvýznamnější položkou ve výši 60 mil. Kč je výstavba simulačního centra LF a položka rekonstrukce FF Joštova 13 ve výši 42 mil. Kč. Tabulka MU 16a Dlouhodobý majetek v užívání bez finančního majetku (v tis. Kč) Stav k 3L12.2017 Stav k 31.12.2018 Druh majetku č. ú. pořizovací cena pořizovací cena oprávky zůstatková cena Dlouhodobý nehmotný majetek (ř. 3 až 7 rozvahy) 323105 372 017 -317 937 54 080 z toho: nehm. výsledky výzkumu a vývoje 012 2 811 2 743 -1895 848 software 013 291746 312 127 -288 961 23 166 ocenitelná práva - ost. dl. nehm. majetek 014 11 372 14 778 -8 727 6 051 ostatní nehm. dl. majetek 019 8 326 34174 -10 159 24 015 drob. dl. nehm. majetek 018 8 850 8195 -8195 0 Dlouhodobý hmotný majetek (ř. 11 až 18 rozvahy) 16 360 754 17 028 037 -6 622 075 10 405 962 z toho: pozemky 031 452 402 443 955 0 443 955 umělecká díla 032 38 295 38 456 0 38 456 budovy, haly, stavby 021 9 982 580 10 258 353 -1852 160 8 406 193 sam. movité věci a soubory 022 5 675 465 6 091 019 -4 573 661 1517 358 drobný dl. hm. majetek 028 211 957 196 254 -196 254 0 ostatní dl. hm. majetek 029 55 0 0 0 Dlouhodobý majetek v užívání 16 683 859 17 400 054 -6 940 012 10 460 042 73 ^ Stav a pohyb majetku a závazků CJ~I Tabulka MU 16b Nehmotný a hmotný majetek v pořizovacích cenách (v tis. Kč) 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2012 nehmotný majetek 111 961 120 157 128 187 146 292 265 188 297 767 319558 321 255 323 105 372 017 hmotný majetek 8 976 632 10 751005 11077 580 11 979 342 13 174 048 15 061 477 16017961 16 147 203 16 360 754 17 028 037 celkem 9 088 593 10 871162 11205 767 12125 634 13 439 236 15 359 244 16 337 519 16 468 458 16 683 859 17 400 054 Tabulka MU 16c Odepsanost hmotného a nehmotného majetku (v %) 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2012 nehmotný majetek 82,58% 77,70% 80,48% 80,03% 57,37% 70,81% 83,74% 92,50% 95,14% 85,46% hmotný majetek 28,49% 26,41% 28,45% 28,67% 29,15% 28,81% 30,55% 34,04% 37,28% 38,88% celkem 29,16% 26,98% 29,04% 29,29% 29,71% 29,62% 31,59% 35,18% 38,40% 39,88% Tabulka MU 16d Nemovitý a movitý majetek v pořizovacích cenách (v tis. Kč) 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2012 nemovitý majetek 6 208 788 7 715 149 7 900 873 8 159 018 8 849 833 10 043 114 10 254 270 10 344 530 10 434 982 10 702 308 movitý majetek 2 767 844 3 035 855 3 176 707 3 820 324 4 324 214 5 018 363 5 763 691 5 802 674 5 925 772 6 325 729 celkem 8 976 632 10 751004 11077 580 11979 342 13174 047 15 061477 16 017 961 16 147 204 16 360 754 17 028 037 Tabulka MU 16e Odepsanost nemovitého a movitého majetku (v %) 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2012 nemovitý majetek 12,26% 11,15% 12,37% 13,11% 13,34% 13,02% 14,08% 15,27% 16,45% 17,31% movitý majetek 64,92% 65,20% 68,44% 61,90% 61,52% 60,39% 59,86% 67,50% 73,95% 75,40% celkem 28,49% 26,41% 28,45% 28,67% 29,15% 28,81% 30,55% 34,04% 37,28% 38,88% Hmotný majetek v pořizovacích cenách (v tis. Kč) movitý majetek nemovitý majetek 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Odepsanost hmotného a nehmotného majetku (v %) 00 cm oo nehmotný majetek hmotný majetek O I oo o 00 co o o 00 co o co 00 o cm cn 2009 2010 2011 2012 2013 2014 m O m o co co 1 1 2015 2 1 016 cn oo cm co co 00 00 00 00 co 2017 2018 Odepsanost nemovitého a movitého majetku majetku (v %) nemovitý majetek movitý majetek cm cn co I o cm co I 00 co I o cn I cm I cn co o co I co 00 cn I o IO CO I cn co CD I O co I 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 75 5 5 . 2 Přehled o pohledávkách a závazcích Celková hodnota pohledávek Masarykovy univerzity k 31.12. 2018 činí 164 mil. Kč, výše závazků MU k 31.12. 2018 činí 1141 mil. Kč, z toho dlouhodobých 656 mil. Kč. Tabulka MU 17 Pohledávky, závazky, úvěry (v tis. Kč) Stav k 31.12.2017 Stav k 31.12.2018 Rozdíl č. ú. 12/31/2017 12/31/201S sl.2-l Pohledávky celkem 156 163 164 091 7 928 z toho: odběratelé 311 36 112 30 972 -5 140 poskytnuté provozní zálohy 314 8 702 9 512 810 ostatní pohledávky 315 16 468 20 148 3 680 pohledávky za zaměstnanci 335 45 537 55 418 9 881 daň z příjmů 341 0 0 0 daň z přidané hodnoty 343 0 0 0 dohadné účty aktivní 388 46 713 47 270 557 opravná položka k pohledávkám 391 -551 -667 -116 jiné pohledávky 378 3 182 1 438 -1 744 Závazky celkem 1 216 789 1 140 541 -76 248 Dlouhodobé závazky 744 000 656 000 -88 000 dlouhodobé bankovní úvěry 951 0 0 0 ostatní dlouhodobé závazky 959 744 000 656 000 -88 000 Krátkodobé závazky 472 789 484 541 11752 dodavatelé 321 57 467 64 326 6 859 přijaté zálohy 324 8 803 5 720 -3 083 závazky vůči zaměstnancům 331, 333 220 862 193 264 -27 598 závazky k inst. soc. zabezpeč, a veř. zdrav. poj. 336 92 409 101 250 8 841 daňové závazky 342, 343, 345 41 036 58 021 16 985 závazky ze vztahu ke SR a ÚSC 346, 347, 348 5 859 13 057 7 198 závazky z upsaných nespiac, cenných papírů a podílů 367 0 0 0 závazky k účastníkům sdružení 368 0 0 0 jiné závazky 379, 349 11 351 11 335 -16 krátkodobé bankovní úvěry 231 127 105 -22 dohadné účty pasivní 389 23 934 25 953 2 019 ostatní závazky 325 10 941 11 510 569 (l) Na účtu 335 jsou účtovány nejen pohledávky za zaměstnanci (např. zálohy na zahraniční pracovní cesty), ale i za studenty (zejména platby zahraničních studentů samoplátců). Pokles dlouhodobých závazků o 88 mil. Kč souvisí s úhradou další splátky návratné finanční výpomoci, která byla poskytnuta univerzitě na financování Programu 233 330 -Výstavba Univerzitního kampusu Bohunice. Závazky ke státnímu rozpočtu (vratký) byly uhrazeny v roce 2018 v souladu s pokyny poskytovatelů pro finanční vypořádání se státním rozpočtem za rok 2018. Závazky jsou hrazeny průběžně dle data splatnosti. Neuhrazené závazky po splatnosti zaúčtované na účtu 321 k 31.12.2018 jsou v celkové výši 841 tis. Kč. Jedná se většinou o závazky, které univerzita obdržela v závěru roku a které byly uhrazeny počátkem roku 2019. Smluvní pozastávky u nové výstavby a rekonstrukcí objektů činí 1830 tis. Kč. Neuhrazené pohledávky po splatnosti byly k 31.12. 2018 evidovány ve výši 7 036 tis. Kč, z toho 2 503 tis. Kč byly pohledávky po splatnosti do 15 dnů. Postup při nakládání s neuhrazenými pohledávkami po splatnosti se řídí vnitřními předpisy: Směrnicí MU č. 16/2005 Postup pří vymáhání pohledávek na MU a Pokynem kvestora č. 14/2012 Vymáhání pohledávek, tvorba opravných položek k pohledávkám a odpis nedobytných pohledávek. Pohledávky jsou vymáhány ve spolupráci jednotlivých HS a Právního odboru RMU. Neuhrazené pohledávky i závazky včetně pohledávek a závazků po době splatnosti jsou konfirmovány jednotlivými hospodářskými středisky v rámci inventarizace majetku a závazků ke dni 31.12. 2018. 76 Inventarizace majetku Provedení inventury majetku bylo vyhlášeno příkazem kvestora k provedení inventarizace majetku a závazků ke dni 31.12.2018 - č. j. MU-IS/78578/2018/719592/ RMU-i ze dne 25. 6. 2018. Inventarizační práce byly rozděleny na dílčí části: — inventura majetku SKM k 1. 9. 2018, — inventura majetku ostatních HS k 30. 9. 2018, — dopočet stavu majetku SKM zjištěného fyzickou inventurou k 1. 9. 2018 o přírůstky a úbytky do 31.12. 2018, — dopočet stavu majetku ostatních HS zjištěného fyzickou inventurou k 30. 9. 2018 o přírůstky a úbytky do 31.12. 2018, — inventura majetku a závazků k 31.12. 2018. Praktické provedení vlastních inventurních prací bylo upraveno prováděcím pokynem kvestora k provedení inventury majetku ke dni 30. 9. 2018 (u SKM k 1. 9. 2018) -č. j. MU-IS/78587/2018/719601/RMU-1 ze dne 25.6.2018 a prováděcím pokynem kvestora k provedení inventury majetku a závazků ke dni 31.12.2018 - č. j. MU-IS/153779/2018/796155/ RMU-i ze dne 16.11. 2018. Na základě provedené inventarizace majetku a závazků byly vyčísleny inventarizační rozdíly: — manko v celkové hodnotě 115466,63 Kč, — přebytek v celkové hodnotě 16629,26 Kč, — vše vyčísleno v pořizovacích cenách. Manka byla způsobena zejména odcizením majetku a nedohledáním majetku, který byl ztracen v souvislosti s rekonstrukcemi a úpravami budov, při kterých docházelo k pohybu cizích osob. Zjištěné rozdíly byly proúčtovány do roku 2018. V rámci inventarizace byly vyhotoveny soupisy nepotřebného majetku (funkční nebo jednoduše opravitelný majetek využitelný na jiných HS) v celkové výši 61140,56 Kč a neupotřebitelného majetku (nefunkční, určený k likvidaci) v celkové výši 23 235 929,70 Kč. Soupisy majetku nepotřebného byly nabídnuty jednotlivými HS k bezplatnému převodu všem součástem univerzity. Fyzická inventura majetku k 30. 9. 2018 byla na všech hospodářských střediscích provedena prostřednictvím čárového kódu. V následujícím roce se plánuje zefektivnění procesu inventury na úrovni IT aplikace. Poznatky z průběhu inventur a práce jednotlivých komisí jsou pozitivní a dosažený výsledek je možné hodnotit jako velmi dobrý. 6 Závěr 6 . 1 Vnitřní kontrolní systém Klíčovým článkem Vnitřního kontrolního systému (dále VKS) je systém finanční kontroly, který je na MU nastaven v souladu se zákonem č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě, v platném znění a prováděcí vyhláškou č. 416/2004 Sb., a interní audit. Tyto dvě složky VKS jsou nedílnou součástí finančního řízení MU. U finančních operací je finanční kontrola zajištěna formou nastavených schvalovacích procesů bezprostředně při jejich vzniku, zaúčtování a vypořádání v rámci předběžných, průběžných a následných finančních kontrol. Realizované průběžné a následné finanční kontroly tvoří výrazný podíl na celkovém počtu provedených kontrol na MU. V rámci finančního a projektového řízení je VKS zaměřen zejména na efektivitu, hospodárnost a účelovost finančních operací a způsobilost výdajů. Interní audit plní svoji funkci v souladu se zmíněným zákonem o finanční kontrole a mezinárodními standardy pro profesní praxi interního auditu. Posouzení účinnosti VKS a finančních rizik na MU je interním auditem průběžně hodnoceno v rámci konkrétních auditních akcí a průběžného monitoringu řídících a liniových kontrol na součástech a hospodářských střediscích. V roce 2018 byla auditorská činnost opakovaně zaměřena do oblastí finančního a projektového řízení. Byly provedeny finanční a systémové audity udržitelnosti u projektů OP Va-Vpl, compliance audity projektů OP VVV aj. Cílem compliance auditů bylo posoudit soulad výkonu činností s nastavenými pravidly včetně nastavení VKS na projektech. Nebyl zaznamenán výskyt zjevného rizikového potenciálu. Doporučení interního auditu jsou též směřována k optimalizaci vnitřních procesů a vnitřních systémů v rámci MU s cílem eliminovat zejména potenciální finanční rizika. Na jejich základě jsou přijímána adekvátní opatření. 6 . 2 Externí kontrolní činnost hospodaření V roce 2018 se na MU uskutečnilo celkem 98 finančních a projektových kontrol. Z toho FU provedl 49 kontrol, které byly zaměřeny zejména na projekty GA ČR. Z celkového počtu kontrolovaných projektů představovaly projekty GA ČR 62 %, projekty OP VK 9 %, projekty H2020 5 %, projekty OP VVV a OP VaVpI 8 %, projekty MZ 4 % a ostatní projekty činily celkem 12% (MV, MZ, OP Z, TA ČR, SoMoPro, Norské fondy a jiné projekty dotačního charakteru). V roce 2018 se uskutečnily čtyři kontroly udržitelnosti 7 projektů OP VK a 3 projektů OP VaVpI. Kontroly byly zaměřeny zejména na ověření plnění monitorovacích indikátorů, aktivit a výstupů, využití majetku a veřejnou podporu. V roce 2018 byly finančním úřadem vystaveny platební výměry (i z ostatních nahlášených nesrovnalostí plynoucích z kontrol projektů na dálku) na částku celkem 1 768 528 Kč (z toho 845 908 Kč penále). Nejvyšší podíl doměřených částek (cca 71 %) představovala pochybení u partnerů projektů. V roce 2018 nadále probíhaly kontrolní a auditní akce na projektech OP VaVpI, na kterých bylo v období 2009-2018 OP VaVpI (celkem 13 projektů) provedeno 192 auditních a kontrolních akcí, z toho 80 interních auditů, 39 daňových kontrol FU, 3 kontroly NKU, 41 externích auditů a 28 veřej-nosprávních kontrol a auditů Řídícího a auditního orgánu a 1 kontrola EUD. Ze závěrů těchto auditů a externích kontrol nevyplynula ani v roce 2018 zásadní porušení pravidel a legislativy a významné nesprávnosti, které by měly významný rizikový potenciál. V rámci prováděné auditorské, externí a interní kontrolní činnosti nebyl shledán a zaznamenán výskyt závažných nedostatků ve smyslu § 22 a 31 zákona č. 320/2001, o finanční kontrole ve veřejné správě, a rizika a VKS jsou udržovány v přiměřené výši. Externí audit Audit roční účetní závěrky a hospodaření provádí externí auditorská firma AUDIT Brno, spol. s r.o. Výrok auditora je předmětem Přílohy 1 této výroční zprávy. 6 . 3 Shrnutí analýzy financování a návrhy opatření Výroční zpráva o hospodaření dává celkový obraz hospodaření Masarykovy univerzity za rok 2018, a to i v souvislosti s předchozími obdobími. Shrnutí výsledků hospodaření je předmětem úvodu výroční zprávy. Hospodaření univerzity a politika financování se řídí prioritami stanovenými Dlouhodobým záměrem Masarykovy univerzity na léta 2016-2020, ze kterého vyplývají i navrhovaná opatření. Pravidla sestavování rozpočtu jsou každoročně navrhována a schvalována v návaznosti na aktuální pravidla přidělování normativních prostředků ze strany MSMT a dále reflektují vnitřní potřeby a požadavky univerzity jako celku i jednotlivých součástí a jsou v souladu s podmínkami ostatních poskytovatelů veřejných prostředků. Univerzita pokračovala v nastaveném trendu z předchozích dvou let a při sestavování rozpočtu pro rok 2019 provedla pouze minimální změny. Jednou z nově zavedených úprav pravidel sestavování rozpočtu je stanovení podílu jednotlivých HS na financování centralizovaných investičních akcí a velkých oprav, ke které MU přistoupila po pečlivé analýze plánovaných investičních akcí v letech 2019-2024. V tomto období MU plánuje realizovat rozsáhlé rekonstrukce, obnovu a rozvoj stávající infrastruktury univerzity zejména v rámci postupně vyhlašovaných investičních programů MSMT a operačních programů (OP VVV) a dále využít aktuálních příležitostí k nákupům a směnám nemovitostí. Při maximálním využití těchto možností by již nebylo možné pokrýt finanční nároky na financování a spolufinancování ze stávajících zůstatků v centralizovaných fondech. Pro následující roky proto byla nově v rozpočtu MU vyčleněna část finančních prostředků, na které se podílí fakulty a VS ústavy dle svého podílu na využívaných plochách. Pro rok 2019 se jedná o částku 41 mil. Kč, která nahradila dosavadní centralizaci na financování stavebních investičních akcí a velkých oprav. Pro účely spolufinancování a financování investičních akcí byla dále se souhlasem Akademického senátu MU alokována v centralizovaných fondech částka cca 23 mil. Kč z dodatečně poskytnutého příspěvku na vzdělávací činnost roku 2018 ze strany MSMT. V souvislosti s touto změnou byl současně zrušen výpočet části odvodů na centralizované prostředky z ploch a byl ponechán pouze výpočet dle podílu jednotlivých HS na výnosech předchozího roku. Dílčí změnou je úprava váhy indikátoru „RUV" (výsledky umělecké činnosti), která byla aktualizována z původních 0,67 % na 0,70 % dle skutečné hodnoty přidělených RUV bodů. Došlo tak ke zvýšení o 0,03 procentního bodu na úkor váhy indikátoru „RIV". Struktura plánovaných neinvestičních výnosů v roce 2019 (v tis. Kč) 18% Vlastní zdroje a doplňková činnost 1 374 086 22% Ostatní veřejné prostředky na VaV 1 630 847 10% Institucionální podpora VaV 754 985 475 342 282181 28% Příspěvek na vzdělávací činnost 2 113 417 18% Ostatní veřejné prostředky na vzdělávání 1 319 825 Komentář k opatřením v roce 2018: — Pokračovat v úsilí o optimalizaci administrativní zátěže - zejména rozšířit elektronizaci schvalovacích procesů. Snaha o rozšíření elektronizace jednotlivých agend stále pokračuje, přičemž je zároveň kladen důraz na zefektivnění procesů s identifikací dopadu změn. V roce 2018 se podařilo implementovat např. elektronické navrhování a schvalování odměn. — Revidovat vnitřní normy (tj. směrnice a pokyny) univerzity v ekonomické oblasti s cílem zpřehlednit celkový systém vnitřních norem a zajistit jejich aktualizaci. V roce 2018 se podařilo ukotvit novou směrnici o účetnictví, která definuje základní pravidla a postupy v oblasti účetnictví a odkazuje na další podrobnější normy. — Pokračovat v nastavení účtového rozvrhu s cílem přesnější klasifikace příjmů a výdajů do Výkazu peněžních příjmů a výdajů, který univerzita od 1.1. 2018 předkládá podle zákona č. 25/2017 Sb., o sběru vybraných údajů pro účely monitorování a řízení veřejných financí, resp. podle prováděcí vyhlášky č. 272/2017 Sb. Účtový rozvrh byl v roce 2018 revidován a MU účtuje tak, aby byla schopná vyplnit Výkaz peněžních příjmů a výdajů. — V návaznosti na závěry kontroly MSMT na čerpání Institucionální podpory na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace přijmout a aplikovat opatření, ke kterým se univerzita zavázala v oblasti režijních a mzdových nákladů. Bylo vydáno opatření „Hospodaření s finančními prostředky na výzkum a vývoj", které upravuje způsob účtování režijních nákladů, definuje režijní pracovníky podílející se na výzkumné a vývojové činnosti v rámci institucionální podpory a jeho dodržování zajišťuje transparentnost vyplácení odměn z tohoto zdroje. Plánovaná opatření pro rok 2019: — Rozšířit elektronizaci schvalovacích procesů. V roce 2019 bude pokračovat implementace elektronického schvalování a podepisování smluv a komplexní evidence pohledávek. — Pokračovat v revizi vnitřních norem (tj. směrnice a pokyny) univerzity v ekonomické oblasti s cílem zpřehlednit celkový systém vnitřních norem a zajistit jejich aktualizaci. Součástí plánu pro rok 2019 je pokyn k vnitroorganizačnímu účetnictví na MU, opatření k roční účetní závěrce a pokyn k uplatňování daně z přidané hodnoty na MU. — Mapování možností sběru dat a informací pro potřeby vykazování v Modulech 3-5 hodnocení vysokých škol podle Metodiky 17+ - analýza dostupných zdrojů dat, ověření možností jejich získávání, komentář k používané terminologii s cílem minimalizace dopadu administrativní zátěže na zapojená pracoviště a propojení vykazování dat napříč různými dokumenty. — Implementace hodnocení vysokých škol podle národní Metodiky 17+ a nové aspekty vyplývající z institucionální akreditace do vnitřních pravidel sestavování rozpočtu univerzity. PŘÍLOHA 1 Zpráva auditora AUDIT Brno spol. s r. o. oprávněni Komory auditorů ČR č. 373. IČO: 26243709, DIČ: CZ26243709 zapsána v obchodním rejstříku, vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vbžka 39691 IBC - Přikop 6, 602 00 Brno tel./fax: 545 174 890 tel.: 545 174 891 e-mail:audit@auditbrno.cz www.auditbrno.cz ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA o ověření účetní závěrky vysoké školy Masarykova univerzita k 31. 12. 2018 30. 04. 2019 82 VŠEOBECNÉ INFORMACE Organizace, u níž bylo provedeno ověření ú Název: Sídlo: Identifikační číslo: Právní forma: Zpráva auditora je určena: Ověřované období: Ověření provedli: Auditorská společnost: Auditor: Asistenti auditora: Místo provádění ověření: Období provádění ověření: Rozdělovník: Výtisk č. 1 - 3: etnízávěrky: Masarykova univerzita Žerotínovo náměstí 617/9 602 00 Brno Česká republika 00216224 601-Vysoká škola Masarykova univerzita 1. leden 2018 až 31. prosinec 2018 AUDIT Brno spol. s r.o. Příkop 6, 602 00 Brno Oprávnění KAČRč. 373 Ing. Vladimír Bobek, oprávnění KA ČR č. 1863 Martin Kassay, MSc. Bc. Monika Hrnčiríková Masarykova univerzita Žerotínovo náměstí 617/9 602 00 Brno únor - březen 2019 Masarykova univerzita Žerotínovo náměstí 617/9 602 00 Brno Výtisk č. 4: AUDIT Brno spol. s r.o. ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA o ověření účetní závěrky vysoké školy Masarykova univerzita VÝROK AUDITORA Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky vysoké školy Masarykova univerzita, sestavené v souladu s českými účetními předpisy, která se skládá z rozvahy k 31. 12. 2018, výkazu zisku a ztráty za rok končící 31. 12. 2018 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Podle našeho názoru účetní závěrka ve všech významných (materiálních) ohledech podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv k 31.12. 2018 a nákladů, výnosů a výsledku hospodaření za rok končící 31.12. 2018, v souladu s českými účetními předpisy. ZÁKLAD PRO VÝROK Audit jsme provedli v souladu se zákonem č. 93/2009 Sb., o auditorech a standardy Komory auditorů České republiky pro audit, kterými jsou mezinárodní standardy pro audit (ISA) případně doplněné a upravené souvisejícími aplikačními doložkami. Naše odpovědnost stanovená těmito předpisy je podrobněji popsána v oddílu Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky. V souladu se zákonem o auditorech a Etickým kodexem přijatým Komorou auditorů České republiky jsme na účetní jednotce nezávislí a splnili jsme i další etické povinnosti vyplývající z uvedených předpisů. Domníváme se, že důkazní informace, které jsme shromáždili, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. OSTATNÍ INFORMACE UVEDENÉ VE VÝROČNÍ ZPRÁVĚ Ostatními informacemi jsou v souladu s § 2 písm. b) zákona o auditorech informace uvedené ve výroční zprávě mimo účetní závěrku a naši zprávu auditora. Za ostatní informace odpovídá statutární orgán vysoké školy. Náš výrok k účetní závěrce se k ostatním informacím nevztahuje. Přesto je však součástí našich povinností souvisejících s auditem účetní závěrky seznámení se s ostatními informacemi a posouzení, zda ostatní informace nejsou ve významném (materiálním) nesouladu s účetní závěrkou či s našimi znalostmi o účetní jednotce získanými během provádění auditu nebo zda se jinak tyto informace nejeví jako významně (materiálně) nesprávné. Také posuzujeme, zda ostatní informace byly ve všech významných (materiálních) ohledech vypracovány v souladu s příslušnými právními předpisy. Tímto posouzením se rozumí, zda ostatní informace splňují požadavky právních předpisů na formální náležitosti a postup vypracování ostatních informací v kontextu významnosti (materiality), tj. zda případné nedodržení uvedených požadavků by bylo způsobilé ovlivnit úsudek činěný na základě ostatních informací. Na základě provedených postupů, do míry, již dokážeme posoudit, uvádíme, že • ostatní informace, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s účetní závěrkou a • ostatní informace byly vypracovány v souladu s právními předpisy. Dálejsme povinni uvést, zda na základě poznatků a povědomí o vysoké škole, k nimž jsme dospěli při provádění auditu, ostatní informace neobsahují významné (materiální) věcné nesprávnosti. V rámci uvedených postupů jsme v obdržených ostatních informacích žádné významné (materiální) věcné nesprávnosti nezjistili. ODPOVĚDNOST STATUTÁRNÍHO ORGÁNU ÚČETNÍ JEDNOTKY Statutární orgán vysoké školy Masarykova univerzita, je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. ODPOVĚDNOST AUDITORA Naším cílem je získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka jako celek neobsahuje významnou (materiální) nesprávnost způsobenou podvodem nebo chybou a vydat zprávu auditora obsahující náš výrok. Přiměřená míra jistoty je velká míra jistoty, nicméně není zárukou, že audit provedený v souladu s výše uvedenými předpisy ve všech případech v účetní závěrce odhalí případnou existující významnou (materiální) nesprávnost. Nesprávnosti se považují za významné (materiální), pokud lze reálně předpokládat, že by jednotlivě nebo v souhrnu mohly ovlivnit ekonomická rozhodnutí, která uživatelé účetní závěrky na jejím základě přijmou. Při provádění auditu v souladu s výše uvedenými předpisy je naší povinností uplatňovat během celého auditu odborný úsudek a zachovávat profesní skepticismus. Dále je naší povinností: • Identifikovat a vyhodnotit rizika významné (materiální) nesprávnosti účetní závěrky způsobené podvodem nebo chybou, navrhnout a provést auditorské postupy reagující na tato rizika a získat dostatečné a vhodné důkazní informace, abychom na jejich základě mohli vyjádřit výrok. • Seznámit se s vnitřním kontrolním systémem vysoké školy relevantním pro audit v takovém rozsahu, abychom mohli navrhnout auditorské postupy vhodné s ohledem na dané okolnosti, nikoliv abychom mohli vyjádřit názor na účinnost jejího vnitřního kontrolního systému. • Posoudit vhodnost použitých účetních pravidel, přiměřenost provedených účetních odhadů a informace, které v této souvislosti vedení vysoké školy uvedlo v příloze účetní závěrky. Vyhodnotit celkovou prezentaci, členění a obsah účetní závěrky, včetně přílohy, a dále to, zda účetní závěrka zobrazuje podkladové transakce a události způsobem, který vede k věrnému zobrazení. Vzhledem k tomu, že nebyly zjištěny žádné významné nedostatky, a to ani ve vnitřním kontrolním systému účetní jednotky, nebylo nutné informovat v průběhu auditu statutární orgán vysoké školy. V Brně, dne 30. 04. 2019 Auditorská společnost: AUDIT Brno spol. s r.o., Příkop 838/6, Brno 602 00 Oprávnění č. 373 Odpovědný auditor: Ing. Vladimír Bobek Oprávnění č. 1863 Ing. Vladimír Bobek auditor PRÍLOHA 2 Seznam zkratek BOZP bezpečnost a ochrana zdraví při práci NEI neinvestiční prostředky BUD budova NKÚ Nejvyšší kontrolní úřad CEITEC CŘS Středoevropský technologický NPUI Národní program udržitelnosti I institut - Centrální řídící struktura NPUII Národní program udržitelnosti II CEITEC MU Středoevropský technologický OON ostatní osobní náklady (dohody) institut - Masarykova univerzita OP operační program CF Cash-fiow OP PIK Operační program Podnikání cžv celoživotní vzdělávání a inovace pro konkurenceschopnost ČR Česká republika OP VK Operační program Vzdělávání DČ doplňková činnost pro konkurenceschopnost DPH daň z přidané hodnoty OP VaVpI Operační program Výzkum EDS evidenční dotační systém a vývoj pro inovace EHP Evropský hospodářský prostor OP VVV Operační program Výzkum, ES Evropské společenství vývoj a vzdělávání ESF Ekonomicko-správní fakulta MU OP Z Operační program Zaměstnanost EU Evropská unie PO prioritní osa EÚD Evropský účetní dvůr PrF Právnická fakulta MU FF Filozofická fakulta MU R&D Research and development FMN finanční mechanismy Norska RDEOP Operational Programme Research, FP framework programme Development and Education FPP fond provozních prostředků RDIOP Operational Programme Research FRIA Fund for the regeneration and Development for Innovation of investment assets RIV rejstřík informací 0 výsledcích FRIM fond reprodukce investičního majetku RMU Rektorát MU FRVŠ fond rozvoje vysokých škol RP rámcový program FSpS Fakulta sportovních studií MU RUV registr uměleckých výstupů FÚ finanční úřad SKM Správa kolejí a menz FÚUP fond účelově určených prostředků SoMoPro The South Moravian Programme GA ČR Grantová agentura České republiky for Distinguished Researchers H2020 Horizont 2020 - rámcový program SR státní rozpočet pro výzkum a inovace EU SW software HS hospodářské středisko SZNN stroje a zařízení nezahrnuté do nákladů HV výsledek hospodaření TA ČR Technologická agentura České republiky ILBIT Integrovaná laboratoř TPFF Targeted public funding fund biomedicínských technologií UC univerzitní centrum INV kapitálové (investiční) prostředky na ÚP účelová podpora reprodukci dlouhodobého majetku úsc územně samosprávné celky IP Institucionální podpora VaV výzkum a vývoj ISPROFIN Informační systém VKS vnitřní kontrolní systém programového financování VRS výukové a rekreační středisko JMK Jihomoravský kraj VŠ vysoká škola KaM koleje a menzy vvš veřejná vysoká škola LF Lékařská fakulta MU VZaLS vysokoškolské zemědělské a lesní statky LLP program celoživotního vzdělávání ZC zůstatková cena majetku (účetní) MEYS Ministry of Education, Youth and Sports ZDPH zákon 0 dani z přidané hodnoty MHD městská hromadná doprava MOSS DPH - zvláštní režim jednoho správního místa (tzv. Mini One Stop Shop) MŠMT Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy ČR MU Masarykova univerzita MV Ministerstvo vnitra MZ Ministerstvo zemědělství Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity za rok 2018 Vydala Masarykova univerzita, Žerotínovo nám. 617/9, 60177 Brno Editorka: Lenka Hrdličková, Kancelář kvestora, Rektorát MU Obsahová a redakční spolupráce: Tomáš Komárek Produkce: Pavla Hudcová, Odbor vnějších vztahů a marketingu, Rektorát MU Design ediční řady: Milan Katovský, Kateřina Katovská Grafický návrh a DTP: Milan Katovský, Pavel Kotrla Tisk: Tiskárna Didot, spol. s r.o., Trnkova 119, 628 00 Brno 1. vydání, 2019 Náklad: 150 ks © Masarykova univerzita, 2019 © Masarykova univerzita, 2019