Výroční zpráva o hospodaření Masarykova univerzita Masarykova univerzita Výroční zpráva o hospodaření 2019 © Masarykova univerzita, 2020 Obsah Seznam tabulek Tabulky požadované MŠMT ___________________________________________________________________________________________________________ 4 Vlastní tabulky _________________________________________________________________________________________________________________________________ 5 1 Úvod _________________________________________________________________________________________________________________________________________________ 7 Introduction ______________________________________________________________________________________________________________________________________ 15 2 Roční účetní závěrka ______________________________________________________________________________________________________________________24 2.1 Rozvaha ____________________________________________________________________________________________________________________________________________24 2.1.1 Komentář k vybraným položkám rozvahy ______________________________________________________________________________________________ 27 2.2 Výkaz zisku a ztráty ____________________________________________________________________________________________________________________________28 2.3 Přehled o peněžních tocích ___________________________________________________________________________________________________________________36 3 Analýza výnosů a nákladů ______________________________________________________________________________________________________________38 3.1 Veřejné zdroje ____________________________________________________________________________________________________________________________________ 39 3.1.1 Přehled veřejných prostředků v letech 2015–2019 (v tis. Kč) _______________________________________________________________________48 3.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti __________________________________________________________________________________________50 3.3 Náklady ____________________________________________________________________________________________________________________________________________ 55 3.3.1 Přehled nákladových položek a jejich vývoj ____________________________________________________________________________________________ 55 3.3.2 Pracovníci a mzdové náklady ________________________________________________________________________________________________________________58 3.3.3 Stipendia___________________________________________________________________________________________________________________________________________60 3.4 Financování dlouhodobého majetku – investiční prostředky _____________________________________________________________________ 61 3.5 Analýza výnosů a nákladů KaM ____________________________________________________________________________________________________________ 62 3.6 Analýza výnosů a nákladů bez KaM _______________________________________________________________________________________________________66 4 Vývoj a konečný stav fondů ____________________________________________________________________________________________________________68 5 Stav a pohyb majetku a závazků _____________________________________________________________________________________________________ 72 5.1 Přehled o majetku a jeho vývoj ______________________________________________________________________________________________________________ 72 5.2 Přehled o pohledávkách a závazcích ______________________________________________________________________________________________________ 76 5.3 Inventarizace majetku _________________________________________________________________________________________________________________________ 77 6 Závěr _______________________________________________________________________________________________________________________________________________ 78 6.1 Vnitřní kontrolní systém _____________________________________________________________________________________________________________________ 78 6.2 Externí kontrolní činnost hospodaření __________________________________________________________________________________________________ 78 6.3 Shrnutí analýzy financování a návrhy opatření _______________________________________________________________________________________ 79 Příloha 1 Zpráva auditora ______________________________________________________________________________________________________________________________ 82 Příloha 2 Seznam zkratek ______________________________________________________________________________________________________________________________86 Tabulky požadované MŠMT Tabulka 1 Rozvaha (bilance) | 24 Tabulka 2 Výkaz zisku a ztráty | 28 Tabulka 2a Výkaz zisku a ztráty – VŠ bez SKM | 30 Tabulka 2b Výkaz zisku a ztráty – SKM (koleje a menzy) | 32 Tabulka 3 Hospodářský výsledek za rok 2019 (v tis. Kč) | 34 Tabulka 4 Přehled o peněžních tocích – výkaz cash flow (v tis. Kč) | 36 Tabulka 5 Veřejné zdroje financování VVŠ v roce 2019: prostředky poskytnuté a prostředky použité (v tis. Kč) | 40 Tabulka 5a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti v roce 2019 (v tis. Kč) | 42 Tabulka 5b Financování výzkumu a vývoje v roce 2019 – bez prostředků poskytovaných na operační programy EU (v tis. Kč) | 44 Tabulka 5c Financování programů reprodukce majetku 2019 (v tis. Kč) | 45 Tabulka 5d Financování programů strukturálních fondů v roce 2019 (v tis. Kč) | 47 Tabulka 6 Přehled vybraných výnosů za rok 2019 (v tis. Kč) | 53 Tabulka 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou | 53 Tabulka 8a Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2019 (v podrobném členění dle zdroje financování – mzdy vč. OON, bez náhrad za DPN, v tis. Kč) | 59 Tabulka 8b Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2019 (v podrobném členění dle akademických kategorií – bez OON, bez náhrad za DPN) | 59 Tabulka 9 Stipendia za rok 2019 (v tis. Kč) | 60 Tabulka 10 Neinvestiční náklady a výnosy – koleje a menzy (KaM) | 64 Tabulka 10a Neinvestiční náklady a výnosy – oblast stravování (v tis. Kč) | 64 Tabulka 10b Neinvestiční náklady a výnosy – oblast ubytování (v tis. Kč) | 65 Tabulka 11 Fondy a návrh na příděly do fondů v následujícím roce (v tis. Kč) | 68 Tabulka 11a Rezervní fond (v tis. Kč) | 69 Tabulka 11b Fond reprodukce investičního majetku (v tis. Kč) | 69 Tabulka 11c Stipendijní fond (v tis. Kč) | 70 Tabulka 11d Fond odměn (v tis. Kč) | 70 Tabulka 11e Fond účelově určených prostředků (v tis. Kč) | 71 Tabulka 11f Fond sociální (v tis. Kč) | 71 Tabulka 11g Fond provozních prostředků (v tis. Kč) | 72 TabulkypožadovanéMŠMT 4 Vlastní tabulky Tabulka MU 1 Výnosy a náklady v meziročním srovnání (v tis. Kč) | 38 Tabulka MU 2 Kapitálové výdaje v meziročním srovnání (v tis. Kč) | 38 Tabulka MU 3 Financování Programu 133 210 v jednotlivých letech (v tis. Kč) | 46 Tabulka MU 4a Příspěvky/dotace z kapitoly MŠMT (v tis. Kč) | 48 Tabulka MU 4b Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další veřejné zdroje (v tis. Kč) | 48 Tabulka MU 4c Příspěvky/dotace celkem (NEI + INV) (v tis. Kč) | 49 Tabulka MU 5 Výnosy celkem a jejich vývoj v letech 2015–2019 (v tis. Kč) | 51 Tabulka MU 6 Přijaté prostředky od nadací v roce 2019 v hodnotě nad 50 tis. Kč (v tis. Kč) | 52 Tabulka MU 7 Přehled poplatků dle § 58, odst. 3 a 4 | 54 Tabulka MU 8 Náklady a jejich vývoj 2015–2019 celkem (v tis. Kč) | 56 Tabulka MU 9 Vývoj počtu pracovníků a mzdových nákladů v letech 2015–2019 (v tis. Kč) | 58 Tabulka MU 10 Kapitálové výdaje v letech 2015–2019 (v tis. Kč) | 61 Tabulka MU 11 Výnosy SKM a jejich vývoj v letech 2015–2019 (v tis. Kč) | 62 Tabulka MU 12 Náklady SKM a jejich vývoj v letech 2015–2019 (v tis. Kč) | 63 Tabulka MU 13 Výnosy bez SKM a jejich vývoj v letech 2015–2019 (v tis. Kč) | 66 Tabulka MU 14 Náklady a jejich vývoj v letech 2015–2019 bez SKM (v tis. Kč) | 67 Tabulka MU 15 Dlouhodobý majetek vč. nedokončeného majetku (v tis. Kč) | 72 Tabulka MU 16a Dlouhodobý majetek v užívání bez finančního majetku (v tis. Kč) | 73 Tabulka MU 16b Nehmotný a hmotný majetek v pořizovacích cenách (v tis. Kč) | 74 Tabulka MU 16c Odepsanost hmotného a nehmotného majetku (v %) | 74 Tabulka MU 16d Nemovitý a movitý majetek v pořizovacích cenách (v tis. Kč) | 74 Tabulka MU 16e Odepsanost nemovitého a movitého majetku (v %) | 74 Tabulka MU 17 Pohledávky, závazky, úvěry (v tis. Kč) | 76 Vlastnítabulky 5 1 Úvod Masarykova univerzita předkládá v souladu s § 21 odst. 3 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, a podle jednotné osnovy MŠMT Výroční zprávu o hospodaření vysoké školy za rok 2019, zpracovanou na základě účetnictví školy a dal‑ ších vybraných údajů. Masarykova univerzita je veřejnou vysokou školou zří‑ zenou na základě zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Protože hlavním předmětem činnosti vysokých škol není podnikání, řídí se jejich účetnictví účetními postupy daný‑ mi vyhláškou č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí příslušná ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Účetním obdobím je kalendářní rok. Statutárním orgánem Masarykovy univerzity je rektor prof. MUDr. Martin Bareš, Ph.D. Hospodaření univerzity za rok 2019 je předmětem ověření účetní závěrky auditorem. Výrok auditora obsahuje ověření souladu Výroční zprávy o hospodaření s účetní závěrkou a je uveden v příloze. Celkové neinvestiční výnosy činily 7 563 mil. Kč, což ve srovnání s rokem 2018 představuje nárůst o 486 mil. Kč. Ná‑ klady vzrostly oproti roku 2018 o 512 mil. Kč na 7 461 mil. Kč. MU vykázala hospodářský výsledek po zdanění ve výši 102,1 mil. Kč a odvedla daň z příjmů ve výši 2,7 mil. Kč. 2016 2017 20182015 6 460 319 6 394 342 6 110 045 6 371 305 7 076 953 6 043 938 6 299 734 6 948 629 65 977 66 107 71 571 128 324 2019 7563291 7461191 102100 Vývoj výnosů, nákladů a HV 2015–2019 (v tis. Kč) výnosy celkem náklady celkem HV Úvod 7 1 20162015 2017 2018 4 464 745 1 400 657 4 307 499 377 777 4 893 718 931 659 4 037 386 123 081 2019 5 475 989 873 757 2016 2017 201820152 256 860 2 264 373 2 371 269 2 729 987 1 995 574 2 072 659 2 063 806 2 183 235 2 207 885 1 773 013 1 936 230 2 163 731 2019 2 8496862087302 2626303 Normativní neinvestiční zdroje tvořily 37,7 % z celkových výnosů, přičemž příspěvek na vzdělávací činnost (uk. A+K) meziročně vzrostl o 5,6 % na 2 128 mil. Kč a institucionální podpora na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné or‑ ganizace byla poskytnuta ve výši 722 mil. Kč (nárůst 1 %). Masarykova univerzita v  roce 2019 použila celkem 6 350 mil. Kč veřejných prostředků, které obdržela přímo od poskytovatelů. Objem neinvestičních prostředků z veřejných zdrojů byl ve výši 5 476 mil. Kč, z čehož 80 % tvořily neinvestiční příspěvky a dotace z kapitoly MŠMT (celkem 4 364 mil. Kč, nárůst 5,2 %), a to včetně dotací čerpaných na realizaci pro‑ jektů OP VVV ve výši 394 mil. Kč. Prostředky z ostatních kapitol státního rozpočtu a z roz‑ počtů orgánů místní samosprávy byly použity ve výši 635 mil. Kč, dotace ze zahraničí činily 478 mil. Kč. Příspěvek a dotace na kapitálové výdaje použila MU v celkovém objemu 874 mil. Kč. Veřejné prostředky použité 2015–2019 (v tis. Kč) neinvestiční prostředky investiční prostředky Struktura výnosů 2015–2019 (v tis. Kč) vlastní zdroje ostatní veřejné zdroje normativní veřejné zdroje Úvod 8 1 2016 2017 20182015 1 728 294 528 566 1 699 622 1 767 397 2 015 954 564 751 603 872 714 033 2019 2 128 065 721 621 V roce 2019 obdržela MU z MŠMT příspěvek v novém uka‑ zateli P na podporu vzdělávání lékařů a učitelů v celkové výši 112 mil. Kč, příspěvek na realizaci institucionálního plánu (uk. I) činil 116 mil. Kč a podpora mezinárodní spolu‑ práce (uk. D) 39 mil. Kč. Příspěvek na výplatu doktorských, sociálních a ubytovacích stipendií byl poskytnut v celkové výši 290 mil. Kč. Neinvestiční dotace na výzkum a  vývoj činily 2 406 mil. Kč, což představuje meziroční nárůst o 21,8 %. Přes kapitolu MŠMT bylo získáno celkem 1 441 mil. Kč (ná‑ růst 7,7 %), z toho 247 mil. Kč v rámci dotací na výzkumné projekty OP VVV. Dále bylo na podporu výzkumu a vývoje použito 604 mil. Kč z ostatních kapitol státního rozpočtu a z rozpočtů místní samosprávy a 360 mil. Kč z dotací ze zahraničí (zejména z programu H2020). Podíl použitých dotací na výzkum a vývoj k celkovým dotacím v roce 2019 tvořil 42 %. Prostředky ze strukturálních fondů (investiční i ne‑ investiční) byly v roce 2019 použity v celkovém objemu 1 029 mil. Kč, což představuje nárůst oproti použitým pro‑ středkům v roce 2018 o 14 %. Výnosy z neveřejných zdrojů (tzv. vlastní výnosy) či‑ nily 2 087 mil. Kč, z toho 1 873 mil. Kč z činnosti hlavní a 214 mil. Kč z doplňkové. Podíl vlastních výnosů na cel‑ kových neinvestičních výnosech činil 27,6 %. Do vlastních výnosů jsou zahrnuty tržby ve výši 666 mil. Kč, zúčtování použití fondů do výnosů ve výši 451 mil. Kč, zúčtování vý‑ nosů z dotačních odpisů ve výši 564 mil. Kč a ostatní vlastní výnosy v hodnotě 406 mil. Kč, z čehož 229 mil. Kč tvoří dle metodiky účtování příjmy dotací pro spoluřešitele projektů. Vlastní výnosy snížené o dotační odpisy a použití fondů tak činily 1 072 mil. Kč (14 % z celkových výnosů), po odečte‑ ní příjmů od spoluřešitelů činily vlastní příjmy univerzity 843 mil. Kč (11 % z celkových výnosů). Normativní zdroje 2015–2019 (v tis. Kč) příspěvek na vzdělávací činnost (ukazatel A+K) institucionální podpora Veřejné zdroje MU v roce 2019 – použité (v tis. Kč) 42 % dotace na vědu a výzkum 58 % dotace na vzdělávání6 349 745 Úvod 9 1 Poznámky: Uvedené členění je používáno interně pro analýzy struktury rozpočtu – vazba na graf plánovaného rozpočtu 2020 v závěru této zprávy. | (1) Zejména příspěvky a dotace z MŠMT mimo rozpočtový okruh I. (ukazatele C, D, F, I, P, S, U), ostatních kapitol SR, územních rozpočtů a OP VVV mimo VaV. | (2) Výše IP na DKRVO včetně čerpání FÚUP a po odečtení výměny na investice. |  (3) Zejména prostředky na specifický výzkum, aplikovaný výzkum, prostředky ze SR, územních rozpočtů a OP určených na VaV (OP VaVpI, OP VVV). | (4) Zejména výnosy z prodeje služeb (kolejné, stravování, poplatky za studium, CŽV, výnosy z pronájmů), přijaté dary, úroky z b. ú., smluvní výzkum atd. a zúčtování odpisů majetku pořízeného z dotace. | (5) Čerpání fondů bez FÚUP z dotací. Struktura výnosů v roce 2019 (v tis. Kč) zúčtování výnosů z dotačních odpisů zúčtování použití fondů do výnosů ostatní vlastní výnosy tržby 28 % Příspěvek na  vzdělávací činnost 2 128 067 14% Ostatní veřejné prostředky na vzdělávání 1 029 547 10 % Institucionální podpora VaV 758 921 4 % Čerpání fondů 274 166 18 % Vlastní zdroje a doplňková činnost 1 385 224 26 % Ostatní veřejné prostředky na VaV 1 987 365 7 563 291 2016 2017 20182015590 310 590 086 608 804 697 893 475 525 528 819 538 436 525 545 268 285 299 204 312 158 359 969 661 454 654 550 604 408 599 828 2019 665 691450 956 406 376564 279 Složení vlastních výnosů 2015–2019 (v tis. Kč) Vývoj celkové struktury neinvestičních výnosů v rozpočtovém členění (v tis. Kč) Položka/rok 2015 2016 2017 2018 2019 Příspěvek na vzdělávací činnost 1 728 293 1 699 623 1 766 794 2 015 949 2 128 067 Ostatní veřejné prostředky na vzdělávání (1) 1 093 853 823 388 840 420 1 047 158 1 029 547 Institucionální podpora VaV (2) 535 186 570 576 615 516 722 328 758 921 Ostatní veřejné prostředky na VaV (3) 1 430 035 1 309 900 1 469 893 1 566 347 1 987 365 Vlastní zdroje a doplňková činnost (4) 1 409 871 1 397 296 1 354 455 1 430 565 1 385 224 Čerpání fondů (5) 263 080 309 260 324 227 294 606 274 166 Celkem 6 460 319 6 110 045 6 371 305 7 076 953 7 563 291 Úvod 10 1 Celkové neinvestiční náklady v  roce 2019 činily 7 461 mil. Kč. Součástí nákladů jsou i dotační odpisy ve výši 564 mil. Kč, dále převody do fondů z nespotřebovaných do‑ tací a z poplatků za studium ve výši 771 mil. Kč a také převo‑ dy dotací na spoluřešitele projektů ve výši 276 mil. Kč. Ná‑ klady snížené o dotační odpisy a tvorbu fondů (tzv. očištěné náklady) tak činily 6 125 mil. Kč (nárůst 6,4 %). V případě očištění i o převody spolupříjemcům dotací činily reálné náklady univerzity 5 849 mil. Kč (nárůst 6,4 %) Mzdové náklady (včetně OON a náhrad za dovolenou) bez sociálního a zdravotního pojištění vzrostly o 10,6 % na 2 947 mil. Kč. Zvýšení objemu mzdových nákladů bylo způ‑ sobeno nárůstem přepočteného počtu pracovníků o 4,3 % i zvýšením průměrné mzdy o 5,4 % na 52 816 Kč. Celkové osobní a sociální náklady (mzdy včetně odvodů a souvisejících nákladů) činily 3 967 mil. Kč a tvořily 53 % celkových nákladů (65 %, resp. 68 % z očištěných nákladů). Náklady v roce 2019 (v tis. Kč) 5 % ostatní náklady 410 153 53 % osobní a sociální náklady 3 967 002 18 % dot. odpisy a převody do fondů 1 335 827 9 % materiál, energie, údržba, pojistné 662 822 15 % služby, cestovné, stipendia 1 085 387 Úvod 11 1 2017 2018 201920162015 Významným ukazatelem hospodaření je stav fondů univer‑ zity, které jsou tvořeny v souladu se zákonem č. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Celkový objem prostředků na jednotlivých fondech vzrostl oproti roku 2018 o 342 mil. Kč na 2 475 mil. Kč. Na navýšení se nejvíce podílel růst zůstatku fondu účelově ur‑ čených prostředků o 215 mil. Kč, a to zejména kvůli převodu zahraničních účelových dotací do dalšího roku v souladu s podmínkami projektů. Stav fondu provozních prostředků vzrostl o 109 mil. Kč a fondu reprodukce investičního majetku o 35 mil. Kč. Oba tyto fondy tvoří univerzita dlouhodobě jako finanční rezer‑ vu pro své hospodaření a zejména jako zdroj pro financová‑ ní a spolufinancování plánovaných strategických projektů rozvoje univerzity. Podíly jednotlivých fondů, jejich vývoj a tvorba fondů z HV jsou shrnuty v následujících grafech. Stav fondů k 31. 12. 2019 (v tis. Kč) 20 % FRIM 509 812 3 % Stipendijní fond 67 881 3 % Fond odměn 69 875 18 % FÚUP 441 109 47 % Fond prov. prostředků 1 164 435 1 % Fond sociální 26 854 8 % Fond rezervní 195 318 FRIM Stipendijní fond FÚUP Fond sociální Fond rezervní Fond prov. prostředků Fond odměn 2 500 000 000 Kč 2 000 000 000 Kč 1 500 000 000 Kč 1 000 000 000 Kč 500 000 000 Kč 0 Kč Vývoj struktury fondů 2015–2019 Úvod 12 1 2016 2017 20182015 2019 Kapitálové výdaje MU v  roce 2019 meziročně vzrostly o cca 1 % na 1 070 mil. Kč, přičemž nejvýznamnější podíl, cca 60 %, tvořily investiční výdaje v rámci projektů OP VVV ve výši 640 mil. Kč, dále MU použila 248 mil. Kč z ostatních veřejných zdrojů (zejména příspěvku MŠMT na kapitálové výdaje a dotace na programové financování) a 181 mil. Kč z vlastních zdrojů (FRIM). V roce 2019 MU hospodařila s dlouhodobým majetkem v užívání v celkovém objemu 17 870 mil. Kč v pořizovacích cenách. Celková odepsanost tohoto majetku je 41,4 %. Tvorba fondů z HV roku 2018 (v tis. Kč) 66 % FRIM 84 779 13 % Fond odměn 16 113 7 % Fond prov. prostředků 9 020 14 % Fond rezervní 18 411 vlastní zdroje (FRIM) strukturální fondy veřejné zdroje 1 500 000 000 Kč 1 000 000 000 Kč 500 000 000 Kč 0 Kč Kapitálové výdaje 2015–2019 Úvod 13 1 V oblasti veřejné podpory byla dokončena implementace pravidel veřejné podpory do vnitřní metodiky univerzi‑ ty a bylo dodržováno oddělené sledování hospodářských a nehospodářských činností se snahou o jednotný přístup v rámci celé univerzity. Z výše uvedeného vyplývá, že Masarykova univerzita nakládá s poskytnutými veřejnými prostředky tak, aby v souladu s Pravidly ES/EU pro poskytování veřejné pod‑ pory nedošlo k narušení ani hrozbě narušení hospodářské soutěže. V roce 2019 nebyla Masarykova univerzita posky‑ tovatelem veřejné podpory jiným subjektům. Vnitřním a vnějším pravidlům sestavování rozpočtu školy je věnován závěr této zprávy. Marta Valešová kvestorka Úvod 14 1 1 Introduction Masaryk University (hereinafter also as MU), in accor‑ dance with section 21, subsection 3 of Act No. 111/1998 Coll. on Higher Education Institutions, and the unified Ministry of Education, Youth and Sports´ framework presents the MU Annual Financial Report for 2019, compiled on the basis of the university’s financial records and other selected data. Masaryk University is a public university established in accordance with Act No. 111/1998 Coll. on Higher Education Institutions. As it ranks among economic units whose main activities are not primarily business­‑related, its account‑ ing methodology adheres to methods specified by Decree No. 504/2002 Coll., which implements selected provisions of Act No. 563/1991 Coll., on Accounting, as subsequently amended. The university’s accounting period is one cal‑ endar year. The Masaryk University statutory body is the Rector, prof. MUDr. Martin Bareš, Ph.D. The accounting statement detailing the university’s finan‑ cial performance in 2019 is subject to verification by an auditor. The auditor’s statement on the conformity of the Annual Fi‑ nancial Report with the accounting statement is appended to the Annual Financial Report. Masaryk University’s total non­‑capital revenues for 2019 stood at CZK 7,563 million, which constitutes an increase of CZK 486 million, in comparison with the year 2018. Costs increased in comparison with the year 2018 by CZK 512 mil‑ lion, amounting to CZK 7,461 million. The university’s after‑tax profit amounted to a total of CZK 102.1 million. The corresponding income tax was CZK 2.7 million. 2016 2017 20182015 6,460,319 6,394,342 6,110,045 6,371,305 7,076,953 6,043,938 6,299,734 6,948,629 65,977 66,107 71,571 128,324 2019 7,563,291 7,461,191 102,100 Revenue, cost and profit 2015–2019 (thousands CZK) Total revenue Total costs Profit Introduction 15 1 20162015 2017 2018 4,464,745 1,400,657 4,307,499 377,777 4,893,718 931,659 4,037,386 123,081 2019 5,475,989 873,757 2016 2017 20182015 2,256,860 2,264,373 2,371,269 2,729,987 1,995,574 2,072,659 2,063,806 2,183,235 2,207,885 1,773,013 1,936,230 2,163,731 2019 2,849,6862,087,302 2,626,303 The normative non­‑capital sources accounted for 37.7% of total revenues, with a contribution to educational activi‑ ties (the A+K indicator) increased by 5.6% year­‑on­‑year to CZK 2,128 million and institutional support for the long‑term conceptual development of the research organization granted in the amount of CZK 722 million (an increase of 1%). Public funding 2015–2019 (thousands CZK) Non - capital contributions Capital contributions Revenue 2015–2019 (thousands CZK) Internal sources Other public sources Normative public sources Masaryk University used in the year 2019 a total of CZK 6,350 million of public sources received directly from the grantors. The volume of non­‑capital public sources was CZK 5,476 million, 80% of which consisted of non­‑capital contributions and subsidies from the Ministry of Educa‑ tion, Youth and Sports (hereinafter also MEYS) budgetary chapter (a total of CZK 4,364 million, an increase of 5.2%), including subsidies used for the implementation of the RDE OP projects in the amount of CZK 394 million. The appropriations from the other chapters of the state budget and from the budgets of regional authorities were used in the amount of CZK 635 million, subsidies from abroad amounted to CZK 478 million. Masaryk University used the contributions and subsi‑ dies for capital expenditures for the total amount of CZK 874 million. Introduction 16 1 2016 2017 20182015 1,728,294 528,566 1,699,622 1,767,397 2,015,954 564,751 603,872 714,033 2019 2,128,065 721,621 In 2019, MU received a contribution from MEYS in the new P indicator to support the education of doctors and teachers totaling CZK 112 million, a contribution to the implemen‑ tation of the institutional plan (indicator I) amounted to CZK 116 million and support for international cooperation (indicator D) CZK 39 million. The contribution to the pay‑ ment of doctoral, social, and accommodation scholarships was granted in total amounting to CZK 290 million. Non­‑capital subsidies for research and development amounted to CZK 2,406 million, which contributes a year‑on­‑year increase of 21.8%. A total of CZK 1,441 million were received through the MEYS chapter (an increase of 7.7%), of which CZK 247 million within subsidies for research projects RDE OP. Furthermore, from other chapters of the state budget and from regional authorities budgets CZK 604 million was used to support research and development, and CZK 360 million from subsidies from abroad (especially from the H2020 programme) for the same purpose. The share of subsidies used for research and develop‑ ment to total subsidies in 2019 was 42%. In 2019, European Structural and Investment Funds re‑ sources (both capital and non­‑capital) were used for a total of CZK 1,029 million representing an increase of 14% com‑ pared to the funds used in 2018. Revenues from non­‑public resources (i.e., own revenues) amounted to CZK 2,087 million, of which CZK 1,873 million was from the university’s main activities and CZK 214 mil‑ lion from the supplementary activities. The share of own revenues in total non­‑capital income was 27.6%. MU own revenues included CZK 666 million of proceeds, CZK 451 million of fund utilization revenues, CZK 564 million of subsidy depreciation revenues and other own revenues of CZK 406 million, of which CZK 229 million was, according to the accounting methodology, consists revenues of sub‑ sidies for project co­‑solvers. The own revenues lowered by the subsidy depreciation and use of the funds amounted to CZK 1,072 million (14% of total revenues). After the deduction of income from co‑solvers, the university’s revenues were CZK 843 million (11% of total revenues). Normative contribution 2015–2019 (thousands CZK) MEYS contribution (indicators A+K) Institutional support Public funding used in 2019 (thousands CZK) 42 % R&D subsidies 58 % Educational contribution6,349,745 Introduction 17 1 Notes: This breakdown is used internally for budget structure analyses – link to the 2020 planned budget chart is at the end of this report. | (1) In particular, contributions and subsidies from the Ministry of Education, Youth, and Sports outside of budget chapter I (indicators C, D, F, I, P, S, U), other national budget chapters, regional budgets, and RDE OP with the exception of R&D. |  (2) Institutional support for the long­‑term conceptual development of the research organization including Targeted public funding fund (TPFF) funding after the deduction of the investment transfer. | (3) In particular, appropriations for specific research, applied research, funding acquired from the national budget, regional budgets, and R&D operational projects (RDI OP, RDE OP). |  (4) In particular, revenues from the sale of services (dormitory accommodation, boarding, study­‑related fees, lifelong learning, rental services), donations, checking account interest, contractual research, etc. and settlement of depreciation of assets acquired from the subsidies. | (5) Fund depletion excluding TPFF from subsidies. Revenue breakdown in 2019 (thousands CZK) subsidy depreciation revenue fund utilization revenue other own revenue proceeds 2016 2017 20182015 590,310 590,086 608,804 697,893 475,525 528,819 538,436 525,545 268,285 299,204 312,158 359,969 661,454 654,550 604,408 599,828 2019 665,691450,956 406,376564,279 Own MU revenue 2015–2019 (thousands CZK) The overall structure of non­‑capital revenues in the budget breakdown (in thousands CZK) Item/year 2015 2016 2017 2018 2019 Educational contribution (indicators A+K) 1 728 293 1 699 623 1 766 794 2 015 949 2 128 067 Other public funding for educational activities (1) 1 093 853 823 388 840 420 1 047 158 1 029 547 Institutional support (2) 535 186 570 576 615 516 722 328 758 921 Other public funding for R&D (3) 1 430 035 1 309 900 1 469 893 1 566 347 1 987 365 Internal sources and supplementary activities (4) 1 409 871 1 397 296 1 354 455 1 430 565 1 385 224 Fund depletion (5) 263 080 309 260 324 227 294 606 274 166 Total 6 460 319 6 110 045 6 371 305 7 076 953 7 563 291 28 % Educational contribution 2,128,067 14% Other public funding for educational activities 1,029,547 10 % Institutional support 758,921 4 % Fund depletion 274,166 18 % Internal sources and supplementary activities 1,385,224 26 % Other public funding for R&D 1,987,365 7,563,291 Introduction 18 1 Totalnon­‑capitalcostsin2019amountedtoCZK7,461 million. The costs also included subsidy write­‑offs of CZK 564 mil‑ lion, transfers to funds from unused subsidies, and tuition fees of CZK 771 million as well as transfers of subsidies to project co­‑solvers of CZK 276 million. Thus, the costs less the subsidy depreciation and creation of funds (so­‑called adjusted costs) amounted to CZK 6,125 million (an increase of 6.4%). Once transfers to subsidy co­‑beneficiaries were likewise deducted, the university‘s real costs amounted to CZK 5,849 million (an increase of 6.4%) Personal costs (including other personal costs and holiday allowances) excluding social and health insurance increased by 10.6% to CZK 2,947 million. The increase in the volume of personal costs was primarily due to the rise in the number of employees by 4.3% and an increase in the average salary by 5.4% to CZK 52,816. Overall personal and social security costs (salaries including deductions and related costs) amounted to CZK 3,967 million and accounted for 53 % of total costs (65 % or 68 % of adjusted costs respectively). MU costs in 2019 (thousands CZK) 5 % Other costs 410,153 53 % Personal and social security costs 3,967,002 18 % Subsidy write-offs and transfers to funds 1,335,827 9 % Material, utilities, maintenance, insurance 662,822 15 % Services, travel costs, scholarships and bursaries 1,085,387 Introduction 19 1 An important indicator of the economic performance is the stateoftheuniversity‘s funds,whichareformedinaccordance with Act No. 111/1998 Coll., on higher education institutions. The total amount of funds for each fund increased in comparison with the year 2018 by CZK 342 million to the amount of CZK 2,475 million. The overall fund balance in‑ crease was caused mostly by rising of the balance of the Targeted public funding fund by CZK 215 million, mainly due to the transfer of foreign earmarked subsidies to the next year in accordance with the terms of the projects. The state of the Operating fund increased by CZK 109 mil‑ lion and the Fund for the regeneration of investment assets by CZK 35 million. The university forms both of these funds in the long­‑term perspective as a financial reserve for its management and, in particular, as a source for financing and co­‑financing of planned strategic development projects of the university. The shares of individual funds, their development, and the formation of funds from financial results are summa‑ rized in the following graphs. Funds in 2019 (thousands CZK) Fund for the regeneration of investment assets Scholarship fund Targeted public funding fund Social fund Reserve fund Operating fund Remuneration fund Fund development 2015–2019 2017 2018 201920162015 2,500,000,000 CZK 2,000,000,000 CZK 1,500,000,000 CZK 1,000,000,000 CZK 500,000,000 CZK 0 CZK 20 % Fund for the regeneration of investment assets 509,812 3 % Scholarship fund 67,881 3 % Remuneration fund 69,875 18 % Targeted public funding fund 441,109 47 % Operating fund 1,164,435 1 % Social fund 26,854 8 % Reserve fund 195,318 Introduction 20 1 Masaryk university´s capital expenditure increased by about 1% year­‑on­‑year to CZK 1,070 million in 2019, with the most significant share of approximately 60% consist‑ ing of investment expenditure under the RDE OP projects amounting to CZK 640 million. MU also used CZK 248 mil‑ lion from other public sources (in particular from the con‑ tribution of the MEYS to capital expenditure and subsidies for programme financing) and CZK 181 million from its own resources (Fund for the regeneration of investment assets). In 2019, MU managed long­‑term assets in use totaling CZK 17,870 million in acquisition prices. The total write­‑off of this property is 41.4%. Profit allocation to funds – profit acquired in 2018 (thousands CZK) Internal sources (FRIA) Structural funds Public sources Capital expenditures 2015–2019 2016 2017 20182015 2019 1,500,000,000 CZK 1,000,000,000 CZK 500,000,000 CZK 0 CZK 66 % Fund for the regeneration of investment assets 84,779 13 % Remuneration fund 16,113 7 % Operating fund 9,020 14 % Reserve fund 18,411 Introduction 21 1 In the area of state aid, the university finalized the imple‑ mentation of state aid rules into the university’s internal methodology; furthermore, the separate monitoring of eco‑ nomic and non­‑economic activities was observed in order to institute a unified approach throughout the university. The above indicates that Masaryk University manages all obtained public funding in accordance with the EC/EU regulations on state aid in such a way as to avoid the distor‑ tion or threat of distortion of competition. In 2019, Masaryk University did not participate in the state aid of any entities in the role of a provider. The internal and external university budgeting rules are summarized in the conclusion of this report. Marta Valešová bursar Introduction 22 1 2 Roční účetní závěrka 2.1 Rozvaha Masarykova univerzita používá účetní metody dané vyhláškou č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a která je platná pro účetní jednotky, u nichž hlavním předmětem činnosti není podnikání. Tabulka 1 Rozvaha (bilance) Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst. 3) účet / součet řádek stav k 1. 1. stav k 31. 12. AKTIVA sl. 1 sl. 2 A. Dlouhodobý majetek celkem ř. 2 + 10 + 21 + 28 0001 10 653 483 10 976 864 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř. 3 až 9 0002 379 054 391 444 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 2 743 2 743 2. Software 013 0004 312 127 323 877 3. Ocenitelná práva 014 0005 14 778 15 416 4. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 8 195 7 849 5. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 34 174 37 051 6. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 7 037 4 508 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 0 0 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř. 11 až 20 0010 17 201 497 17 972 343 1. Pozemky 031 0011 443 955 489 396 2. Umělecká díla, předměty a sbírky 032 0012 38 456 38 446 3. Stavby 021 0013 10 258 354 10 434 457 4. Hmotné movité věci a jejich soubory 022 0014 6 091 019 6 337 064 5. Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 0 0 6. Dospělá zvířata a jejich skupiny 026 0016 0 0 7. Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 196 254 183 757 8. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 0 0 9. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 173 459 489 051 10. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 052 0020 0 172 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř. 22 až 27 0021 12 945 12 945 1. Podíly – ovládaná nebo ovládající osoba 061 0022 0 0 2. Podíly – podstatný vliv 062 0023 12 765 12 765 3. Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 0 0 4. Zápůjčky organizačním složkám 066 0025 0 0 5. Ostatní dlouhodobé zápůjčky 067 0026 0 0 6. Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 180 180 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř. 29 až 39 0028 -6 940 013 -7 399 868 1. Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0029 -1 895 -2 538 2. Oprávky k softwaru 073 0030 -288 961 -299 936 3. Oprávky k ocenitelným právům 074 0031 -8 727 -9 853 4. Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnémumajetku 078 0032 -8 195 -7 849 5. Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnémumajetku 079 0033 -10 159 -15 138 6. Oprávky ke stavbám 081 0034 -1 852 160 -1 994 518 7. Oprávky k samost.hmotným movitým věcem a souboru hmotných movitých věcí 082 0035 -4 573 662 -4 886 279 8. Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0036 0 0 9. Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0037 0 0 10. Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 088 0038 -196 254 -183 757 11. Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku 089 0039 0 0 Ročníúčetnízávěrka 24 2 Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst. 3) účet / součet řádek stav k 1. 1. stav k 31. 12. B. Krátkodobý majetek celkem ř. 41 + 51 + 71 + 79 0040 3 959 025 4 055 687 I. Zásoby celkem ř. 42 až 50 0041 36 042 38 746 1. Materiál na skladě 112 0042 13 050 12 965 2. Materiál na cestě 119 0043 0 0 3. Nedokončená výroba 121 0044 718 1 923 4. Polotovary vlastní výroby 122 0045 0 0 5. Výrobky 123 0046 20 409 22 190 6. Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 124 0047 1 053 804 7. Zboží na skladě a v prodejnách 132 0048 812 864 8. Zboží na cestě 139 0049 0 0 9. Poskytnuté zálohy na zásoby 314 0050 0 0 II. Pohledávky celkem ř. 52 až 70 0051 164 091 202 717 1. Odběratelé 311 0052 30 972 29 817 2. Směnky k inkasu 312 0053 0 0 3. Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0054 0 0 4. Poskytnuté provozní zálohy 314 0055 9 512 12 576 5. Ostatní pohledávky 315 0056 20 148 19 709 6. Pohledávky za zaměstnanci 335 0057 55 418 57 174 7. Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 336 0058 0 0 8. Daň z příjmů 341 0059 0 0 9. Ostatní přímé daně 342 0060 0 0 10. Daň z přidané hodnoty 343 0061 0 0 11. Ostatní daně a poplatky 345 0062 0 0 12. Nároky na dotace a ostatní zúčtování se státním rozpočtem 346 0063 0 0 13. Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samospr. celků 348 0064 0 0 14. Pohledávky za společníky sdruženými ve společnosti 358 0065 0 0 15. Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0066 0 0 16. Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0067 0 0 17. Jiné pohledávky 378 0068 1 438 281 18. Dohadné účty aktivní 388 0069 47 270 83 746 19. Opravná položka k pohledávkám 391 0070 -667 -586 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř. 72 až 78 0071 3 730 558 3 800 529 1. Peněžní prostředky v pokladně 211 0072 7 928 8 175 2. Ceniny 213 0073 2 364 2 960 3. Peněžníprostředky na účtech 221 0074 3 390 016 3 789 394 4. Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0075 0 0 5. Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0076 0 0 6. Ostatní cenné papíry 256 0077 0 0 7. Peníze na cestě 261 0078 330 250 0 IV. Jiná aktiva celkem ř. 80 až 81 0079 28 334 13 695 1. Náklady příštích období 381 0080 21 333 11 740 2. Příjmy příštích období 385 0081 7 001 1 955 Aktiva celkem ř. 1 + 40 0082 14 612 508 15 032 551 Ročníúčetnízávěrka 25 2 Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst. 3) účet / součet řádek stav k 1. 1. stav k 31. 12. PASIVA sl. 3 sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř. 84 + 88 0083 12 980 897 13 447 291 I. Jmění celkem ř. 85 až 87 0084 12 852 573 13 345 191 1. Vlastní jmění 901 0085 10 719 409 10 869 907 2. Fondy 911 0086 2 133 164 2 475 284 3. Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků 921 0087 0 0 II. Výsledek hospodaření celkem ř. 89 až 91 0088 128 324 102 100 1. Účet výsledku hospodaření 963 0089 0 102 100 2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0090 128 324 0 3. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0091 0 0 B. Cizí zdroje celkem ř. 93 + 95 + 103 + 127 0092 1 631 611 1 585 260 I. Rezervy celkem ř.94 0093 22 700 22 700 1. Rezervy 941 0094 22 700 22 700 II. Dlouhodobé závazky celkem ř. 96 až 102 0095 656 000 568 000 1. Dlouhodobé úvěry 951 0096 0 0 2. Vydané dluhopisy 953 0097 0 0 3. Závazky z pronájmu 954 0098 0 0 4. Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0099 0 0 5. Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0100 0 0 6. Dohadné účty pasivní z389 0101 0 0 7. Ostatní dlouhodobé závazky 959 0102 656 000 568 000 III. Krátkodobé závazky celkem ř. 104 až 126 0103 489 612 504 439 1. Dodavatelé 321 0104 64 326 41 224 2. Směnky k úhradě 322 0105 0 0 3. Přijaté zálohy 324 0106 5 720 3 773 4. Ostatní závazky 325 0107 11 510 11 160 5. Zaměstnanci 331 0108 888 858 6. Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0109 192 376 212 586 7. Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 336 0110 101 250 114 521 8. Daň z příjmu 341 0111 5 071 466 9. Ostatní přímé daně 342 0112 37 709 43 129 10. Daň z přidané hodnoty 343 0113 20 300 11 073 11. Ostatní daně a poplatky 345 0114 12 14 12. Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0115 13 057 24 669 13. Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 348 0116 0 68 14. Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů 367 0117 0 0 15. Závazky ke společníkům sdruženým ve společnosti 368 0118 0 0 16. Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0119 0 0 17. Jiné závazky 379 + 349 0120 11 335 11 994 18. Krátkodobé úvěry 231 0121 105 262 19. Eskontní úvěry 232 0122 0 0 20. Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0123 0 0 21. Vlastní dluhopisy 255 0124 0 0 22. Dohadné účty pasivní z389 0125 25 953 28 642 23. Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0126 0 0 IV. Jiná pasiva celkem ř. 128 až 129 0127 463 299 490 121 1. Výdaje příštích období 383 0128 44 116 44 208 2. Výnosy příštích období 384 0129 419 183 445 913 Pasiva celkem ř. 83 + 92 0130 14 612 508 15 032 551 Ročníúčetnízávěrka 26 2 2.1.1 Komentář k vybraným položkám rozvahy — Komentář k nejvýznamnějším pohybům v položkách majetku je uveden v kap. 5 – Stav a pohyb majetku a závazků. — Komentář k řádku 89 Fondy je uveden v kap. 4 – Vývoj a konečný stav fondů. — K ř. 23 rozvahy: Je zde vykázána hodnota pozemků vložených MU do společnosti Biology Park Brno, a. s. vč. DPH. — K ř. 27 rozvahy: Je zde vykázán vklad do společnosti FlowMon Networks, a. s. ve výši 80 tis. Kč, vklad do společnosti Netcope Technologies, a. s. ve výši 80 tis. Kč a vklad do společnosti Institut biostatistiky a analýz, s. r. o. ve výši 20 tis. Kč. — K ř. 52 rozvahy: Celková výše nesplacených pohledávek vůči odběratelům k 31. 12. 2019 činí 29 817 tis. Kč. — K ř. 70 rozvahy: — Opravné položky ve výši 100 %, tj. 22 tis. Kč k nepromlčeným pohledávkám dle § 8 zákona o rezervách, které jsou přihlášeny do insolvenčního řízení. — Opravné položky ve výši 100 %, tj. 226 tis. Kč k nepromlčeným pohledávkám dle § 8a odst. 2 zákona o rezervách vzniklým do konce roku 2013 dle zákonné úpravy účinné k 31. 12. 2013. — Opravné položky ve výši 50% a 100 %, tj. 41 tis. Kč k nepromlčeným pohledávkám dle § 8a odst. 1 zákona o rezervách vzniklým po roce 2013 dle zákonné úpravy platné v následujících letech. — Opravné položky ve výši 100 %, tj. 95 tis. Kč k neuhrazeným pohledávkám dle § 8c zákona o rezervách, u nichž od lhůty splatnosti uplynulo nejméně 12 měsíců, a hodnota pohledávek vůči témuž klientovi nepřesáhla za účetní období částku 30 000 Kč a zároveň rozvahová hodnota pohledávky bez příslušenství v okamžiku jejího vzniku nepřesáhne částku 30 000 Kč. — Na ř. 102 Rozvahy je hodnota finanční návratné výpomoci poskytnuté MU v souvislosti s programem Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy (dále MŠMT) č. 233 330 Rozvoj a obnova materiálně technické základny Masarykovy univerzity. Oproti roku 2018 je pokles tohoto dlouhodobého závazku o 88 000 tis. Kč. Zůstatek byl odsouhlasen s MŠMT a k 31.12.2019 činí 568 000 tis. Kč. — Přijaté zálohy, na řádku 106 Rozvahy, které jsou evidovány k 31.12.2019, činí 3 773 tis. Kč. Zůstatky tvoří zejména zůstatky vkladů na stravovacích kartách, zálohy na výcvikové kurzy. — Zůstatek účtu 343 – Daň z přidané hodnoty k 31.12.2019 ve výši 11 073 tis. Kč zahrnuje daňovou povinnost za prosinec 2019 ve výši 13 003 tis. Kč; přeplatek na DPH podle stavu osobního účtu poplatníka ve výši -1 130 tis. Kč; částku zaplacené DPH z evropských projektů -506 tis. Kč, o jejíž vrácení bude zažádáno v souladu s § 81 odst. 2 ZDPH; částku DPH z daňových dokladů zaúčtovaných v roce 2019, u kterých je možno uplatnit nárok na odpočet daně nejdříve za zdaňovací období leden 2020 ve výši -306 tis Kč; částku ve výši 12 tis. Kč – daňová povinnost MOSS za 4. Q 2019. — K ř. 115 rozvahy: Zůstatek ve výši 24 607 tis. Kč zahrnuje zůstatek účtu 346 – Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu k 31. 12. 2019, který je tvořen z: — vratek neinvestičních dotací splatných v roce 2020 ve výši 5 528 926 Kč, — vratek neinvestičních dotací splatných v roce 2021 ve výši 18 492 785 Kč, — vratek neinvestičních dotací splatných v roce 2022 ve výši 508 616 Kč, — vratek neinvestičních dotací splatných v roce 2023 ve výši 77 161 Kč. Jedná se o vratky nespotřebovaných finančních prostředků MU vůči jednotlivým poskytovatelům, kteří jsou ústřední vládní institucí (MŠMT a další ministerstva, Grantová agentura ČR, Technologická agentura ČR, Česká rozvojová agentura apod.) a o vratky nespotřebovaných finančních prostředků MU ze spoluřešitelských projektů, v nichž je hlavním řešitelem ústřední vládní instituce. Ročníúčetnízávěrka 27 2 2.2 Výkaz zisku a ztráty Výkaz zisku a ztráty (Tab. 2) je zpracován odděleně pro hlavní a doplňkovou činnost za celou instituci; dále odděleně pro VŠ (Tab. 2a) a pro koleje a menzy (Tab. 2b). Vysokoškolské zemědělské a lesní statky Masarykova univerzita nemá. Tabulka 2 Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet řádek hlavní činnost hospodářská/ doplňková činnost celkem A. Náklady sl. 1 sl. 2 sl. 1 + 2 I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř. 2 až 7 0001 1 109 307 66 456 1 175 763 1. Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných dodávek 501, 502, 503 0002 512 612 26 714 539 326 2. Prodané zboží 504 0003 0 5 301 5 301 3. Opravy a udržování 511 0004 95 256 2 694 97 950 4. Náklady na cestovné 512 0005 102 621 2 306 104 927 5. Náklady na reprezentaci 513 0006 5 760 1 503 7 263 6. Ostatní služby 518 0007 393 058 27 938 420 996 II. Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř. 9 až 11 0008 -1 128 -2 953 -4 081 7. Změna stavu zásob vlastní činnosti 56 0009 -990 -2 578 -3 568 8. Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571, 572 0010 -17 -375 -392 9. Aktivace dlouhodobého majetku 573, 574 0011 -121 0 -121 III. Osobní náklady ř. 13 až 17 0012 3 928 118 66 631 3 994 749 10. Mzdové náklady 521 0013 2 896 798 50 155 2 946 953 11. Zákonné sociální pojištění 524 0014 926 448 15 484 941 932 12. Ostatní sociální pojištění 525 0015 19 226 0 19 226 13. Zákonné sociální náklady 527 0016 82 866 992 83 858 14. Ostatní sociální náklady 528 0017 2 780 0 2 780 IV. Daně a poplatky ř.19 0018 2 267 507 2 774 15. Daně a poplatky 53 0019 2 267 507 2 774 V. Ostatní náklady ř. 21 až 27 0020 1 608 835 31 823 1 640 658 16. Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 541, 542 0021 107 30 137 17. Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 1 883 126 2 009 18. Nákladové úroky 544 0023 2 0 2 19. Kursové ztráty 545 0024 5 095 557 5 652 20. Dary 546 0025 27 0 27 21. Manka a škody 548 0026 48 5 53 22. Jiné ostatní náklady 549 0027 1 601 673 31 105 1 632 778 VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř. 29 až 33 0028 646 042 2 544 648 586 23. Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 645 931 1 120 647 051 24. Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 152 0 152 25. Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 0 0 0 26. Prodaný materiál 554 0032 40 1 424 1 464 27. Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556, 558, 559 0033 -81 0 -81 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř. 35 0034 0 0 0 28. Poskyt. členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi organ. složkami 581 0035 0 0 0 VIII. Daň z příjmů celkem ř. 37 0036 1 502 1 240 2 742 29. Daň z příjmů 59 0037 1 502 1 240 2 742 Náklady bez daně z příjmů ř. 1 + 8 + 12 + 18 + 20 + 28 + 34 0038 7 293 441 165 008 7 458 449 Náklady celkem ř. 1 + 8 + 12 + 18 + 20 + 28 + 34 + 36 0038 7 294 943 166 248 7 461 191 Ročníúčetnízávěrka 28 2 Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet řádek hlavní činnost hospodářská/ doplňková činnost celkem B. Výnosy I. Provozní dotace ř. 41 0040 5 475 989 0 5 475 989 1. Provozní dotace 691, 692 0041 5 475 989 0 5 475 989 II. Přijaté příspěvky ř. 43 až 45 0042 33 129 30 33 159 2. Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0043 0 0 0 3. Přijaté příspěvky (dary) 682, 683 0044 33 129 30 33 159 4. Přijaté členské příspěvky 684 0045 0 0 0 III. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 601, 602, 604 0046 454 300 210 594 664 894 IV. Ostatní výnosy celkem ř. 48 až 53 0047 1 386 117 2 335 1 388 452 5. Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 641, 642 0048 3 571 23 3 594 6. Platby za odepsané pohledávky 643 0049 0 0 0 7. Výnosové úroky 644 0050 40 517 0 40 517 8. Kursové zisky 645 0051 744 2 746 9. Zúčtování fondů 648 0052 450 955 0 450 955 10. Jiné ostatní výnosy 649 0053 890 330 2 310 892 640 V. Tržby z prodeje majetku ř. 55 až 59 0054 121 676 797 11. Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0055 53 17 70 12. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0056 0 0 0 13. Tržby z prodeje materiálu 654 0057 68 659 727 14. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0058 0 0 0 15. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0059 0 0 0 Výnosy celkem ř. 40 + 42 + 46 + 47 + 54 0060 7 349 656 213 635 7 563 291 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 60–38 0061 56 215 48 627 104 842 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř. 61–36 0062 54 713 47 387 102 100 hlavní + hospodářská činnost Výsledek hospodaření před zdaněním celkem ř. 61/sl. 1 + 61/sl. 2 0063 104 842 Výsledek hospodaření po zdanění celkem ř. 62/sl. 1 + 62/sl. 2 0064 102 100 Ročníúčetnízávěrka 29 2 Tabulka 2a Výkaz zisku a ztráty – VŠ bez SKM Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet řádek hlavní činnost hospodářská/ doplňková činnost celkem A. Náklady sl. 1 sl. 2 sl. 1 + 2 I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř. 2 až 7 0001 1 032 122 44 892 1 077 014 1. Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných dodávek 501, 502, 503 0002 465 365 16 927 482 292 2. Prodané zboží 504 0003 0 71 71 3. Opravy a udržování 511 0004 88 923 1 349 90 272 4. Náklady na cestovné 512 0005 102 544 2 283 104 827 5. Náklady na reprezentaci 513 0006 5 666 1 436 7 102 6. Ostatní služby 518 0007 369 624 22 826 392 450 II. Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř. 9 až 11 0008 -1 128 -2 953 -4 081 7. Změna stavu zásob vlastní činnosti 56 0009 -990 -2 578 -3 568 8. Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571, 572 0010 -17 -375 -392 9. Aktivace dlouhodobého majetku 573, 574 0011 -121 0 -121 III. Osobní náklady ř. 13 až 17 0012 3 850 544 58 166 3 908 710 10. Mzdové náklady 521 0013 2 841 412 43 852 2 885 264 11. Zákonné sociální pojištění 524 0014 907 780 13 444 921 224 12. Ostatní sociální pojištění 525 0015 18 680 0 18 680 13. Zákonné sociální náklady 527 0016 79 892 870 80 762 14. Ostatní sociální náklady 528 0017 2 780 0 2 780 IV. Daně a poplatky ř.19 0018 2 112 365 2 477 15. Daně a poplatky 53 0019 2 112 365 2 477 V. Ostatní náklady ř. 21 až 27 0020 1 622 782 28 032 1 650 814 16. Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 541, 542 0021 106 21 127 17. Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 1 852 41 1 893 18. Nákladové úroky 544 0023 2 0 2 19. Kursové ztráty 545 0024 4 970 535 5 505 20. Dary 546 0025 27 0 27 21. Manka a škody 548 0026 42 2 44 22. Jiné ostatní náklady 549 0027 1 615 783 27 433 1 643 216 VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř. 29 až 33 0028 635 164 2 352 637 516 23. Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 635 053 928 635 981 24. Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 152 0 152 25. Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 0 0 0 26. Prodaný materiál 554 0032 40 1 424 1 464 27. Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556, 558, 559 0033 -81 0 -81 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř. 35 0034 0 0 0 28. Poskyt. členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi organ. složkami 581 0035 0 0 0 VIII. Daň z příjmů celkem ř. 37 0036 1 502 1 040 2 542 29. Daň z příjmů 59 0037 1 502 1 040 2 542 Náklady bez daně z příjmů ř. 1 + 8 + 12 + 18 + 20 + 28 + 34 0038 7 141 596 130 854 7 272 450 Náklady celkem ř. 1 + 8 + 12 + 18 + 20 + 28 + 34 + 36 0038 7 143 098 131 894 7 274 992 Ročníúčetnízávěrka 30 2 Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet řádek hlavní činnost hospodářská/ doplňková činnost celkem B. Výnosy I. Provozní dotace ř. 41 0040 5 457 827 0 5 457 827 1. Provozní dotace 691, 692 0041 5 457 827 0 5 457 827 II. Přijaté příspěvky ř. 43 až 45 0042 33 129 0 33 129 2. Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0043 0 0 0 3. Přijaté příspěvky (dary) 682, 683 0044 33 129 0 33 129 4. Přijaté členské příspěvky 684 0045 0 0 0 III. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 601, 602, 604 0046 329 319 167 869 497 188 IV. Ostatní výnosy celkem ř. 48 až 53 0047 1 379 605 1 539 1 381 144 5. Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 641, 642 0048 1 965 21 1 986 6. Platby za odepsané pohledávky 643 0049 0 0 0 7. Výnosové úroky 644 0050 40 517 0 40 517 8. Kursové zisky 645 0051 744 2 746 9. Zúčtování fondů 648 0052 450 195 0 450 195 10. Jiné ostatní výnosy 649 0053 886 184 1 516 887 700 V. Tržby z prodeje majetku ř. 55 až 59 0054 121 676 797 11. Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0055 53 17 70 12. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0056 0 0 0 13. Tržby z prodeje materiálu 654 0057 68 659 727 14. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0058 0 0 0 15. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0059 0 0 0 Výnosy celkem ř. 40 + 42 + 46 + 47 + 54 0060 7 200 001 170 084 7 370 085 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 60–38 0061 58 405 39 230 97 635 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř. 61–36 0062 56 903 38 190 95 093 hlavní + hospodářská činnost Výsledek hospodaření před zdaněním celkem ř. 61/sl. 1 + 61/sl. 2 0063 97 635 Výsledek hospodaření po zdanění celkem ř. 62/sl. 1 + 62/sl. 2 0064 95 093 Ročníúčetnízávěrka 31 2 Tabulka 2b Výkaz zisku a ztráty – SKM (koleje a menzy) Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet řádek hlavní činnost hospodářská/ doplňková činnost celkem A. Náklady sl. 1 sl. 2 sl. 1 + 2 I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř. 2 až 7 0001 77 185 21 564 98 749 1. Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných dodávek 501, 502, 503 0002 47 247 9 787 57 034 2. Prodané zboží 504 0003 0 5 230 5 230 3. Opravy a udržování 511 0004 6 333 1 345 7 678 4. Náklady na cestovné 512 0005 77 23 100 5. Náklady na reprezentaci 513 0006 94 67 161 6. Ostatní služby 518 0007 23 434 5 112 28 546 II. Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř. 9 až 11 0008 0 0 0 7. Změna stavu zásob vlastní činnosti 56 0009 0 0 0 8. Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571, 572 0010 0 0 0 9. Aktivace dlouhodobého majetku 573, 574 0011 0 0 0 III. Osobní náklady ř. 13 až 17 0012 77 574 8 465 86 039 10. Mzdové náklady 521 0013 55 386 6 303 61 689 11. Zákonné sociální pojištění 524 0014 18 668 2 040 20 708 12. Ostatní sociální pojištění 525 0015 546 0 546 13. Zákonné sociální náklady 527 0016 2 974 122 3 096 14. Ostatní sociální náklady 528 0017 0 0 0 IV. Daně a poplatky ř.19 0018 155 142 297 15. Daně a poplatky 53 0019 155 142 297 V. Ostatní náklady ř. 21 až 27 0020 -13 947 3 791 -10 156 16. Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 541, 542 0021 1 9 10 17. Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 31 85 116 18. Nákladové úroky 544 0023 0 0 0 19. Kursové ztráty 545 0024 125 22 147 20. Dary 546 0025 0 0 0 21. Manka a škody 548 0026 6 3 9 22. Jiné ostatní náklady 549 0027 -14 110 3 672 -10 438 VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř. 29 až 33 0028 10 878 192 11 070 23. Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 10 878 192 11 070 24. Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 0 0 0 25. Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 0 0 0 26. Prodaný materiál 554 0032 0 0 0 27. Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556, 558, 559 0033 0 0 0 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř. 35 0034 0 0 0 28. Poskyt. členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi organ. složkami 581 0035 0 0 0 VIII. Daň z příjmů celkem ř. 37 0036 0 200 200 29. Daň z příjmů 59 0037 0 200 200 Náklady bez daně z příjmů ř. 1 + 8 + 12 + 18 + 20 + 28 + 34 0038 151 845 34 154 185 999 Náklady celkem ř. 1 + 8 + 12 + 18 + 20 + 28 + 34 + 36 0038 151 845 34 354 186 199 Ročníúčetnízávěrka 32 2 Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet řádek hlavní činnost hospodářská/ doplňková činnost celkem B. Výnosy I. Provozní dotace ř. 41 0040 18 162 0 18 162 1. Provozní dotace 691, 692 0041 18 162 0 18 162 II. Přijaté příspěvky ř. 43 až 45 0042 0 30 30 2. Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0043 0 0 0 3. Přijaté příspěvky (dary) 682, 683 0044 0 30 30 4. Přijaté členské příspěvky 684 0045 0 0 0 III. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 601, 602, 604 0046 124 981 42 725 167 706 IV. Ostatní výnosy celkem ř. 48 až 53 0047 6 512 796 7 308 5. Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 641, 642 0048 1 606 2 1 608 6. Platby za odepsané pohledávky 643 0049 0 0 0 7. Výnosové úroky 644 0050 0 0 0 8. Kursové zisky 645 0051 0 0 0 9. Zúčtování fondů 648 0052 760 0 760 10. Jiné ostatní výnosy 649 0053 4 146 794 4 940 V. Tržby z prodeje majetku ř. 55 až 59 0054 0 0 0 11. Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0055 0 0 0 12. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0056 0 0 0 13. Tržby z prodeje materiálu 654 0057 0 0 0 14. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0058 0 0 0 15. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0059 0 0 0 Výnosy celkem ř. 40 + 42 + 46 + 47 + 54 0060 149 655 43 551 193 206 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 60–38 0061 -2 190 9 397 7 207 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř. 61–36 0062 -2 190 9 197 7 007 hlavní + hospodářská činnost Výsledek hospodaření před zdaněním celkem ř. 61/sl. 1 + 61/sl. 2 0063 7 207 Výsledek hospodaření po zdanění celkem ř. 62/sl. 1 + 62/sl. 2 0064 7 007 Ročníúčetnízávěrka 33 2 Masarykova univerzita hospodaří jako jedna účetní jednot‑ ka a pro vnitřní potřebu rozpočtování, sledování a vyhod‑ nocování nákladů a výnosů se člení na hospodářská stře‑ diska (dále HS), kterých v roce 2019 bylo 20, z toho 9 fakult, 2 vysokoškolské ústavy a 9 dalších součástí. Účetní výsledek hospodaření univerzity po zdanění (dále HV) v roce 2019 činí 102,1 mil. Kč (z toho z hlavní čin‑ nosti 54,7 mil. Kč a z doplňkové činnosti 47,4 mil. Kč). Základ daně z příjmů byl vypočten z celkového hos‑ podářského výsledku před zdaněním, který byl upraven o položky zvyšující a snižující základ daně v souladu s usta‑ noveními zákona č. 586/92 Sb., o daních z příjmů, v platném znění. HV za rok 2018 byl v účetním období 2019 přidělen do fondů dle schváleného návrhu – viz kapitola 4 této zprávy. Tabulka 3 Hospodářský výsledek za rok 2019 (v tis. Kč) Součásti VVŠ HV z hlavní činnosti HV z doplňkové činnosti HV celkem Lékařská fakulta 12 608 1 984 14 592 Filozofická fakulta 8 805 1 350 10 155 Právnická fakulta 3 406 792 4 197 Fakulta sociálních studií 1 070 551 1 622 Přírodovědecká fakulta -526 9 008 8 482 Fakulta informatiky 1 865 4 056 5 920 Pedagogická fakulta 774 381 1 155 Fakulta sportovních studií 1 932 2 269 4 202 Ekonomicko-správní fakulta 3 082 343 3 425 CEITEC MU -19 11 746 11 727 CEITEC CŘS -25 103 78 Správa kolejí a menz -2 190 9 197 7 007 Správa Univerzitního kampusu Bohunice 7 16 23 Univerzitní centrum Telč 9 69 78 Středisko pro pomoc studentům se specifickými nároky 20 123 143 Centrum pro transfer technologií -212 974 762 Ústav výpočetní techniky 146 3 750 3 896 Centrum jazykového vzdělávání 767 -10 756 Centrum zahraničních studií 848 8 855 Rektorát 22 348 676 23 024 Celkem 54 713 47 387 102 100 Ročníúčetnízávěrka 34 2 Hospodářský výsledek za rok 2019 (v tis. Kč) 5 000 25 00020 00015 00010 000 Lékařská fakulta Filozofická fakulta Právnická fakulta Fakulta sociálních studií Přírodovědecká fakulta Fakulta informatiky Pedagogická fakulta Fakulta sportovních studií Ekonomicko-správní fakulta CEITEC MU CEITEC CŘS Správa kolejí a menz Správa Univerzitního kampusu Bohunice Univerzitní centrum Telč Středisko pro pomoc studentům se specifickými nároky Centrum pro transfer technologií Ústav výpočetní techniky Centrum jazykového vzdělávání Centrum zahraničních studií Rektorát Ročníúčetnízávěrka 35 2 2.3 Přehled o peněžních tocích Tabulka 4 Přehled o peněžních tocích – výkaz cash flow (v tis. Kč) Struktura celkového cash flow č. ř. Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF Hospodářský výsledek bežného roku 001 128 324 102 100 26 224 26 224 Odpisy dlouhodobého majetku 002 0 0 0 647 051 Rezervy řízené předpisy 003 22 700 22 700 0 0 Přechodné účty pasivní 004 489 252 518 763 29 511 29 551 Výdaje příštích období 005 44 116 44 208 92 92 Výnosy příštích období 006 419 183 445 913 26 730 26 730 Dohadné účty pasivní 007 25 953 28 642 2 689 2 689 Přechodné účty aktivní 008 75 604 97 441 21 837 -21 837 Náklady příštích období 009 21 333 11 740 -9 593 9 593 Příjmy příštích období 010 7 001 1 955 -5 046 5 046 Dohadné účty aktivní 011 47 270 83 746 36 476 -36 476 Pohledávky celkem 012 116 821 118 971 2 150 -2 150 Z obchodního styku 013 60 632 62 102 1 470 -1 470 K účastníkům sdružení 014 0 0 0 0 Za institucemi soc. zabezp. a zdravot. poj. 015 0 0 0 0 Daň z příjmu 016 0 0 0 0 Ostatní přímé daně 017 0 0 0 0 Daň z přidané hodnoty 018 0 0 0 0 Ostatní daňe a poplatky 019 0 0 0 0 Ze vztahu ke statnímu rozpočtu 020 0 0 0 0 Ze vztahu k rozpočtu orgánů ÚSC 021 0 0 0 0 Za zaměstnanci 022 55 418 57 174 1 756 -1 756 Z emitovaných dluhopisů a jiné pohledávky 023 1 438 281 -1 157 1 157 Opravná položka k pohledávkám 024 -667 -586 81 -81 Ceniny 025 2 364 2 960 596 -596 Majetkové cenné papíry 026 0 0 0 0 Dlužné cenné papíry a vlastní dluhopisy 027 0 0 0 0 Ostatní cenné papíry a pořízení krátkodob. fin. maj. 028 0 0 0 0 Zásoby celkem 029 36 042 38 746 2 704 -2 704 Materiál na skladě a na cestě 030 13 050 12 965 -85 85 Nedokončená výroba a polotovary vl. výroby 031 718 1 923 1 205 -1 205 Výrobky 032 20 409 22 190 1 781 -1 781 Zvířata 033 1 053 804 -249 249 Zboží na skladě a na cestě 034 812 864 52 -52 Poskytnuté zálohy na zásoby 035 0 0 0 0 Krátkodobé závazky 036 463 554 475 535 11 981 11 981 Dodavatelé 037 64 326 41 224 -23 102 -23 102 Směnky k úhradě 038 0 0 0 0 Přijaté zálohy 039 5 720 3 773 -1 947 -1 947 Ostatní závazky 040 11 510 11 160 -350 -350 Zaměstnanci 041 888 858 -30 -30 Ostatní závazky vůči zaměstnancům 042 192 376 212 586 20 210 20 210 K institucím soc. zabezp. a zdravot. poj. 043 101 250 114 521 13 271 13 271 Daň z příjmu 044 5 071 466 -4 605 -4 605 Ostatní přímé daně 045 37 709 43 129 5 420 5 420 Daň z přidané hodnoty 046 20 300 11 073 -9 227 -9 227 Ostatní daně a poplatky 047 12 14 2 2 Ze vztahu ke státnímu rozpočtu 048 13 057 24 669 11 612 11 612 Ze vztahu k rozpočtu ÚSC 049 0 68 68 68 K účastníkům sdružení 050 0 0 0 0 Jiné závazky 051 11 335 11 994 659 659 Krátkodobé bankovní úvěry 052 105 262 157 157 Přijaté finanční výpomoci 053 0 0 0 0 Cash flow provozní 054 1 334 766 1 377 478 42 712 687 677 Ročníúčetnízávěrka 36 2 Struktura celkového cash flow č. ř. Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF Nehmotný dlouhodobý majetek 055 379 054 391 444 12 390 -12 390 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 056 2 743 2 743 0 0 Software 057 312 127 323 877 11 750 -11 750 Předměty ocenitelných práv 058 14 778 15 416 638 -638 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 059 8 195 7 849 -346 346 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 060 34 174 37 051 2 877 -2 877 Nedokončené nehmotné investice 061 7 037 4 508 -2 529 2 529 Poskytnuté zálohy na nehmot. dlouhod. maj. 062 0 0 0 0 Oprávky celkem 063 -317 937 -335 314 -17 377 17 377 K nehmotným výsledkům výzkumné čin. 064 -1 895 -2 538 -643 643 K softwaru 065 -288 961 -299 936 -10 975 10 975 K předmětům ocenitelných práv 066 -8 727 -9 853 -1 126 1 126 K drobnému nehmot. dlouhodobému maj. 067 -8 195 -7 849 346 -346 K ostatnímu nehmot. dlouhodobému maj. 068 -10 159 -15 138 -4 979 4 979 Hmotný dlouhodobý majetek 069 17 201 497 17 972 343 770 846 -770 846 Pozemky 070 443 955 489 396 45 441 -45 441 Umělecká díla a sbírky 071 38 456 38 446 -10 10 Stavby 072 10 258 354 10 434 457 176 103 -176 103 Samostatné movité věci a soubory mov. věcí 073 6 091 019 6 337 064 246 045 -246 045 Pěstitelské celky trvalých porostů 074 0 0 0 0 Základní stádo a tažná zvířata 075 0 0 0 0 Drobný hmotný dlouhodobý majetek 076 196 254 183 757 -12 497 12 497 Ostatní hmotný dlouhodobý majetek 077 0 0 0 0 Nedokončené hmotné investice 078 173 459 489 051 315 592 -315 592 Poskytnuté zálohy na hmotný dlouhodobý majetek 079 0 172 172 -172 Oprávky celkem 080 -6 622 076 -7 064 554 -442 478 442 478 Ke stavbám 081 -1 852 160 -1 994 518 -142 358 142 358 K movitým věcem a souborům mov. věcí 082 -4 573 662 -4 886 279 -312 617 312 617 K pěstitelským celkům trvalých porostů 083 0 0 0 0 K základnímu stádu a tažným zvířatům 084 0 0 0 0 K drobnému hmotnému dlouhodobému majetku 085 -196 254 -183 757 12 497 -12 497 K ostatnímu hmotnému dlouhodobému majetku 086 0 0 0 0 Korekce vyloučením odpisů 087 0 0 0 -647 051 Dlouhodobý finanční majetek 088 12 945 12 945 0 0 Podíl. cen. pap. a vklady-rozhod. vliv 089 0 0 0 0 Podíl. cen. pap. a vklady-podstatný vliv 090 12 765 12 765 0 0 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady 091 0 0 0 0 Půjčky podnikům ve skupině 092 0 0 0 0 Ostatní dlouhodobý finanční majetek 093 180 180 0 0 Cash flow z investiční činnosti 094 10 653 483 10 976 864 323 381 -970 432 Dlouhodobé závazky celkem 095 656 000 568 000 -88 000 -88 000 Emitované dluhopisy 096 0 0 0 0 Závazky z pronájmu 097 0 0 0 0 Dlouhodobě přijaté zálohy 098 0 0 0 0 Dlouhodobě směnky k úhradě 099 0 0 0 0 Ostatní dlouhodobé závazky 100 656 000 568 000 -88 000 -88 000 Dlouhodobé bankovní úvěry 101 0 0 0 0 Vlastní jmění 102 10 719 409 10 869 907 150 498 150 498 Fondy 103 2 133 164 2 475 284 342 120 342 120 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 104 0 0 0 0 Nerozděl. zisk, neuhraz. ztráta minul. let 105 0 0 0 0 Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení 106 128 324 102 100 -26 224 -26 224 Korekce snížením disponibilního zisku běžného roku 107 0 -102 100 -102 100 -102 100 Cash flow z finanční činnosti 108 13 636 897 13 913 191 276 294 276 294 Cash flow celkové 109 25 625 146 26 267 533 642 387 -6 461 Stav peněžních prostředků 110 3 728 194 3 797 569 69 375 69 375 Ročníúčetnízávěrka 37 2 3 Analýza výnosů a nákladů Celkové neinvestiční výnosy univerzity za rok 2019 činily 7 563 mil. Kč (meziroční nárůst 7 %), náklady byly ve výši 7 461 mil. Kč (meziroční nárůst 7 %). Následující tabulka uvádí přehled výnosů a nákladů ve srovnání s předchozím rokem. Ve výnosech z veřejných zdrojů je uvedena hodnota poskytnutých dotací snížených o vratky, případně o časové rozlišení u dotací poskytnutých na období, které se nekryje s kalendářním rokem (v tabulkách 5, sl. „použité“). Převod nespotřebo‑ vaného příspěvku a dotace do fondů je na Masarykově univerzitě účtován do nákladů (nesnižuje výnosy). Výdajenareprodukcidlouhodobéhomajetku(investiční)bylyv obdobnévýšijakov předchozímroce1069 mil. Kč.Následující tabulka uvádí přehled zdrojů financování investičních výdajů v roce 2019 a srovnání s předchozím rokem. Do kapitálových výdajů z veřejných prostředků jsou v tabulce zahrnuty i prostředky, které univerzita obdržela v roli spolupříjemce. Tabulka MU 2 Kapitálové výdaje v meziročním srovnání (v tis. Kč) 2019 2018 rozdíl v % Kapitálové výdaje celkem 1 069 600 1 062 784 6 816 0,64 z veřejných prostředků 888 756 954 886 -66 130 -6,93 FRIM 180 844 107 898 72 946 67,61 Tabulka MU 1 Výnosy a náklady v meziročním srovnání (v tis. Kč) 2019 2018 rozdíl rozdíl v % Výnosy celkem 7 563 291 7 076 953 486 338 6,87 z veřejných prostředků 5 475 989 4 893 718 582 271 11,90 vlastní 2 087 302 2 183 235 -95 933 -4,39 Náklady celkem 7 461 191 6 948 629 512 562 7,38 HV 102 100 128 324 -26 224 -20,44 Analýzavýnosůa nákladů 38 3 3.1 Veřejné zdroje Celkem byly v roce 2019 univerzitě poskytnuty příspěv‑ ky a dotace z veřejných zdrojů ČR a ze zahraničí ve výši 6 389 mil. Kč. V rámci finančního zúčtování dotací bylo do veřejných rozpočtů vráceno celkem 7,9 mil. Kč, tj. 0,1 % z přidělených veřejných prostředků. Základním zdrojem financování provozu a činnosti byly v roce 2019 normativně přidělované prostředky MŠMT: — příspěvek na vzdělávací činnost dle ukazatele A+K ve výši 2 243 mil. Kč, z toho na běžné výdaje 2 128 mil. Kč, — institucionální podpora na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace ve výši 755 mil. Kč, z toho na běžné výdaje 722 mil. Kč. Celkový objem neinvestičních výnosů z veřejných zdrojů byl ve výši 5 476 mil. Kč, z čehož 80 % tvořily neinvestiční příspěvky a dotace z kapitoly MŠMT (celkem 4 364 mil. Kč, nárůst 5,2 %), a to včetně dotací čerpaných na realizaci pro‑ jektů OP VVV ve výši 394 mil. Kč. Prostředky z ostatních kapitol státního rozpočtu a z roz‑ počtů orgánů místní samosprávy byly použity ve výši 635 mil. Kč, dotace ze zahraničí činily 478 mil. Kč. Příspěvek a dotace na vzdělávací činnost a provoz na běžné výdaje včetně dotace na ubytování a stravování stu‑ dentů byly poskytnuty v celkové výši 2 917 mil. Kč, z toho z MŠMT 2 774 mil. Kč. Neinvestiční dotace MŠMT na uby‑ tování a stravování studentů byla v roce 2019 poskytnuta ve výši 18 mil. Kč. Na výzkum a vývoj (bez dotace ze strukturálních fondů) obdržela univerzita v roce 2019 podporu na běžné výdaje ve výši 2 196 mil. Kč, z toho 1 212 mil. Kč z kapitoly MŠMT, 611 mil. Kč z ostatních kapitol státního rozpočtu, 1 mil. Kč z územních rozpočtů a 372 mil. Kč ze zahraničí. V rámci Operačního programu Výzkum, vývoj a vzdělá‑ váníobdrželaMasarykovauniverzitaz MŠMTv roce2019na základě rozhodnutí a po zohlednění časového rozlišení cel‑ kem 736 mil. Kč, z toho 342 mil. Kč investičních prostředků. Přehled kapitálových dotací je uveden v kap. 3.4. Podrobný rozbor prostředků poskytnutých z veřejných zdrojů podle oblasti činnosti včetně finančního vypořádání se státním rozpočtem je uveden v tabulkách 5 v členění dle poskytovatele a účelu použití: — oblast vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti (tab. 5a), — oblast výzkumu a vývoje (tab. 5b), — program reprodukce majetku (tab. 5c), — strukturální fondy (tab. 5d). Struktura těchto tabulek je obdobná, obsahují údaje o tom, kolik finančních prostředků univerzita v  dané oblasti získala z veřejných zdrojů, kolik z těchto zdrojů spotře‑ bovala (zůstatek účtu 69* – dotace) a kolik vrátila do stát‑ ního rozpočtu nebo kolik z toho převedla do svých fondů. V případě operačních programů, u kterých je účelovost finančních prostředků vztažena k delšímu časovému ob‑ dobí, než je jeden rok, je tabulka specificky upravena. Na rozdíl od předchozích let je v tabulce 5d uvedena ve sloup‑ ci „poskytnuto“ skutečná výše prostředků poskytnutá na základě rozhodnutí poskytovatele, což má za následek vý‑ razný rozdíl mezi poskytnutými a použitými prostředky (zejména kapitálovými). Tento rozdíl však není vyčíslením skutečných vratek. Tabulky zahrnují veškeré zdroje vysoké školy, tj. včetně veřejných prostředků souvisejících s činností kolejí a menz. Analýzavýnosůa nákladů 39 3 Tabulka5 VeřejnézdrojefinancováníVVŠvroce2019:prostředkyposkytnutéaprostředkypoužité(vtis.Kč) Názevúdaječ.ř. I.BěžnéprostředkyII.KapitálovéprostředkyIII.Celkem poskytnutopoužitoposkytnutopoužitoposkytnutopoužito 123456 Prostředkyz veřejnýchzdrojů(dotacea příspěvky)národníi zahraniční (ř.2+ř.27)15 777 1585 475 989611 621873 7576 388 7786 349 745 v tom:1.prostředkyplynoucípřes(z)veřejnérozpočtyČR (ř.3+ř.13+ř.20)25 284 7884 998 112611 507873 6435 896 2945 871 754 vtom:získanépřeskapitoluMŠMT (ř.4+ř.7)34 636 5014 363 577610 369872 8555 246 8695 236 431 vtom:dotacenaprogramystrukturálníchfondů (ř.5+ř.6)4650 655394 513362 367625 2811 013 0221 019 794 vtom:dotacespojenésevzdělávacíčinností5274 891147 782312 746429 760587 637577 542 dotacenaVaV6375 764246 73149 621195 521425 385442 252 dotaceostatní (ř.8+ř.12)73 985 8463 969 064248 002247 5744 233 8474 216 637 vtom:dotacespojenésevzdělávacíčinností (ř.9+ř.10+ř.11)82 774 2522 773 886214 552214 1242 988 8032 988 009 příspěvek92 725 4082 725 408114 748114 7482 840 1562 840 156 dotacespojenésprogramyreprodukcemajetku1022512798 40497 97698 62898 102 ostatnídotace1148 61948 3511 4001 40050 01949 751 dotacenaVaV121 211 5941 195 17833 45033 4501 245 0441 228 628 získanépřesostatníkapitolystátníhorozpočtu (ř.14+ř.17)13639 631612 3001 138788640 769613 088 vtom:dotacenaoperačníprogramyEU (ř.15+ř.16)1413 5989 4910013 5989 491 vtom:dotacespojenésevzdělávacíčinností1513 5989 4910013 5989 491 dotacenaVaV16000000 dotaceostatní (ř.18+ř.19)17626 033602 8091 138788627 171603 597 vtom:dotacespojenésevzdělávacíčinností1815 48213 720350015 83213 720 dotacenaVaV19610 551589 089788788611 339589 877 získanépřesúzemnírozpočty (ř.21+ř.24)208 65622 235008 65622 235 vtom:dotacenaoperačníprogramyEU (ř.22+ř.23)2182000820 vtom:dotacespojenésevzdělávacíčinností2282000820 dotacenaVaV23000000 dotaceostatní (ř.25+ř.26)248 57422 235008 57422 235 vtom:dotacespojenésevzdělávacíčinností257 0857 237007 0857 237 dotacenaVaV261 48914 998001 48914 998 vtom:2.veřejnéprostředkyzezahraničí(získanépřímoVVŠ)(ř.28+ř.29)27492 370477 877114114492 484477 991 dotacespojenésevzdělávacíčinností28119 967118 21700119 967118 217 dotacenaVaV29372 403359 660114114372 517359 774 Analýzavýnosůa nákladů 40 3 Názevúdaječ.ř. I.BěžnéprostředkyII.KapitálovéprostředkyIII.Celkem poskytnutopoužitoposkytnutopoužitoposkytnutopoužito 123456 SOUHRN1 (ř.31+ř.36)305 777 1585 475 989611 621873 7576 388 7786 349 745 vtom:dotacespojenésevzdělávacíčinností (ř.32+ř.33+ř.34+ř.35)313 205 3573 070 333527 648643 8843 733 0043 714 216 vtom:získanépřeskapitoluMŠMT (ř.5+ř.8)323 049 1432 921 668527 298643 8843 576 4403 565 551 získanépřesostatníkapitolystátníhorozpočtu (ř.15+ř.18)3329 08023 211350029 43023 211 získanépřesúzemnírozpočty (ř.22+ř.25)347 1677 237007 1677 237 veřejnéprostředkyzezahraničí(získanépřímoVVŠ) (ř.28)35119 967118 21700119 967118 217 dotacenaVaV (ř.37+ř.38+ř.39+ř.40)362 571 8012 405 65683 973229 8732 655 7742 635 529 vtom:získanépřeskapitoluMŠMT (ř.6+ř.12)371 587 3581 441 90983 071228 9711 670 4291 670 880 získanépřesostatníkapitolystátníhorozpočtu (ř.16+ř.19)38610 551589 089788788611 339589 877 získanépřesúzemnírozpočty (ř.23+ř.26)391 48914 998001 48914 998 veřejnéprostředkyzezahraničí(získanépřímoVVŠ) (ř.29)40372 403359 660114114372 517359 774 SOUHRN2 (ř.42+ř.46)415 777 1585 475 989611 621873 7576 388 7786 349 745 vtom:dotacespojenésevzdělávacíčinností (ř.43+ř.44+ř.45)423 205 3573 070 333527 648643 8843 733 0043 714 216 vtom:dotacenaprogramystrukturálníchfondů (ř.5+ř.15+ř.22)43288 571157 273312 746429 760601 317587 033 dotaceostatní (ř.8+ř.18+ř.25)442 796 8192 794 843214 902214 1243 011 7203 008 966 veřejnéprostředkyzezahraničí(získanépřímoVVŠ) (ř.28)45119 967118 21700119 967118 217 dotacenaVaV (ř.47+ř.48+ř.49)462 571 8012 405 65683 973229 8732 655 7742 635 529 vtom:dotacenaprogramystrukturálníchfondů (ř.6+ř.16+ř.23)47375 764246 73149 621195 521425 385442 252 dotaceostatní (ř.12+ř.19+ř.26)481 823 6341 799 26534 23834 2381 857 8721 833 503 veřejnéprostředkyzezahraničí(získanépřímoVVŠ) (ř.29)49372 403359 660114114372 517359 774 Analýzavýnosůa nákladů 41 3 Tabulka5a Financovánívzdělávacíavědecké,výzkumné,vývojovéainovační,uměleckéadalšítvůrčíčinnostivroce2019(vtis.Kč) (bezprostředkůposkytovanýchnaprogramovéfinancování,naoperačníprogramyaVaV) č.ř. č.ř. v tab. 5Druhpodpory(dotačnípoložkyaukazatele) Prostředkyz veřejných zdrojůběžné Prostředkyz veřejných zdrojůkapitálové Prostředkyz veřejných zdrojůcelkemPřevodydofondůVratkane- vyčerpaných prostředků Ostatní použité neveřej. zdroje Použité zdroje celkemposkytnutépoužitéposkytnutépoužitéposkytnutépoužitéFRIMFPPFÚUP abcde=a+cf=b+dghij=e­‑fkl=f+k 1MŠMT2 774 0272 773 759116 148116 1482 890 1752 889 90712 392288 734026802 889 907 29Příspěvek2 725 4082 725 408114 748114 7482 840 1562 840 15612 392288 7340002 840 156 3A+KStudijníprogramyasnimispojenátvůrčíčinnost2 128 0652 128 065114 508114 5082 242 5732 242 57312 392273 0160002 242 573 4CStipendiaprostudentydoktorskýchstudijníchprogramů205 267205 26700205 267205 26704000205 267 5DMezinárodníspolupráce38 82538 8250038 82538 82501 63400038 825 6FFondvzdělávacípolitiky41 17841 17824024041 41841 41802 55800041 418 7IInstitucionálníplány115 629115 62900115 629115 629011 194000115 629 8S1Sociálnístipendia2 2142 214002 2142 21402040002 214 9U1Ubytovacístipendia82 37182 3710082 37182 371012400082 371 10PSpolečensképriority111 684111 68400111 684111 68400000111 684 11JinéodboryMŠMT1751750017517500000175 1211Dotace48 61948 3511 4001 40050 01949 751000268049 751 13DMezinárodníspolupráce000000000000 14FFondvzdělávacípolitiky000000000000 15IRozvojovéprogramy–centralizovanérozvojovéprojekty11 50911 3921 4001 40012 90912 792000117012 792 16JDotacenaubytováníastravování17 54917 5490017 54917 5490000017 549 17Tehdyadnes–30letodlistopadu19894694690046946900000469 18DigitalizaceMU2 9422 942002 9422 942000002 942 19JinéodboryMŠMT16 15015 9990016 15015 999000151015 999 2018Ostatníkapitolystátníhorozpočtu15 48213 720350015 83213 720001252 112013 720 21Ministerstvokultury6556500065565000050650 22Ministestvozahraničníchvěcí48041600480416000640416 23Ministerstvozdravotnictví10 18110 0640010 18110 064000117010 064 24Ostatní4 1662 59035004 5162 590001251 92602 590 Analýzavýnosůa nákladů 42 3 č.ř. č.ř. v tab. 5Druhpodpory(dotačnípoložkyaukazatele) Prostředkyz veřejných zdrojůběžné Prostředkyz veřejných zdrojůkapitálové Prostředkyz veřejných zdrojůcelkemPřevodydofondůVratkane- vyčerpaných prostředků Ostatní použité neveřej. zdroje Použité zdroje celkemposkytnutépoužitéposkytnutépoužitéposkytnutépoužitéFRIMFPPFÚUP abcde=a+cf=b+dghij=e­‑fkl=f+k 2525Územnírozpočty7 0857 237007 0857 237000-15207 237 26MěstoBrno4 2154 196004 2154 1960001904 196 27Jihomoravskýkraj2 8002 971002 8002 971000-17102 971 28Ostatní70700070700000070 2928Prostředkyzezahraničí(získanépřímoVVŠ)119 967118 21700119 967118 2170056 9071 7500118 217 30LLPErasmus102 066100 52200102 066100 5220052 5031 5440100 522 31JeanMonet000000000000 32LeonardodaVinci000000000000 33Tempus000000000000 34OstatnídotaceEU7 3627 197007 3627 197003 04516507 197 35Dotacezezahraničí7 1597 118007 1597 118001 3594107 118 36Přeshraničníspolupráce3 2413 241003 2413 241000003 241 37EHPaFMN1391390013913900000139 38Celkem2 916 5612 912 933116 498116 1483 033 0593 029 08112 392288 73457 0323 97803 029 081 Analýzavýnosůa nákladů 43 3 Tabulka5b Financovánívýzkumuavývojevroce2019–bezprostředkůposkytovanýchnaoperačníprogramyEU(vtis.Kč) č.ř. č.ř. v tab. 5Druhpodpory/názevprogramu Prostředkyz veřejných zdrojůběžné Prostředkyz veřejných zdrojůkapitálové Prostředkyz veřejných zdrojůcelkem z tohozdroje zahr.v % z toho zajištěno spoluřešit. z toho převodydo FÚUP Vratkane- vyčerpaných prostředků z tohona zákl.fin. vypořádání Ostatní použité neveřejné zdroje Použité zdroje celkemposkytnutépoužitéposkytnutépoužitéposkytnutépoužité abcde=a+cf=b+dffgh=e­‑fhij=f+i 112MŠMT1 211 5941 195 17833 45033 4501 245 0441 228 6280120 10738 49716 41630701 228 628 2Institucionálnípodpora(IP)723 397722 96933 45033 450756 847756 4190032 5784282840756 419 3IPnadlouhodobýkoncepčnírozvojvýzk.org.721 621721 62133 45033 450755 071755 0710032 578000755 071 4IPnamezinárodníspolupráciČRveVaV1 7761 348001 7761 34800042828401 348 5ztohoEUROSTARS20000000000000 6ztohorámcovéprogramy96496400964964000000964 7ztohopodporamobility8123840081238400134282840384 8ztohonorskéfondy0000000000000 9Účelovápodpora488 197472 20900488 197472 2090120 1075 91915 988230472 209 10ÚPnaprogramovéprojektynárodní218 726203 17400218 726203 174099 1435 31815 55260203 174 11Národníprogramyudržitelnosti218 726203 17400218 726203 174099 1435 31815 55260203 174 12ztohoNPUI(LO)12 17712 1770012 17712 17700006012 177 13ztohoNPUII(LQ)206 549190 99700206 549190 997099 1435 31815 55200190 997 14ÚPnaprojektymezinárodníspolupráce17 19516 7720017 19516 77206973584230016 772 15ztohoINTER-VECTOR11311300113113000000113 16ztohoINTER-ACTION7 0226 677007 0226 6770410129345006 677 17ztohoINTER-COST8 8448 766008 8448 766028722778008 766 18ztohoINTER-INFORM1 2161 216001 2161 2160020001 216 19Specifickývysokoškolskývýzkum136 285136 28500136 285136 285000000136 285 20Velkéinfrastruktury115 991115 97800115 991115 978020 26724313170115 978 2119Ostatníkapitolystátníhorozpočtu610 551589 089788788611 339589 877080 31710 25821 4623 0590589 877 22Ministerstvokultury7 8597 823007 8597 82302 81713536607 823 23Ministerstvozdravotnictví96 32195 5450096 32195 545026 985627776525095 545 24Ministerstvozemědělství7 6467 646007 6467 64606 096670007 646 25Ministerstvovnitra20 61719 7240020 61719 7240964419893388019 724 26Ministerstvoobrany2 5442 401002 5442 40100014314302 401 27GAČR–součtovýřádek384 369378 107788788385 157378 895029 7547 7256 2621 9730378 895 28GAČR384 369378 107788788385 157378 895029 7547 7256 2621 9730378 895 29TAČR–součtovýřádek91 19577 8430091 19577 843013 7011 28513 35224077 843 30TAČR91 19577 8430091 19577 843013 7011 28513 35224077 843 Analýzavýnosůa nákladů 44 3 č.ř. č.ř. v tab. 5Druhpodpory/názevprogramu Prostředkyz veřejných zdrojůběžné Prostředkyz veřejných zdrojůkapitálové Prostředkyz veřejných zdrojůcelkem z tohozdroje zahr.v % z toho zajištěno spoluřešit. z toho převodydo FÚUP Vratkane- vyčerpaných prostředků z tohona zákl.fin. vypořádání Ostatní použité neveřejné zdroje Použité zdroje celkemposkytnutépoužitéposkytnutépoužitéposkytnutépoužité abcde=a+cf=b+dffgh=e­‑fhij=f+i 3126Územnírozpočty1 48914 998001 48914 998000-13 5090014 998 32Jihomoravskýkraj1 48914 998001 48914 998000-13 5090014 998 3329Prostředkyzezahraničí(získanépřímoVVŠ)372 403359 660114114372 517359 77410027 762271 43512 74300359 774 34RámcovéprogramyVaVEU352 965352 24100352 965352 24110027 762267 58072400352 241 35ztohoEUFP77 5917 591007 5917 59110006970007 591 36ztohoH2020345 374344 65000345 374344 65010027 762266 88372400344 650 37Ostatnídotacezezahraničí19 4387 41911411419 5527 53310003 85512 019007 533 38Celkem2 196 0372 158 92534 35234 3522 230 3892 193 277100228 186320 19037 1123 36602 193 277 Tabulka5c Financováníprogramůreprodukcemajetku2019(vtis.Kč) č.ř. č.ř. v tab. 5 Identifikačníčíslo EDS(ISPROFIN)Názevakce Prostředkyz veřejných zdrojůběžné Prostředkyz veřejných zdrojůkapitálové Prostředkyz veřejných zdrojůcelkem Vratkane- vyčerpaných prostředků Vlastní použité Ostatní použité neveřejné zdroje celkem Použité zdroje celkemposkytnutépoužitéposkytnutépoužitéposkytnutépoužité abcde=a+cf=b+dg=e­‑fhij=f+h+i 1133D21J000703MU–RekonstrukceobjektuFFJoštova130063 97963 97963 97963 979011 342075 321 2133D21J000705MU–UKBrekonstrukcekamerovéhosystému009 7469 6329 7469 632114418010 050 3133D21J000706MU–rekonstrukcevstupníchprostorRMU2251279 6789 5419 9039 6672361649 831 4133D21J000707MU–přeložkyoptickýchkabelůBotanická0015 00014 82415 00014 8241763 086017 910 510Celkem22512798 40497 97698 62898 10252615 0100113 112 Analýzavýnosůa nákladů 45 3 TabulkaMU3 FinancováníProgramu133210vjednotlivýchletech(vtis.Kč) č.ř.rokINVdotaceMŠMTNEIdotaceMŠMTFRIMvlastnízdrojeINVcelkemNEIvlastnízdrojeCelkem 1Program133210-701–RekonstrukceFF,ArnaNováka268 3373 093271 43017 810289 240 2201321702170217 3201400000 420151 195601 25501 255 520165 4283805 80805 808 6201785 73030586 035086 035 72018175 7672 206177 97317 810195 783 82019142142142 9Program133210-702–RekonstrukceknihovnyPrF58 5452 58261 1263 45864 584 10201357805780578 11201446 18815446 341046 341 12201511 7792 42814 2073 45817 665 13Program133210-703–RekonstrukceobjektuFF,Joštova13106 8323 201110 0328 427118 459 1420171 0192391 25801 258 15201841 8344741 881041 881 16201963 9792 91566 8938 42775 320 17Program133210-704–RekonstrukceMaRILBIT17 06819417 262017 262 18201817 06819417 26217 262 19Program133210-705–RekonstrukcekamerovéhosystémuUKB9 63241810 050010 050 2020199 63241810 050010 050 21Program133210-706–RekonstrukcevstupníchprostorRMU9 5411271649 70509 832 2220199 5411271649 70509 832 23Program133210-707–PřeložkyoptickýchkabelůBotanická14 8243 08617 910017 910 24201914 8243 08617 910017 910 25Celkem450 7829 069459 85129 695489 546 Analýzavýnosůa nákladů 46 3 Tabulka5d Financováníprogramůstrukturálníchfondůvroce2019(vtis.Kč) č.ř. č.ř. v tab. 5Operačníprogram/prioritníosa/oblastpodporyVaV Prostředkyz veřejných zdrojůběžné Prostředkyz veřejných zdrojůkapitálové Prostředkyz veřejných zdrojůcelkem z tohozdroje EUv % z toho zajištěno spoluřešit. Nevyčerp. z poskyt. veřejných prostředků v roce Vratka nevyčerp. prostředků Ostatní použ. neveřejné zdroje celkem Použité zdroje celkemposkytnutépoužitéposkytnutépoužitéposkytnutépoužité abcde=a+cf=b+dffg=e­‑fhij=f+i 15MŠMT274 891147 782312 746429 760587 637577 542854 10410 09500577 542 2OPVVV–Výzkum,vývojavzdělávání274 891147 782312 746429 760587 637577 542854 10410 09500577 542 3PO1–Posilováníkapacitprokvalitnívýzkum1 3671 26415 28521 01016 65222 274850-5 6220022 274 4PO2–RozvojVŠalidskýchzdrojůproVaV215 022111 916297 461408 750512 483520 666850-8 18300520 666 5PO3–Rovnýpřístupkekvalitnímuvzdělávání58 50234 6020058 50234 602854 10423 9000034 602 66MŠMTdlezákonač.130/2002Sb.VaV375 764246 73149 621195 521425 385442 2528529 330-16 867540442 252 7OPVVV–Výzkum,vývojavzděláváníVaV375 764246 73149 621195 521425 385442 2528529 330-16 867540442 252 8PO1–PosilováníkapacitprokvalitnívýzkumVaV252 001169 00249 621195 521301 622364 5238529 330-62 901540364 523 9PO2–RozvojVŠalidskýchzdrojůproVaVVaV123 76377 72900123 76377 72985046 0340077 729 10PO3–RovnýpřístupkekvalitnímuvzděláváníVaV0000008500000 1115Ostatníkapitolystátníhorozpočtu13 5989 4910013 5989 491912544 107009 491 12OPZ–Zaměstnanost13 5989 4910013 5989 491912544 107009 491 13PO3–Sociálníinovaceamezinárodníspolupráce13 5989 4910013 5989 491912544 107009 491 14Ostatní00008500000 1516Ostatníkap.státníhorozpočtudlezákonač.130/2002Sb.VaV0000008500000 16Ostatní(OPPIK–PO1–VaV;OPVK–PO2–VaV)VaV0000008500000 1722Územnírozpočty8200082080082000 18Jihomoravskýkraj–OPVVV(SmartAkcelerátor)8200082080082000 1923Územnírozpočtydlezákonač.130/2002Sb.VaV000000000000 20Celkem288 571157 273312 746429 760601 317587 0332564 35814 28400587 033 21Celkemdlezákonač.130/2002Sb.VaV375 764246 73149 621195 521425 385442 25217029 330-16 867540442 252 22CELKEM664 335404 004362 367625 2811 026 7021 029 28542633 688-2 5835401 029 285 Analýzavýnosůa nákladů 47 3 3.1.1Přehledposkytnutýchveřejnýchprostředků2015–2019(vtis.Kč) TabulkaMU4a Příspěvky/dotacezkapitolyMŠMT(vtis.Kč) č.ř.typdotace poskytnutoindexpoužitoindex 2015201620172018201919/182015201620172018201919/18 příspěvek2 169 5092 129 8342 201 1012 512 9762 725 2331,082 169 5092 129 8342 201 1012 512 9752 725 2331,08 ztohoukazatelA+K–studijníprogramy1 728 2941 699 6221 767 3972 015 9542 128 0651,061 728 2941 699 6221 767 3972 015 9542 128 0651,06 ostatníbezVaV(FRVŠ,I,SZNN)6 7038 0569 71012 48115 1451,216 7038 0189 57612 48114 9301,20 naubytováníastravování27 75124 43923 77323 40617 5490,7527 75124 43923 77323 40617 5490,75 navýzkumavývoj795 7041 082 0751 105 1171 215 1991 211 5941,00794 7681 068 9251 098 0631 214 9521 195 1780,98 ost.odboryMŠMT12 02716 29514 24615 07316 3251,0811 79616 08714 10814 92816 1741,08 1neinvestičnípříspěvky/dotaceMŠMTcelkem3 011 6933 260 6993 353 9473 779 1353 985 8461,053 010 5273 247 3033 346 6213 778 7423 969 0641,05 progr.financování13 0255 42892 681234 97098 4040,4212 9745 42886 749234 66997 9760,42 příspěvkynakapitál.výdaje164 310106 140126 676157 153114 7480,73164 310106 140126 676157 153114 7480,73 ostatníbezVaV9002 2142 4301 5101 4000,939002 1912 4281 5101 4000,93 navýzkumavývoj14 77129 00024 33214 35833 4502,3314 77129 00024 33214 35833 4502,33 2investičnípříspěvky/dotaceMŠMTcelkem193 006142 782246 119407 991248 0020,61192 955142 759240 185407 690247 5740,61 3příspěvky/dotaceMŠMTcelkem(ř.1+2)3 204 6993 403 4813 600 0664 187 1264 233 8481,013 203 4823 390 0623 586 8064 186 4324 216 6381,01 TabulkaMU4b Dotacezostatníchkapitolstátníhorozpočtuadalšíveřejnézdroje(vtis.Kč) č.ř.typdotace indexindex 2015201620172018201919/182015201620172018201919/18 neinvestičnídotace–ostatníSR457 575495 803543 662571 446639 6311,12449 505492 021533 432533 547612 3001,15 zobcí,ÚSC,státnífondy33 44137 58832 8903 2768 6562,6433 32737 58816 18820 49922 2351,08 zezahraničí310 297253 654304 843196 287492 3702,51308 437252 839297 031191 636477 8772,49 strukturálnífondy(MŠMT)772 47914 350137 480569 521650 6551,14662 9497 635114 227369 294394 5131,07 4neinvestičnídotacecelkem(ř.1až3)1 573 792801 3951 018 8751 340 5301 791 3121,341 454 218790 083960 8781 114 9761 506 9251,35 investice–ostatníSR141000788—14100327788— ÚSC00000—00000— zezahraničívč.EU00090464—00090114— strukturálnífondy1 324 83342 724137 5921 064 724362 3670,341 207 561-19 678137 592523 552625 2811,19 5investičnídotacecelkem1 324 97442 724137 5921 064 814363 6190,341 207 702-19 678137 592523 969626 1831,20 6dotaceostatnícelkem(ř.4+5)2 898 766844 1191 156 4672 405 3442 154 9310,902 661 920770 4051 098 4701 638 9452 133 1081,30 Analýzavýnosůa nákladů 48 3 TabulkaMU4c Příspěvky/dotacecelkem(NEI+INV)(vtis.Kč) č.ř.typdotace indexindex 2015201620172018201919/182015201620172018201919/18 kap.333–MŠMT3 011 6933 260 6993 353 9473 779 1353 985 8461,053 010 5273 247 3033 346 6213 778 7423 969 0641,05 ostatníSR457 575495 803543 662571 446639 6311,12449 505492 021533 432533 547612 3001,15 ÚSC33 44137 58832 8903 2768 6562,6433 32737 58816 18820 49922 2351,08 zezahraničívč.EUajiné310 297253 654304 843196 287492 3702,51308 437252 839297 031191 636477 8772,49 strukturálnífondy772 47914 350137 480569 521650 6551,14662 9497 635114 227369 294394 5131,07 7neinvestičnídotacecelkem4 585 4854 062 0944 372 8225 119 6655 777 1581,134 464 7454 037 3864 307 4994 893 7185 475 9891,12 kap.333–MŠMT193 006142 782246 119407 991248 0020,61192 955142 759240 185407 690247 5740,61 ostatníSR141000788—14100327788— ÚSC00000—00000— zezahraničívč.EU00090464—00090114— strukturálnífondy1 324 83342 724137 5921 064 724362 3670,341 207 561-19 678137 592523 552625 2811,19 8investičnídotacecelkem1 517 980185 506383 7111 472 805611 6210,421 400 657123 081377 777931 659873 7570,94 9dotacecelkem(ř.7+8)6 103 4654 247 6004 756 5336 592 4706 388 7780,975 865 4024 160 4674 685 2765 825 3776 349 7451,09 Analýzavýnosůa nákladů 49 3 3.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti Vlastní výnosy za rok 2019 (výnosy celkem bez veřejných prostředků) ve výši 2 087 mil. Kč tvořily 28 % celkových výnosů (z toho z hlavní činnosti 1 989 mil. Kč a z doplňkové činnosti 194 mil. Kč). Rozbor vlastních výnosů včetně vývo‑ je za posledních 5 let je uveden v tabulce MU 5. Podstatnou část vlastních příjmů představují poplatky spojené se studiem v celkové výši 291 mil. Kč (viz tabulka 7), přičemž 205 mil. Kč tvořily výnosy z poplatků za studium v cizím jazyce, 27 mil. Kč z poplatků za přijímací řízení a 59 mil. Kč z poplatků za nadstandardní dobu studia, které jsou účtovány do výnosů (účty 6*) a současně je o převodu do stipendijního fondu účtováno v nákladech. Dalším zdro‑ jem vlastních příjmů jsou poplatky od účastníků programů celoživotního vzdělávání ve výši 51 mil. Kč. Významnou částí vlastních příjmů jsou i výnosy z ko‑ lejného a jiného ubytování (115 mil. Kč), z toho kolejné bylo ve výši 93 mil. Kč. Na vlastních výnosech se významně podílí i částka při‑ jatá na řešení projektů od řešitelů, kteří jsou příjemcem dotace a mají povinnost převést na Masarykovu univerzitu jako spolupříjemce/partnera projektu finanční prostředky ve výši dotace schválené poskytovatelem (229 mil. Kč NEI). Tato částka není účtována na účet 691 (Dotace), ale na účet 649 (Jiné příjmy). Masarykova univerzita obdržela na tyto dotační projekty související se vzdělávací činností 16 mil. Kč a na projekty výzkumu a vývoje 213 mil. Kč. Po‑ díl dotace z EU a ze zahraničí, kterou univerzita obdržela v roli spolupříjemce, je účtován na účet 691. Výše výnosů je ovlivněna metodikou účtování o  od‑ pisech dle vyhlášky č. 504/2002 Sb., zejména účtováním částky odpovídající účetním odpisům a zůstatkové ceny vyřazeného a prodaného majetku pořízeného z dotace, do výnosů (564 mil. Kč). Do výnosů je dle této vyhlášky rovněž účtováno i o po‑ užití fondů (451 mil. Kč). V součtu tyto dvě účetní operace představují 13 % celkových výnosů. Analýzavýnosůa nákladů 50 3 Tabulka MU 5 Výnosy celkem a jejich vývoj v letech 2015–2019 (v tis. Kč) č. ř. název 2015 2016 2017 2018 2019 1 tržby za vlastní výrobky 13 951 11 193 12 360 13 466 15 780 2 tržby z prodeje služeb 562 335 565 644 582 198 603 967 640 185 3 z toho: kolejné 73 790 82 669 86 618 88 880 92 620 4 jiné ubytování 26 670 25 584 22 535 21 718 22 162 5 za stravování studentů 33 842 33 478 35 403 31 226 28 571 6 za stravování zaměstnanců 2 305 2 353 2 773 2 718 2 776 7 jiné stravování 6 430 6 681 8 647 8 554 8 235 8 za pronájmy 21 113 23 215 22 448 18 257 20 513 9 celoživotní vzdělávání 54 931 48 762 43 103 47 287 50 505 10 poplatky za studium v cizím jazyce 153 402 168 244 171 742 184 914 204 789 11 jiné 189 852 174 658 188 929 200 413 210 014 12 tržby za prodané zboží 12 844 12 745 11 892 10 065 8 929 13 změna stavu zásob, výrobků a zvířat -180 0 0 0 0 14 aktivace materiálu a vnitroslužeb 484 0 0 0 0 15 smluvní pokuty a úroky z prodlení 4 519 5 288 6 154 5 677 3 593 16 úroky z bankovního účtu 11 313 6 634 4 298 12 340 40 517 17 kurzové zisky 69 78 6 527 905 746 18 zúčtování použití fondů do výnosů 475 525 528 819 538 436 525 545 450 956 19 z toho: fond odměn 8 667 10 755 7 628 7 728 8 438 20 fond sociální 19 640 27 361 30 247 28 192 26 174 21 FÚUP, z toho: 212 447 219 030 214 196 230 939 181 104 22 FÚUP – použití darů 38 639 27 211 24 557 13 883 14 419 23 FÚUP – použ. prostředků ze zahr. 154 588 174 132 159 471 195 822 115 897 24 FÚUP – použití dotací ČR 19 220 17 687 30 168 21 234 50 788 25 FRIM 7 130 2 059 1 225 68 1 26 stipendijní fond 56 662 64 038 68 062 68 800 66 294 27 FPP 170 929 204 661 208 448 189 565 168 674 28 rezervní fond 0 0 8 629 253 271 29 ostatní výnosy 882 151 905 582 872 128 913 037 892 640 30 z toho: příjmy pro spoluřešitele 121 761 145 186 181 187 215 055 229 097 31 za přijímací řízení 22 873 20 773 21 423 22 294 26 677 32 poplatky za studium (převod do stip. f.) 72 025 69 374 54 998 66 210 58 998 33 zúčtování výnosů z odpisů a ZC 661 454 654 550 604 408 599 828 564 279 34 tržby z prodeje majetku 1 180 504 2 354 70 395 797 35 přijaté účelové příspěvky, dary 31 135 35 206 27 459 27 701 33 159 36 jiné 248 966 0 137 0 37 vlastní výnosy 1 995 574 2 072 659 2 063 806 2 183 235 2 087 302 38 dotace 4 464 745 4 037 386 4 307 499 4 893 718 5 475 989 39 výnosy celkem 6 460 319 6 110 045 6 371 305 7 076 953 7 563 291 40 vlastní výnosy (bez dotací) 1 995 574 2 072 659 2 063 806 2 183 235 2 087 302 41 z toho: zúčtování výnosů z odpisů 661 454 654 550 604 408 599 828 564 279 42 použití fondů ve výnosech 475 525 528 819 538 436 525 545 450 956 43 vlastní výnosy bez dotačních odpisů a použití fondů 858 595 889 290 920 962 1 057 862 1 072 067 44 meziroční nárůst na ř. 5 (vlastní výnosy snížené o dotační odpisy a použití fondů) 1,01 1,04 1,04 1,15 1,01 45 index – vlastní výnosy v poměru k celkovým účetním výnosům (ř. 2/1) 0,31 0,34 0,32 0,31 0,28 46 index – očištěné vlastní výnosy v poměru k celkovým účetním výnosům (ř. 5/1) 0,13 0,15 0,14 0,15 0,14 47 výnosy z odpisů v % z výnosů celkem 10,24% 10,71% 9,49% 8,48% 7,46% Analýzavýnosůa nákladů 51 3 Tab MU 6 Přijaté prostředky od nadací v roce 2019 v hodnotě nad 50 tis. Kč (v tis. Kč) Poskytovatel Výše příspěvku (v tis. Kč) Nadační fond Krtek 5 000 Nadační fond Pro Panacea 100 Nadační fond Českého rozhlasu – Světluška 408 Nadace Konrad Adenauer Stiftung 873 La Marató de TV3 Foundation 1 278 Nadace Helen Bader Foundation 5 548 Kostas and Eleni Ourani Foundation 72 Nadace Leoše Janáčka 229 Nadace O2 129 Wellcome Trust 2 638 Vzdělávací nadace Jana Husa 90 Celkem 16 365 2016 2017 2018 20192015 590 310 590 086 608 804 697 893 665691 475 525 528 819 538 436 525 545 450956 268 285 299 204 312 158 359 969 406376 661 454 654 550 604 408 599 828 564279 Složení vlastních výnosů 2015–2019 (v tis. Kč) zúčtování výnosů z dotačních odpisů zúčtování použití fondů do výnosů ostatní vlastní výnosy tržby Analýzavýnosůa nákladů 52 3 Tabulka 6 Přehled vybraných výnosů za rok 2019 (v tis. Kč) č. ř. Vybrané činnosti Výnosy za rok Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem A Transfer znalostí 1 232 52 519 53 751 A.1 v tom Příjmy z licenčních smluv 518 984 1 502 A.2 Příjmy ze smluvního výzkumu 0 51 535 51 535 A.3 Placené vzdělávací kurzy pro zaměstnance subjektů aplikační sféry 529 0 529 A.4 Konzultace a poradenství 185 0 185 B Tržby za vlastní služby 453 074 166 597 619 671 C Pronájem 989 19 525 20 514 C.1 v tom budovy, stavby, haly 0 0 0 C.2 pozemky 569 1 110 1 679 C.3 prostory 49 11 580 11 629 C.4 ostatní 371 6 835 7 206 D Tržby z prodeje majetku 121 676 797 D.1 v tom budovy, stavby, haly 0 0 0 D.2 pozemky 0 0 0 D.3 ostatní 121 676 797 E Dary*) 26 862 0 26 862 F Dědictví 0 0 0 *) Jedná se o přijaté dary finanční (strana Dal účtu 682), přijaté dary věcné (Dal účtu 901/7*) byly v roce 2019 ve výši 574 tis. Kč. Tabulka 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou č. ř. Položka Výnosy (v tis. Kč) Z toho stipendijní fond - tvorba (v tis. Kč) Počet studentů Průměrná částka na 1 studenta (v Kč) a b c d 1 Poplatky stanovené dle § 58 zákona 111/1998 Sb. 291 076 58 483 50 628 — 2 poplatky za úkony spojené s příjímacím řízením (§ 58 odst. 1) 27 264 — 46 352 588 3 poplatky za nadstandardní dobu studia (§58 odst. 3) 58 998 58 483 3 232 18 254 5 poplatky za studium v cizím jazyce (§58 odst. 5) 204 814 — 1 044 196 182 6 Úhrada za další činnosti poskytované vysokou školou 57 315 — 20 000 — 7 úplata za poskytování programů CŽV mimo U3V 50 563 — 14 117 3 582 8 úplata za poskytování vzdělávání v rámci U3V 2 864 — 5 466 524 9 úplata za uznání zahraničního vzdělání 1 323 — 417 3 173 10 úplata za poskytování meziuniverzitní výuky 2 383 — — — 11 ostatní tržby spojené se studiem 182 — — — 12 Celkem 348 391 58 483 70 628 — Analýzavýnosůa nákladů 53 3 TabulkaMU7 Přehledpoplatkůdle§58,odst.3a4 fakulta/akademickýrok poplatkyzanadstandardnídobustudia(popl.zakaždýchzapočatých6měs.studia nadstardardnídobustudia+1rok,dle§58odst.3) poplatkyzastudiumvcizímjazyce (poplatekzaakademickýrok,dle§58odst.4) Bc.aMgr.studijníprogramPh.D.stud.program Lékařskáfakulta2018/2019 18000Kč(překročeníSDS+1oméněnež6měs.) 24000Kč(překročeníSDS+1ovícenež6améněnež12měs.) 30000Kč(překročeníSDS+1ovícenež12améněnež18měs.) 36000Kč(překročeníSDS+1o18avíceměs.) 280000Kč(Všeobecnélékařství)(Bc.,Mgr.nenavazující) 330 000Kč(Zubnílékařství)(Bc.,Mgr.nenavazující) 195 000 Kč(Fyzioterapie)(Bc.,Mgr.nenavazující) 2 000EUR 2019/2020300000Kč(Všeobecnélékařství)(Bc.,Mgr.nenavazující) 340 000Kč(Zubnílékařství)(Bc.,Mgr.nenavazující) 195 000 Kč(Fyzioterapie)(Bc.,Mgr.nenavazující) — Filozofická fakulta 2018/2019 18000Kč(překročeníSDS+1oméněnež6měs.) 24000Kč(překročeníSDS+1ovícenež6améněnež12měs.) 30000Kč(překročeníSDS+1ovícenež12améněnež18měs.) 36000Kč(překročeníSDS+1o18avíceměs.) 4000EUR(Angl.jazyka literatura–Bc.,Mgr.) 1 650 EUR(ostatnístudijníprogramy –Bc.,Mgr.nenavazující) 1 900 EUR(ost.st.programy –Mgr.navazující)500EUR(Religionistika) 2000EUR(Angl.jazykověda,Literaturyv angličtině) 2500EUR(ostatnístudijníprogramy)2019/20202500EUR(Angl.jazyka literatura –Bc.,Mgr.) 1 650 EUR(ostatnístudijníprogramy –Bc.,Mgr.nenavazující) 1900EUR(ost.st.programy –Mgr.navazující) Přírodovědecká fakulta 2018/201918000Kč(překročeníSDS+1oméněnež6měs.) 24000Kč(překročeníSDS+1ovícenež6améněnež12měs.) 30000Kč(překročeníSDS+1ovícenež12améněnež18měs.) 36000Kč(překročeníSDS+1o18avíceměs.) 5 000EUR5 000EUR 2019/2020 3 000EUR3 000EUR Fakulta informatiky 2018/201918000Kč(překročeníSDS+1oméněnež6měs.) 24000Kč(překročeníSDS+1ovícenež6améněnež12měs.) 30000Kč(překročeníSDS+1ovícenež12améněnež18měs.) 36000Kč(překročeníSDS+1o18avíceměs.) 3000EUR(Mgr.navazující)2 000EUR2019/2020 Ekonomicko- správní fakulta 2018/201918000Kč(překročeníSDS+1oméněnež6měs.) 24000Kč(překročeníSDS+1ovícenež6améněnež12měs.) 30000Kč(překročeníSDS+1ovícenež12améněnež18měs.) 36000Kč(překročeníSDS+1o18avíceměs.) 3500EUR(Mgr.navazující)1 200EUR2019/2020 Právnická fakulta 2018/201918000Kč(překročeníSDS+1oméněnež6měs.) 24000Kč(překročeníSDS+1ovícenež6améněnež12měs.) 30000Kč(překročeníSDS+1ovícenež12améněnež18měs.) 36000Kč(překročeníSDS+1o18avíceměs.) — 60 000Kč 2019/202060000Kč(Finančníprávoafin.vědy) 2500EUR(ostatnístudijníprogramy) Pedagogická fakulta 2018/201918000Kč(překročeníSDS+1oméněnež6měs.) 24000Kč(překročeníSDS+1ovícenež6améněnež12měs.) 30000Kč(překročeníSDS+1ovícenež12améněnež18měs.) 36000Kč(překročeníSDS+1o18avíceměs.) 55 000Kč55 000Kč2019/2020 Fakulta sociálníchstudií 2018/201918000Kč(překročeníSDS+1oméněnež6měs.) 24000Kč(překročeníSDS+1ovícenež6améněnež12měs.) 30000Kč(překročeníSDS+1ovícenež12améněnež18měs.) 36000Kč(překročeníSDS+1o18avíceměs.) 2200EUR(Bc.,Mgr.nenavazující) 3000EUR(Mgr.navazující) 1 950EUR2019/2020 Fakulta sportovních studií 2018/201918000Kč(překročeníSDS+1oméněnež6měs.) 24000Kč(překročeníSDS+1ovícenež6améněnež12měs.) 30000Kč(překročeníSDS+1ovícenež12améněnež18měs.) 36000Kč(překročeníSDS+1o18avíceměs.) —4 000EUR2019/2020 Analýzavýnosůa nákladů 54 3 3.3 Náklady 3.3.1 Přehled nákladových položek a jejich vývoj Celkové náklady v roce 2019 činily 7 461 mil. Kč, oproti roku 2018 se zvýšily o cca 513 mil. Kč (7,38 %). Nejvyšší položku nákladů tvoří osobní náklady na mzdy (2 947 mil. Kč), odvody na zdravotní a sociální pojištění (942 mil. Kč) a odvody na tvorbu sociálního fondu ve výši 1 % z mezd (28 mil. Kč), které v roce 2019 tvořily v součtu 52,49 % celkových nákladů (podrobněji viz tabulka MU 8). Významnou nákladovou položkou jsou účetní odpisy dlouhodobého majetku včetně odpisů ze zůstatkové ceny vyřazeného majetku ve výši 647 mil. Kč, přičemž je sa‑ mostatně účtováno o odpisech majetku, který byl pořízen z dotace (564 mil. Kč), a tyto nejsou zdrojem tvorby fondu reprodukce investičního majetku (dále FRIM). Podíl odpisů majetku, který nebyl pořízen z dotace (83 mil. Kč) a je i na‑ dále zdrojem tvorby FRIM, tvořil v roce 2019 cca 13 % z cel‑ kových odpisů. Odpisy majetku, který byl pořízen z dotace, se snížily oproti roku 2018 o 35 mil. Kč. Na opravy a údržbu majetku bylo vynaloženo 98 mil. Kč. Náklady za cestovní náhrady činily 105 mil. Kč. Tyto náklady se pojí zejména s mobilitou pedagogických pra‑ covníků a s účastí na mezinárodních konferencích, které souvisejí s řešenými projekty a s podporou internaciona‑ lizace zaměstnanců MU. V roce 2019 byla výše nákladů na cestovní náhrady na obdobné úrovni jako v předchozím roce (pouze 1% meziroční nárůst). Náklady za nájmy vzrostly oproti roku 2018 o 3 mil. Kč na 38 mil. Kč. Za pojistné bylo v roce 2019 vynaloženo 20 mil. Kč, což je mírný nárůst oproti předchozímu roku (o 1 mil. Kč). Vzhledem k situaci na trhu vzrostl v roce 2019 celkový objem nákladů na energie o 15 % na 179 mil. Kč. Stipendia byla vyplacena ve výši 560 mil. Kč, což je pokles o 6 mil. Kč oproti roku 2018. Rozbor vyplacených stipendií a zdrojů jejich financování je podrobněji uveden v tabulce 9. Do nákladů na účet 549 je účtován převod neinvestič‑ ních dotací spolupříjemcům dotačních projektů, u kte‑ rých je Masarykova univerzita příjemcem dotace, ve výši 276 mil. Kč. Další významnou položkou, která ovlivňuje výši nákla‑ dů vysokých škol, jsou převody zůstatků příspěvku MŠMT do fondu provozních prostředků (FPP), dále převody pro‑ středků ze zahraničí a účelových dotací nespotřebovaných do konce roku u víceletých projektů do fondu účelově ur‑ čených prostředků (FÚUP) a převody poplatků za studium vyměřené dle § 58 odst. 3 a 4 zákona o vysokých školách do stipendijního fondu. Náklady na odpisy majetku pořízeného z dotací a převo‑ dy do výše uvedených fondů tvoří 18 % z celkových nákladů. Rozbor a vývoj nákladových položek univerzity za před‑ chozích 5 let shrnuje Tabulka MU 8. Analýzavýnosůa nákladů 55 3 Tabulka MU 8 Náklady a jejich vývoj 2015–2019 celkem (v tis. Kč) č. ř. název 2015 2016 2017 2018 2019 1 materiál 352 276 298 107 322 343 443 956 360 085 2 z toho: drobný majetek 91 042 58 096 67 907 182 846 90 256 3 knihy a časopisy 32 089 29 067 26 958 25 206 25 366 4 energie 170 124 164 903 147 611 156 103 179 242 5 prodané zboží, materiál 8 074 8 018 7 407 5 925 5 301 6 opravy a údržba 68 736 62 918 77 921 85 407 97 950 7 cestovné 95 549 86 253 93 604 103 850 104 926 8 z toho: tuzemské 12 072 11 651 11 557 11 315 12 913 9 zahraniční 83 477 74 602 82 047 92 535 92 013 10 náklady na reprezentaci 3 181 4 452 3 898 4 911 7 262 11 služby 401 768 342 678 365 165 391 324 420 996 12 z toho: telefony 2 173 2 118 2 093 2 854 4 141 13 poštovné 4 805 5 691 4 079 4 897 3 053 14 nájemné 38 363 37 843 38 794 34 753 38 108 15 drobný nehmotný majetek – software 3 123 1 730 1 627 3 896 2 407 16 konferenční poplatky 2 979 2 812 3 374 2 792 3 619 17 dopravné 15 586 15 099 14 239 13 305 13 723 18 tiskařské práce 15 787 11 401 12 031 11 609 12 798 19 inzerce 1 970 2 388 3 397 2 630 4 970 20 autorské honoráře 661 562 495 545 943 21 úklid a ostraha objektů 42 516 45 003 43 431 47 434 41 968 22 ostatní 273 805 218 031 241 605 266 609 295 266 23 osobní náklady 3 019 860 2 977 915 3 223 006 3 514 914 3 888 885 24 z toho: mzdové náklady 2 291 182 2 259 397 2 444 910 2 663 080 2 946 953 25 z toho: mzdy 2 152 923 2 132 902 2 307 170 2 508 877 2 770 380 26 náhrady za nemoc 2 638 2 594 2 961 3 556 4 361 27 OON 135 621 123 901 134 779 150 647 172 212 28 z toho: dohody 135 169 123 847 133 183 146 569 163 808 29 jiné 452 54 1 596 4 078 8 404 30 odvody 728 678 718 518 778 096 851 834 941 932 31 sociální náklady 74 598 73 627 78 858 91 747 105 865 32 z toho: BOZP, hygienické vybavení 6 584 6 401 6 507 6 476 6 484 33 vzdělávání 3 341 3 212 5 110 7 563 7 016 34 stravování 27 728 27 400 27 788 32 702 41 500 35 převod do sociálního fondu 21 557 21 355 23 102 25 125 27 748 36 penzijní připojištění 14 491 14 276 15 254 17 284 19 226 37 jiné 897 983 1 097 2 597 3 891 38 daň silniční, z nemovitosti, ostatní daně a poplatky 4 176 579 539 921 2 774 39 kurzové ztráty 6 772 2 862 10 057 3 579 5 653 40 jiné ostatní náklady 1 470 501 1 299 709 1 288 424 1 436 681 1 632 812 41 z toho: pojistné 14 234 15 519 19 860 18 987 20 244 42 převod dotace na spolupříjemce 333 544 255 945 253 813 258 219 276 122 43 technické zhodnocení do 40 tis. 2 858 3 488 2 416 2 628 3 190 44 pojištění majetku 0 0 0 0 0 45 stipendia 514 461 494 396 491 753 565 944 559 465 46 neuplatněné DPH 3 182 2 126 2 221 3 289 3 976 47 bank. poplatky 3 012 2 986 3 370 2 676 2 813 48 převod do stipendijního fondu 72 025 69 374 54 912 66 093 58 420 49 převod do FPP 259 551 220 753 211 540 316 411 288 734 50 převod do FÚUP 255 618 220 469 221 737 184 440 396 647 51 z toho: dary 24 091 22 828 13 770 12 213 19 411 52 prostředky ze zahraničí 214 087 170 548 168 323 115 713 325 480 53 do 5 % účel. prostředky ze SR 17 440 27 093 39 644 56 514 51 756 54 jiné 12 016 14 653 26 802 17 994 23 201 Analýzavýnosůa nákladů 56 3 č. ř. název 2015 2016 2017 2018 2019 55 odpisy dlouhodobého majetku 721 137 722 626 680 355 681 587 647 051 56 z toho: odpisy a zůst. cena maj. pořízeného z dotace 661 241 654 551 604 408 599 682 564 278 57 odpisy ostatního majetku 59 871 68 013 75 782 75 246 78 541 58 zůst. cena vyřazeného ost. majetku 25 62 165 6 659 4 232 59 zůstatková cena prodaného majetku 441 0 694 22 392 152 60 daň z příjmu 0 0 0 5 071 2 743 61 jiné -2 851 -709 -148 261 -506 62 celkem 6 394 342 6 043 938 6 299 734 6 948 629 7 461 191 63 z toho: odpisy majetku pořízeného z dotace 661 241 654 551 604 408 599 682 564 278 64 převody do FPP, FÚUP, stip. a soc.fondu 608 751 531 951 511 291 592 069 771 549 65 náklady bez dotačních odpisů a tvorby fondů (ř. 62–63–64) 5 124 350 4 857 436 5 184 035 5 756 878 6 125 364 2016 2017 2018 20192015 1 011 778 923 327 950 522 1 061 118 1085387 3 072 901 3 030 187 3 278 762 3 581 536 3967002 613 444 549 465 575 142 710 378 662822 1 269 992 1 186 502 1 115 699 1 191 751 1 335827 426 227 354 457 379 609 403 846 410153 Složení nákladů 2015–2019 (v tis. Kč) Dotační odpisy a převody do fondů Ostatní náklady Materiál, energie, údržba, pojistné Služby, cestovné, stipendia Osobní a sociální náklady Analýzavýnosůa nákladů 57 3 3.3.2 Pracovníci a mzdové náklady Přepočtený stav pracovníků za rok 2019 vzrostl o 186 na 4 371. Mzdové náklady bez ostatních osobních nákladů (dále OON), včetně náhrad za dovolenou, činily 2 774 mil. Kč (meziroční nárůst 10 %), odměny za dohody konané mimo pracovní poměr a ostatní osobní náklady vzrostly o 14 % na 172 mil. Kč. Průměrná mzda vzrostla o 5,4 % na 52 816 Kč (výpočet nezahrnuje náhrady za DPN). Celkové mzdové náklady včetně OON činily 2 947 mil. Kč. Tabulka MU 9 Vývoj počtu pracovníků a mzdových nákladů v letech 2015–2019 (v tis. Kč) č. ř. Ukazatel 2015 2016 2017 2018 2019 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok (celkem) 4 065,17 3 972,28 4 075,39 4 184,91 4 371,14 2 z toho: akademičtí pracovníci 1 611,01 1 617,71 1 627,67 1 652,95 1 709,00 3 vědečtí pracovníci 533,97 474,53 490,03 499,37 548,75 4 ostatní 1 920,19 1 880,05 1 957,69 2 032,59 2 113,39 5 Vyplacené mzdové prostředky vč. OON celkem v tis. Kč 2 291 182 2 259 397 2 444 911 2 663 080 2 946 953 6 mzdy bez OON vč. náhrad za nemoc ze všech zdrojů v tis. Kč 2 155 561 2 135 496 2 310 131 2 512 433 2 774 741 7 prům. mzda (mzdy z ř. 6 přepoč. poč. prac. ř. 1/12) v Kč 44 188 44 800 47 237 50 030 52 899 8 nárůst prům. mzdy z ř. 7 oproti předch. roku v % -0,51% 1,39% 5,44% 5,91% 5,74% 9 odvody vč. tvorby sociálního fondu v tis. Kč 750 235 739 873 801 197 876 959 969 680 10 osobní náklady (mzdy a odvody, ř. 5+9) 3 041 417 2 999 270 3 246 108 3 540 039 3 916 633 11 náklady MU celkem 6 394 342 6 043 938 6 299 734 6 948 629 7 461 191 12 podíl osobních nákladů bez OON na celkových nákladech v % (ř. 10/ř. 11) 47,56 49,62 51,53 50,95 52,49 Analýzavýnosůa nákladů 58 3 Tabulka 8a Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2019 (v podrobném členění dle zdroje financování – mzdy vč. OON, bez náhrad za DPN, v tis. Kč) č. ř. Ukazatel Zdroj financování Kapitola 333 – MŠMT VaV z ostatních zdrojů (bez operačních progr.) bez VaV VaV VaV z národních zdrojů VaV ze zahraničí mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON 1 2 3 4 5 6 7 8 1 vysoká škola akademičtí pracovníci 731 877 47 595 340 510 755,10 75 787 1 179 18 339 39 2 vědečtí pracovníci 21 667 3 408 66 835 6 192,59 82 521 13 646 20 909 1 513 3 ostatní 620 279 31 273 79 152 4 395,62 45 603 10 078 13 362 723 4 KaM 9 636 18 0 0 0 0 0 5 VZaLS 0 0 0 0 0 0 0 6 Celkem 1 383 459 82 294 486 497 11 343,31 203 911 24 903 52 610 2 275 č. ř. Ukazatel Zdroj financování Operační programy EU Fondyv gesci MŠMT ostatní poskytovatelé mzdy OON mzdy OON mzdy OON 9 10 11 12 13 14 1 vysoká škola akademičtí pracovníci 53 437 1 686 1 961 135 50 183 679 2 vědečtí pracovníci 64 342 4 891 2 368 99 2 462 165 3 ostatní 56 050 3 457 1 671 793 26 256 1 737 4 KaM 0 0 0 0 178 0 5 VZaLS 0 0 0 0 0 0 6 Celkem 173 829 10 034 6 000 1 027 79 079 2 581 č. ř. Ukazatel Zdroj financování Doplňková činnost Ostatní zdroje CELKEM mzdy OON mzdy OON mzdy OON 15 16 17 18 19 20 1 vysoká škola akademičtí pracovníci 8 444 50 153 704 8 685 1 434 243 60 804 2 vědečtí pracovníci 8 221 475 35 552 9 057 304 876 39 447 3 ostatní 23 082 3 540 106 106 14 219 971 560 70 215 4 KaM 5 912 363 43 975 1 364 59 700 1 745 5 VZaLS 0 0 0 0 0 0 6 Celkem 45 659 4 428 339 337 33 325 2 770 379 172 211 Tabulka 8b Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2019 (v podrobném členění dle akademických kategorií – bez OON, náhrad za DPN) č. ř. Ukazatel kapitola 333 – MŠMT ostatní zdroje rozpočtu VŠ Celkem Počet pracovníků Mzdy (v tis. Kč) Průměrná měsíční mzda (v Kč) Počet pracovníků Mzdy (v tis. Kč) Průměrná měsíční mzda (v Kč) Počet pracovníků Mzdy (v tis. Kč) Průměrná měsíční mzda (v Kč) 1 2 3=sl.2/12/ sl.1×1000 4 5 6=sl.5/12/ sl.4×1000 7 8 9=sl.8/12/ sl.7×1000 1 Vysokáškola akademičtípracovníci pedagogičtí pracovníci V, V a I 31,69 28 352 74 557 36,13 25 896 59 733 67,82 54 249 66 660 2 profesoři 176,31 246 125 116 331 44,50 71 166 133 261 220,81 317 292 119 743 3 docenti 328,93 342 945 86 883 99,70 104 216 87 105 428,64 447 161 86 935 4 odborní asistenti 590,67 355 134 50 103 148,06 131 491 74 006 738,73 486 625 54 894 5 asistenti 89,51 37 554 34 962 20,00 18 555 77 331 109,50 56 108 42 699 6 lektoři 127,42 62 278 40 732 16,08 10 531 54 562 143,50 72 809 42 282 7 Celkem 1 344,53 1 072 388 66 466 364,48 361 855 82 734 1 709,00 1 434 244 69 936 8 vědečtí pracovníci 139,47 88 502 52 879 409,28 216 374 44 056 548,75 304 876 46 299 9 ostatní 1 412,31 699 430 41 270 506,57 272 130 44 767 1 918,88 971 560 42 193 10 KaM 29,16 9 636 27 541 165,35 50 064 25 232 194,51 59 700 25 578 11 VZaLS 0,00 0 0 0,00 0 0 0,00 0 0 12 Celkem 2 925,47 1 869 956 53 267 1 445,67 900 423 51 903 4 371,14 2 770 380 52 816 Analýzavýnosůa nákladů 59 3 3.3.3 Stipendia V roce 2019 poklesl objem vyplacených stipendií studentům o 7 mil. Kč na 559 mil. Kč, z toho 229 mil. Kč tvořila stipen‑ dia pro doktorské studenty, 82 mil. Kč stipendia ubytovací a 3 mil. Kč stipendia sociální. Tabulka 9 Stipendia za rok 2019 (v tis. Kč) č. ř. Druh stipendia Zdroje Celkem vyplaceno Příspěvek / dotace MŠMT Stipendijní fond VŠ Ostatní (1) CELKEM Studenti Ostatní a b c d=a+b+c e f 1 Stipendia přiznána a vyplacena 414 859 70 606 74 000 559 465 559 465 0 2 za vynikající studijní výsledky dle § 91 odst. 2 písm. a) 1 326 13 479 131 14 936 14 936 0 3 za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle § 91 odst. 2 písm. b) 7 422 18 393 6 041 31 856 31 856 0 4 na výzkumnou, vývojovou a inovační činnost podle zvláštního právního předpisu, § 91 odst. 2 písm. c) 56 123 0 726 56 849 56 849 0 5 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 2 písm. d) 0 0 0 0 0 0 6 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 3) 2 010 402 346 2 758 2 758 0 7 v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2 písm. e) 101 503 18 471 4 512 124 486 124 486 0 8 z toho ubytovací stipendium 82 248 173 82 421 82 421 0 9 na podporu studia v zahraničí dle § 91 odst. 4 písm. a) 27 046 7 409 61 024 95 479 95 479 0 10 z toho ERASMUS 25 263 59 121 84 384 84 384 0 12 Stipendia – mobility do zahraničí – ostatní 1 783 7 409 1 903 11 095 11 095 0 13 na podporu studia v ČR dle § 91 odst. 4 písm. b) 3 758 354 438 4 550 4 550 0 14 z toho Rozvojové programy 2 172 2 172 2 172 0 15 Stipendia – mobility zahraničních studentů 1 586 354 438 2 378 2 378 0 16 studentům doktorských studijních programů dle § 91 odst. 4 písm. c) 215 671 12 098 782 228 551 228 551 0 17 jiná stipendia 0 0 0 0 0 0 (1) Ostatní zdroje 2019: ř. 2: poplatky za studium v cizím jazyce, fond provozních prostředků | ř. 3: poplatky za přijímací řízení, poplatky za studium v cizím jazyce, CŽV v rámci akreditovaných studijních programů, CŽV ostatní, ostatní vzdělávání, dary tuzemské, ostatní neveřejné příjmy, fond provozních prostředků, doplňková činnost podnikatelská, smluvní výzkum | ř. 4: dary tuzemské, ostatní dotace ze zahraničí na VaV, nadace ze zahraničí – VaV |  ř. 6: fond provozních prostředků | ř. 7: Dům zahraniční spolupráce, dotace města Brna, prostředky od nadací, poplatky za přijímací řízení, poplatky za studium v cizím jazyce, CŽV v rámci akreditovaných studijních programů, CŽV ostatní, ostatní vzdělávání, ostatní neveřejné příjmy, Erasmus ze zahraničí, Jean Monnet, dary, ostatní dotace a příjmy ze zahraničí (včetně VaV), GA ČR, ministerstvo kultury, ministerstvo zdravotnictví, TA ČR, spolupříjemci projekt VaV evid. CEP, Horizon 2020, fond provozních prostředků, doplňková činnost podnikatelská, smluvní výzkum | ř. 8: fond provozních prostředků | ř. 9: ostatní neveřejné příjmy, Erasmus ze zahraničí, ostatní příjmy ze zahraničí, fond provozních prostředků | ř. 10: Erasmus ze zahraničí | ř. 12: ostatní příjmy ze zahraničí, fond provozních prostředků | ř. 13, ř. 15: jiné účelové prostředky, dary tuzemské | ř. 16: fond provozních prostředků. Analýzavýnosůa nákladů 60 3 3.4 Financování dlouhodobého majetku – investiční prostředky Celkové kapitálové výdaje za rok 2019 činily 1 070 mil. Kč, což je obdobná výše jako v předchozím roce. Kapitálové výdaje v rámci projektů financovaných ze strukturálních fondů (MU v roli příjemce i spolupříjemce) vzrostly o 93 mil. Kč. Naopak pokles zaznamenaly výdaje hrazené z dotace MŠMT na programové financování. Tento pokles je způsoben mezidobím v realizaci jednotlivých pro‑ gramů financování (ukončování Programu 133 210 v podobě dodatečně zařazených akcí, akce v rámci dalších Programů byly v roce 2019 ve fázi přípravy). Podrobnější údaje o kapitálových výdajích na akce finan‑ cované v rámci projektů z veřejných zdrojů jsou uvedeny také v tabulkách 5 a MU 3. Následující tabulka uvádí přehled kapitálových výdajů v letech 2015–2019 (dotace jsou ve výši „použité“, tj. snížené o vratky a převody do fondů, resp. časové rozlišení) a zahr‑ nují také výdaje, které univerzita realizovala v roli spolupří‑ jemce dotačních projektů financovaných ze strukturálních fondů (rozdíl proti Tabulce 5, resp. 5d, cca 15 mil. Kč). Tabulka MU 10 Kapitálové výdaje v letech 2015–2019 (v tis. Kč) č. ř. 2015 2016 2017 2018 2019 1 Kapitálové výdaje celkem 1 623 922 317 202 531 257 1 062 784 1 069 600 2 z dotace + příspěvku MŠMT 192 955 142 759 240 185 407 690 247 573 3 ostatní státní rozpočet a ÚSC 141 0 0 0 788 4 ze zahraničí + FMN 0 0 0 0 114 5 z dotací EU se spoluf. ČR (strukturální fondy) 1 207 561 1 245 137 592 547 196 640 281 6 vlastní zdroje (FRIM) 223 265 173 198 153 480 107 898 180 844 7 z toho programové financování 15 462 5 808 87 293 237 116 104 110 8 dotace MŠMT 12 974 5 428 86 749 234 669 97 975 9 vlastní zdroje (FRIM) 2 488 380 544 2 447 6 135 10 z toho mimo programové financování 1 532 815 316 822 443 964 825 668 965 490 11 dotace MŠMT *) 14 771 36 619 26 760 15 868 34 850 12 příspěvek MŠMT na kapitál. výdaje *) 163 000 106 140 126 676 157 153 114 748 13 ostatní státní rozpočet a ÚSC 141 0 0 0 788 14 ze zahraničí + FMN 0 0 0 0 114 15 z dotací EU se spoluf. ČR (strukturální fondy) 1 231 640 1 245 137 592 547 196 640 281 16 vlastní zdroje (FRIM) vč. předf. OP 123 263 172 818 152 936 105 451 174 709 17 z toho veřejné prostředky 1 400 657 144 004 377 777 954 886 888 756 *) včetně převodů do fondů Analýzavýnosůa nákladů 61 3 3.5 Analýza výnosů a nákladů KaM Tabulka MU 11 Výnosy SKM a jejich vývoj v letech 2015–2019 (v tis. Kč) č. ř. 2015 2016 2017 2018 2019 1 tržby za vlastní výrobky 0 0 0 0 0 2 tržby z prodeje služeb 154 148 162 575 164 567 157 434 158 891 3 z toho: kolejné 73 790 82 669 86 618 88 880 92 620 4 jiné ubytování 26 670 25 584 21 987 21 554 22 162 5 za stravování studentů 33 842 33 478 35 403 31 226 28 571 6 za stravování zaměstnanců 2 305 2 353 2 773 2 718 2 776 7 jiné stravování 6 430 6 633 8 647 8 494 8 232 8 za pronájmy 9 536 10 325 8 138 4 159 4 024 9 celoživotní vzdělávání 0 0 0 0 0 10 poplatky za studium v cizím jazyce 0 0 0 0 0 11 jiné 1 575 1 533 1 001 403 506 12 tržby za prodané zboží 12 501 12 565 11 800 9 938 8 815 13 změna stavu zásob, výrobků a zvířat 0 0 0 0 0 14 aktivace materiálu a vnitroslužeb 0 0 0 0 0 15 smluvní pokuty a úroky z prodlení 2 855 3 290 4 251 3 659 1 608 16 úroky z bankovního účtu 0 1 0 0 0 17 kurzové zisky 0 0 0 0 0 18 zúčtování použití fondů do výnosů 4 931 2 908 990 791 760 19 z toho: fond odměn 0 0 0 0 185 20 fond sociální 499 850 990 791 575 21 FÚUP, z toho: 0 0 0 0 0 22 FÚUP - použití darů 0 0 0 0 0 23 FÚUP - použ. prostředků ze zahr. 0 0 0 0 0 24 FÚUP - použití dotací ČR 0 0 0 0 0 25 FRIM 4 432 2 058 0 0 0 26 stipendijní fond 0 0 0 0 0 27 FPP 0 0 0 0 0 28 ostatní výnosy 4 698 4 245 4 446 5 068 4 940 29 z toho: příjmy pro spoluřešitele 0 0 0 0 0 30 za přijímací řízení 0 0 0 0 0 31 poplatky za studium (převod do stip. f.) 0 0 0 0 0 32 zúčtování výnosů z odpisů a ZC 3 926 3 684 3 651 3 738 3 566 33 tržby z prodeje majetku 0 20 559 0 0 34 přijaté účelové příspěvky, dary 40 40 40 8 30 35 jiné 0 0 0 0 0 36 vlastní výnosy 179 173 185 644 186 653 176 898 175 044 37 dotace 28 202 25 040 24 344 23 960 18 162 38 výnosy celkem 207 375 210 684 210 997 200 858 193 206 39 vlastní výnosy (bez dotací) 179 173 185 644 186 653 176 898 175 044 40 z toho: zúčtování výnosů z odpisů 3 926 3 684 3 651 3 738 3 566 41 použití fondů ve výnosech 4 931 2 908 990 791 760 42 vlastní výnosy bez dotačních odpisů a použití fondů 170 316 179 052 182 012 172 369 170 718 43 meziroční nárůst na ř. 5 (vlastní výnosy snížené o dotační odpisy a použití fondů) 0,95 1,05 1,02 0,95 0,99 44 index – vlastní výnosy v poměru k celkovým účetním výnosům (ř. 2/1) 0,86 0,88 0,88 0,88 0,91 45 index – očištěné vlastní výnosy v poměru k celkovým účetním výnosům (ř. 5/1) 0,82 0,85 0,86 0,86 0,88 46 výnosy z odpisů v % z výnosů celkem 1,89% 1,75% 1,73% 1,86% 1,85% Analýzavýnosůa nákladů 62 3 Tabulka MU 12 Náklady SKM a jejich vývoj v letech 2015–2019 (v tis. Kč) č. ř. název 2015 2016 2017 2018 2019 1 materiál 37 804 36 935 35 683 28 096 26 373 2 z toho: drobný majetek 5 351 5 520 4 889 2 494 4 613 3 knihy a časopisy 41 53 52 56 31 4 energie 31 130 31 959 27 779 26 242 30 661 5 prodané zboží, materiál 7 917 7 967 7 372 5 884 5 230 6 opravy a údržba 8 496 9 431 9 349 10 456 7 678 7 cestovné 71 83 79 82 100 8 z toho: tuzemské 71 83 79 82 100 9 zahraniční 0 0 0 0 10 náklady na reprezentaci 40 23 27 33 161 11 služby 36 718 35 802 35 989 30 302 28 546 12 z toho: telefony 132 138 135 141 103 13 poštovné 35 34 35 35 26 14 nájemné 13 262 13 289 10 676 4 476 4 536 15 drobný nehmotný majetek – software 11 0 152 243 0 16 konferenční poplatky 2 5 0 0 0 17 dopravné 0 3 8 0 0 18 tiskařské práce 53 40 32 42 30 19 inzerce 17 26 29 8 12 20 autorské honoráře 0 0 0 0 0 21 úklid a ostraha objektů 10 369 10 852 10 581 11 160 10 904 22 ostatní 12 837 11 415 14 341 14 197 12 935 23 osobní náklady 68 860 71 868 76 416 79 303 82 397 24 z toho: mzdové náklady 51 482 53 728 57 118 59 266 61 689 25 z toho: mzdy 50 502 52 560 55 988 57 800 59 700 26 náhrady za nemoc 202 232 225 227 244 27 OON 778 936 905 1 239 1 745 28 z toho: dohody 778 936 905 1 239 1 544 29 jiné 0 0 0 0 201 30 odvody 17 378 18 140 19 298 20 037 20 708 31 sociální náklady 1 717 1 846 2 165 2 194 3 642 32 z toho: BOZP, hygienické vybavení 88 199 287 222 300 33 vzdělávání 240 262 318 230 231 34 stravování 365 325 426 600 1 937 35 převod do sociálního fondu 507 528 562 580 599 36 penzijní připojištění 499 495 503 521 546 37 jiné 17 37 69 41 29 38 daň silniční, z nemovitosti, ostatní daně a poplatky 112 143 113 451 297 39 kurzové ztráty 112 123 85 124 147 40 jiné ostatní náklady -6 336 -6 398 -7 002 -7 450 -10 437 41 z toho: pojistné 255 178 267 286 298 42 převod dotace na spolupříjemce 0 0 0 0 0 43 technické zhodnocení do 40 tis. 20 0 0 0 7 44 pojištění majetku 0 0 0 0 0 45 stipendia 0 0 0 0 0 46 neuplatněné DPH -7 779 -7 785 -8 487 -8 866 -11 946 47 bank. poplatky 188 224 173 224 297 48 převod do stipendijního fondu 0 0 0 0 0 49 převod do FPP 0 0 0 0 0 50 převod do FÚUP 0 0 0 0 0 51 z toho: dary 0 0 0 0 0 52 prostředky ze zahraničí 0 0 0 0 0 53 do 5 % účel. prostředky ze SR 0 0 0 0 0 54 jiné 980 985 1 045 906 907 55 odpisy dlouhodobého majetku 12 962 12 391 11 830 10 566 11 070 56 z toho: odpisy a zůst. cena maj. pořízeného z dotace 3 926 3 684 3 651 3 592 3 566 57 odpisy ostatního majetku 9 036 8 707 8 179 6 972 7 445 58 zůst. cena vyřazeného ost. majetku 0 0 0 2 59 59 jiné 23 82 598 695 334 60 celkem 199 626 202 255 200 483 186 978 186 199 Analýzavýnosůa nákladů 63 3 Tabulka10 Neinvestičnínákladya výnosy–Kolejea menzy(KaM) Tabulka10a Neinvestičnínákladya výnosy–oblaststravování(v tis.Kč) č.ř. Menzyaostatnístravovacízařízenínazákl.smluvníhovztahu NákladycelkemVýnosyVýsledekhospodaření vhlavní činnosti vdoplňkové činnosti vhlavníčinnostivdoplňkovéčinnosti vhlavní činnosti vdoplňkové činnosti od studentů od zaměstnancůostatnízdotaceMŠMTcelkem odcizích strávníkůostatnícelkem abcdefghijkl=h-bm=k-c 1menzaVinařská12 5553 5764 7973201 0693 4559 6413733 7974 170-2 914594 2Akademickámenza15 8231 5766 754594114 30811 6672941 9752 269-4 156693 3menzaVeveří9 2691 6384 35152052 6557 5318861 1302 016-1 738378 4Academicrestaurant26 9457 95112 6271 33277 72821 6941 9096 3658 274-5 251323 5VRSCikháj1249474204116990465465-25-482 6UCŠlapanice301686010291030106236230-63 7Celkem65 01716 37428 5712 7761 42418 16250 9333 46214 35517 817-14 0841 443 Komentář:NákladyivýnosyjsoubezDPHpozdanění. | DocelkovýchnákladůmenzjsouvsouladusPravidlyhospodařeníSKMprorok2018zahrnutynákladyrežijníhostřediska(ředitelství)vevýši22%. | Podmenzyjsounákladověivýnosovězahrnutabufetovázařízení. | Vostatníchvýnosechje zahrnutoikrytídotačníchodpisů,ježjsouvnákladechdanýchprovozů. | VtabulkáchjsouuvedenyprovozyVRSCikhájaUCŠlapanice,kterésloužíjakorekreačníavýukovástřediskaanejsouurčenypřímoproubytováníastravovánístudentů. | Docelkovýchnákladů(stravování,ubytování)VRSCikháj aUCŠlapanicejsouvsouladusPravidlyhospodařeníSKMprorok2019zahrnutynákladyrežijníhostřediska(ředitelství)vevýši2%a3%. Analýzavýnosůa nákladů 64 3 Tabulka10b Neinvestičnínákladya výnosy–oblastubytování(v tis.Kč) č.ř. KolejeaostatníubytovacízařízeníprovozovanéVVŠ NákladycelkemVýnosyVýsledekhospodaření vhlavní činnosti vdoplňkové činnosti vhlavníčinnostivdoplňkovéčinnosti vhlavní činnosti vdoplňkové činnostiodstudentů odzaměst- nancůostatnízdotaceMŠMTcelkem odcizích ubytovanýchostatnícelkem abcdefghijkl=h-bm=k-c 1kolejVinařská33 9096 90831 89703 644035 5419 7301 67611 4061 6324 498 2kolejTvrdého4 557845 584013205 716166482141 159130 3UNIhotelGrohova8850008081 08301 0830233 4UNIhotelČejkova1041 2760011501151 467221 48911213 5kolejKounicova13 0331 47216 8700626017 4962 8322633 0954 4631 623 6kolejMánesova5 36507 615018507 800028282 43528 7kolejVeveří1 18901 45402901 4830111129411 8kolejNám.Míru3 055344 089013304 2224111521 16718 9kolejKlácelova5 20205 916012906 0450656584365 10kolejBříŽůrků10 8031 32110 9680148011 1162 5595773 1363131 815 11kolejSladkého9 6032188 226095409 1802211 5631 784-4231 566 13VRSCikháj01 34100000472385100-831 14UCŠlapanice04 476000002 4963652 8610-1 615 16Celkem86 82817 98092 61906 103098 72221 0674 66725 73411 8947 754 Komentář:1.NákladyivýnosyjsoubezDPHpozdanění. | 2.DocelkovýchnákladůubytovacíchzařízeníjsouvsouladusPravidlyhospodařeníSKMprorok2019zahrnutynákladyrežijníhostřediska(ředitelství)vevýši73%. | 3.Ostatnívýnosyjsouvýnosyzpronájmů,úhradydotačníchodpisů,škod, mank,penáleapod. | 4.Vdoplňkovéčinnostijsouzahrnutyveškerépříjmyzprodejepokojůformouhotelovéhoubytováníadoplňkovýprodej. | 5.Cenalůžkaprostudentanajednotlivýchubytovacíchzařízeníseodvíjíodvybavenostipokojů,vzdálenostiodfakultadostupnostikMHD. Analýzavýnosůa nákladů 65 3 3.6 Analýza výnosů a nákladů bez KaM Tabulka MU 13 Výnosy bez SKM a jejich vývoj v letech 2015–2019 (v tis. Kč) č. ř. název 2015 2016 2017 2018 2019 1 tržby za vlastní výrobky 13 951 11 193 12 360 13 466 15 780 2 tržby z prodeje služeb 408 187 403 069 417 631 446 533 481 294 3 z toho: kolejné 0 0 0 0 0 4 jiné ubytování 0 0 548 164 0 5 za stravování studentů 0 0 0 0 0 6 za stravování zaměstnanců 0 0 0 0 0 7 jiné stravování 0 48 0 60 3 8 za pronájmy 11 577 12 890 14 310 14 098 16 489 9 celoživotní vzdělávání 54 931 48 762 43 103 47 287 50 505 10 poplatky za studium v cizím jazyce 153 402 168 244 171 742 184 914 204 789 11 jiné 188 277 173 125 187 928 200 010 209 508 12 tržby za prodané zboží 343 180 92 127 114 13 změna stavu zásob, výrobků a zvířat -180 0 0 0 0 14 aktivace materiálu a vnitroslužeb 484 0 0 0 0 15 smluvní pokuty a úroky z prodlení 1 664 1 998 1 903 2 018 1 985 16 úroky z bankovního účtu 11 313 6 633 4 298 12 340 40 517 17 kurzové zisky 69 78 6 527 905 746 18 zúčtování použití fondů do výnosů 470 594 525 911 537 446 524 754 450 196 19 z toho: fond odměn 8 667 10 755 7 628 7 728 8 253 20 fond sociální 19 141 26 511 29 257 27 401 25 599 21 FÚUP, z toho: 212 447 219 030 214 196 230 939 181 104 22 FÚUP – použití darů 38 639 27 211 24 557 13 883 14 419 23 FÚUP – použ. prostředků ze zahr. 154 588 174 132 159 471 195 822 115 897 24 FÚUP – použití dotací ČR 19 220 17 687 30 168 21 234 50 788 25 FRIM 2 698 1 1 225 68 1 26 stipendijní fond 56 662 64 038 68 062 68 800 66 294 27 FPP 170 929 204 661 208 448 189 565 168 674 28 rezervní fond 0 0 8 629 253 271 29 ostatní výnosy 877 453 901 337 867 682 907 969 887 700 30 z toho: příjmy pro spoluřešitele 121 761 145 186 181 187 215 055 229 097 31 za přijímací řízení 22 873 20 773 21 423 22 294 26 677 32 poplatky za studium (převod do stip. f.) 72 025 69 374 54 998 66 210 58 998 33 zúčtování výnosů z odpisů a ZC 657 528 650 866 600 757 596 090 560 713 34 tržby z prodeje majetku 1 180 484 1 795 70 395 797 35 přijaté účelové příspěvky, dary 31 095 35 166 27 419 27 693 33 129 36 jiné 248 966 0 137 0 37 vlastní výnosy 1 816 401 1 887 015 1 877 153 2 006 337 1 912 258 38 dotace 4 436 543 4 012 346 4 283 155 4 869 758 5 457 827 39 výnosy celkem 6 252 944 5 899 361 6 160 308 6 876 095 7 370 085 40 vlastní výnosy (bez dotací) 1 816 401 1 887 015 1 877 153 2 006 337 1 912 258 41 z toho: zúčtování výnosů z odpisů 657 528 650 866 600 757 596 090 560 713 42 použití fondů ve výnosech 470 594 525 911 537 446 524 754 450 196 43 vlastní výnosy bez dotačních odpisů a použití fondů 688 279 710 238 738 950 885 493 901 349 44 meziroční nárůst na ř. 5 (vlastní výnosy snížené o dotační odpisy a použití fondů) 1,03 1,03 1,04 1,20 1,02 45 index – vlastní výnosy v poměru k celkovým účetním výnosům (ř. 2/1) 0,29 0,32 0,30 0,29 0,26 46 index – očištěné vlastní výnosy v poměru k celkovým účetním výnosům (ř. 5/1) 0,11 0,12 0,12 0,13 0,12 47 výnosy z odpisů v % z výnosů celkem 10,52% 11,03% 9,75% 8,67% 7,61% Analýzavýnosůa nákladů 66 3 Tabulka MU 14 Náklady a jejich vývoj v letech 2015–2019 bez SKM (v tis. Kč) č. ř. název 2015 2016 2017 2018 2019 1 materiál 314 472 261 172 286 660 415 860 333 712 2 z toho: drobný majetek 85 691 52 576 63 018 180 352 85 643 3 knihy a časopisy 32 048 29 014 26 906 25 150 25 335 4 energie 138 994 132 944 119 832 129 861 148 581 5 prodané zboží, materiál 157 51 35 41 71 6 opravy a údržba 60 240 53 487 68 572 74 951 90 272 7 cestovné 95 478 86 170 93 525 103 768 104 826 8 z toho: tuzemské 12 001 11 568 11 478 11 233 12 813 9 zahraniční 83 477 74 602 82 047 92 535 92 013 10 náklady na reprezentaci 3 141 4 429 3 871 4 878 7 101 11 služby 365 050 306 876 329 176 361 022 392 450 12 z toho: telefony 2 041 1 980 1 958 2 713 4 038 13 poštovné 4 770 5 657 4 044 4 862 3 027 14 nájemné 25 101 24 554 28 118 30 277 33 572 15 drobný nehmotný majetek – software 3 112 1 730 1 475 3 653 2 407 16 konferenční poplatky 2 977 2 807 3 374 2 792 3 619 17 dopravné 15 586 15 096 14 231 13 305 13 723 18 tiskařské práce 15 734 11 361 11 999 11 567 12 768 19 inzerce 1 953 2 362 3 368 2 622 4 958 20 autorské honoráře 661 562 495 545 943 21 úklid a ostraha objektů 32 147 34 151 32 850 36 274 31 064 22 ostatní 260 968 206 616 227 264 252 412 282 331 23 osobní náklady 2 951 000 2 906 047 3 146 590 3 435 611 3 806 488 24 z toho: mzdové náklady 2 239 700 2 205 669 2 387 792 2 603 814 2 885 264 25 z toho: mzdy 2 102 421 2 080 342 2 251 182 2 451 077 2 710 680 26 náhrady za nemoc 2 436 2 362 2 736 3 329 4 117 27 OON 134 843 122 965 133 874 149 408 170 467 28 z toho: dohody 134 391 122 911 132 278 145 330 162 264 29 jiné 452 54 1 596 4 078 8 203 30 odvody 711 300 700 378 758 798 831 797 921 224 31 sociální náklady 72 881 71 781 76 693 89 553 102 223 32 z toho: BOZP, hygienické vybavení 6 496 6 202 6 220 6 254 6 184 33 vzdělávání 3 101 2 950 4 792 7 333 6 785 34 stravování 27 363 27 075 27 362 32 102 39 563 35 převod do sociálního fondu 21 050 20 827 22 540 24 545 27 149 36 penzijní připojištění 13 992 13 781 14 751 16 763 18 680 37 jiné 880 946 1 028 2 556 3 862 38 daň silniční, z nemovitosti, ostatní daně a poplatky 4 064 436 426 470 2 477 39 kurzové ztráty 6 660 2 739 9 972 3 455 5 506 40 jiné ostatní náklady 1 476 837 1 306 107 1 295 426 1 444 131 1 643 249 41 z toho: pojistné 13 979 15 341 19 593 18 701 19 946 42 převod dotace na spolupříjemce 333 544 255 945 253 813 258 219 276 122 43 technické zhodnocení do 40 tis. 2 838 3 488 2 416 2 628 3 183 44 pojištění majetku 0 0 0 0 0 45 stipendia 514 461 494 396 491 753 565 944 559 465 46 neuplatněné DPH 10 961 9 911 10 708 12 155 15 922 47 bank. poplatky 2 824 2 762 3 197 2 452 2 516 48 převod do stipendijního fondu 72 025 69 374 54 912 66 093 58 420 49 převod do FPP 259 551 220 753 211 540 316 411 288 734 50 převod do FÚUP 255 618 220 469 221 737 184 440 396 647 51 z toho: dary 24 091 22 828 13 770 12 213 19 411 52 prostředky ze zahraničí 214 087 170 548 168 323 115 713 325 480 53 do 5 % účel. prostředky ze SR 17 440 27 093 39 644 56 514 51 756 54 jiné 11 036 13 668 25 757 17 088 22 294 55 odpisy dlouhodobého majetku 708 175 710 235 668 525 671 021 635 981 56 z toho: odpisy a zůst. cena maj. pořízeného z dotace 657 315 650 867 600 757 596 090 560 712 57 odpisy ostatního majetku 50 835 59 306 67 603 68 274 71 096 58 zůst. cena vyřazeného ost. majetku 25 62 165 6 659 4 232 59 zůstatková cena prodaného majetku 441 0 694 22 392 152 60 daň z příjmu 0 0 0 5 071 2 743 61 jiné -2 874 -791 -746 -434 -840 62 celkem 6 194 716 5 841 683 6 099 251 6 761 651 7 274 992 Analýzavýnosůa nákladů 67 3 4 Vývoj a konečný stav fondů Významným ukazatelem hospodaření je stav fondů, které jsou tvořeny v souladu se zákonem č. 111/1998 Sb., o vyso‑ kých školách. Celkový objem prostředků v jednotlivých fondech k 31. 12. 2019 činí 2 475 mil. Kč, což je o 342 mil. Kč vyšší zůstatek než v roce 2018. Na zvýšení celkového stavu fondů se nejvíce podílel růst zůstatku fondu účelově určených prostředků o 215 mil. Kč, a to zejména kvůli převodu zahraničních účelových dotací do dalšího roku v souladu s podmínkami projektů. Stav fondu provozních prostředků vzrostl o 109 mil. Kč a fondu reprodukce investičního majetku o 35 mil. Kč. Oba tyto fondy tvoří univerzita dlouhodobě jako finanční rezervu pro své hospodaření a zejména jako zdroj pro fi‑ nancování a spolufinancování plánovaných strategických projektů rozvoje univerzity. V tvorbě fondu odměn, rezervního fondu, fondu repro‑ dukce investičního majetku (FRIM) a fondu provozních prostředků se projevilo proúčtování hospodářského vý‑ sledku za rok 2018 ve výši 128 323 tis. Kč. Přehled stavu fondů, jejich čerpání a tvorby je uveden v tabulkách 11, 11a–11g. Tabulka 11 Fondy a návrh na příděly do fondů v následujícím roce (v tis. Kč) č. ř. Název údaje počáteční stav k 1. 1. tvorba čerpání zůstatek Návrh na příděl ze zisku do fondů v násled. rocecelkem (+) z toho příděl ze zisku za předchozí r. (+) k 31. 12. a b c d e=a+b-d 1 Fondy celkem 2 133 164 1 036 799 128 323 694 679 2 475 284 102 100 2 v tom: Fond rezervní 210 336 18 411 18 411 33 429 195 318 33 572 3 Fond reprodukce investičního majetku 474 689 219 169 84 779 184 046 509 812 52 811 4 Stipendijní fond 80 083 58 483 — 70 685 67 881 5 Fond odměn 61 230 17 083 16 113 8 438 69 875 11 430 6 Fond účelově určených prostředků 226 494 398 151 — 183 536 441 109 6a z toho: na jednotlivé projekty VaV či výzkumné záměry 67 629 38 511 — 42 101 64 039 6b jiné podpory z veřejných prostředků 10 266 13 245 — 9 518 13 993 7 Fond sociální 25 280 27 748 — 26 174 26 854 8 Fond provozních prostředků 1 055 052 297 754 9 020 188 371 1 164 435 4 287 Tabulka 11a Rezervní fond (v tis. Kč) Stav k 1. 1. 210 336 Tvorba ze zisku za předchozí rok 18 411 z fondu reprodukce inv. majetku 0 z fondu odměn 0 z fondu provozních prostředků 0 Celkem 18 411 Čerpání krytí ztrát minulých účetních období 0 do fondu reprodukce inv. majetku 15 000 do fondu odměn 970 do fondu provozních prostředků 0 ostatní užití 17 459 Celkem 33 429 Stav k 31. 12. 195 318 Vývoja konečnýstavfondů 68 4 Tabulka 11b Fond reprodukce investičního majetku (v tis. Kč) Stav k 1. 1. 474 689 Tvorba z odpisů 78 540 ze zisku za předchozí rok 84 779 příjmy z prodeje nehm. a hmot. dlouhod. majetku 0 ze zůstatku příspěvku 12 392 zůstat.cena nehm. a hmot. dlouhod. majektu 8 761 ostatní příjmy celkem 0 Převod z fondů celkem 34 697 v tom: z fondu odměn 0 z fondu provozních prostředků 19 697 z rezervního fondu 15 000 Celkem 219 169 Čerpání Investiční celkem 184 045 v tom: stavby 41 111 stroje a zařízení 60 737 nákupy nemovitostí 47 289 SW 3 572 ostatní inv. užití (1) 31 336 Neinvestiční celkem 1 Převod do fondů celkem 0 v tom: do fondu odměn 0 do fondu provozních prostředků 0 do rezervního fondu 0 Celkem 184 046 Stav k 31. 12. 509 812 Poznámka: (1) Čerpání – 25 tis. Kč umělecké dílo, 28 109 tis. Kč spolufinancování OP VVV (bez rozlišení účelu použití), zbývající částka tvoří půjčky na předfinancování projektu započtené s jejich vratkami - prováděno průběžně dle potřeb projektů v souladu s pravidly hospodaření. Fond je v důsledku nastavené metodiky účtování tvorby kryt i neuhrazenými pohledávkami, a to ve výši 19 532 tis. Kč (29 %). Tabulka 11c Stipendijní fond (v tis. Kč) Stav k 1. 1. 80 083 Tvorba poplatky za studium dle § 58 zákona 111/81998 Sb. 58 483 daňově uznatelné výdaje podle zák. 586/1992 Sb. o daních z příjmů 0 ostatní příjmy 0 Celkem 58 483 Čerpání Celkem 70 685 Stav k 31. 12. 67 881 Vývoja konečnýstavfondů 69 4 Převody dotačních zdrojů do FÚUP jsou uvedeny podrobně v tabulkách 5a a 5b. Tabulka 11d Fond odměn (v tis. Kč) Stav k 1. 1. 61 230 Tvorba ze zisku za předchozí rok 16 113 z rezervního fondu 970 z fondu reprodukce inv. majetku 0 z fondu provozních prostředků 0 ostatní příjmy 0 Celkem 17 083 Čerpání mzdové náklady 8 438 do rezervního fondu 0 do fondu reprodukce inv. majetku 0 do fondu provozních prostředků 0 ostatní užití 0 Celkem 8 438 Stav k 31. 12. 69 875 Tabulka 11e Fond účelově určených prostředků (v tis. Kč) Položka Neinvestice Investice Celkem Stav k 1. 1. účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 17 295 0 17 295 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 131 304 0 131 304 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 67 012 617 67 629 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 10 266 0 10 266 Celkem 225 877 617 226 494 Tvorba účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 20 915 0 20 915 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 325 067 413 325 480 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 38 511 0 38 511 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 13 245 13 245 Celkem 397 738 413 398 151 Čerpání účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 14 410 0 14 410 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 117 094 413 117 507 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 41 484 617 42 101 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 9 518 9 518 Celkem 182 506 1 030 183 536 Stav k 31. 12. účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 23 800 0 23 800 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 339 277 0 339 277 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 64 039 0 64 039 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 13 993 0 13 993 Celkem 441 109 0 441 109 Vývoja konečnýstavfondů 70 4 Fond sociální je tvořen ve výši 1 % z hrubých mezd kmenových zaměstnanců bez dohod konaných mimo hlavní pracovní poměr (dohody o provedení práce a dohody o pracovní činnosti). Tabulka 11f Fond sociální (v tis. Kč) Stav k 1. 1. 25 280 Tvorba Příděl podle § 18 odst. 12 zák. č. 111/1998 Sb. 27 748 Čerpání užití 0 na penzijní připojištění zaměstnanců 19 226 stravování zaměstnanců 6 310 očkování zaměstnanců 446 jiné užití 192 Celkem 26 174 Stav k 31. 12. 26 854 Tvorba fondu provozních prostředků odpovídá zejména výši nepoužitých přidělených veřejných prostředků formou ne‑ investičního příspěvku MŠMT za rok 2019 v celkové výši 288 734 tis. Kč. Převody dle jednotlivých ukazatelů jsou uvedeny v tabulce 5a. Na tvorbě se dále podílel příděl ze zisku roku 2018 ve výši 9 020 tis. Kč. Z důvodu potřeby spolufinancování projektů OP VVV byly v souladu s pravidly hospodaření univerzity převedeny pro‑ středky ve výši 19 697 tis. Kč z FPP do fondu reprodukce investičního majetku, kde jsou nadále sledovány a čerpány jako prostředky tvořené ze zůstatku příspěvku. Pro financování hlavní činnosti byly využity zdroje z FPP vytvořeného v předchozích letech ve výši 169 mil. Kč. Výše tvorby FPP ze zůstatku příspěvku byla o 120 mil. Kč vyšší než čerpání. Čerpání fondu provozních prostředků odpovídá původnímu účelu přidělených prostředků. Tabulka 11g Fond provozních prostředků (v tis. Kč) Stav k 1. 1. 1 055 052 Tvorba ze zůstatku příspěvku 288 734 ze zisku za předchozí rok 9 020 z fondu reprodukce inv. majetku 0 z fondu odměn 0 z rezervního fondu 0 ostatní příjmy (1) 0 Celkem 297 754 Čerpání na provozní náklady dle vnitřního předpisu VŠ 168 674 do fondu reprodukce inv. majetku 19 697 do fondu odměn 0 do rezervního fondu 0 ostatní užití 0 Celkem 188 371 Stav k 31. 12. 1 164 435 Poznámka: (1) Tvorba – vratka předfinancování z projektových účtů. Vývoja konečnýstavfondů 71 4 5 Stav a pohyb majetku a závazků Masarykova univerzita eviduje majetek (včetně výdajů na pořizovaný majetek, který nebyl zatím uveden do užívání) v celkovém objemu 18 549 mil. Kč v pořizovacích cenách (meziroční nárůst cca 5,4 %), z toho 18 144 mil. Kč dlouhodobého hmotného majetku a 391 mil. Kč dlouhodobého nehmotného majetku. 5.1 Přehled o majetku a jeho vývoj Tabulka MU 15 Dlouhodobý majetek včetně nedokončeného majetku (v tis. Kč) Druh majetku č. ú. Stav k 31. 12. 2018 Stav k 31. 12. 2019 pořizovací cena pořizovací cena oprávky zůstatková cena Dlouhodobý nehmotný majetek (ř. 3 až 9 rozvahy) 379 054 391 443 -335 313 56 130 z toho: nehm. výsl. výzk. a vývoje 012 2 743 2 743 -2 538 205 software 013 312 127 323 877 -299 935 23 942 ocenitelná práva – ost. dl. nehm. majetek 014 14 778 15 416 -9 853 5 563 ostatní nehm. dl. majetek 019 34 174 37 050 -15 138 21 912 drob. dl. nehm. majetek *) 018 8 195 7 849 -7 849 0 nedokončený 041 7 037 4 508 0 4 508 poskyt. zálohy na dlouh. nehmot. majetek 051 0 0 0 0 Dlouhodobý hmotný majetek (ř. 11 až 20 rozvahy) 17 201 496 18 144 472 -7 064 554 11 079 918 z toho: pozemky 031 443 955 489 396 0 489 396 umělecká díla 032 38 456 38 446 0 38 446 budovy, haly, stavby 021 10 258 353 10 434 457 -1 994 518 8 439 939 sam. movité věci a soubory 022 6 091 019 6 337 063 -4 886 279 1 450 784 drobný dl. hm. majetek *) 028 196 254 183 757 -183 757 0 ostatní dl. hm. majetek **) 029 0 0 0 0 nedokončený dl. hm. majetek 042 173 459 489 050 0 489 050 poskytnuté zálohy na dl. hm. majetek 052 0 172 303 0 172 303 Dlouhodobý finanční majetek (ř. 22 až 28 rozvahy) 12 945 12 945 0 12 945 z toho: podíly v ovládaných a řízených osobách 061 0 0 0 0 podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 12 765 12 765 0 12 765 ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 180 180 0 180 Dlouhodobý majetek celkem 17 593 495 18 548 860 -7 399 867 11 148 993 *) pořízený do 31. 12. 2002 | **) oprávky v účetnictví jsou zaúčtovány na účtu 082 001 Stava pohybmajetkua závazků 72 5 K nejvýznamnějším pohybům u dlouhodobého majetku patří následující technická zhodnocení budov: FF Joštova 13 109,76 mil. Kč Rekonstrukce vstupu RMU 10,07 mil. Kč UKB reko kam. systému 10,05 mil. Kč FI optický kabel Botanická 17,68 mil. Kč FF budova E 6,06 mil. Kč Budova ESF 8,28 mil. Kč PřF rozvodna 2,24 mil. Kč PdF stavební úpravy 5,50 mil. Kč Hmotné movité věci a jejich soubory činí 6 337 mil. Kč. V průběhu roku 2019 došlo k vyřazení majetku v celkové hodnotě 171 mil. Kč a přírůstku majetku v celkové hodnotě 417 mil. Kč. Úbytek na účtu drobného dlouhodobého hmotného ma‑ jetku činí cca 12 mil. Kč, jedná se o drobný hmotný maje‑ tek neodepisovaný, neupotřebitelný, byl vyřazen likvidací a prodejem. Zůstatek účtu nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku je ve výši 489 mil. Kč. Jedná se především o pro‑ jektovou dokumentaci připravovaných rekonstrukcí a mo‑ dernizací budov a nedokončené stavby. Nejvýznamnější položkou ve výši 399 mil. Kč je výstavba simulačního centra LF a stavba PřF CETOCOEN ve výši 45 mil. Kč. Tabulka MU 16a Dlouhodobý majetek v užívání bez finančního majetku (v tis. Kč) Druh majetku č. ú. Stav k 31. 12. 2018 Stav k 31. 12. 2019 pořizovací cena pořizovací cena oprávky zůstatková cena Dlouhodobý nehmotný majetek (ř. 3 až 7 rozvahy) 372 017 386 935 -335 313 51 622 z toho: nehm. výsledky výzkumu a vývoje 012 2 743 2 743 -2 538 205 software 013 312 127 323 877 -299 935 23 942 ocenitelná práva – ost. dl. nehm. majetek 014 14 778 15 416 -9 853 5 563 ostatní nehm. dl. majetek 019 34 174 37 050 -15 138 21 912 drob. dl. nehm. majetek 018 8 195 7 849 -7 849 0 Dlouhodobý hmotný majetek (ř. 11 až 18 rozvahy) 17 028 037 17 483 119 -7 064 554 10 418 565 z toho: pozemky 031 443 955 489 396 0 489 396 umělecká díla 032 38 456 38 446 0 38 446 budovy, haly, stavby 021 10 258 353 10 434 457 -1 994 518 8 439 939 sam. movité věci a soubory 022 6 091 019 6 337 063 -4 886 279 1 450 784 drobný dl. hm. majetek 028 196 254 183 757 -183 757 0 ostatní dl. hm. majetek 029 0 0 0 0 Dlouhodobý majetek v užívání 17 400 054 17 870 054 -7 399 867 10 470 187 Stava pohybmajetkua závazků 73 5 TabulkaMU16b Nehmotnýahmotnýmajetekvpořizovacíchcenách(vtis.Kč.) 2010201120122013201420152016201720182019 Nehmotnýmajetek120 157128 187146 292265 188297 767319 558321 255323 105372 017386 935 Hmotnýmajetek10 751 00511 077 58011 979 34213 174 04815 061 47716 017 96116 147 20316 360 75417 028 03717 483 119 Celkem10 871 16211 205 76712 125 63413 439 23615 359 24416 337 51916 468 45816 683 85917 400 05417 870 054 TabulkaMU16c Odepsanosthmotnéhoanehmotnéhomajetku(v%) 2010201120122013201420152016201720182019 Nehmotnýmajetek77,70%80,48%80,03%57,37%70,81%83,74%92,50%95,14%85,46%86,66% Hmotnýmajetek26,41%28,45%28,67%29,15%28,81%30,55%34,04%37,28%38,88%40,41% Celkem26,98%29,04%29,29%29,71%29,62%31,59%35,18%38,40%39,88%41,41% TabulkaMU16d Nemovitýamovitýmajetekvpořizovacíchcenách(vtis.Kč.) 2010201120122013201420152016201720182019 Nemovitýmajetek7 715 1497 900 8738 159 0188 849 83310 043 11410 254 27010 344 53010 434 98210 702 30810 923 853 Movitýmajetek3 035 8553 176 7073 820 3244 324 2145 018 3635 763 6915 802 6745 925 7726 325 7296 559 266 Celkem10 751 00411 077 58011 979 34213 174 04715 061 47716 017 96116 147 20416 360 75417 028 03717 483 119 TabulkaMU16e Odepsanostnemovitéhoamovitéhomajetku(v%) 2010201120122013201420152016201720182019 Nemovitýmajetek11,15%12,37%13,11%13,34%13,02%14,08%15,27%16,45%17,31%18,26% Movitýmajetek65,20%68,44%61,90%61,52%60,39%59,86%67,50%73,95%75,40%77,30% Celkem26,41%28,45%28,67%29,15%28,81%30,55%34,04%37,28%38,88%40,41% Stava pohybmajetkua závazků 74 5 20152014201320122010 2011 3 035 8557 715 149 3 176 7077 900 873 3 820 3248 159 018 4 324 2148 849 833 5 018 36310 043 114 5 763 69110 254 270 20172016 5 802 67410 344 530 592577210 434982 2018 6 325 72910 702 308 2019 6 559 26610 923 853 2016 201720152014201320122010 2011 77,70 26,41 80,48 28,45 80,03 28,67 57,37 29,15 70,81 28,81 83,74 30,55 92,50 95,14 34,04 37,28 2018 85,46 38,88 2019 86,66 40,41 2016 201720152014201320122010 2011 11,15 65,20 12,37 68,44 13,11 61,90 13,34 61,52 13,02 60,39 14,08 59,86 15,27 16,45 67,50 73,95 2018 17,31 75,40 2019 18,26 77,30 Odepsanost hmotného a nehmotného majetku (v %) Odepsanost nemovitého a movitého majetku (v %) Hmotný majetek v pořizovacích cenách (v tis. Kč) nehmotný majetek hmotný majetek movitý majetek nemovitý majetek nemovitý majetek movitý majetek Stava pohybmajetkua závazků 75 5 5.2 Přehled o pohledávkách a závazcích Celková hodnota pohledávek Masarykovy univerzity k 31. 12. 2019 činí 203 mil. Kč, výše závazků MU k 31. 12. 2019 činí 1 072 mil. Kč, z toho dlouhodobých 568 mil. Kč. Pokles dlouhodobých závazků o 88 mil. Kč souvisí s úhra‑ dou další splátky návratné finanční výpomoci, která byla poskytnuta univerzitě na financování Programu 233 330 – Výstavba Univerzitního kampusu Bohunice. Závazky ke státnímu rozpočtu (vratky) byly uhrazeny v roce 2019 v souladu s pokyny poskytovatelů pro finanční vypořádání se státním rozpočtem za rok 2019. Závazky jsou hrazeny průběžně dle data splatnos‑ ti. Smluvní pozastávky u nové výstavby a rekonstrukcí objektů činí 2 045 tis. Kč. Neuhrazené pohledávky byly k 31. 12. 2019 evidovány ve výši 202 717 tis. Kč. Postup při nakládání s neuhrazenými pohledávkami po splatnosti se řídí vnitřními předpisy: Směrnicí MU č. 16/2005 Postup při vymáhání pohledávek na MU a Po‑ kynem kvestora č. 14/2012 Vymáhání pohledávek, tvorba opravných položek k pohledávkám a odpis nedobytných pohledávek. Pohledávky jsou vymáhány ve spolupráci jed‑ notlivých HS a Právního odboru RMU. Neuhrazené pohledávky i závazky včetně pohledávek a závazků po době splatnosti jsou konfirmovány v rámci inventarizace majetku a závazků ke dni 31. 12. 2019. Tabulka MU 17 Pohledávky, závazky, úvěry (v tis. Kč) č. ú. Stav k 31. 12. 2016 Stav k 31. 12. 2017 Rozdíl 12/31/2018 12/31/2019 sl. 2 - 1 Pohledávky celkem 164 091 202 717 38 626 z toho: odběratelé 311 30 972 29 817 -1 155 poskytnuté provozní zálohy 314 9 512 12 576 3 064 ostatní pohledávky 315 20 148 19 709 -439 pohledávky za zaměstnanci 335 55 418 57 174 1 756 daň z příjmů 341 0 daň z přidané hodnoty 343 0 dohadné účty aktivní 388 47 270 83 746 36 476 opravná položka k pohledávkám 391 -667 -586 81 jiné pohledávky 378 1 438 281 -1 157 Závazky celkem 1 140 541 1 071 971 -68 570 Dlouhodobé závazky 656 000 568 000 -88 000 dlouhodobé bankovní úvěry 951 0 ostatní dlouhodobé závazky 959 656 000 568 000 -88 000 Krátkodobé závazky 484 541 503 971 19 430 dodavatelé 321 64 326 41 224 -23 102 přijaté zálohy 324 5 720 3 773 -1 947 závazky vůči zaměstnancům 331, 333 193 264 213 443 20 179 závazky k inst. soc. zabezpeč.a veř. zdrav. poj. 336 101 250 114 521 13 271 daňové závazky 342, 343, 345 58 021 54 216 -3 805 závazky ze vztahu ke SR a ÚSC 346, 347, 348 13 057 24 737 11 680 závazky z upsaných nesplac. cenných papírů a podílů 367 0 závazky k účastníkům sdružení 368 0 jiné závazky 379, 349 11 335 11 994 659 krátkodobé bankovní úvěry 231 105 262 157 dohadné účty pasivní 389 25 953 28 642 2 689 ostatní závazky 325 11 510 11 159 -351 Stava pohybmajetkua závazků 76 5 5.3 Inventarizace majetku Provedení inventury majetku bylo vyhlášeno příkazem kvestora k provedení inventarizace majetku a závazků ke dni 31. 12. 2019. Inventarizační práce byly rozděleny na dílčí části: — inventura majetku SKM k 1. 9. 2019, — inventura majetku ostatních HS k 30. 9. 2019, — dopočet stavu majetku SKM zjištěného fyzickou inventurou k 1. 9. 2019 o přírůstky a úbytky do 31. 12. 2019, — dopočet stavu majetku ostatních HS zjištěného fyzickou inventurou k 30. 9. 2019 o přírůstky a úbytky do 31. 12. 2019, — inventura majetku a závazků k 31. 12. 2019. Na základě provedené inventarizace majetku a závazků byly vyčísleny inventarizační rozdíly: — manko v celkové hodnotě 611 860,23 Kč, — přebytek v celkové hodnotě 46 610 Kč, — vše vyčísleno v pořizovacích cenách. Manka byla způsobena zejména odcizením majetku a ne‑ dohledáním majetku, který byl ztracen v souvislosti s re‑ konstrukcemi a úpravami budov, při kterých docházelo k pohybu cizích osob a nedohledáním majetku, který byl starší více než 15 let a nevyužívaný. Zjištěné rozdíly byly proúčtovány do roku 2019. V rámci inventarizace byly vyhotoveny soupisy neu‑ potřebitelného majetku (nefunkční, určený k likvidaci) v celkové výši 3 024 501,06 Kč. Fyzická inventura majetku k 30. 9. 2019 byla na všech hospodářských střediscích provedena prostřednictvím čá‑ rového kódu. V následujícím roce se plánuje zefektivnění procesu inventury na úrovni IT aplikace. Poznatky z prů‑ běhu inventur a práce jednotlivých komisí jsou pozitivní a dosažený výsledek je možné hodnotit jako velmi dobrý. Stava pohybmajetkua závazků 77 5 6 Závěr 6.1 Vnitřní kontrolní systém Klíčovým článkem Vnitřního kontrolního systému (dále VKS) je systém finanční kontroly, který je na MU nastaven v souladu se zákonem č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě, v platném znění a prováděcí vyhláškou č. 416/2004 Sb., a interní audit. Tyto dvě složky VKS jsou nedílnou součástí finančního řízení MU. U finančních operací je finanční kontrola zajištěna for‑ mou nastavených schvalovacích procesů bezprostředně při jejich vzniku, zaúčtování a vypořádání v rámci před‑ běžných, průběžných a následných finančních kontrol. Realizované průběžné a následné finanční kontroly tvo‑ ří výrazný podíl na celkovém počtu provedených kontrol na MU. V rámci finančního a projektového řízení je VKS zaměřen zejména na efektivitu, hospodárnost a účelovost finančních operací a způsobilost výdajů. Interní audit plní svoji funkci v souladu se zmíněným zákonem o finanční kontrole a mezinárodními standar‑ dy pro profesní praxi interního auditu. Posouzení účin‑ nosti VKS a finančních rizik na MU je interním auditem průběžně hodnoceno v rámci konkrétních auditních akcí a průběžného monitoringu řídících a liniových kontrol na součástech a hospodářských střediscích. V roce 2019 zaměřil interní audit svoji činnost zejména do oblastí finančního a projektového řízení. Byly provede‑ ny finanční audity, systémové audity se zaměřením mimo jiné na udržitelnost projektů OP VaVpI, compliance audity projektů OP VVV, aj. Cílem compliance auditů bylo posou‑ dit soulad výkonu činností s nastavenými pravidly včetně nastavení VKS na projektech. Nebyl zaznamenán výskyt zjevného rizikového potenciálu. Doporučení interního auditu jsou též směřována k op‑ timalizaci vnitřních procesů a vnitřních systémů v rámci MU s cílem eliminovat zejména potenciální finanční rizika. Na jejich základě jsou přijímána opatření. 6.2 Externí kontrolní činnost hospodaření V roce 2019 se na MU uskutečnilo celkem 43 finančních a projektových kontrol. Z toho FÚ provedl 16 kontrol, které byly zaměřeny zejména na projekty GAČR. Z celkového počtu kontrolovaných projektů předsta‑ vovaly projekty GAČR 26 %, projekty TAČR 16 %, projekty OP VK 14 %, projekty programu Erasmus 14 % a projekty OP VVV 12 %. Ostatní projekty představovaly zbývajících 18 % (OP VaVpI, MV, MZ, JMK, a jiné projekty dotačního charakteru). Auditní orgán MF provedl audity 4 projektů OP VVV. Kontroly udržitelnosti byly provedeny ze strany ŘO MŠMT u 6 projektů OP VK a 2 projektů OP VaVpI. Výsledky těchto kontrol byly bez porušení rozpočtové kázně. Stejně tomu bylo i u kontroly Nejvyššího kontrolního úřadu, který pro‑ vedl kontrolu využití poskytnutých finančních prostředků nadvouprojektechaplikovanéhozdravotnickéhovýzkumu. V roce 2019 byly vystaveny platební výměry na částku celkem 141 469 Kč (z toho 6 174 Kč penále). Tyto platební výměry souvisely s nálezy u projektů OP VaVpI. V jednom případě šlo o duplicitní nárokování výdaje a v jednom přípa‑ dě o nedostatečné prokázání vykazované činnosti v rámci přípravy projektových žádostí. V rámci auditorské, externí a interní kontrolní činnosti nebyl shledán a zaznamenán výskyt závažných nedostatků ve smyslu § 22 a 31 zákona č. 320/2001, o finanční kontrole ve veřejné správě a rizika a VKS jsou udržována v přimě‑ řené výši. Externí audit Audit roční účetní závěrky a hospodaření provádí externí auditorská firma BDO Audit, s. r. o. Výrok auditora je před‑ mětem Přílohy 1 této výroční zprávy. Závěr 78 6 6.3 Shrnutí analýzy financování a návrhy opatření Výroční zpráva o hospodaření dává celkový obraz hospoda‑ ření Masarykovy univerzity za rok 2019, a to i v souvislosti s předchozími obdobími. Shrnutí výsledků hospodaření je předmětem úvodu výroční zprávy. Hospodaření univerzity a politika financování se řídí prioritami stanovenými Dlouhodobým záměrem Masary‑ kovy univerzity na léta 2016–2020, ze kterého vyplývají i navrhovaná opatření. Pravidla sestavování rozpočtu jsou každoročně navr‑ hována a schvalována v návaznosti na aktuální pravidla přidělování normativních prostředků ze strany MŠMT a dále reflektují vnitřní potřeby a požadavky univerzity jako celku i jednotlivých součástí a jsou v souladu s pod‑ mínkami ostatních poskytovatelů veřejných prostředků. Při přípravě a schvalování pravidel sestavování rozpočtu pro rok 2020 musela MU reagovat na avizované změny ve způ‑ sobu rozdělování institucionální podpory na dlouhodobý kon‑ cepčnírozvojvýzkumnéorganizace(dálejenIPnaDKRVO)ze stranyMŠMTv návaznostina postupnězaváděnounovoume‑ todiku hodnocenívýzkumnýchorganizací,tzv.Metodiku17+. Po podrobných analýzách a diskuzích přistoupila uni‑ verzita k zavedení zcela nového vnitřního způsobu rozdě‑ lení IP na DKRVO, které má zajistit jednak stabilitu jednot‑ livých součástí v oblasti VaV, dále však stanovuje systém výkonových indikátorů a vnitřní soutěže, které mají za cíl motivovat všechna hospodářská střediska ke zvyšování kvality a výkonu v této oblasti. Cílem této změny je dosažení lepšího hodnocení VaV celé Masarykovy univerzity, a to jak v rámci národní metodiky, tak i v mezinárodních žebříčcích. KonkrétněMUrozdělilaIPnaDKRVOdonásledujícíchsložek: A. Fixní složka – jednotlivým HS bude přidělena stejná částka dotace jako v roce 2019. B. Motivační složka – prostředky na motivační nástroje pro podporu personální politiky a stimulaci VaV v rámci Grantové agentury MU, kterou spravuje a organizuje RMU. Nově zejména soutěž MASH s podporou ERC grantů. C. Účelová složka – fakultám a VŠ ústavům bude v roce 2020 přidělena konkrétní částka na podporu strategického rozvoje VaV, jejíž výši stanoví rektor. D. Výkonová složka – zbývající část dotace je přidělena fakultám a VŠ ústavům dle výsledků hodnocení VaV na MU. Hodnocení VaV v rámci výkonové složky vychází z vnitř‑ ní segmentace fakult a ústavů vzhledem k jejich výzkum‑ nému zaměření a systému pro ně relevantních výkonových indikátorů, které jsou poměřovány v absolutním výkonu za období tří let. V  ostatních oblastech rozpočtování pokračuje MU v trendu předchozích let a pro rok 2020 počítá pouze s mi‑ nimálními změnami. Jednou z nich je např. zvýšení centralizace prostředků na stipendijní program rektora z 1 % na 2 % z tvorby stipen‑ dijních fondů fakult, dále potom úprava způsobu rozdělení finančních prostředků na specifický výzkum. Struktura plánovaných neinvestičních výnosů v roce 2020 (v tis. Kč) 30 % Příspěvek na  vzdělávací činnost 2 204 294 13 % Ostatní veřejné prostředky na vzdělávání 981 054 12 % Institucionální podpora VaV 856 868 4 % Čerpání fondů 311 942 18 % Vlastní zdroje a doplňková činnost 1 375 588 23 % Ostatní veřejné prostředky na VaV 1 713 802 7 443 548 Závěr 79 6 Komentář k opatřením v roce 2019: — Rozšířit elektronizaci schvalovacích procesů. V roce 2019 bude pokračovat implementace elektronického schvalování a podepisování smluv a komplexní evidence pohledávek. V druhé polovině roku 2019 bylo vypracováno zadání pro komplexní evidenci pohledávek ze všech informačních systémů, což umožní větší přehled o dlužnících MU a zefektivní proces vymáhání pohledávek. Dále bylo upřesněno zadání projektu život smlouvy, do kterého patří také elektronické schvalování a podepisování smluv. — Pokračovat v revizi vnitřních norem (tj. směrnice a pokyny) univerzity v ekonomické oblasti s cílem zpřehlednit celkový systém vnitřních norem a zajistit jejich aktualizaci. Součástí plánu pro rok 2019 je pokyn k vnitroorganizačnímu účetnictví na MU, opatření k roční účetní závěrce a pokyn k uplatňování daně z přidané hodnoty na MU. V roce 2019 byla zpracována systémová revize předpisů MU týkající se účetnictví. Konkrétně byla aktualizována Směrnice MU č. 6/2018 Účetnictví na MU, opatření k roční účetní závěrce a pokyn k měsíčním závěrkám a kontrole účetnictví. Zrušením šesti dalších předpisů a jejich nahrazením metodickými listy došlo k zpřehlednění celkové struktury předpisů, které bude zároveň snazší udržet aktualizované. — Mapování možností sběru dat a informací pro potřeby vykazování v Modulech 3–5 hodnocení vysokých škol podle Metodiky 17+ – analýza dostupných zdrojů dat, ověření možností jejich získávání, komentář k používané terminologii s cílem minimalizace dopadu administrativní zátěže na zapojená pracoviště a propojení vykazování dat napříč různými dokumenty. Provedeno, možnosti byly mapovány mimo jiné i v rámci centralizovaného rozvojového projektu. — Implementace hodnocení vysokých škol podle národní Metodiky 17+ a nové aspekty vyplývající z institucionální akreditace do vnitřních pravidel sestavování rozpočtu univerzity. Splněno – podrobný popis viz výše. Návrhy opatření pro rok 2020 — Nová strategie 21+ – zohlednění ekonomických aspektů v sekci správa instituce. — Diskuze o pravidlech hospodaření – zejména v oblasti způsobu vnitřní tvorby a centralizace FRIM. Současný způsob centralizace je problematický zejména pro příjemce dotací, ze kterých nemohou být hrazeny kapitálové výdaje, ale pouze odpisy majetku. — Procesní audit RMU – zohlednění doporučení s cílem optimalizovat procesy RMU vč. přidružených součástí. — Zvýšit transparentnost čerpání centralizovaných prostředků vůči fakultám — Úprava vnitřní metodiky pro nakládání s prostředky IP na DKRVO jako institucionálního zdroje financování s cílem maximálního a efektivního využití. — Pokračovat na dokončení projektu Život smlouvy spočívající ve spojení procesů souvisejících se vznikem, schválením, podepsáním, zveřejněním a evidencí všech smluv na MU. Do projektu budou zahrnuty také objednávky, kterých se většina zmiňovaných dílčích postupů také týká. Podobné aktivity lze očekávat také v propojení procesů pohledávek, od evidence, přes vymáhání až po jejich odepisování. — Pokračovat v elektronizaci procesů v oblasti personalistiky, zejména v souvislosti s uzavíráním DPP. — Pokračovat v revizi předpisů se zaměřením na daňovou problematiku, zejména uplatňování daně z přidané hodnoty a daně z příjmu právnických osob. Revizí projdou také vnitřní výkony reklamních předmětů, dále postup při použití platebních a kreditních karet a evidence a odepisování pohledávek v závislosti na progres v elektronizaci procesů. — Začlenění nové Farmaceutické fakulty do struktury MU po přesunu z VFU vč. všech souvisejících náležitostí (z hlediska smluvního, ekonomického, personálního atd.). Závěr 80 6 Zpráva auditora Příloha 1 Zprávaauditora 82 Zprávaauditora 83 Zprávaauditora 84 Seznam zkratek Příloha 2 Seznam zkratek BOZP bezpečnost a ochrana zdraví při práci CEITEC CŘS Středoevropský technologický institut – Centrální řídící struktura CEITEC MU Středoevropský technologický institut – Masarykova univerzita CF Cash-flow CŽV celoživotní vzdělávání ČR Česká republika DKRVO dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace DPH daň z přidané hodnoty DPN dočasná pracovní neschopnost EDS evidenční dotační systém EHP Evropský hospodářský prostor ES Evropské společenství ESF Ekonomicko-správní fakulta MU EU Evropská unie FF Filozofická fakulta MU FMN finanční mechanismy Norska FP framework programme FPP fond provozních prostředků FRIA Fund for the regeneration of investment assets FRIM fond reprodukce investičního majetku FRVŠ fond rozvoje vysokých škol FSpS Fakulta sportovních studií MU FÚ finanční úřad FÚUP fond účelově určených prostředků GA ČR Grantová agentura České republiky H2020 Horizont 2020 – rámcový program pro výzkum a inovace EU HS hospodářské středisko HV výsledek hospodaření ILBIT Integrovaná laboratoř biomedicínských technologií INV kapitálové (investiční) prostředky na reprodukci dlouhodobého majetku IP Institucionální podpora ISPROFIN Informační systém programového financování JMK Jihomoravský kraj KaM koleje a menzy LF Lékařská fakulta MU LLP program celoživotního vzdělávání MEYS Ministry of Education, Youth and Sports MHD městská hromadná doprava MOSS DPH – zvláštní režim jednoho správního místa (tzv. Mini One Stop Shop) MŠMT Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy ČR MU Masarykova univerzita MV Ministerstvo vnitra MZ Ministerstvo zemědělství NEI neinvestiční prostředky NPU I Národní program udržitelnosti I NPU II Národní program udržitelnosti II OON ostatní osobní náklady (dohody) OP operační program OP PIK Operační program Podnikání a inovace pro konkurenceschopnost OP VK Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost OP VaVpI Operační program Výzkum a vývoj pro inovace OP VVV Operační program Výzkum, vývoj a vzdělávání OP Z Operační program Zaměstnanost PO prioritní osa PrF Právnická fakulta MU R&D Research and development RMU Rektorát MU SKM Správa kolejí a menz SR státní rozpočet SW software SZNN stroje a zařízení nezahrnuté do nákladů TA ČR Technologická agentura České republiky TPFF Targeted public funding fund UC univerzitní centrum ÚP účelová podpora ÚSC územně samosprávné celky VaV výzkum a vývoj VFU Veterinární a farmaceutická univerzita VKS vnitřní kontrolní systém VRS výukové a rekreační středisko VŠ vysoká škola VVŠ veřejná vysoká škola VZaLS vysokoškolské zemědělské a lesní statky ZC zůstatková cena majetku (účetní) ZDPH zákon o dani z přidané hodnoty Seznamzkratek 86 Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity za rok 2019 Vydala Masarykova univerzita, Žerotínovo nám. 617/9, 601 77 Brno Editorka: Lenka Hrdličková, Kancelář kvestora, Rektorát MU Obsahová a redakční spolupráce: Jana Černá, Kancelář kvestora, Rektorát MU Produkce: Pavla Hudcová, Odbor vnějších vztahů a marketingu, Rektorát MU Design ediční řady: Milan Katovský, Kateřina Katovská Grafický návrh a DTP: Milan Katovský, Pavel Kotrla 1., elektronické vydání, 2020 © Masarykova univerzita, 2020 ©Masarykovauniverzita,2020