2016 14082 1626 2610 1045 838 6863 6951 1444 2971 3944 66107 Výroční zpráva o hospodaření Masarykova univerzita Výroční zpráva o hospodaření 2016 © 2017 Masarykova univerzita ISBN 978-80-210-8647-0 ISBN 978-80-210-8645-6 (brož. vaz.) Seznam tabulek Tabulky požadované MŠMT –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 4 Vlastní tabulky MU ––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 5 1 Úvod ––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 7 Introduction –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 15 2 Roční účetní závěrka –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 24 2.1 Rozvaha –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 24 2.2 Výkaz zisku a ztráty ––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 28 2.3 Přehled o peněžních tocích –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 36 3 Analýza výnosů a nákladů ––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 38 3.1 Veřejné zdroje MU –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 39 3.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 50 3.3 Náklady ––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 55 3.3.1 Přehled nákladových položek a jejich vývoj –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 55 3.3.2 Pracovníci a mzdové náklady ––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 58 3.3.3 Stipendia ––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 60 3.4 Financování dlouhodobého majetku – investiční prostředky –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 61 3.5 Analýza výnosů a nákladů KaM ––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 62 3.6 Analýza výnosů a nákladů MU bez KaM –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 66 4 Vývoj a konečný stav fondů ––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 68 5 Stav a pohyb majetku a závazků –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 74 5.1 Přehled o majetku a jeho vývoj –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 74 5.2 Přehled o pohledávkách a závazcích –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 78 5.3 Inventarizace majetku ––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 79 6 Závěr –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 80 6.1 Vnitřní kontrolní systém MU –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 80 6.2 Externí kontrolní činnost hospodaření MU –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 80 6.3 Shrnutí analýzy financování MU a návrhy opatření ––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 81 Příloha 1 Zpráva auditora –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 83 Příloha 2 Seznam zkratek –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 90 Obsah Tabulka 1 Rozvaha (bilance) |  24 Tabulka 2 Výkaz zisku a ztráty – sumář MU |  28 Tabulka 2a Výkaz zisku a ztráty – VŠ bez SKM |  30 Tabulka 2b Výkaz zisku a ztráty – SKM (koleje a menzy) |  32 Tabulka 3 Hospodářský výsledek za rok 2016 |  34 Tabulka 4 Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) |  36 Tabulka 5 Veřejné zdroje financování VVŠ v roce 2016: prostředky poskytnuté a prostředky použité |  40 Tabulka 5a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti v roce 2016 |  42 Tabulka 5b Financování výzkumu a vývoje v roce 2016 – bez prostředků poskytovaných na operační programy EU |  44 Tabulka 5c Financování programů reprodukce majetku 2016 |  46 Tabulka 5d Financování programů strukturálních fondů v roce 2016 |  47 Tabulka 6 Přehled vybraných výnosů za rok 2016 |  53 Tabulka 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou |  53 Tabulka 8a Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2016 (dle zdroje financování, bez náhrad za dočasnou pracovní neschopnost a OON) |  59 Tabulka 8b Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2016 (bez OON a náhrad za dočasnou pracovní neschopnost) |  59 Tabulka 9 Stipendia za rok 2016 |  60 Tabulka 10 Neinvestiční náklady a výnosy – koleje a menzy (KaM) |  64 Tabulka 10a Neinvestiční náklady a výnosy – oblast stravování |  64 Tabulka 10b Neinvestiční náklady a výnosy – oblast ubytování |  65 Tabulka 11 Fondy |  68 Tabulka 11a Rezervní fond |  69 Tabulka 11b Fond reprodukce investičního majetku |  69 Tabulka 11c Stipendijní fond |  70 Tabulka 11d Fond odměn |  70 Tabulka 11e Fond účelově určených prostředků |  71 Tabulka 11f Fond sociální |  71 Tabulka 11g Fond provozních prostředků |  72 Tabulky požadované MŠMT Seznam tabulek 4 Výročnízprávao hospodaření Tabulka MU 1 Výnosy a náklady MU v meziročním srovnání |  38 Tabulka MU 2 Kapitálové výdaje v meziročním srovnání |  38 Tabulka MU 3 Financování Programu 133 210 v jednotlivých letech |  46 Tabulka MU 4 Přehled veřejných prostředků v letech 2012–2016 |  48 Tabulka MU 4a Příspěvky/dotace z kapitoly MŠMT |  48 Tabulka MU 4b Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další veřejné zdroje |  48 Tabulka MU 4c Příspěvky/dotace celkem (NEI + INV) |  49 Tabulka MU 5 Výnosy MU celkem a jejich vývoj 2012–2016 |  51 Tabulka MU 6a Přijaté finanční dary a příspěvky od nadací v roce 2016 |  52 Tabulka MU 6b Přijaté prostředky od nadací v roce 2016 v hodnotě nad 50 tis. Kč |  52 Tabulka MU 7 Přehled poplatků dle § 58, odst. 3 a 4 |  54 Tabulka MU 8 Náklady a jejich vývoj 2012–2016 |  56 Tabulka MU 9 Vývoj počtu pracovníků a mzdových nákladů za MU |  58 Tabulka MU 10 Kapitálové výdaje 2012–2016 |  61 Tabulka MU 11 Výnosy SKM a jejich vývoj 2012–2016 |  62 Tabulka MU 12 Náklady SKM a jejich vývoj 2012–2016 |  63 Tabulka MU 13 Výnosy MU bez SKM a jejich vývoj 2012–2016 |  66 Tabulka MU 14 Náklady a jejich vývoj 2012–2016, MU bez SKM |  67 Tabulka MU 15 Dlouhodobý majetek vč. nedokončeného majetku |  74 Tabulka MU 16a Dlouhodobý majetek v užívání bez finančního majetku |  75 Tabulka MU 16b Nehmotný a hmotný majetek v pořizovacích cenách |  76 Tabulka MU 16c Odepsanost hmotného a nehmotného majetku |  76 Tabulka MU 16d Nemovitý a movitý majetek v pořizovacích cenách |  76 Tabulka MU 16e Odepsanost nemovitého a movitého majetku |  76 Tabulka MU 17 Pohledávky, závazky, úvěry |  78 Tabulka MU 17a Pohledávky a závazky po splatnosti |  79 Vlastní tabulky MU Seznam tabulek 5 Výročnízprávao hospodaření Výročnízprávao hospodaření 20162012 2013 2014 2015 5 421 303 5 322 358 6 156 967 6 069 078 6 467 071 6 387 866 6 460 319 6 394 342 6 110 045 6 043 938 98 944 87 888 79 205 65 977 66 107 Masarykova univerzita (dále jen MU) předkládá v souladu s § 21 odst. 3 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů, a podle jednotné osnovy MŠMT Výroční zprávu o hospodaření vysoké školy za rok 2016, zpracovanou na základě účetnictví školy a dalších vybraných údajů. MU je veřejnou vysokou školou zřízenou na  základě zákona č. 111/1998 Sb., o  vysokých školách. Protože hlavním předmětem činnosti vysokých škol není podnikání, řídí se jejich účetnictví účetními postupy danými vyhláškou č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí příslušná ustanovení zákona č.  563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Účetním obdobím na MU je kalendářní rok. Majetek a závazky MU jsou oceňovány na bázi historických cen. Účetní doklady jsou vedeny v elektronické podobě, většina typů účetních dokladů (přijaté faktury, vystavené faktury, interní účetní doklady) je vedena i v listinné podobě. Statutárním orgánem MU je rektor doc. PhDr. Mikuláš Bek, Ph.D. Hospodaření univerzity za rok 2016 je předmětem ověření účetní závěrky auditorem. Výrok auditora obsahuje ověření souladu Výroční zprávy o hospodaření s účetní závěrkou a je uveden v příloze. Celkové neinvestiční výnosy MU (NEI) za rok 2016 činily 6 110 mil. Kč, náklady byly ve výši 6 044 mil. Kč. Účetní výsledek hospodaření univerzity za rok 2016 činí 66 mil. Kč a je současně i výsledkem hospodaření po zdanění. 1 Úvod Vývoj výnosů, nákladů a HV (v tis. Kč) výnosy celkem náklady celkem HV 7 Úvod 1 20162012 2013 2014 2015 3 991 116 1 333 057 4 548 329 2 038 577 4 675 828 1 550 534 4 585 485 1 517 980 4 062 094 185 506 20162012 2013 2014 2015 1 457 791 3 963 512 5 421 303 1 651 064 4 505 903 6 156 967 1 877 155 4 589 916 6 467 071 1 995 574 4 464 745 6 460 319 2 072 659 4 037 386 6 110 045 Celkem bylo v roce 2016 poskytnuto MU z veřejných zdrojů ČR a ze zahraničí 4 248 mil. Kč, z toho 4 062 mil. Kč tvořily neinvestiční příspěvky a dotace a 186 mil. Kč příspěvek a dotace na kapitálové výdaje. Vývoj NEI/INV veřejných prostředků (v tis. Kč) Vývoj vlastních a veřejných zdrojů (v tis. Kč) neinvestiční prostředky investiční prostředky vlastní výnosy dotace výnosy celkem 8 Úvod 1 20162012 2013 2014 2015 1 548 320 511 492 1 622 285 544 469 1 648 196 535 634 1 728 293 535 186 1 699 623 570 576 Vývoj výše PVČ (ukazatel A+K) a institucionální podpory (v tis. Kč) Dominantním zdrojem financování jsou normativní prostředky poskytované MŠMT – příspěvek na vzdělávací činnosti dle ukazatele A+K a institucionální podpora výzkumu a vývoje dle výsledků. V roce 2016 byly v rámci neinvestičního příspěvku v ukazateli A+K poskytnuty prostředky ve výši 1 700 tis. Kč (pokles o 2 % oproti roku 2015), navíc byl ale rozpočtován dodatečný příspěvek, který MU obdržela v závěru roku 2015 jako kompenzaci plánovaného poklesu. Tento příspěvek byl v roce 2016 čerpán z fondu provozních prostředků. V rámci institucionální podpory výzkumu a vývoje dle výsledků obdržela MU 565 mil. Kč, čímž došlo k nárůstu o 7 % oproti předchozímu roku. příspěvek na vzdělávací činnost (ukazatel A+K) institucionální podpora Veřejné zdroje v roce 2016 (v tis. Kč) 41 %dotace na VaV 59 %dotace na vzdělávání 4 037 386 9 Úvod 1 20162015201420132012 2058056 2149895 2174271 1 995 574 2 072 658 1 457 789 1 651 062 1 877 154 2256860 2264372 1 905 457 2 356 009 2 415 645 2 207 885 1 773 014 Složení zdrojů v roce 2016 34 %vlastní zdroje 37 %normativní veřejné zdroje 29 %účelové veřejné zdroje Vývoj složení výnosů (v tis. Kč) vlastní zdroje účelové veřejné zdroje normativní veřejné zdroje 10 Úvod 1 Výnosy MU bez veřejných prostředků tvořily 34 % z celkových neinvestičních výnosů. Do vlastních výnosů z hlavní činnosti jsou účtovány i odpisy majetku, který byl pořízen z dotace („dotační odpisy“), a to ve výši 655 mil. Kč, a dále použití fondů ve výši 529 mil. Kč. Čisté výnosy z neveřejných zdrojů, tedy výnosy snížené o dotační odpisy a použití fondů, tak činily 889 mil. Kč (14,5 % z celkových výnosů, nárůst o 3,6 %). V roce 2016 proběhlo v rámci projektů OP programového období 2007 – 2013 pouze dokončení závěrečného finančního vypořádání. Projekty nového programového rámce OP VVV byly v roce 2016 ve fázi přípravy a podávání projektových žádostí. Poznámky: (1) Jde zejména o příspěvky a dotace z MŠMT mimo rozpočtový okruh I. (ukazatele C, D, F, I, S, U), ostatních kapitol SR, územních rozpočtů a OP VVV a OP VK mimo VaV. (2) Výše IP včetně čerpání FÚUP a po odečtení výměny na investice ve výši 10 mil. Kč u PřF v roce 2017. (3) Jedná se zejména o prostředky na specifický výzkum, aplikovaný výzkum, prostředky ze SR, územních rozpočtů a OP určených na VaV (OP VaVpI, OP VVV). (4) Jde zejména o výnosy z prodeje služeb (kolejné, stravování, poplatky za studium, CŽV, výnosy z pronájmů), přijaté dary, úroky z b.ú., smluvní výzkum atd. (5) Čerpání fondů bez FÚUP z dotací. Zahájení realizace projektů a příjmy prvních významnějších plateb jsou očekávány v průběhu roku 2017. V této souvislosti došlo v roce 2016 k významnému poklesu příjmů ze strukturálních fondů EU (běžných i kapitálových) o cca 2 mld. Kč (758 mil. Kč běžných prostředků a 1 282 mil. Kč kapitálových). Pokles neinvestičních zdrojů z ESF byl částečně kompenzován zejména nárůstem normativních i účelových prostředků určených na vědu a výzkum. V  důsledku výše uvedených faktorů se MU musela v roce 2016 vyrovnat s poklesem celkových výnosů o 350 mil. Kč (5,4 %). Položka/rok 2012 2013 2014 2015 2016 Příspěvek na vzdělávací činnost (ukazatel A+K) 1 548 320 1 622 285 1 648 196 1 728 293 1 699 623 Ostatní veřejné prostředky na vzdělávání (1) 1 256 699 1 547 496 1 532 646 1 093 853 823 388 Institucionální podpora (2) 511 492 544 469 535 634 535 186 570 576 Ostatní veřejné prostředky na VaV (3) 823 281 1 033 619 1 231 766 1 430 035 1 309 900 Vlastní zdroje a doplňková činnost (4) 1 048 117 1 192 719 1 314 189 1 409 871 1 397 296 Čerpání fondů (5) 233 393 216 378 204 640 263 080 309 260 Celkem 5 421 303 6 156 967 6 467 071 6 460 319 6 110 045 5 %čerpání fondů (5) 28 %příspěvek na vzdělávací činnost (ukazatel A+K) 23 %vlastní zdroje a doplňková činnost (4) 14 %ostatní veřejné prostředky na vzdělávání (1) 21 %ostatní veřejné prostředky na VaV (3) 9 %institucionální podpora (2) 11 Úvod 1 Celkové neinvestiční náklady v  roce 2016 činily 6 044 mil. Kč. Součástí nákladů jsou i náklady na dotační odpisy ve výši 655 mil. Kč a dále převody do fondů z  nespotřebovaných dotací a  z  poplatků za  studium ve výši 532 mil. Kč. Náklady snížené o tyto položky (tzv. očištěné náklady) tedy činily 4 858 mil. Kč (pokles o 5 %). Mzdové náklady (včetně OON a náhrad za dovolenou) bez sociálního a  zdravotního pojištění klesly o  1,5 % na 2 257 mil. Kč, pokles byl způsoben zejména poklesem finančních zdrojů z operačních programů EU vzhledem k ukončení projektů. Celkové osobní a sociální náklady (mzdy včetně odvodů a souvisejících nákladů) činily 3 052 mil. Kč a tvořily 50 % celkových nákladů (63 % z očištěných nákladů). V roce 2016 klesl objem vyplacených stipendií studentům o 4 % na 494 mil. Kč (8 % z nákladů), z toho 159 mil. Kč tvořila stipendia pro doktorské studenty, 86 mil. Kč stipendia ubytovací a 3,8 mil. Kč stipendia sociální (viz Tabulka 9). Složení nákladů v roce 2016 6 %ostatní náklady 50 %osobní a sociální náklady 20 %dot. odpisy a převody do fondů 9 %materiál, energie, údržba, pojistné 15 %služby, cestovné, stipendia 12 Úvod 1 Významným ukazatelem hospodaření je stav fondů MU, které jsou tvořeny v souladu se zákonem č. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Celkový objem prostředků na jednotlivých fondech k 31. 12. 2016 byl 2 041 mil. Kč (meziroční nárůst o 3 mil. Kč). Podíly jednotlivých fondů, jejich vývoj a tvorba fondů z HV jsou shrnuty v následujících grafech. Tvorba fondů z HV předchozího roku Fondy 2016 68 %FRIM 2 %Fond prov. prostředků 13 %Fond odměn 17 %Fond rezervní 22 % FRIM 4 % Stipendijní fond 3 % Fond odměn 14 % FÚUP 47 % Fond prov. prostředků 2 % Fond sociální 8 % Fond rezervní 13 Úvod 1 20162015201420132012 149 979 165 577 233 488 193 096 142 759 93 405 171 638 123 417 223 265 173 198 1 182 315 1 862 603 1 303 752 1 207 561 1 245 V nadcházejícím období je očekáván poměrně významný nárůst kapitálových výdajů v souvislosti s připravovanými investičními projekty OP VVV a realizací investičních akcí v rámci nového období programového financování obnovy materiálně-technickézákladny,kteréjeplánovánona roky 2018–2022. V oblasti ekonomiky a financování je v současné době klíčová problematika veřejné podpory a nastavení efektivního odděleného sledování hospodářských a nehospodářských činností. V roce 2016 byla nastavena a postupně implementována vnitřní metodika odděleného sledování výnosů i nákladů. V této souvislosti proběhla revize a posouzení všech „rizikových“ aktivit z hlediska veřejné podpory s maximální snahou o jednotné posuzování v rámci celé MU. Z výše uvedeného vyplývá, že MU nakládá s poskytnutými veřejnými prostředky tak, aby v souladu s Pravidly ES/EU pro poskytování veřejné podpory nedošlo k narušení ani hrozbě narušení hospodářské soutěže. V r. 2016 nebyla MU poskytovatelem veřejné podpory jiným subjektům. Posuzování jednotlivých činností bylo prováděno i  s  přihlédnutím k  aktuální změně legislativy a z ní vyplývající povinnosti elektronické evidence tržeb. Z této povinnosti nebyly VVŠ primárně zákonem o elektronické evidenci tržeb vyjmuty, ale z metodických výkladů zákona vyplynulo posouzení VVŠ jako veřejně prospěšných poplatníků, kteří jsou při splnění určitých podmínek od povinnosti evidovat osvobozeny. MU podmínku 5 % podílu vedlejší podnikatelské činnosti za rok 2016 splňuje, proto povinnost evidovat tržby v roce 2017 nemá, nicméně je nutné průběžně podíl těchto činností sledovat a vyhodnocovat. Vnitřním a vnějším pravidlům sestavování rozpočtu školy je věnován závěr této zprávy. Marta Valešová kvestorka MU hospodařila s  majetkem v  celkovém objemu 16 468 mil. Kč v pořizovacích cenách (meziroční nárůst 0,8 %). Celkové oprávky, tj. celkové odpisy majetku, činí 5 794 mil. Kč a celková odepsanost majetku, tj. poměr celkových oprávek a majetku v užívání, činí 35,18 %. Podrobněji viz tabulky MU 16–17. Účetní odpisy majetku pořízeného z dotace činily 91 % z celkových odpisů. Na tvorbě FRIM se tak v roce 2016 nedotační odpisy podílely pouze částkou 68 mil. Kč, tj. 9 % z celkových odpisů. Tato skutečnost významně ovlivňuje schopnost MU zajistit financování obnovy majetku pořízeného z dotace. Na reprodukci dlouhodobého majetku MU bylo v roce 2016 vynaloženo pouze 317 mil. Kč, což je pokles kapitálových výdajů o 80 % oproti roku 2015, který souvisel s ukončením projektů v rámci operačních programů (zejména OP VaVpI). Vývoj složení kapitálových výdajů (v tis. Kč) vlastní zdroje (FRIM) strukturální fondy veřejné zdroje 14 Úvod 1 20162012 2013 2014 2015 5 421 303 5 322 358 6 156 967 6 069 078 6 467 071 6 387 866 6 460 319 6 394 342 6 110 045 6 043 938 98 944 87 888 79 205 65 977 66 107 Masaryk University (hereinafter referred to as “MU”), in accordance with section 21, subsection 3 of Act No. 111/1998 Coll. on Higher Education Institutions, as subsequently amended, and the unified MEYS framework, presents the MU Annual Financial Report for 2016, compiled on the basis of the university’s financial records and other selected data. MU is a public university established in accordance with Act No. 111/1998 Coll. on Higher Education Institutions. As it ranks among economic units whose main activities are not primarily business-related, its accounting methodology adheres to methods specified by Decree No. 504/2002 Coll. which implements selected provisions of Act No. 563/1991 Coll., on Accounting, as subsequently amended. The accounting period for MU is one calendar year. The university’s assets and liabilities are valued on the basis of historical prices. Accounting documentation is provided in electronic form, with most types of accounting documentation (invoices accepted, invoices issued, internal accounting documents) also provided in print form. The MU statutory body consists of the Rector, Assoc. Prof. PhDr. Mikuláš Bek, Ph.D. The accounting statement detailing the university’s financial performance in 2016 is subject to verification by an auditor. The auditor’s report is appended to the MU Annual Financial Report. Masaryk University’s total non-capital earnings for 2016 stood at 6,110 million CZK with costs amounting to 6,044 million CZK. The university’s profit for 2016 amounted to a total of 66 million CZK; this figure also corresponds to the university’s after-tax profit. 1 Introduction Revenue, costs and net income (in thousands CZK) total revenue total costs net income 15 Introduction 1 20162012 2013 2014 2015 3 991 116 1 333 057 4 548 329 2 038 577 4 675 828 1 550 534 4 585 485 1 517 980 4 062 094 185 506 20162012 2013 2014 2015 1 457 791 3 963 512 5 421 303 1 651 064 4 505 903 6 156 967 1 877 155 4 589 916 6 467 071 1 995 574 4 464 745 6 460 319 2 072 659 4 037 386 6 110 045 The total amount of funding obtained by MU in 2016 from public sources in the Czech Republic and from abroad was 4,248 million CZK, of which 4,062 million worth of non-capital contributions and subsidies and 186 million CZK worth of contributions and capital expenditure sub- sidies. Non-investment and investment public sources (in thousands CZK) Own and public sources (in thousands CZK) non-investment sources investment sources own revenue subsidies total revenue 16 Introduction 1 20162012 2013 2014 2015 1 548 320 511 492 1 622 285 544 469 1 648 196 535 634 1 728 293 535 186 1 699 623 570 576 Educational activity contribution (indicators A+K) and institutional support (in thousands CZK) The normative contribution provided by the Ministry of Education, Youth and Sports, i.e. a contribution for educational activities according to indicators A+K, and institutional research and development support, allocated in accordance with achieved results, constitute the dominant sources of funding. In 2016, the non-investment contribution (indicators A+K) amounted to 1.7 million CZK (i.e. a decrease of 2 % compared to 2015). However, MU also received an additional contribution at the end of 2015 as compensation for the planned decrease. This contribution was drawn from the operating fund in 2016. Institutional support for research and development amounted to 565 million CZK, an increase of 7 % in comparison with the previous year. educational activity contribution (indicators A+K) institutional support Public sources in 2016 (in thousands CZK) 41 %R&D subsidies 59 %educational subsidies 4 037 386 17 Introduction 1 20162015201420132012 2058056 2149895 2174271 1 995 574 2 072 658 1 457 789 1 651 062 1 877 154 2256860 2264372 1 905 457 2 356 009 2 415 645 2 207 885 1 773 014 Source breakdown for 2016 34 %own resources 37 %normative public sources 29 %targeted public sources Revenue breakdown (in thousands CZK) own sources targeted public sources normative public sources 18 Introduction 1 MU revenue from non-public sources amounted to 34 % of total non-capital revenue. Revenue from main activities includes write-offs of assets acquired from subsidies (“subsidy write-offs”) in the amount of 655 million CZK, as well as the use of funds in a total amount of 529 million CZK. Net revenues from non-public sources, i.e., revenues reduced by the amount of subsidy write-offs and fund use, amounted to 889 million CZK (14.5 % of total revenues, increase of 3.6 %). The final financial settlement for the 2007–2013 OP programming period was completed in 2016. Projects included in the new Research, Development and Education Operational Programme were either in project preparation or application submission stage. Notes: (1) Includes contributions and subsidies from the Ministry of Education, Youth and Sports outside of budget chapter I (indicators C, D, F, I, S, U), other national budget chapters, regional budgets and RDEOP and ECOP with the exception of R&D. (2) Institutional support including TPMF funding following the deduction of investment exchange amounting to 10 million CZK for FSci in 2017. (3) Includes funding for specific research, applied research, funding acquired from the national budget, regional budgets and R&D operational projects (RDIOP, RDEOP). (4) Includes revenue from the sale of services (dormitory accommodation, boarding, study-related fees, lifelong learning, rental services), donations, checking account interest, contract research, etc. (5) Fund resources excluding TPMF subsidies. The launching of project implementation stages along with the first incoming payments are both expected during the course of 2017. In connection with this matter, the volume of funding allocated from EU Structural Funds (both non-capital and capital) decreased by approximately 2 billion CZK in 2016 (i.e. by 758 million CZK and 1,282 million CZK respectively). The decrease in non-investment funding from the ESF was partly compensated for by an increase in both normative and special-purpose science and research funding. As a result of the above, MU was tasked with balancing a decrease of 350 million CZK in total revenues (5.4 %) in 2016. Item/year 2012 2013 2014 2015 2016 Příspěvek na vzdělávací činnost (ukazatel A+K) 1 548 320 1 622 285 1 648 196 1 728 293 1 699 623 Other public sources for educational activities (1) 1 256 699 1 547 496 1 532 646 1 093 853 823 388 Institutional support (2) 511 492 544 469 535 634 535 186 570 576 Other public sources for R&D (3) 823 281 1 033 619 1 231 766 1 430 035 1 309 900 Own sources and supplementary activities (4) 1 048 117 1 192 719 1 314 189 1 409 871 1 397 296 Fund depletion (5) 233 393 216 378 204 640 263 080 309 260 Total 5 421 303 6 156 967 6 467 071 6 460 319 6 110 045 5 %fund depletion (5) 28 %educational activity contribution (indicators A+K) 23 %own sources and supplementary activities (4) 14 %other public sources for educational activities (1) 21 %other public sources for R&D (3) 9 %institutional support (2) 19 Introduction 1 Total non-capital costs in 2016 stood at 6,044 million CZK. Costs also included subsidy write-offs in the amount of 655 million CZK and transfers to funds from unused subsidies and student fees (532 million CZK). Costs reduced by these items (i.e. adjusted costs) amounted to 4,858 million CZK (decrease of 5 %). Total wage costs – including other personnel costs and leave compensation but excluding social security and health insurance – decreased by 1.5 % to 2,257 million CZK; the decrease was mainly caused by a decline in EU operational programme funding associated with the completion of individual projects. Overall personnel and social security costs (wages including deductions and related costs) amounted to 3,052 million CZK and accounted for 50 % of total costs (63 % of adjusted costs). Scholarships and bursaries paid out to students in 2016 decreased by 4 % to a total of 494 million CZK (8 % of all costs), of which a sum of 159 million CZK was designated for scholarships for doctoral students, 86 million CZK for accommodation grants and 3.8 million for bursaries (see Table 9). Costs in 2016 6 %other costs 50 %personnel costs and social costs 20 %subsidy write-offs and transfers to funds 9 %material, utilities, maintenance, insurance 15 %services, travel, scholarships 20 Introduction 1 The balance of MU funds created in accordance with Act No. 111/1998 Coll., on Higher Education Institutions is an important indicator of the quality of university management. As of 31 December 2016 the combined volume of funding in individual funds stood at 2,041 million CZK (interannual increase of 3 million CZK). The volume of funding available in individual funds, their development and profit allocation are summarized in the following graphs. Income allocation to funds Funds in 2016 68 %FRIA 2 %Operating resource fund 13 %Remuneration Fund 17 %Reserve Fund 22 % FRIA 4 % Scholarship fund 3 % Remuneration fund 14 % TPMF 47 % Operating resource fund 2 % Social fund 8 % Reserve fund 21 Introduction 1 20162015201420132012 149 979 165 577 233 488 193 096 142 759 93 405 171 638 123 417 223 265 173 198 1 182 315 1 862 603 1 303 752 1 207 561 1 245 In the forthcoming period a relatively significant increase in capital expenditures is expected in connection with RDEOP investment projects currently in preparation and with investments implemented in the new programming period in connection with the restoration of the material and technical base currently planned for the 2018–2022 period. In the area of economy and finance, key topics currently include the issue of public support for and the establishment of efficient economic and non-economic activity monitoring. In 2016, an internal methodology for separate revenue and cost monitoring was designed and gradually implemented. In this context, all “risky” activities were reviewed and evaluated in terms of public support, with the utmost effort dedicated to applying a unified approach throughout MU. The above clearly indicates that MU manages all obtained public funding in accordance with the EC/EU regulations for providing public support in such a way as to avoid the disruption or threat of distortion of competition. In 2016, MU did not participate in the public support of any entities in the role of a provider. Individual activities were also assessed in view of current legislative changes and the resulting obligations to provide electronic transaction records. While public universities are primarily not exempt from legislation on the electronic registration of transactions, a methodological interpretation of the relevant act indicated that public universities are considered to constitute publicly beneficial taxpayers, i.e. entities which, subject to certain conditions, are exempt from the obligation to keep the records in question. As MU fulfilled the 5 % limit imposed on business activity in 2016, it does not have the obligation to record sales in 2017; however, it is necessary to monitor and evaluate the share of these activities on a continuous basis. The internal and external university budgeting rules are summarized in the conclusion of this report. Marta Valešová bursar An inventory conducted by MU in 2016 shows total assets with a purchase value of 16,468 million CZK (i.e. an interannual increase of 0.8 %): total accumulated depreciation, i.e., total asset depreciation, amounted to 5,794 million CZK while the degree of asset depreciation, i.e., the ratio of total accumulated depreciation to assets in use stood at 35.18 %. See Tables MU 16–17 for detailed information. The depreciation of such assets amounted to 91 % of total depreciation. Non-subsidiary depreciation was thus the only component in FRIA in 2016, accounting for a sum of only 68 million CZK, i.e. 9 % of total depreciation. This significantly affects the ability of MU to ensure the recovery of assets acquired from subsidies. Only 317 million CZK was spent on the reproduction of long-term MU assets in 2016, i.e. a decrease of 80 % in capital expenditures in comparison with 2015; this was associated with the completion of operational programme projects (primarily RDIOP). Capital expenditures (in thousands CZK) own sources (FRIA) structural funds public sources 22 Introduction 1 2.1 Rozvaha MU používá účetní metody dané vyhláškou č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a která je platná pro účetní jednotky, u nichž hlavním předmětem činnosti není podnikání. 2 Roční účetní závěrka Tabulka 1 Rozvaha (bilance) Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3). účet / součet řádek stav k 1. 1. stav k 31. 12. AKTIVA sl. 1 sl. 2 A. Dlouhodobý majetek celkem ř. 2+10+21+28 0001 11 211 577 10 736 949 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř. 3 až 9 0002 324 455 327 945 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 808 1 960 2. Software 013 0004 289 389 291 336 3. Ocenitelná práva 014 0005 11 661 11 111 4. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 9 591 9 219 5. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 8 109 7 630 6. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 4 897 6 574 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 0 115 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř. 11 až 20 0010 16 035 318 16 190 414 1. Pozemky 031 0011 409 381 451 681 2. Umělecká díla, předměty a sbírky 032 0012 38 220 38 280 3. Stavby 021 0013 9 844 889 9 892 849 4. Hmotné movité věci a jejich soubory 022 0014 5 492 839 5 543 372 5. Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 0 0 6. Dospělá zvířata a jejich skupiny 026 0016 0 0 7. Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 232 576 220 966 8. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 56 56 9. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 17 357 43 210 10. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 052 0020 0 0 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř. 22 až 27 0021 12 757 12 757 1. Podíly – ovládaná nebo ovládající osoba 061 0022 0 0 2. Podíly – podstatný vliv 062 0023 12 657 12 657 3. Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 0 0 4. Zápůjčky organizačním složkám 066 0025 0 0 5. Ostatní dlouhodobé zápůjčky 067 0026 0 0 6. Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 100 100 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř. 29 až 39 0028 -5 160 953 -5 794 167 1. Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0029 -808 -864 2. Oprávky k softwaru 073 0030 -243 567 -272 122 3. Oprávky k ocenitelným právům 074 0031 -7 233 -7 545 4. Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku 078 0032 -9 591 -9 219 5. Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku 079 0033 -6 385 -7 416 6. Oprávky ke stavbám 081 0034 -1 443 301 -1 580 105 7. Oprávky k samost. hmotným movitým věcem a souboru hmotných movitých věcí 082 0035 -3 217 492 -3 695 930 8. Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0036 0 0 9. Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0037 0 0 10. Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 088 0038 -232 576 -220 966 11. Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku 089 0039 0 0 24 Ročníúčetnízávěrka 2 Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3). účet / součet řádek stav k 1. 1. stav k 31. 12. B. Krátkodobý majetek celkem ř. 41+51+71+79 0040 2 821 954 2 754 978 I. Zásoby celkem ř. 42 až 50 0041 32 402 33 488 1. Materiál na skladě 112 0042 11 738 12 624 2. Materiál na cestě 119 0043 0 0 3. Nedokončená výroba 121 0044 161 661 4. Polotovary vlastní výroby 122 0045 0 0 5. Výrobky 123 0046 18 850 18 489 6. Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 124 0047 924 1 000 7. Zboží na skladě a v prodejnách 132 0048 729 714 8. Zboží na cestě 139 0049 0 0 9. Poskytnuté zálohy na zásoby 314 0050 0 0 II. Pohledávky celkem ř. 52 až 70 0051 167 220 159 692 1. Odběratelé 311 0052 41 449 29 796 2. Směnky k inkasu 312 0053 0 0 3. Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0054 0 0 4. Poskytnuté provozní zálohy 314 0055 17 920 16 166 5. Ostatní pohledávky 315 0056 16 424 15 411 6. Pohledávky za zaměstnanci 335 0057 32 972 40 586 7. Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 336 0058 0 0 8. Daň z příjmů 341 0059 0 0 9. Ostatní přímé daně 342 0060 0 0 10. Daň z přidané hodnoty 343 0061 0 0 11. Ostatní daně a poplatky 345 0062 0 0 12. Nároky na dotace a ostatní zúčtování se státním rozpočtem 346 0063 0 0 13. Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samospr. celků 348 0064 0 0 14. Pohledávky za společníky sdruženými ve společnosti 358 0065 0 0 15. Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0066 0 0 16. Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0067 0 0 17. Jiné pohledávky 378 0068 8 404 6 574 18. Dohadné účty aktivní 388 0069 50 224 51 339 19. Opravná položka k pohledávkám 391 0070 -173 -180 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř. 72 až 78 0071 2 599 338 2 536 825 1. Peněžní prostředky v pokladně 211 0072 7 935 6 871 2. Ceniny 213 0073 1 067 1 790 3. Peněžní prostředky na účtech 221 0074 2 590 296 2 527 990 4. Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0075 0 0 5. Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0076 0 0 6. Ostatní cenné papíry 256 0077 0 0 7. Peníze na cestě 261 0078 40 174 IV. Jiná aktiva celkem ř. 80 až 81 0079 22 994 24 973 1. Náklady příštích období 381 0080 16 919 19 110 2. Příjmy příštích období 385 0081 6 075 5 863 Aktiva celkem ř. 1+40 0082 14 033 531 13 491 927 25 Ročníúčetnízávěrka 2 Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3). účet / součet řádek stav k 1. 1. stav k 31. 12. PASIVA sl. 3 sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř. 84+88 0083 12 540 200 12 086 678 I. Jmění celkem ř. 85 až 87 0084 12 474 223 12 020 571 1. Vlastní jmění 901 0085 10 436 667 9 979 818 2. Fondy 911 0086 2 037 556 2 040 753 3. Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků 921 0087 0 0 II. Výsledek hospodaření celkem ř. 89 až 91 0088 65 977 66 107 1. Účet výsledku hospodaření 963 0089 0 66 107 2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0090 65 977 0 3. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0091 0 0 B. Cizí zdroje celkem ř. 93+95+103+127 0092 1 493 331 1 405 249 I. Rezervy celkem ř.94 0093 22 700 22 700 1. Rezervy 941 0094 22 700 22 700 II. Dlouhodobé závazky celkem ř. 96 až 102 0095 920 000 832 000 1. Dlouhodobé úvěry 951 0096 0 0 2. Vydané dluhopisy 953 0097 0 0 3. Závazky z pronájmu 954 0098 0 0 4. Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0099 0 0 5. Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0100 0 0 6. Dohadné účty pasivní 389 0101 0 0 7. Ostatní dlouhodobé závazky 959 0102 920 000 832 000 III. Krátkodobé závazky celkem ř. 104 až 126 0103 420 516 397 261 1. Dodavatelé 321 0104 36 594 56 696 2. Směnky k úhradě 322 0105 0 0 3. Přijaté zálohy 324 0106 3 926 8 548 4. Ostatní závazky 325 0107 10 496 9 745 5. Zaměstnanci 331 0108 1 644 1 351 6. Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0109 153 456 164 034 7. Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 336 0110 81 914 85 554 8. Daň z příjmu 341 0111 0 0 9. Ostatní přímé daně 342 0112 31 572 31 565 10. Daň z přidané hodnoty 343 0113 5 797 5 250 11. Ostatní daně a poplatky 345 0114 16 13 12. Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0115 55 951 3 761 13. Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 348 0116 0 0 14. Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů 367 0117 0 0 15. Závazky ke společníkům sdruženým ve společnosti 368 0118 0 0 16. Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0119 0 0 17. Jiné závazky 379+349 0120 21 096 11 865 18. Krátkodobé úvěry 231 0121 48 151 19. Eskontní úvěry 232 0122 0 0 20. Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0123 0 0 21. Vlastní dluhopisy 255 0124 0 0 22. Dohadné účty pasivní 389 0125 18 006 18 728 23. Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0126 0 0 IV. Jiná pasiva celkem ř. 128 až 129 0127 130 115 153 288 1. Výdaje příštích období 383 0128 730 3 528 2. Výnosy příštích období 384 0129 129 385 149 760 Pasiva celkem ř. 83+92 0130 14 033 531 13 491 927 26 Ročníúčetnízávěrka 2 KOMENTÁŘ K NEJVÝZNAMNĚJŠÍM POHYBŮM V POLOŽKÁCH ROZVAHY: 1. Komentář k nejvýznamnějším pohybům v položkách majetku je uveden v kap. 5 – Stav a pohyb majetku a závazků. 2. Komentář k řádku 89 Fondy je uveden v kap. 4 – Vývoj a konečný stav fondů. 3. K ř. 23 rozvahy: Je zde vykázán vklad MU do společnosti Biology Park Brno, a.s., ve výši 12 657,45 tis. Kč. K ř. 27 rozvahy: Zůstatek účtu 069 tvoří následující: –– Obchodní podíl ve společnosti FlowMon Networks, a.s., v pořizovací ceně 40 000 Kč. Jedná se o 80 ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 1 000 Kč. –– Obchodní podíl ve společnosti Netcope Technologies, a.s., v pořizovací ceně 40 000 Kč. Jedná se o 80 ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 1 000 Kč. Tyto obchodní podíly vznikly rozdělením společnosti INVEA-TECH, a.s., odštěpením se vznikem nové akciové společnosti. Vyčleněná část jmění rozdělované společnosti přešla na nástupnickou společnost a akcionáři rozdělované společnosti se ve stejném poměru stali akcionáři nově vzniklé nástupnické společnosti. –– Obchodní podíl ve společnosti Institut biostatistiky a analýz, s.r.o., v pořizovací ceně 19 999 Kč. Jedná se o obchodní podíl ve výši 7 %. 4. K ř. 52 rozvahy: Celková výše nesplacených pohledávek vůči odběratelům k 31. 12. 2016 činí 29,796 tis. Kč – podrobněji viz kapitola 5.2 Přehled o pohledávkách a závazcích. 5. K ř. 70 rozvahy: –– Opravné položky ve výši 20 %, tj. 76,93 tis. Kč, k nepromlčeným pohledávkám dle § 8a, odst. 1 zákona o rezervách k neuhrazeným pohledávkám ve výši 384,82 tis. Kč vzniklým do konce roku 2013 dle zákonné úpravy účinné k 31. 12. 2013. –– Opravné položky ve výši 100 %, tj. 50,02 tis. Kč, k nepromlčeným pohledávkám dle § 8a, odst. 1 zákona o rezervách k neuhrazeným pohledávkám ve výši 50,02 tis. Kč vystaveným do roku 2016. –– Opravné položky ve výši 100 %, tj. 2,44 tis. Kč, k nepromlčeným pohledávkám dle § 8a, odst. 2 zákona o rezervách k neuhrazeným pohledávkám ve výši 2,44 tis. Kč vzniklým do konce roku 2013 dle zákonné úpravy účinné k 31. 12. 2013. –– Opravné položky ve výši 100 %, tj. 50,20 tis. Kč, k neuhrazeným pohledávkám dle § 8c zákona o rezervách, tedy k pohledávkám ve výši 50,20 tis. Kč, u nichž od lhůty splatnosti uplynulo nejméně 12 měsíců a hodnota pohledávek vůči témuž dlužníkovi nepřesáhla za účetní období částku 30 000 Kč. 6. Na řádku č. 102 rozvahy je uvedena částka odpovídající výši nesplacené návratné finanční výpomoci na Program 233 330, která byla MU poskytnuta ve výši celkem 1 775 mil. Kč. Usnesením vlády č. 160 z 14. 3. 2013 byla tato částka snížena o 400 mil. na částku 1 375 mil. Kč. Celkem bylo zatím splaceno 543 mil. Kč, ke splacení zbývá 832 mil. Kč. 7. Přijaté zálohy na řádku 106 rozvahy, které jsou evidovány k 31. 12. 2016, činí 8 548 tis. Kč. Zůstatky tvoří zejména zůstatky vkladů na stravovacích kartách, zálohy na výcvikové kurzy. 8. K ř. 113 rozvahy: Zůstatek účtu 343 – Daň z přidané hodnoty k 31. 12. 2016 ve výši 5 249,64 tis. Kč zahrnuje daňovou povinnost za prosinec 2016 ve výši 7 447,78 tis. Kč; přeplatek na DPH podle stavu osobního účtu poplatníka ve výši -544,08 tis. Kč; částku zaplacené DPH z evropských projektů -1 248,42 tis. Kč, o jejíž vrácení bude zažádáno v souladu s § 81 odst. 2 ZDPH; částku DPH z daňových dokladů zaúčtovaných v roce 2016, u kterých je možno uplatnit nárok na odpočet daně nejdříve za zdaňovací období leden 2017 ve výši -408,57 tis Kč; částku ve výši 2,91 tis. Kč – daňová povinnost MOSS za 4. Q 2016. 9. K ř. 115 rozvahy: Zůstatek ve výši 3 760,68 tis. Kč zahrnuje zůstatek účtu 346 – Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu k 31. 12. 2016, který je tvořen z: –– vratek neinvestičních dotací ve výši 3 666,61 tis. Kč –– vratek investičních dotací ve výši 47,99 tis. Kč –– vratky dotací mimo rozpis (NIV) (neinv. vratka spoluřeš.) 46,10 tis. Kč 27 Ročníúčetnízávěrka 2 2.2 Výkaz zisku a ztráty Výkaz zisku a ztráty (Tab. 2) je zpracován odděleně pro hlavní a doplňkovou (hospodářskou) činnost za celou instituci; dále odděleně pro VŠ (Tab. 2a) a pro koleje a menzy (Tab. 2b). Vysokoškolské zemědělské a lesní statky MU nemá. Tabulka 2 Výkaz zisku a ztráty – sumář MU Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3). účet / součet řádek hlavní činnost hospodářská / doplňková činnost celkem A. Náklady sl. 1 sl. 2 sl. 1+2 I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř. 2 až 7 0001 915 905 51 424 967 329 1. Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných dodávek 501, 502, 503 0002 447 927 15 083 463 010 2. Prodané zboží 504 0003 44 7 974 8 018 3. Opravy a udržování 511 0004 61 628 1 290 62 918 4. Náklady na cestovné 512 0005 84 189 2 064 86 253 5. Náklady na reprezentaci 513 0006 3 207 1 245 4 452 6. Ostatní služby 518 0007 318 910 23 768 342 678 II. Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř. 9 až 11 0008 -1 257 -57 -1 314 7. Změna stavu zásob vlastní činnosti 56 0009 -1 257 417 -840 8. Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571, 572 0010 0 -474 -474 9. Aktivace dlouhodobého majetku 573, 574 0011 0 0 0 III. Osobní náklady ř. 13 až 17 0012 3 006 640 44 902 3 051 542 10. Mzdové náklady 521 0013 2 225 900 33 497 2 259 397 11. Zákonné sociální pojištění 524 0014 708 018 10 500 718 518 12. Ostatní sociální pojištění 525 0015 14 276 0 14 276 13. Zákonné sociální náklady 527 0016 58 237 905 59 142 14. Ostatní sociální náklady 528 0017 209 0 209 IV. Daně a poplatky ř. 19 0018 439 140 579 15. Daně a poplatky 53 0019 439 140 579 V. Ostatní náklady ř. 21 až 27 0020 1 291 892 10 958 1 302 850 16. Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 541, 542 0021 -248 113 -135 17. Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 270 0 270 18. Nákladové úroky 544 0023 3 0 3 19. Kurzové ztráty 545 0024 2 636 225 2 861 20. Dary 546 0025 61 0 61 21. Manka a škody 548 0026 79 2 81 22. Jiné ostatní náklady 549 0027 1 289 091 10 618 1 299 709 VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř. 29 až 33 0028 721 243 1 708 722 951 23. Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 721 237 1 389 722 626 24. Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 0 0 0 25. Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 0 0 0 26. Prodaný materiál 554 0032 0 319 319 27. Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556, 558, 559 0033 6 0 6 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř. 35 0034 0 0 0 28. Poskyt.členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi organ. složkami 581 0035 0 0 0 VIII. Daň z příjmů celkem ř. 37 0036 0 0 0 29. Daň z příjmů 59 0037 0 0 0 Náklady celkem ř. 1+8+12+18+20+ 8+34+36 0038 5 934 862 109 075 6 043 937 28 Ročníúčetnízávěrka 2 Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3). účet / součet řádek hlavní činnost hospodářská / doplňková činnost celkem B. Výnosy I. Provozní dotace ř. 41 0040 4 037 386 0 4 037 386 1. Provozní dotace 691, 692 0041 4 037 386 0 4 037 386 II. Přijaté příspěvky ř. 43 až 45 0042 35 206 0 35 206 2. Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0043 0 0 0 3. Přijaté příspěvky (dary) 682, 683 0044 35 206 0 35 206 4. Přijaté členské příspěvky 684 0045 0 0 0 III. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 601, 602, 604 0046 448 280 141 301 589 581 IV. Ostatní výnosy celkem ř. 48 až 53 0047 1 446 897 405 1 447 302 5. Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 641, 642 0048 5 201 352 5 553 6. Platby za odepsané pohledávky 643 0049 0 0 0 7. Výnosové úroky 644 0050 7 271 0 7 271 8. Kurzové zisky 645 0051 73 4 77 9. Zúčtování fondů 648 0052 528 819 0 528 819 10. Jiné ostatní výnosy 649 0053 905 533 49 905 582 V. Tržby z prodeje majetku ř. 55 až 59 0054 152 417 569 11. Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0055 58 0 58 12. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0056 0 0 0 13. Tržby z prodeje materiálu 654 0057 29 417 446 14. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0058 0 0 0 15. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0059 65 0 65 Výnosy celkem ř. 40+42+46 +47+54 0060 5 967 921 142 123 6 110 044 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 60-38 0061 33 059 33 048 66 107 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř . 61-36 0062 33 059 33 048 66 107 29 Ročníúčetnízávěrka 2 Tabulka 2a Výkaz zisku a ztráty – MU bez SKM Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3). účet / součet řádek hlavní činnost hospodářská / doplňková činnost celkem A. Náklady sl. 1 sl.2 sl.1+2 I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř. 2 až 7 0001 813 414 31 716 845 130 1. Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných dodávek 501, 502, 503 0002 385 836 8 280 394 116 2. Prodané zboží 504 0003 18 34 52 3. Opravy a udržování 511 0004 53 058 429 53 487 4. Náklady na cestovné 512 0005 84 106 2 064 86 170 5. Náklady na reprezentaci 513 0006 3 191 1 238 4 429 6. Ostatní služby 518 0007 287 205 19 671 306 876 II. Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř. 9 až 11 0008 -1 257 -57 -1 314 7. Změna stavu zásob vlastní činnosti 56 0009 -1 257 417 -840 8. Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571, 572 0010 0 -474 -474 9. Aktivace dlouhodobého majetku 573, 574 0011 0 0 0 III. Osobní náklady ř. 13 až 17 0012 2 940 252 37 576 2 977 828 10. Mzdové náklady 521 0013 2 177 574 28 095 2 205 669 11. Zákonné sociální pojištění 524 0014 691 693 8 685 700 378 12. Ostatní sociální pojištění 525 0015 13 781 0 13 781 13. Zákonné sociální náklady 527 0016 56 995 796 57 791 14. Ostatní sociální náklady 528 0017 209 0 209 IV. Daně a poplatky ř.19 0018 411 25 436 15. Daně a poplatky 53 0019 411 25 436 V. Ostatní náklady ř. 21 až 27 0020 1 299 319 9 723 1 309 042 16. Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 541, 542 0021 -248 43 -205 17. Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 270 0 270 18. Nákladové úroky 544 0023 3 0 3 19. Kurzové ztráty 545 0024 2 535 203 2 738 20. Dary 546 0025 61 0 61 21. Manka a škody 548 0026 68 0 68 22. Jiné ostatní náklady 549 0027 1 296 630 9 477 1 306 107 VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř. 29 až 33 0028 708 852 1 708 710 560 23. Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 708 846 1 389 710 235 24. Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 0 0 0 25. Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 0 0 0 26. Prodaný materiál 554 0032 0 319 319 27. Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556, 558, 559 0033 6 0 6 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř. 35 0034 0 0 0 28. Poskyt. členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi organ. složkami 581 0035 0 0 0 VIII. Daň z příjmů celkem ř. 37 0036 0 0 0 29. Daň z příjmů 59 0037 0 0 0 Náklady celkem ř. 1+8+12+18+ 20+28+34+36 0038 5 760 991 80 691 5 841 682 30 Ročníúčetnízávěrka 2 Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3). účet / součet řádek hlavní činnost hospodářská / doplňková činnost celkem B. Výnosy I. Provozní dotace ř. 41 0040 4 012 346 0 4 012 346 1. Provozní dotace 691, 692 0041 4 012 346 0 4 012 346 II. Přijaté příspěvky ř. 43 až 45 0042 35 166 0 35 166 2. Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0043 0 0 0 3. Přijaté příspěvky (dary) 682, 683 0044 35 166 0 35 166 4. Přijaté členské příspěvky 684 0045 0 0 0 III. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 601, 602, 604 0046 318 391 96 050 414 441 IV. Ostatní výnosy celkem ř. 48 až 53 0047 1 436 484 374 1 436 858 5. Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 641, 642 0048 1 911 352 2 263 6. Platby za odepsané pohledávky 643 0049 0 0 0 7. Výnosové úroky 644 0050 7 270 0 7 270 8. Kurzové zisky 645 0051 73 4 77 9. Zúčtování fondů 648 0052 525 911 0 525 911 10. Jiné ostatní výnosy 649 0053 901 319 18 901 337 V. Tržby z prodeje majetku ř. 55 až 59 0054 132 417 549 11. Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0055 38 0 38 12. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0056 0 0 0 13. Tržby z prodeje materiálu 654 0057 29 417 446 14. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0058 0 0 0 15. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0059 65 0 65 Výnosy celkem ř. 40+42+46 +47+54 0060 5 802 519 96 841 5 899 360 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 60-38 0061 41 528 16 150 57 678 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř. 61-36 0062 41 528 16 150 57 678 31 Ročníúčetnízávěrka 2 Tabulka 2b Výkaz zisku a ztráty – SKM Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3). účet / součet řádek hlavní činnost hospodářská / doplňková činnost celkem A. Náklady sl. 1 sl. 2 sl. 1+2 I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř. 2 až 7 0001 102 491 19 708 122 199 1. Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných dodávek 501, 502, 503 0002 62 091 6 803 68 894 2. Prodané zboží 504 0003 26 7 940 7 966 3. Opravy a udržování 511 0004 8 570 861 9 431 4. Náklady na cestovné 512 0005 83 0 83 5. Náklady na reprezentaci 513 0006 16 7 23 6. Ostatní služby 518 0007 31 705 4 097 35 802 II. Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř. 9 až 11 0008 0 0 0 7. Změna stavu zásob vlastní činnosti 56 0009 0 0 0 8. Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571, 572 0010 0 0 0 9. Aktivace dlouhodobého majetku 573, 574 0011 0 0 0 III. Osobní náklady ř. 13 až 17 0012 66 388 7 326 73 714 10. Mzdové náklady 521 0013 48 326 5 402 53 728 11. Zákonné sociální pojištění 524 0014 16 325 1 815 18 140 12. Ostatní sociální pojištění 525 0015 495 0 495 13. Zákonné sociální náklady 527 0016 1 242 109 1 351 14. Ostatní sociální náklady 528 0017 0 0 0 IV. Daně a poplatky ř. 19 0018 28 115 143 15. Daně a poplatky 53 0019 28 115 143 V. Ostatní náklady ř. 21 až 27 0020 -7 427 1 235 -6 192 16. Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 541, 542 0021 0 70 70 17. Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 0 0 0 18. Nákladové úroky 544 0023 0 0 0 19. Kurzové ztráty 545 0024 101 22 123 20. Dary 546 0025 0 0 0 21. Manka a škody 548 0026 11 2 13 22. Jiné ostatní náklady 549 0027 -7 539 1 141 -6 398 VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř. 29 až 33 0028 12 391 0 12 391 23. Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 12 391 0 12 391 24. Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 0 0 0 25. Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 0 0 0 26. Prodaný materiál 554 0032 0 0 0 27. Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556, 558, 559 0033 0 0 0 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř. 35 0034 0 0 0 28. Poskyt. členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi organ. složkami 581 0035 0 0 0 VIII. Daň z příjmů celkem ř.37 0036 0 0 0 29. Daň z příjmů 59 0037 0 0 0 Náklady celkem ř. 1+8+12+18+20+ 28+34+36 0038 173 871 28 384 202 255 32 Ročníúčetnízávěrka 2 Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3). účet / součet řádek hlavní činnost hospodářská / doplňková činnost celkem B. Výnosy I. Provozní dotace ř. 41 0040 25 040 0 25 040 1. Provozní dotace 691,692 0041 25 040 0 25 040 II. Přijaté příspěvky ř. 43 až 45 0042 40 0 40 2. Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0043 0 0 0 3. Přijaté příspěvky (dary) 682,683 0044 40 0 40 4. Přijaté členské příspěvky 684 0045 0 0 0 III. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 601, 602, 604 0046 129 889 45 251 175 140 IV. Ostatní výnosy celkem ř. 48 až 53 0047 10 413 31 10 444 5. Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 641, 642 0048 3 290 0 3 290 6. Platby za odepsané pohledávky 643 0049 0 0 0 7. Výnosové úroky 644 0050 1 0 1 8. Kurzové zisky 645 0051 0 0 0 9. Zúčtování fondů 648 0052 2 908 0 2 908 10. Jiné ostatní výnosy 649 0053 4 214 31 4 245 V. Tržby z prodeje majetku ř. 55 až 59 0054 20 0 20 11. Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0055 20 0 20 12. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0056 0 0 0 13. Tržby z prodeje materiálu 654 0057 0 0 0 14. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0058 0 0 0 15. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0059 0 0 0 Výnosy celkem ř. 40+42+46+ 47+54 0060 165 402 45 282 210 684 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 60-38 0061 -8 469 16 898 8 429 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř. 61-36 0062 -8 469 16 898 8 429 MU hospodaří jako jedna účetní jednotka a pro vnitřní potřebu rozpočtování, sledování a vyhodnocování nákladů a výnosů se člení na hospodářská střediska (dále HS), kterých v roce 2016 bylo 21, z toho 9 fakult. Účetní výsledek hospodaření univerzity (dále HV) v roce 2016 činí 66,107 mil. Kč (z toho z hlavní činnosti 33,059 mil. Kč a z doplňkové činnosti 33,048 mil. Kč) a je současně i výsledkem hospodaření po zdanění. Základ daně z příjmů byl vypočten z celkového hospodářského výsledku před zdaněním, který byl upraven o položky zvyšující a snižující základ daně v souladu s ustanoveními zákona č. 586/92 Sb., o daních z příjmů, v platném znění. 33 Ročníúčetnízávěrka 2 Hospodářský výsledek za rok 2015 ve výši 65,977 mil. Kč byl v účetním období 2016 vypořádán: do rezervního fondu částkou 11,169 mil. Kč, do fondu odměn částkou 8,872 mil. Kč, do FRIM částkou 44,586 mil. Kč a do FPP částkou 1,350 mil. Kč. Tabulka 3 Hospodářský výsledek za rok 2016 (v tis. Kč) Součásti VVŠ HV z hlavní činnosti HV z doplňkové činnosti HV celkem Lékařská fakulta 13 369 713 14 082 Filozofická fakulta 6 663 200 6 863 Právnická fakulta 2 316 294 2 610 Fakulta sociálních studií 598 846 1 444 Přírodovědecká fakulta 98 1 528 1 626 Fakulta informatiky 5 008 1 943 6 951 Pedagogická fakulta 961 83 1 045 Fakulta sportovních studií 1 026 1 945 2 971 Ekonomicko-správní fakulta 727 111 838 CEITEC MU 49 3 895 3 944 CEITEC CŘS 9 0 9 Správa kolejí a menz -8 469 16 898 8 429 Správa Univerzitního kampusu Bohunice 9 1 10 Univerzitní centrum Telč 47 384 431 Středisko pro pomoc studentům se specifickými nároky 37 5 42 Institut biostatistiky a analýz 120 351 471 Centrum pro transfer technologií 869 0 869 Ústav výpočetní techniky 4 352 611 4 963 Centrum jazykového vzdělávání 131 0 131 Centrum zahraničních studií 1 963 6 1 969 Rektorát 3 177 3 231 6 408 Celkem 33 059 33 048 66 107 34 Ročníúčetnízávěrka 2 Lékařská fakulta Správa kolejí a menz Fakulta informatiky Filozofická fakulta Rektorát Ústav výpočetní techniky CEITEC MU Fakulta sportovních studií Právnická fakulta Centrum zahraničních studií Přírodovědecká fakulta Fakulta sociálních studií Pedagogická fakulta Centrum pro transfer technologií Ekonomicko-správní fakulta Institut biostatistiky a analýz Univerzitní centrum Telč Centrum jazykového vzdělávání Středisko pro pomoc studentům se specifickými nároky Správa Univerzitního kampusu Bohunice CEITEC CŘS Hospodářský výsledek za rok 2016 35 Ročníúčetnízávěrka 2 2.3 Přehled o peněžních tocích Tabulka 4 Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) (v tis. Kč) Struktura celkového CASH FLOW č. ř. Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF Hospodářský výsledek běžného roku 001 0 66 107 66 107 66 107 Odpisy dlouhodobého majetku 002 0 0 0 722 626 Rezervy řízené předpisy 003 22 700 22 700 0 0 Přechodné účty pasivní 004 148 121 172 015 23 894 23 894 Výdaje příštích období 005 730 3 528 2 798 2 798 Výnosy příštích období 006 129 314 149 760 20 446 20 446 Kurzové rozdíly pasivní 007 71 0 -71 -71 Dohadné účty pasivní 008 18 006 18 727 721 721 Přechodné účty aktivní 009 73 219 76 311 3 092 -3 092 Náklady příštích období 010 16 920 19 110 2 190 -2 190 Příjmy příštích období 011 6 062 5 863 -199 199 Kurzové rozdíly aktivní 012 13 0 -13 13 Dohadné účty aktivní 013 50 224 51 339 1 114 -1 114 Pohledávky celkem 014 116 995 108 354 -8 642 8 642 Z obchodního styku 015 75 792 61 373 -14 419 14 419 K účastníkům sdružení 016 0 0 0 0 Za institucemi soc. zabezp. a zdravot. pojištění 017 0 0 0 0 Daň z příjmu 018 0 0 0 0 Ostatní přímé daně 019 0 0 0 0 Daň z přidané hodnoty 020 0 0 0 0 Ostatní daně a poplatky 021 0 0 0 0 Ze vztahu ke státnímu rozpočtu 022 0 0 0 0 Ze vztahu k rozpočtu orgánů ÚSC 023 0 0 0 0 Za zaměstnanci 024 32 972 40 586 7 615 -7 615 Z emitovaných dluhopisů a jiné pohledávky 025 8 404 6 574 -1 831 1 831 Opravná položka k pohledávkám 026 -173 -180 -7 7 Ceniny 027 1 067 1 790 724 -724 Majetkové cenné papíry 028 0 0 0 0 Dlužné cenné pap. a vlastní dluhopisy 029 0 0 0 0 Ostatní cenné papíry a pořízení krátkodob. finan. majetku 030 0 0 0 0 Zásoby celkem 031 32 402 33 488 1 086 -1 086 Materiál na skladě a na cestě 032 11 738 12 624 886 -886 Nedokončená výroba a polotovary vlastní výroby 033 161 660 499 -499 Výrobky 034 18 850 18 489 -361 361 Zvířata 035 924 1 000 76 -76 Zboží na skladě a na cestě 036 728 714 -14 14 Poskytnuté zálohy na zásoby 037 0 0 0 0 Krátkodobé závazky 038 402 462 378 383 -24 079 -24 079 Dodavatelé 039 36 594 56 696 20 103 20 103 Směnky k úhradě 040 0 0 0 0 Přijaté zálohy 041 3 926 8 548 4 623 4 623 Ostatní závazky 042 10 497 9 745 -751 -751 Zaměstnanci 043 1 644 1 351 -293 -293 Ostatní závazky vůči zaměstnancům 044 153 456 164 033 10 578 10 578 K institucím soc. zabezp. a zdravot. pojištění 045 81 914 85 554 3 640 3 640 Daň z příjmu 046 0 0 0 0 Ostatní přímé daně 047 31 572 31 565 -7 -7 Daň z přidané hodnoty 048 5 797 5 250 -547 -547 Ostatní daně a poplatky 049 16 13 -3 -3 Ze vztahu ke státnímu rozpočtu 050 55 951 3 761 -52 190 -52 190 Ze vztahu k rozpočtu ÚSC 051 0 0 0 0 K účastníkům sdružení 052 0 0 0 0 Jiné závazky 053 21 096 11 865 -9 231 -9 231 Krátkodobé bankovní úvěry 054 48 151 103 103 Přijaté finanční výpomoci 055 0 0 0 0 Cash flow provozní 056 797 014 859 300 62 285 792 391 36 Ročníúčetnízávěrka 2 Struktura celkového CASH FLOW č. ř. Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF Nehmotný dlouhodobý majetek 057 324 455 327 945 3 489 -3 489 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 058 808 1 960 1 152 -1 152 Software 059 289 389 291 336 1 947 -1 947 Předměty ocenitelných práv 060 11 661 11 111 -550 550 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 061 9 591 9 219 -372 372 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 062 8 109 7 630 -479 479 Nedokončené nehmotné investice 063 4 897 6 574 1 677 -1 677 Poskytnuté zálohy na nehmot. dlouhod. majetek 064 0 115 115 -115 Oprávky celkem 065 -267 584 -297 166 -29 582 29 582 K nehmotným výsledkům výzkumné činnosti 066 -808 -864 -56 56 K softwaru 067 -243 567 -272 122 -28 554 28 554 K předmětům ocenitelných práv 068 -7 233 -7 545 -313 313 K drobnému nehmot. dlouhodobému majetku 069 -9 591 -9 219 372 -372 K ostatnímu nehmot. dlouhodobému majetku 070 -6 385 -7 416 -1 031 1 031 Hmotný dlouhodobý majetek 071 16 035 318 16 190 415 155 097 -155 097 Pozemky 072 409 381 451 681 42 300 -42 300 Umělecká díla a sbírky 073 38 220 38 280 60 -60 Stavby 074 9 844 889 9 892 849 47 960 -47 960 Samostatné movité věci a soubory movité věcí 075 5 492 839 5 543 372 50 533 -50 533 Pěstitelské celky trvalých porostů 076 0 0 0 0 Základní stádo a tažná zvířata 077 0 0 0 0 Drobný hmotný dlouhodobý majetek 078 232 576 220 966 -11 610 11 610 Ostatní hmotný dlouhodobý majetek 079 55 55 0 0 Nedokončené hmotné investice 080 17 357 43 210 25 853 -25 853 Poskytnuté zálohy na hmotný dlouhodobý majetek 081 0 0 0 0 Oprávky celkem 082 -4 893 369 -5 497 001 -603 632 603 632 Ke stavbám 083 -1 443 302 -1 580 105 -136 803 136 803 K movitým věcem a souborům movitých věcí 084 -3 217 492 -3 695 930 -478 438 478 438 K pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0 0 0 0 K základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0 0 0 0 K drobnému hmotnému dlouhodobému majetku 087 -232 576 -220 966 11 610 -11 610 K ostatnímu hmotnému dlouhodobému majetku 088 0 0 0 0 Korekce vyloučením odpisů 089 0 0 0 -722 626 Dlouhodobý finanční majetek 090 12 757 12 757 0 0 Podíl. cenné papíry a vklady – rozhodný vliv 091 0 0 0 0 Podíl. cenné papíry a vklady – podstatný vliv 092 12 657 12 657 0 0 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady 093 0 0 0 0 Půjčky podnikům ve skupině 094 0 0 0 0 Ostatní dlouhodobý finanční majetek 095 100 100 0 0 Cash flow z investiční činnosti 096 11 211 577 10 736 950 -474 627 -247 998 Dlouhodobé závazky celkem 097 920 000 832 000 -88 000 -88 000 Emitované dluhopisy 098 0 0 0 0 Závazky z pronájmu 099 0 0 0 0 Dlouhodobě přijaté zálohy 100 0 0 0 0 Dlouhodobě směnky k úhradě 101 0 0 0 0 Ostatní dlouhodobé závazky 102 920 000 832 000 -88 000 -88 000 Dlouhodobé bankovní úvěry 103 0 0 0 0 Vlastní jmění 104 10 436 667 9 979 818 -456 849 -456 849 Fondy 105 2 037 556 2 040 753 3 197 3 197 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 106 0 0 0 0 Nerozděl. zisk, neuhraz. ztráta minulých let 107 0 0 0 0 Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení 108 65 977 66 107 130 130 Korekce snížením disponibilního zisku běžného roku 109 0 -66 107 -66 107 -66 107 Cash flow z finanční činnosti 110 13 460 200 12 852 571 -607 629 -607 629 Cash flow celkové 111 25 468 791 24 448 820 -1 019 971 -63 236 Stav peněžních prostředků 112 2 598 271 2 535 035 -63 236 63 236 37 Ročníúčetnízávěrka 2 Ve výnosech z veřejných zdrojů je uvedena hodnota poskytnutých dotací snížených o vratky, případně o časové rozlišení u dotací poskytnutých na období, které se nekryje s kal. rokem (v tabulkách 5, sl. „použito“). Převod části nespotřebované dotace a převedené v souladu se zákonem o vysokých školách do fondů je u MU účtován do nákladů (nesnižuje výnosy). Výdaje na reprodukci dlouhodobého majetku (investiční) byly ve výši 317 mil. Kč. Pokles kapitálových výdajů souvisí zejména s ukončením realizací Operačního programu Výzkum a vývoj pro inovace (OP VaVpI). Následující tabulka uvádí přehled zdrojů financování investičních výdajů v roce 2016 a srovnání s předchozím rokem. Celkové neinvestiční výnosy MU za rok 2016 činily 6 110 mil. Kč (meziroční pokles 5,4 %), náklady byly ve výši 6 044 mil. Kč (meziroční pokles o 5,5 %). Následující tabulka uvádí přehled výnosů a nákladů v roce 2016 celkem, z toho v rámci hlavní a doplňkové činnosti a srovnání s předchozím rokem. 3 Analýza výnosů a nákladů Tabulka MU 1 Výnosy a náklady MU v meziročním srovnání (v mil. Kč) 2016 2015 rozdíl rozdíl v % hlavní činnost DČ celkem hlavní činnost DČ celkem hlavní činnost DČ celkem hlavní činnost DČ celkem Výnosy celkem 5 968 142 6 110 6 314 146 6 460 -346 -4 -350 -5,48 -2,74 -5,42 z veřejných prostředků 4 037 0 4 037 4 465 0 4 465 -428 0 -428 -9,59 0,00 -9,59 vlastní 1 931 142 2 073 1 849 146 1 995 82 -4 78 4,43 -2,74 3,91 Náklady celkem 5 935 109 6 044 6 268 126 6 394 -333 -17 -350 -5,31 -13,49 -5,47 HV 33 33 66 46 20 66 -13 13 0 -28,26 65,00 0,00 Tabulka MU 2 Kapitálové výdaje v meziročním srovnání (v mil. Kč) 2016 2015 rozdíl v % Kapitálové výdaje celkem 317 1 624 -1 307 -80,47 z veřejných prostředků 144 1 401 -1 257 -89,72 FRIM 173 223 -50 -22,42 38 Analýzavýnosůa nákladů 3 3.1 Veřejné zdroje MU Celkem byly v  roce 2016 poskytnuty MU neinvestiční příspěvky a dotace z veřejných zdrojů ČR a ze zahraničí ve výši 4 062 mil. Kč. V rámci finančního zúčtování NEI dotací bylo do veřejných rozpočtů vráceno celkem 25 mil. Kč, tj. 0,6 % z přidělených veřejných neinvestičních prostředků. ZÁKLADNÍM ZDROJEM FINANCOVÁNÍ PROVOZU A ČINNOSTI MU BYLY V ROCE 2016 NORMATIVNĚ PŘIDĚLOVANÉ PROSTŘEDKY MŠMT: →→ ­příspěvek na vzdělávací činnost dle ukazatele A+K ve výši 1 795 mil. Kč, z toho na běžné výdaje 1 700 mil. Kč, →→ ­institucionální podpora výzkumu a vývoje dle výsledků ve výši 591 mil. Kč, z toho na běžné výdaje 565 mil. Kč. Příspěvek a dotace na vzdělávací činnost a provoz (normativní i účelové, bez výzkumu a vývoje a bez dotace ze strukturálních fondů) na běžné výdaje včetně dotace na ubytování a stravování studentů byly poskytnuty v celkové výši 2 395 mil. Kč, z toho z MŠMT 2 179 mil. Kč. Neinvestiční dotace MŠMT na ubytování a stravování studentů byla v roce 2016 poskytnuta ve výši 24 mil. Kč. Vratky do státního rozpočtu byly ve výši 1,2 mil. Kč, z toho MŠMT 0,3 mil Kč. Na výzkum a vývoj (bez dotace ze strukturálních fondů) obdržela MU v roce 2016 podporu na běžné výdaje ve výši 1 653 mil. Kč, z toho 1 082 mil. Kč z kapitoly MŠMT, 484 mil. Kč z ostatních kapitol státního rozpočtu a ze zahraničí 94 mil. Kč. V roce 2016 byly finančně i účetně ukončeny projekty financované v rámci programů strukturálních fondů. V rámci nového OP VVV MU obdržela v roce 2016 na základě rozhodnutí a po zohlednění časového rozlišení celkem 10 mil. Kč. Přehled kapitálových dotací je uveden v kap. 3.4. PODROBNÝ ROZBOR PROSTŘEDKŮ POSKYTNUTÝCH Z VEŘEJNÝCH ZDROJŮ PODLE OBLASTI ČINNOSTI VČETNĚ FINANČNÍHO VYPOŘÁDÁNÍ SE STÁTNÍM ROZPOČTEM JE UVEDEN V TABULKÁCH 5 V ČLENĚNÍ DLE POSKYTOVATELE A ÚČELU POUŽITÍ: →→ oblast vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti (tab. 5a) →→ oblast výzkumu a vývoje (tab. 5b) →→ program reprodukce majetku (tab. 5c) →→ strukturální fondy (tab. 5d) Struktura těchto tabulek je obdobná, obsahují údaje o tom, kolik finančních prostředků VŠ v dané oblasti získala z veřejných zdrojů, kolik z těchto zdrojů spotřebovala (zůstatek účtu 69* – dotace) a kolik vrátila do státního rozpočtu nebo kolik z toho převedla do svých fondů. V případě operačních programů, u kterých je účelovost finančních prostředků vztažena k delšímu časovému období, než je jeden rok, je tabulka specificky upravena. Tyto tabulky zahrnují veškeré zdroje vysoké školy, tj. včetně veřejných prostředků souvisejících s činností kolejí a menz. 39 Analýzavýnosůa nákladů 3 Tabulka5 VeřejnézdrojefinancováníVVŠ:prostředkyposkytnutéa prostředkypoužité(v tis. Kč) Názevúdaječ.ř. I.BěžnéprostředkyII.KapitálovéprostředkyIII.Celkem poskytnutopoužitoposkytnutopoužitoposkytnutopoužito 123456 Prostředkyz veřejnýchzdrojů(dotacea příspěvky)národníi zahraniční(ř.2+ř.27)14 062 0944 037 386185 506123 0344 247 6004 160 420 v tom1.prostředkyplynoucípřes(z)veřejnérozpočtyČR(ř.3+ř.13+ř.20)23 808 4403 784 547185 506123 0343 993 9463 907 581 v tom:získanépřeskapitoluMŠMT(ř. 4+ř. 7)33 275 0493 254 958185 506123 0813 460 5553 378 039 v tom:dotacena programystrukturálníchfondů(3)(ř. 5+ř. 6)414 3507 65542 724-19 67857 074-12 023 v tom:dotacespojenésevzdělávacíčinností5283-99100283-991 dotacena VaV614 0678 64642 724-19 67856 791-11 032 dotaceostatní(ř. 8+ř. 12)73 260 6993 247 303142 782142 7593 403 4813 390 062 v tom:dotacespojenésevzdělávacíčinností(ř.9+ř.10+ř.11)82 178 6242 178 378113 782113 7592 292 4062 292 137 příspěvek92 135 2512 135 251106 140106 1402 241 3912 241 391 dotacespojenés programyreprodukcemajetku10005 4285 4285 4285 428 ostatnídotace1143 37343 1272 2142 19145 58745 318 dotacena VaV121 082 0751 068 92529 00029 0001 111 0751 097 925 získanépřesostatníkapitolystátníhorozpočtu(ř. 14+ř. 17)13495 803492 0210-47495 803491 974 v tom:dotacena operačníprogramyEU(ř. 15+ř. 16)14000000 v tom:dotacespojenésevzdělávacíčinností15000000 dotacena VaV16000000 dotaceostatní(ř.18+ř.19)17495 803492 0210-47495 803491 974 v tom:dotacespojenésevzdělávacíčinností1818 83518 1690018 83518 169 dotacena VaV19476 968473 8520-47476 968473 805 získanépřesúzemnírozpočty(ř. 21+ř. 24)2037 58837 5680037 58837 568 v tom:dotacena operačníprogramyEU(ř. 22+ř. 23)210-20000-20 v tom:dotacespojenésevzdělávacíčinností220-20000-20 dotacena VaV23000000 dotaceostatní(ř. 25+ř. 26)2437 58837 5880037 58837 588 v tom:dotacespojenésevzdělávacíčinností2537 58837 5880037 58837 588 dotacena VaV26000000 v tom2.veřejnéprostředkyzezahraničí(získanépřímoVVŠ)(ř. 28+ř. 29)27253 654252 83900253 654252 839 dotacespojenésevzdělávacíčinností28159 751159 46300159 751159 463 dotacena VaV2993 90393 3760093 90393 376 40 Analýzavýnosůa nákladů 3 Názevúdaječ.ř. I.BěžnéprostředkyII.KapitálovéprostředkyIII.Celkem poskytnutopoužitoposkytnutopoužitoposkytnutopoužito 123456 SOUHRN1(ř.31+ř.36)304 062 0944 037 386185 506123 0344 247 6004 160 420 v tom:dotacespojenésevzdělávacíčinností(ř. 32+ř. 33+ř. 34+ř. 35)312 395 0812 392 587113 782113 7592 508 8632 506 346 v tom:získanépřeskapitoluMŠMT(ř. 5+ř. 8)322 178 9072 177 387113 782113 7592 292 6892 291 146 získanépřesostatníkapitolystátníhorozpočtu(ř. 15+ř. 18)3318 83518 1690018 83518 169 získanépřesúzemnírozpočty(ř. 22+ř. 25)3437 58837 5680037 58837 568 veřejnéprostředkyzezahraničí(získanépřímoVVŠ)(ř. 28)35159 751159 46300159 751159 463 dotacena VaV(ř. 37+ř. 38+ř. 39+ř. 40)361 667 0131 644 79971 7249 2751 738 7371 654 074 v tom:získanépřeskapitoluMŠMT(ř. 6+ř. 12)371 096 1421 077 57171 7249 3221 167 8661 086 893 získanépřesostatníkapitolystátníhorozpočtu(ř. 16+ř. 19)38476 968473 8520-47476 968473 805 získanépřesúzemnírozpočty(ř. 23+ř. 26)39000000 veřejnéprostředkyzezahraničí(získanépřímoVVŠ)(ř. 29)4093 90393 3760093 90393 376 SOUHRN2(ř.42+ř.46)414 062 0944 037 386185 506123 0344 247 6004 160 420 v tom:dotacespojenésevzdělávacíčinností(ř. 43+ř. 44+ř. 45)422 395 0812 392 587113 782113 7592 508 8632 506 346 v tom:dotacena programystrukturálníchfondů(ř. 5+ř. 15+ř. 22)43283-1 01100283-1 011 dotaceostatní(ř. 8+ř. 18+ř. 25)442 235 0472 234 135113 782113 7592 348 8292 347 894 veřejnéprostředkyzezahraničí(získanépřímoVVŠ)(ř. 28)45159 751159 46300159 751159 463 dotacena VaV(ř. 47+ř. 48+ř. 49)461 667 0131 644 79971 7249 2751 738 7371 654 074 v tom:dotacena programystrukturálníchfondů(ř. 6+ř. 16+ř. 23)4714 0678 64642 724-19 67856 791-11 032 dotaceostatní(ř. 12+ř. 19+ř. 26)481 559 0431 542 77729 00028 9531 588 0431 571 730 veřejnéprostředkyzezahraničí(získanépřímoVVŠ)(ř. 29)4993 90393 3760093 90393 376 41 Analýzavýnosůa nákladů 3 Tabulka5a Financovánívzdělávacía vědecké,výzkumné,vývojovéa inovační,uměleckéa dalšítvůrčíčinnostiv roce2016(v tis. Kč) (bezprostředkůposkytovanýchna programovéfinancování,na operačníprogramya VaV) č.ř.Druhpodpory(dotačnípoložkya ukazatele) Prostředkyz veřejnýchzdrojů BĚŽNÉ Prostředkyz veřejnýchzdrojů KAPITÁLOVÉ Prostředkyz veřejnýchzdrojů CELKEMPřevodydo fondůVratkanevy- čerpaných prostředků Ostatnípou- žiténeveřej. zdroje POUŽITÉ ZDROJE CELKEMposkytnutépoužitéposkytnutépoužitéposkytnutépoužitéFRIMFPPFÚUP abcde=a+cf=b+dghij=e-fkl=f+k 1MŠMT2 178 6242 178 378108 354108 3312 286 9782 286 7097 447220 75321026902 286 709 2Příspěvek2 135 2512 135 251106 140106 1402 241 3912 241 3917 447220 7530002 241 391 3A+KStudijníprogramya s nimispojenátvůrčíčinnost1 699 6221 699 62295 00095 0001 794 6221 794 6226 729211 6910001 794 622 4CStipendiaprostudentydoktorskýchstudijních programů 155 183155 18300155 183155 18301 320000155 183 5DMezinárodníspolupráce38 19038 1900038 19038 1900000038 190 6FFondvzdělávacípolitiky37 17737 17770070037 87737 87704 60900037 877 7IInstitucionálníplány109 926109 92610 44010 440120 366120 3667182 590000120 366 8S1Sociálnístipendia3 4983 498003 4983 49804010003 498 9U1Ubytovacístipendia86 23886 2380086 23886 238010800086 238 10JinéodboryMŠMT5 4175 417005 4175 4170340005 417 11Dotace43 37343 1272 2142 19145 58745 31800210269045 318 12DMezinárodníspolupráce7377370073773700000737 13FFondvzdělávacípolitiky000000000000 14IRozvojovéprogramy–centralizovanérozvojové projekty 7 3197 2812 2142 1919 5339 4720006109 472 15JDotacena ubytovánía stravování24 43924 4390024 43924 4390000024 439 16JinéodboryMŠMT10 87810 6700010 87810 67000210208010 670 17Ostatníkapitolystátníhorozpočtu18 83518 1690018 83518 169000667018 169 18součtovýřádekproposkytovatele18 83518 1690018 83518 169000667018 169 19Ministerstvokultury7427420074274200010742 20Ministerstvozahraničníchvěcí6396390063963900000639 21Ministerstvozdravotnictví7 8077 763007 8077 7630004407 763 22Ministerstvozemědělství25250025250000025 23OstatníSR(dalšídlespecifikaceVVŠ)9 6229 000009 6229 00000062209 000 24Územnírozpočty37 58837 5880037 58837 5880000037 588 25součtovýřádekproposkytovatele37 58837 5880037 58837 5880000037 588 26MěstoBrno5715710057157100000571 27Jihomoravskýkraj37 01737 01737 01737 0170000037 017 42 Analýzavýnosůa nákladů 3 č.ř.Druhpodpory(dotačnípoložkya ukazatele) Prostředkyz veřejnýchzdrojů BĚŽNÉ Prostředkyz veřejnýchzdrojů KAPITÁLOVÉ Prostředkyz veřejnýchzdrojů CELKEMPřevodydo fondůVratkanevy- čerpaných prostředků Ostatnípou- žiténeveřej. zdroje POUŽITÉ ZDROJE CELKEMposkytnutépoužitéposkytnutépoužitéposkytnutépoužitéFRIMFPPFÚUP abcde=a+cf=b+dghij=e-fkl=f+k 28Prostředkyzezahraničí(získanépřímoVVŠ)159 751159 46300159 751159 46300117 4812880159 463 29součtovýřádekproposkytovatele159 751159 46300159 751159 46300117 4812880159 463 30LLPErasmus130 781130 69100130 781130 69100110 236900130 691 31JeanMonet000000000000 32LeonardodaVinci1 3161 316001 3161 31600103001 316 33Tempus5035030050350300100503 34OstatnídotaceEU8 8908 890008 8908 890003 751008 890 35Dotacezezahraničí10 26510 0670010 26510 067003 390198010 067 36Přeshraničníspolupráce-10-1000-10-10000-00-10 37EHPa FMN8 0068 006008 0068 006000008 006 38Celkem2 394 7982 393 598108 354108 3312 503 1522 501 9297 447220 753117 6911 22302 501 929 Sl. „poskytnuto“–výševeřejnýchprostředkůposkytnutýchMUdlerozhodnutíposkytovatelena danýkalendářnírok;výjimkoujsoudotacena víceletéprojektyod některýchposkytovatelů, kterébylyposkytnutyna období,kterésenekryjes kal.rokem(např.od JmK,MZV,zezahraničí)–v těchtopřípadechjeve sl. „poskytnuto“uvedenahodnotačasověrozlišenédotace. Sl. „použito“–jednáseo finančníprostředky,kteréMUv roce2016použilana danýúčel(vč.převodůdo fondův souladusezákonemo vysokýchškolách). 43 Analýzavýnosůa nákladů 3 Tabulka5b Financovánívýzkumua vývoje(v tis. Kč) (bezprostředkůposkytovanýchna operačníprogramyEU) č.ř.Druhpodpory/názevprogramu Prostředkyz veřejnýchzdrojů BĚŽNÉ Prostředkyz veřejnýchzdrojů KAPITÁLOVÉ Prostředkyz veřejnýchzdrojů CELKEM z tohozdroje zahr.v % z toho zajištěno spoluřešit. z toho převody do FÚUP Vratka nevyčerp. prostředků Ostatní použité neveřejné zdroje POUŽITÉ ZDROJE CELKEMposkytnutépoužitéposkytnutépoužitéposkytnutépoužité abcde=a+cf=b+df*f**gh=e-fij=f+i 1MŠMT1 082 0751 068 92529 00029 0001 111 0751 097 9250106 51022 46513 15001 097 925 2Institucionálnípodpora(IP)598 250597 07826 00026 000624 250623 078015 97915 4861 1720623 078 3IPna dlouhodobýkoncepčnírozvojvýzk.org.564 751564 75126 00026 000590 751590 7510011 59200590 751 4IPna mezinárodníspolupráciČRve VaV33 49932 3270033 49932 327015 9793 8941 172032 327 5z tohoEUROSTARS3 5893 589003 5893 589002 507003 589 6z tohorámcovéprogramy2 4911 752002 4911 75200073901 752 7z tohopodporamobility1 184751001 18475102994330751 8z tohonorskéfondy26 23526 2350026 23526 235015 9501 3780026 235 9Účelovápodpora483 825471 8473 0003 000486 825474 847090 5316 97911 9780474 847 10Základnívýzkum000000000000 11Aplikovanývýzkum244 016232 0893 0003 000247 016235 089069 7563 83011 9270235 089 12z tohoINGOII(LG)589367005893670002220367 13z tohoINFORMACE(LR)10 50710 5070010 50710 5070000010 507 14z tohoNPUI (LO)226 571214 8713 0003 000229 571217 871069 7563 70911 7000217 871 15z tohoCOSTCZ(LD)2 9692 964002 9692 96400105502 964 16z tohoKONTAKTII(LH)3 3803 380003 3803 3800016003 380 17Specifickývysokoškolskývýzkum134 890134 89000134 890134 8900057700134 890 18Velkéinfrastruktury104 919104 86800104 919104 868020 7752 572510104 868 19Ostatníkapitolystátníhorozpočtu476 968473 8520-47476 968473 805081 4937 2873 1630473 805 20GAČR–součtovýřádek372 283369 8270-47372 283369 780061 1846 2332 5030369 780 21TAČR–součtovýřádek16 53016 4030016 53016 40301 17698127016 403 22Ministerstvokultury5 9765 803005 9765 803009317305 803 23Ministerstvovnitra10 69810 6980010 69810 698004130010 698 24Ministerstvozdravotnictví68 47668 1160068 47668 116017 848450360068 116 25Ministerstvozemědělství3 0053 005003 0053 00501 2850003 005 26Územnírozpočty000000000000 44 Analýzavýnosůa nákladů 3 č.ř.Druhpodpory/názevprogramu Prostředkyz veřejnýchzdrojů BĚŽNÉ Prostředkyz veřejnýchzdrojů KAPITÁLOVÉ Prostředkyz veřejnýchzdrojů CELKEM z tohozdroje zahr.v % z toho zajištěno spoluřešit. z toho převody do FÚUP Vratka nevyčerp. prostředků Ostatní použité neveřejné zdroje POUŽITÉ ZDROJE CELKEMposkytnutépoužitéposkytnutépoužitéposkytnutépoužité abcde=a+cf=b+df*f**gh=e-fij=f+i 27Prostředkyzezahraničí(získanépřímoVVŠ)93 90393 3760093 90393 37635021 05649 051527093 376 28RámcovéprogramyVaVEU86 17185 6440086 17185 64425021 05647 308527085 644 29z tohoEUFP5a FP60000007500000 30z tohoEUFP717 16316 6360017 16316 6367502 165527016 636 31z tohoEUREKA000000000000 32z tohoH202069 00869 0080069 00869 00810021 05645 1430069 008 33Ministerstvozemědělství7 7327 732007 7327 73210001 743007 732 34Celkem1 652 9461 636 15329 00028 9531 681 9461 665 106350209 05978 80316 84001 665 106 Sl. „poskytnuto“–výševeřejnýchprostředkůposkytnutýchMUdlerozhodnutíposkytovatelena danýkalendářnírok;výjimkoujsoudotacena víceletéprojektyod některýchposkytovatelů, kterébylyposkytnutyna období,kterésenekryjes kal.rokem(např.od JmK,MZV,zezahraničí)–v těchtopřípadechjeve sl. „poskytnuto“uvedenahodnotačasověrozlišenédotace. Sl. „použito“–jednáseo finančníprostředky,kteréMUv roce2016použilana danýúčel(vč.převodůdo fondův souladusezákonemo vysokýchškolách). 45 Analýzavýnosůa nákladů 3 Tabulka5c Financováníprogramůreprodukcemajetku2016(v tis. Kč) č.ř. Identifikačníčíslo EDS(ISPROFIN)Názevakce Prostředkyz veřejnýchzdrojů BĚŽNÉ Prostředkyz veřejnýchzdrojů KAPITÁLOVÉ Prostředkyz veřejnýchzdrojů CELKEMVratkanevy- čerpaných prostředků Vlastní použité Ostatní použiténeve- řejnézdroje celkem Použité zdroje celkemposkytnutépoužitéposkytnutépoužitéposkytnutépoužité abcde=a+cf=b+dg=e-fhij=f+h+i 1133D21J000701MU–Rekonstrukcea dostavbahistorickéhoareálu filozofickéfakulty,ArnaNováka,Brno 005 4285 4285 4285 428038005 808 2Celkem005 4285 4285 4285 428038005 808 TabulkaMU3 FinancováníProgramu133 210v jednotlivýchletech(v tis.Kč) č.ř.rok INVdotace MŠMT FRIMvlastní zdroje INV celkem NEIvlastní zdrojeCelkem 1Program133 210-701–RekonstrukceFF–pláncelkem6 8404407 28007 280 2201321702170217 3201400000 420151 195601 25501 255 520165 4283805 80805 808 7Program133 210-702–RekonstrukceknihovnyPrF–pláncelkem58 5452 58261 0673 45864 584 8201357805780578 9201446 18815446 341046 341 10201511 7792 42814 1473 45817 665 11celkem65 3853 02268 3473 45871 865 46 Analýzavýnosůa nákladů 3 Tabulka5d Financováníprogramůstrukturálníchfondů(v tis. Kč) č.ř.Operačníprogram/prioritníosa/oblastpodporyVaV Prostředkyz veřejnýchzdrojů BĚŽNÉ Prostředkyz veřejnýchzdrojů KAPITÁLOVÉ Prostředkyz veřejnýchzdrojů CELKEM z tohozdroje EUv % z toho zajištěno spoluřešit. Nevyčerp. z poskyt. veřejných prostředků v roce Vratka nevyčerp. prostředků Ostatnípouž. neveřejné zdroje celkem POUŽITÉ ZDROJE CELKEMposkytnutépoužitéposkytnutépoužitéposkytnutépoužité abcde=a+cf=b+df*f**g=e-fhij=f+i 1MŠMT14 3507 65542 724-19 67857 074-12 02385069 09769 0680-12 023 2OPVK–Vzděláváníprokonkurenceschopnost25-1 2960025-1 2968501 3211 2960-1 296 3PO 1–Počátečnívzdělávání0-1 296000-1 2968501 2961 2960-1 296 4PO 2–Terciárnívzdělávání,výzkuma vývoj2500025085025000 5OPVaVpI–Výzkuma vývojproinovace5 268-15341 479-20 92346 747-21 07685067 82367 7720-21 076 6PO 1–EvropskácentraexcelenceVaV8 704053 16032 25861 86432 25885029 60629 606032 258 7PO 2–RegionálníVaVcentraVaV0000008500000 8PO 3–Komercializacea popularizaceVaVVaV-257-25780-249-257850880-257 9PO 4–Infrastrukturaprovýukuna VŠspojenou s výzkumem VaV-3 179104-11 689-53 181-14 868-53 07785038 20938 1580-53 077 10OPVVV–Výzkum,vývoja vzdělávání9 0579 1041 2451 24510 30210 349850-470010 349 11PO 1–Posilováníkapacitprokvalitnívýzkum0000008500000 12PO 1–PosilováníkapacitprokvalitnívýzkumVaV8 7998 7991 2451 24510 04410 04485000010 044 13PO 2–RozvojVŠa lidskýchzdrojůproVaV4700047850-470047 14PO3–Rovnýpřístupkekvalitnímu předškolnímu,primárnímuasekundárnímu vzdělávání 25825800258258850000258 15Ostatníkapitolystátníhorozpočtu000000000000 16dalšídleoperačníhoprogramua PO00000000000 17Územnírozpočty0-20000-208502000-20 18JMK–OPVK0-20000-208502000-20 19Celkem14 3507 63542 724-19 67857 074-12 04385069 11769 0680-12 043 Komentářk tabulce: Sl. „poskytnuto“–odpovídáčástce„použito“+případnávratkanevyčerpanýchprostředků.U projektů,u kterýchjerozhodnutívydávánona dobudelšínežkalendářnírok,semáza to,ženárokna dotaciv danémkalendářnímroceodpovídáčástcezpůsobilýchvýdajůzaúčtovanýchvůčidané účelovédotaciv tomtéžroce. Sl. „použito“–jednáseo finančníprostředky,kteréMUv roce2016použilana danýúčel. OPVK–u projektuCZ.1.07/1.3.00/51.0035(21/0039)v roce2016došlok vráceníposkytnuténevyužitédotaceod partnerů,stalosetakpo ukončeníprojektu. OPVaVpI–u některýchprojektůOPVaVpIdošlov roce2016k závěrečnéúpravěvyčísleníjejichfinancování.Úpravysetýkalyzejménačásteknevyužitýchfinančníchprostředkůposkytnutédotace,a toz důvoduvzniklénutnostizapracovatk 31.12.2015předpokládanouvýšitěchto nevyužitýchfinančníchprostředkůdo účetnictví,přestožeještěnebylozhotovenofinančnívypořádáníprojektůdlevyhláškyč.367/2015Sb.Následněv průběhuroku2016bylyprovedenyúpravyna základěfinálníhofinančníhovypořádáníprojektů. Ve sloupcihjeuvedenaúpravavyčíslenívratkynevyčerpanýchprostředků,tedyjevyčíslenrozdílmeziskutečnouvratkourealizovanouv roce2016na bankovníúčetposkytovatelea vratkoupředpokládanou,kterábylaobsaženave vyčíslenítabulky5dv rámciVýročnízprávyo hospodaření 2015ve sloupcih. 47 Analýzavýnosůa nákladů 3 TabulkaMU4 Přehledveřejnýchprostředkův letech2012–2016(v tis. Kč) TabulkaMU4a Příspěvky/dotacez kapitolyMŠMT(v tis.Kč) č.ř.typdotace poskytnuto index 16/15 použito index 16/152012201320142015201620122013201420152016 příspěvek1 819 3581 908 9712 044 1082 169 5092 129 8340,981 819 3581 908 9712 044 1082 169 5092 129 8340,98 z tohoukazatelA+K–studijníprogramy1 548 3201 622 2851 648 1961 728 2941 699 6220,981 548 3201 622 2851 648 1961 728 2941 699 6220,98 ostatníbezVaV(FRVŠ,I,SZNN)151 833129 54537 1266 7038 0561,20151 792129 41232 2646 7038 0181,20 na ubytovánía stravování27 70632 81129 18927 75124 4390,8827 70632 81129 18927 75124 4390,88 na výzkuma vývoj705 401728 686760 648795 7041 082 0751,36704 500728 107759 706794 7681 068 9251,34 ost.odboryMŠMT587398 81412 02716 2951,35585928 78911 79616 0871,36 1neinvestičnípříspěvky/dotaceMŠMTcelkem2 704 3562 800 7522 879 8853 011 6933 260 6991,082 703 4142 799 8932 874 0563 010 5273 247 3031,08 progr.financování079846 19213 0255 4280,42079546 18812 9745 4280,42 příspěvkyna kapitál.výdaje118 150113 000138 000164 310106 1400,65118 150113 000138 000164 310106 1400,65 ostatníbezVaV(FRVŠ,I,SZNN)12 77641 07624 9009002 2142,4612 77640 74024 9009002 1912,43 na výzkuma vývoj16 00018 93323 35014 77129 0001,9615 46918 93323 35014 77129 0001,96 2investičnípříspěvky/dotaceMŠMTcelkem146 926173 807232 442193 006142 7820,74146 395173 468232 438192 955142 7590,74 3příspěvky/dotaceMŠMTcelkem(ř.1+2)2 851 2822 974 5593 112 3273 204 6993 403 4811,062 849 8092 973 3613 106 4943 203 4823 390 0621,06 TabulkaMU4b Dotacez ostatníchkapitolstátníhorozpočtua dalšíveřejnézdroje(tis.Kč) č.ř.typdotace poskytnuto index 16/15 použito index 16/152012201320142015201620122013201420152016 neinvestičnídotace–ostatníSR308 201351 279388 980457 575495 8031,08304 608348 232385 897449 505492 0211,09 z obcí,ÚSC,státnífondy26 74216 18125 06933 44137 5881,1226 64315 88525 04233 32737 5881,13 zezahraničí132 172273 412177 841310 297253 6540,82132 115273 290176 514308 437252 8390,82 strukturálnífondy819 6451 106 7051 204 053772 47914 3500,02796 7331 068 6041 128 407662 9497 6350,01 4neinvestičnídotacecelkem(ř.1až3)1 286 7601 747 5771 795 9431 573 792801 3950,511 260 0991 706 0111 715 8601 454 218790 0830,54 investice–ostatníSR4 1591 39297514100,004 0901 16796914100,00 ÚSC000000,00000000,00 zezahraničívč.EU-506081000,00-506081000,00 strukturálnífondy1 182 4781 863 3781 317 0361 324 83342 7240,031 182 3151 862 9781 303 7521 207 561-19678-0,02 5investičnídotacecelkem1 186 1311 864 7701 318 0921 324 97442 7240,031 185 8991 864 1451 304 8021 207 702-19678-0,02 6dotaceostatnícelkem(ř.4+5)2 472 8913 612 3473 114 0352 898 766844 1190,292 445 9983 570 1563 020 6622 661 920770 4050,29 48 Analýzavýnosůa nákladů 3 TabulkaMU4c Příspěvky/dotacecelkem(NEI+INV)(tis.Kč) č.ř.typdotace poskytnuto index 16/15 použito index 16/152012201320142015201620122013201420152016 kap.333–MŠMT2 704 3562 800 7522 879 8853 011 6933 260 6991,082 703 4142 799 8932 874 0563 010 5273 247 3031,08 ostatníSR308 201351 279388 980457 575495 8031,08304 608348 232385 897449 505492 0211,09 ÚSC26 74216 18125 06933 44137 5881,1226 64315 88525 04233 32737 5881,13 zezahraničívč.EUa jiné132 172273 412177 841310 297253 6540,82132 115273 290176 514308 437252 8390,82 strukturálnífondy819 6451 106 7051 204 053772 47914 3500,02796 7331 068 6041 128 407662 9497 6350,01 7neinvestičnídotacecelkem3 991 1164 548 3294 675 8284 585 4854 062 0940,893 963 5134 505 9044 589 9164 464 7454 037 3860,90 kap.333–MŠMT146 926173 807232 442193 006142 7820,74146 395173468232 438192 955142 7590,74 ostatníSR4 1591 39297514100,004 0901 16796914100,00 ÚSC000000,00000000,00 zezahraničívč.EU-506081000,00-506081000,00 strukturálnífondy1 182 4781 863 3781 317 0361 324 83342 7240,031 182 3151 862 9781 303 7521 207 561-19678-0,02 8investičnídotacecelkem1 333 0572 038 5771 550 5341 517 980185 5060,121 332 29420376131 537 2401 400 657123 0810,09 9dotacecelkem(ř.7+8)5 324 1736 586 9066 226 3626 103 4654 247 6000,705 295 80765435176 127 1565 865 4024 160 4670,71 49 Analýzavýnosůa nákladů 3 3.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti Vlastní výnosy za rok 2016 (výnosy celkem bez veřejných prostředků) ve výši 2 073 mil. Kč tvořily 34 % celkových výnosů MU (z toho z hl. činnosti 1 931 mil. Kč a z doplňkové činnosti 142 mil. Kč). V absolutní hodnotě vzrostly vlastní výnosy roku 2016 oproti roku 2015 o 77 mil. Kč. Přehled vlastních výnosů je uveden v tabulce MU 5. Podstatnou část vlastních příjmů představují poplatky spojené se studiem v celkové výši 260 mil. Kč, z toho 169 mil. Kč výnosy z poplatků za studium v cizím jazyce a 22 mil. Kč z poplatků za přijímací řízení. Příjmy z poplatků za nadstandardní dobu studia (69 mil. Kč) a za studium v dalším studijním programu (113 tis. Kč) jsou od roku 2007 účtovány do výnosů (účty 6*) a současně je o převodu do stipendijního fondu účtováno v nákladech. Podrobněji viz tabulka 7. Významnou částí vlastních příjmů jsou i výnosy z kolejného a jiného ubytování (108 mil. Kč), z toho kolejné bylo ve výši 83 mil. Kč. Na výnosech se významně podílí i částka přijatá na řešení projektů od řešitelů, kteří jsou příjemcem dotace a mají povinnost převést na MU jako spolupříjemce/partnera projektu finanční prostředky ve výši dotace schválené poskytovatelem (145 mil. Kč NEI). Tato částka není u MU účtována na účet 691 (Dotace), ale na účet 649 (Jiné příjmy). Důvodem tohoto způsobu účtování je skutečnost, že v případě zaúčtování na účet 691 by dotace určená pro spolupříjemce byla statisticky vykazována 2x. Naopak příjemce účtuje o dotaci v celkově přidělené výši včetně částky převáděné na spolupříjemce a také celou dotaci vypořádává s poskytovatelem. MU obdržela na tyto dotační projekty související se vzdělávací činností 1 mil. Kč a na projekty výzkumu a vývoje 144 mil. Kč. Podíl dotace z EU a ze zahraničí, kterou MU obdržela v roli spolupříjemce, je na účet 691 účtován. Výše výnosů je ovlivněna metodikou účtování o odpisech dle vyhl. č. 504/2002 Sb., zejména účtováním částky odpovídající účetním odpisům a zůstatkové ceny vyřazeného a prodaného majetku pořízeného z dotace, do výnosů (655 mil. Kč). Do výnosů je dle této vyhl. rovněž účtováno i o použití fondů (529 mil. Kč). V součtu tyto dvě účetní operace představují 19 % celkových výnosů. 50 Analýzavýnosůa nákladů 3 Tabulka MU 5 Výnosy MU celkem a jejich vývoj 2012–2016 (v tis. Kč) č. ř. název 2012 2013 2014 2015 2016 1 tržby za vlastní výrobky 10 813 11 209 9 509 13 951 11 193 2 tržby z prodeje služeb 466 990 512 316 528 651 562 335 565 644 3 z toho: kolejné 82 306 78 552 73 184 73 790 82 669 4 jiné ubytování 28 409 28 400 27 443 26 670 25 584 5 za stravování studentů 38 136 39 260 37 975 33 842 33 478 6 za stravování zaměstnanců 2 121 2 557 2 600 2 305 2 353 7 jiné stravování 7 591 6 750 6 266 6 430 6 681 8 za pronájmy 10 666 14 668 18 211 21 113 23 215 9 celoživotní vzdělávání 60 314 58 426 57 793 54 931 48 762 10 poplatky za studium v cizím jazyce 102 170 119 125 138 962 153 402 168 244 11 jiné 135 277 164 578 166 217 189 852 174 658 12 tržby za prodané zboží 10 724 12 439 13 347 12 844 12 745 13 změna stavu zásob, výrobků a zvířat -119 1 247 1 671 -180 0 14 aktivace materiálu a vnitroslužeb 365 453 502 484 0 15 smluvní pokuty a úroky z prodlení 4 002 8 821 29 681 4 519 5 288 16 úroky z b.ú. 32 156 13 205 14 663 11 313 6 634 17 kurzové zisky 494 9 494 1 897 69 78 18 zúčtování použití fondů do výnosů 320 093 352 711 444 914 475 525 528 819 19 z toho: fond odměn 6 986 9 688 9 351 8 667 10 755 20 fond sociální 17 265 17 841 21 688 19 640 27 361 21 FÚUP, z toho: 86 700 136 333 240 206 212 447 219 030 22 FÚUP – použití darů 24 832 31 692 32 413 38 639 27 211 23 FÚUP – použ. prostředků ze zahr. 55 781 79 084 188 653 154 588 174 132 24 FÚUP – použití dotací ČR 6 087 25 557 19 140 19 220 17 687 25 FRIM 0 1 971 3 940 7 130 2 059 26 stipendijní fond 63 441 59 278 56 868 56 662 64 038 27 FPP 145 702 126 289 112 861 170 929 204 661 28 ostatní výnosy 563 470 686 478 783 033 882 151 905 582 29 z toho: příjmy pro spoluřešitele 103 155 111 201 125 142 121 761 145 186 30 za přijímací řízení 29 930 28 321 25 302 22 873 20 773 31 poplatky za studium (převod do stip. f.) 68 871 58 053 29 041 72 025 69 374 32 zúčtování výnosů z odpisů a ZC 356 638 476 656 584 174 661 454 654 550 33 tržby z prodeje majetku 9 816 481 4 156 1 180 504 34 přijaté účelové příspěvky, dary 37 838 41 444 44 495 31 135 35 206 35 jiné 1 149 766 636 248 966 36 vlastní výnosy 1 457 791 1 651 064 1 877 155 1 995 574 2 072 659 37 dotace 3 963 512 4 505 903 4 589 916 4 464 745 4 037 386 38 výnosy celkem 5 421 303 6 156 967 6 467 071 6 460 319 6 110 045 č. ř. 2012 2013 2014 2015 2016 1 Výnosy celkem 5 421 303 6 156 967 6 467 071 6 460 319 6 110 045 2 Vlastní výnosy (bez dotací) 1 457 791 1 651 064 1 877 155 1 995 574 2 072 659 3 z toho zúčtování výnosů z odpisů 356 638 476 656 584 174 661 454 654 550 4 použití fondů ve výnosech 320 093 352 711 444 914 475 525 528 819 5 Vlastní výnosy bez dot. odp. a použ. fondů 781 060 821 697 848 067 858 595 889 290 6 meziroční nárůst na ř. 5 (vlastní výnosy snížené o dotační odpisy a použití fondů) 1,11 1,05 1,03 1,04 1,05 7 index – vlastní výnosy v poměru k výnosům dle účet.celkem (ř. 2/1) 0,27 0,27 0,29 0,31 0,34 8 index – očištěné vlastní výnosy v poměru k výnosům dle účet. celkem (ř. 5/1) 0,14 0,13 0,13 0,13 0,15 9 výnosy z odpisů v % z výnosů celkem 6,58% 7,74% 9,03% 10,24% 10,71% 51 Analýzavýnosůa nákladů 3 20162015201420132012 498 343 536 445 555 663 661 454 654 550 320 093 352 711 444 914 268 285 299 204 282 717 285 252 292 404 475 525 528 819 356 638 476 656 584 174 590 310 590 086 Tabulka MU 6a Přijaté finanční dary a příspěvky od nadací v roce 2016 (v tis. Kč) Dary tuzemské 14 151 Dary zahraniční 7 317 Prostředky od nadací – tuzemské 3 077 Prostředky od nadací – zahraniční 10 307 Celkem (účet 682) 34 852 Tabulka MU 6b Přijaté prostředky od nadací v roce 2016 v hodnotě nad 50 tis. Kč (v tis. Kč) Poskytovatel Výše příspěvku Nadační fond dětské onkologie Krtek 2 614 Nadace Leoše Janáčka 68 Nadace Kosta a Eleni Ourani 77 Foundation For International Scholarly ex charge 190 The Taiwan Foundation for Democracy 60 Konrad Adenauer Stiffung 1 189 Bader Philanthropies Inc. 5 481 Wellcome trust 2 825 Nadační fond obětí holocaustu 93 EuroClonality – Nikos Darzentas 352 Nadační fond Českého rozhlasu – sbírka Světluška 170 Chiang Ching-kuo Foundation 50 Složení vlastních výnosů v letech 2012–2016 (v tis. Kč) zúčtování výnosů z dotačních odpisů zúčtování použití fondů do výnosů ostatní vlastní výnosy tržby 52 Analýzavýnosůa nákladů 3 Tabulka 6 Přehled vybraných výnosů za rok 2016 (v tis. Kč) č. ř. Vybrané činnosti Výnosy za rok Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem A Transfer znalostí 1 076 37 462 38 538 A.1 v tom: příjmy z licenčních smluv 770 – 770 A.2 příjmy ze smluvního výzkumu – 37 462 37 462 A.3 placené vzdělávací kurzy pro zaměstnance subjektů aplikační sféry 294 – 294 A.4 konzultace a poradenství 12 – 12 B Tržby za vlastní služby 434 810 107 619 542 429 C Pronájem 6 241 16 974 23 215 C.1 v tom: budovy, stavby, haly – 12 12 C.2 pozemky – 1 021 1 021 C.3 prostory 161 9 636 9 797 C.4 ostatní 6 080 6 305 12 385 D Tržby z prodeje majetku 58 0 58 D.1 v tom: budovy, stavby, haly – – 0 D.2 pozemky – – 0 D.3 ostatní 58 – 58 E Dary*) 33 154 – 33 154 F Dědictví – – 0 *) Jedná se o dary finanční (účet 682.002 a 682.012) a dary věcné (účet 901.711), z toho věcné dary ve výši 176 tis. Kč. Tabulka 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou (v tis. Kč) č. ř. Položka Výnosy Z toho stipendijní fond – tvorba Počet studentů Průměrná částka na 1 studenta a b c d 1 Poplatky stanovené dle § 58 zákona 111/1998 Sb. 259 712 69 374 61 278 – 2 poplatky za úkony spojené s přijímacím řízením (§ 58 odst. 1) 21 514 – 54 493 395 3 poplatky za nadstandardní dobu studia (§58 odst. 3) 69 261 69 261 5 879 11 781 4 poplatky za studium v dalším stud. programu (§58 odst. 4) 113 113 49 2 306 5 poplatky za studium v cizím jazyce (§58 odst. 5) 168 824 – 857 196 994 6 Úhrada za další činnosti poskytované vysokou školou 55 371 – 18 436 – 7 úplata za poskytování programů CŽV (§ 60) mimo U3V 49 405 – 14 401 3 431 8 úplata za poskytování U3V 2 581 – 3 895 663 9 úplata za uznání zahraničního vzdělání 420 – 140 3 000 10 ostatní tržby spojené se studiem 2 965 – – – 11 Celkem 315 083 69 374 79 714 – 53 Analýzavýnosůa nákladů 3 Tabulka MU 7 Přehled poplatků dle §58, odst. 3, 4 fakulta poplatky za nadstandardní dobu studia (§58 odst. 3) za každých započatých 6 měsíců studia poplatky za studium v cizím jazyce (§58 odst. 4) Bc. a Mgr. studijní program Ph.D. stud. program Lékařská fakulta 2015/2016 19 800 Kč 249 000 Kč (Všeobecné lékařství) 298 000 Kč (Zubní lékařství) 195 000 Kč (Fyzioterapie) 94 500 Kč (Optometrie) 50 400 Kč (prezenčně); 37 500 Kč (kombinovaně)2016/2017 19 800 Kč Filozofická fakulta 2015/2016 15 000 Kč 2 100 EUR (studijní obor Anglický jazyk a literatura v Bc. studiu) 1 650 EUR (ostatní studijní obory Bc. studia) 2 400 EUR (studijní obor Anglický jazyk a literatura v Mgr. studiu) 1 900 EUR (ostatní studijní obory Mgr. studia) 2 700 EUR (studijní obor Anglický jazyk a literatura) 2 500 EUR (ostatní studijní obory) 2016/2017 18 000 Kč Přírodovědecká fakulta 2015/2016 18 000 Kč 5 000 EUR 5 000 EUR 2016/2017 18 000 Kč Fakulta informatiky 2015/2016 24 000 Kč 3 000 EUR 2 000 EUR 2016/2017 24 000 Kč Ekonomicko-správní fakulta 2015/2016 15 000 Kč 3 500 EUR 4 500 EUR 2016/2017 18 000 Kč 3 500 EUR 1 200 EUR Právnická fakulta 2015/2016 15 000 Kč – 2 500 EUR 2016/2017 15 000 Kč Pedagogická fakulta 2015/2016 18 000 Kč 3 000 EUR 3 000 EUR 2016/2017 18 000 Kč 3 000 EUR 2 000 EUR Fakulta sociálních studií 2015/2016 18 000 Kč 3 000 EUR 1 950 EUR 2016/2017 18 000 Kč Fakulta sportovních studií 2015/2016 18 000 Kč – 4 000 EUR 2016/2017 18 000 Kč 3 000 EUR 4 000 EUR 54 Analýzavýnosůa nákladů 3 3.3 Náklady 3.3.1 Přehled nákladových položek a jejich vývoj Celkové náklady v roce 2016 činily 6 044 mil. Kč a oproti roku 2015 se snížily o cca 350 mil. Kč (5 %). Nejvyšší položku nákladů tvoří osobní náklady na mzdy (2 259 mil. Kč), odvody na zdravotní a sociální pojištění (719 mil. Kč) a odvody na tvorbu sociálního fondu ve výši 1 % z mezd (21 mil. Kč), které v roce 2016 tvořily v součtu 50 % celkových nákladů (podrobněji viz tabulka 8). Významnou nákladovou položkou jsou účetní odpisy dlouhodobého majetku včetně odpisů ze zůstatkové ceny vyřazeného majetku ve  výši 723  mil.  Kč. Změnou metodiky účtování je samostatně účtováno o  odpisech majetku, který byl pořízen z  dotace (654 mil. Kč), a tyto nejsou od roku 2005 zdrojem tvorby FRIM. Podíl odpisů majetku, který nebyl pořízen z dotace (69 mil. Kč) a je i nadále zdrojem tvorby FRIM, tvořil v roce 2016 jen 9 % z celkových odpisů. Odpisy majetku, který byl pořízen z dotace, se snížily oproti roku 2015 o 7 mil. Kč. Na opravy a údržbu bylo vynaloženo 63 mil. Kč. Náklady za cestovní náhrady činily 86 mil. Kč. Tyto náklady souvisejí zejména s mobilitou pedagogických pracovníků a s účastí na mezinárodních konferencích, které souvisejí s řešenými projekty výzkumu a vývoje. Vzhledem k ukončení projektů v rámci operačních programů pokračoval klesající trend objemu těchto nákladů (o cca 10 %). Náklady za nájmy byly v přibližně stejné výši jako v roce 2015 – tedy 38 mil. Kč, za pojistné bylo vynaloženo 15,5 mil. Kč. Stipendia byla vyplacena celkem ve výši 494 mil. Kč. Rozbor vyplacených stipendií a zdrojů jejich financování je podrobněji uveden v tabulce 9. Do nákladů na účet 549 je účtován převod NEI dotace spolupříjemcům dotačních projektů, u kterých je MU příjemcem dotace, ve výši 256 mil. Kč. Další významnou položkou, která ovlivňuje výši nákladů vysokých škol, jsou převody zůstatků příspěvku MŠMT do Fondu provozních prostředků (FPP), dále převody prostředků ze zahraničí a účelových dotací nespotřebovaných do konce roku u víceletých projektů do Fondu účelově určených prostředků (FÚUP) a převody poplatků za studium vyměřené dle § 58 odst. 3 a 4 zákona o vysokých školách do stipendijního fondu. Náklady na odpisy majetku pořízeného z dotací a převody do výše uvedených fondů tvoří 20 % z celkových nákladů. 55 Analýzavýnosůa nákladů 3 Tabulka MU 8 Náklady a jejich vývoj 2012–2016 (v tis. Kč) č. ř. název 2012 2013 2014 2015 2016 1 materiál 313 127 377 318 430 627 352 276 298 107 2 z toho: drobný majetek 106 464 136 273 167 034 91 042 58 096 3 knihy a časopisy 30 977 35 156 37 298 32 089 29 067 4 energie 150 348 163 495 160 425 170 124 164 903 5 prodané zboží, materiál 6 734 8 039 8 338 8 074 8 018 6 opravy a údržba 68 802 69 277 70 346 68 736 62 918 7 cestovné 85 628 102 475 124 191 95 549 86 253 8 z toho: tuzemské 12 159 13 699 15 531 12 072 11 651 9 zahraniční 73 469 88 776 108 660 83 477 74 602 10 náklady na reprezentaci 2 541 3 201 3 832 3 181 4 452 11 služby 363 872 421 176 446 933 401 768 342 678 12 z toho: telefony 5 755 3 813 2 652 2 173 2 118 13 poštovné 5 171 5 181 5 524 4 805 5 691 14 nájemné 48 648 58 339 52 134 38 363 37 843 15 drobný nehmotný majetek – SW 6 261 5 151 5 547 3 123 1 730 16 konferenční poplatky 2 554 2 976 3 426 2 979 2 812 17 dopravné 7 276 9 535 11 871 15 586 15 099 18 tiskařské práce 19 576 17 195 17 930 15 787 11 401 19 inzerce 2 229 2 228 2 022 1 970 2 388 20 autorské honoráře 964 1 544 752 661 562 21 úklid a ostraha objektů 43 314 42 516 41 789 42 516 45 003 22 ostatní 222 124 272 698 303 286 273 805 218 031 23 osobní náklady 2 687 294 3 056 891 3 139 999 3 019 860 2 977 915 24 z toho: mzdové náklady 2 039 633 2 321 373 2 385 228 2 291 182 2 259 397 25 z toho: mzdy 1 896 154 2 153 061 2 214 652 2 152 923 2 132 902 26 náhrady za nemoc 2 574 3 186 2 149 2 638 2 594 27 OON 140 905 165 126 168 427 135 621 123 901 28 z toho: dohody 140 148 164 591 167 946 135 169 123 847 29 jiné 757 535 481 452 54 30 odvody 647 662 735 518 754 771 728 678 718 518 31 sociální náklady 64 777 72 338 76 905 74 598 73 627 32 z toho: BOZP, hygienické vybavení 5 116 5 564 6 366 6 584 6 401 33 vzdělávání 3 522 4 732 5 036 3 341 3 212 34 stravování 21 693 25 037 27 930 27 728 27 400 35 převod do sociálního fondu 18 988 21 563 22 167 21 557 21 355 36 penzijní připojištění 14 144 13 844 14 468 14 491 14 276 37 jiné 1 314 1 598 938 897 983 38 daň silniční, z nemovitosti, ostatní daně a poplatky 1 053 1 871 3 045 4 176 579 39 kurzové ztráty 5 104 3 363 3 037 6 772 2 862 40 jiné ostatní náklady 1 160 522 1 256 462 1 250 683 1 470 501 1 299 709 41 z toho: pojistné 9 163 13 043 14 872 14 234 15 519 42 převod dotace na spolupříjemce 192 392 244 681 284 384 333 544 255 945 43 technické zhodnocení do 40 tis. 3 002 2 449 3 731 2 858 3 488 44 pojištění majetku 2 207 0 0 0 0 45 stipendia 449 806 489 837 505 225 514 461 494 396 46 neuplatněné DPH 4 149 4 763 2 009 3 182 2 126 47 bank. poplatky 2 662 2 821 3 078 3 012 2 986 48 převod do stipendijního fondu 68 871 58 050 29 007 72 025 69 374 49 převod do FPP 301 137 216 481 201 717 259 551 220 753 50 převod do FÚUP 120 623 215 388 190 865 255 618 220 469 51 z toho: dary 23 669 31 335 34 592 24 091 22 828 52 prostř. ze zahraničí 64 808 167 926 136 354 214 087 170 548 53 do 5 % účel. prostř. ze SR 32 146 16 127 19 919 17 440 27 093 54 jiné 6 510 8 949 15 795 12 016 14 653 56 Analýzavýnosůa nákladů 3 20162015201420132012 2752071 3129229 3216904 3094458 3051542 548174 631172 684608 613444 549465 899306 1013488 1076349 1011778 923327 865962 988138 1027918 1269992 1186502 256845 307051 382087 404670 333102 č. ř. název 2012 2013 2014 2015 2016 55 odpisy dlouhodobého majetku 409 886 529 802 638 847 721 137 722 626 56 z toho: odpisy a ZC u maj. poříz. z dotace 356 343 476 656 584 162 661 241 654 551 57 odpisy ostatního majetku 53 519 52 962 54 527 59 871 68 013 58 zůst. cena vyřazeného ost. majetku 24 184 158 25 62 59 zůst. cena prodaného majetku 871 0 2 086 441 0 60 daň z příjmu 0 0 0 0 0 61 jiné 1 799 3 370 28 572 -2 851 -709 62 celkem 5 322 358 6 069 078 6 387 866 6 394 342 6 043 938 č.ř. název 2012 2013 2014 2015 2016 1 Náklady celkem 5 322 358 6 069 078 6 387 866 6 394 342 6 043 938 2 z toho odpisy maj. pořízeného z dotace 356 343 476 656 584 162 661 241 654 551 3 převody do FPP, FÚUP, stip. a soc. fondu 509 619 511 482 443 756 608 751 531 951 4 Náklady bez dotačních odpisů a tvorby fondů (ř. 1-2-3) 4 456 396 5 080 940 5 359 948 5 124 350 4 857 436 Složení nákladů v letech 2012–2016 (v tis. Kč) ostatní náklady služby, cestovné, stipendia materiál, energie, údržba, pojistné dot. odpisy a převody do fondů osobní a sociální náklady 57 Analýzavýnosůa nákladů 3 3.3.2 Pracovníci a mzdové náklady Přepočtený stav pracovníků za rok 2016 byl celkem 3 972, z toho 1 618 akademických pracovníků, 475 vědeckých pracovníků a 1 880 ostatních. Mzdové náklady bez ostatních osobních nákladů (dále OON), včetně náhrad za dovolenou, činily 2 135 496 tis. Kč, odměny za dohody konané mimo pracovní poměr a ostatní osobní náklady činily 135 621 tis. Kč. Celkové mzdové náklady včetně OON činily 2 259 397 tis. Kč. Mzdové náklady včetně odvodů – podrobněji viz tabulka 8. Tabulka MU 9 Vývoj počtu pracovníků a mzdových nákladů za MU č.ř. Ukazatel 2012 2013 2014 2015 2016 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok (celkem) 3 825,74 4 051,85 4 159,20 4 065,17 3 972,28 2 z toho: akademičtí pracovníci 1 582,21 1 539,74 1 620,66 1 611,01 1 617,71 3 vědečtí pracovníci 361,83 72,88 551,01 533,97 474,53 4 ostatní 1 881,70 2 439,22 1 987,53 1 920,19 1 880,05 5 Vyplacené mzdové prostředky vč. OON celkem 2 039 632 2 321 373 2 385 228 2 291 182 2 259 397 6 mzdy bez OON vč. náhrad za nemoc ze všech zdrojů 1 898 728 2 156 247 2 216 801 2 155 561 2 135 496 7 prům. mzda (mzdy z ř. 6/přepoč. poč. prac. ř. 1/12) v Kč 41 359 44 347 44 414 44 188 44 800 8 nárůst prům. mzdy z ř. 7 oproti předch. roku v % 4,80 7,23 0,15 -0,51 1,38 9 odvody vč. tvorby sociálního fondu 666 650 758 560 776 878 750 235 739 873 10 osobní náklady (mzdy a odvody, ř. 5+9) 2 706 282 3 079 933 3 162 106 3 041 417 2 999 270 11 náklady MU celkem 5 322 358 6 069 078 6 387 866 6 394 342 6 043 938 12 podíl osobních nákladů bez OON na celkových nákladech v % (ř. 10/ř. 11) 50,85 50,75 49,50 47,56 49,62 58 Analýzavýnosůa nákladů 3 Tabulka 8a Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2016 (dle zdroje financování, bez náhrad za dočasnou pracovní neschopnost a OON) Zdroj financování Kapitola 333 – MŠMT VaV z ostatních zdrojů (bez operačních progr.) bez VaV VaV VaV z národních zdrojů VaV ze zahraničí mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON 1 vysoká škola akademičtí pracovníci 577 060 31 340 282 661 2 144 59 151 439 14 387 0 2 vědečtí pracovníci 35 714 10 962 68 429 7 491 53 072 12 341 19 531 1 539 3 ostatní 417 845 18 046 95 903 2 623 42 768 4 952 7 718 819 4 KaM 8 752 0 0 0 0 0 5 VZaLS 6 CELKEM 1 039 370 60 347 446 994 12 258 154 991 17 732 41 637 2 359 č. ř. Ukazatel Zdroj financování Operační programy EU MŠMT OP VK MŠMT OP VaVpI ostatní poskytovatelé mzdy OON mzdy OON mzdy OON 1 vysoká škola akademičtí pracovníci 197 0 1 608 0 0 0 2 vědečtí pracovníci 300 36 3 373 0 0 0 3 ostatní 1 977 0 1 973 0 0 0 4 KaM 0 0 0 0 0 0 5 VZaLS 6 CELKEM 2 474 36 6 954 0 0 0 č. ř. Ukazatel Zdroj financování Fondy Doplňková činnost Ostatní zdroje CELKEM mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON 1 vysoká škola akademičtí pracovníci 49 490 256 3 941 99 128 101 5 025 1 116 596 39 303 2 vědečtí pracovníci 3 673 790 9 368 975 49 493 8 785 242 954 42 919 3 ostatní 59 483 1 254 12 105 1 587 81 020 11 461 720 792 40 742 4 KaM 0 0 5 287 97 38 522 839 52 560 936 5 VZaLS 0 0 6 CELKEM 112 646 2 300 30 700 2 757 297 136 26 111 2 132 902 123 901 Tabulka 8b Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2016 (bez OON a náhrad za dočasnou pracovní neschopnost) č. ř. Ukazatel kapitola 333 – MŠMT ostatní zdroje rozpočtu VŠ CELKEM Počet pracovníků Mzdy Průměrná měsíční mzda Počet pracovníků Mzdy Průměrná měsíční mzda Počet pracovníků Mzdy Průměrná měsíční mzda 1 2 3=sl.2/12/ sl.1 4 5 6=sl.5/12 /sl.4 7 8 9=sl.8/12 /sl.7 1 Vysokáškola akademičtí pracovníci profesoři 155 187 185 100 634 55 60 974 91 932 210 248 159 98 347 2 docenti 303 248 933 68 534 73 71 912 82 163 376 320 845 71 180 3 odborní asistenti 560 303 124 45 098 142 87 858 51 661 702 390 983 46 423 4 asistenti 108 43 049 33 240 24 11 932 42 183 131 54 981 34 843 5 lektoři 131 51 910 32 955 5 6 561 103 866 137 58 471 35 689 6 ped. prac. VaV 32 25 519 66 040 30 17 639 49 419 62 43 157 58 060 7 CELKEM 1 289 859 721 55 572 329 256 875 65 162 1 618 1 116 596 57 519 8 vědečtí pracovníci 199 104 143 43 617 276 138 857 41 993 475 243 000 42 674 9 ostatní 1 216 513 749 35 201 463 206 998 37 239 1 679 720 746 35 763 10 KaM 38 8 752 19 002 162 43 808 22 504 201 52 560 21 834 11 VZaLS 0 0 12 CELKEM 2 743 1 486 364 45 160 1 230 646 538 43 821 3 972 2 132 902 44 745 59 Analýzavýnosůa nákladů 3 3.3.3 Stipendia V roce 2016 klesl objem vyplacených stipendií studentům o 4 % na 494 mil. Kč (8 % z nákladů), z toho 159 mil. Kč tvořila stipendia pro doktorské studenty, 86 mil. Kč stipendia ubytovací a 3,8 mil. Kč stipendia sociální. Tabulka 9 Stipendia (v tis. Kč) č. ř. Druh stipendia Zdroje Celkem vyplaceno (2) Příspěvek / dotace MŠMT Stipendijní fond VŠ Ostatní CELKEM Studenti Ostatní a b c d=a+b+c e f 1 STIPENDIA přiznána a vyplacena 355 569 64 039 74 788 494 396 494 396 0 2 za vynikající studijní výsledky dle § 91 odst. 2 písm. a) 14 6 947 – 6 961 6 961 – 3 za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle § 91 odst. 2 písm. b) 4 412 8 371 3 331 16 114 16 114 – 4 na výzkumnou, vývojovou a inovační činnost podle zvláštního právního předpisu, § 91 odst. 2 písm. c) 40 008 – 190 40 198 40 198 – 5 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 2 písm. d) 626 123 749 749 – 6 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 3) 3 097 – – 3 097 3 097 – 7 v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2 písm. e) 108 669 37 841 5 679 152 189 152 189 – 8 z toho ubytovací stipendium 86 130 – 177 86 307 86 307 – 9 na podporu studia v zahraničí dle § 91 odst. 4 písm. a) 41 031 5 696 63 275 110 002 110 002 – 10 z toho SOCRATES 32 621 – 62 242 94 863 94 863 – 11 CEEPUS 38 – – 38 38 – 12 Rozvojové programy 7 726 – – 7 726 7 726 – 13 na podporu studia v ČR dle § 91 odst. 4 písm. b) 4 013 724 1 315 6 052 6 052 – 14 z toho AKTION – – 18 18 18 – 15 CEEPUS 117 – – 117 117 – 16 Rozvojové programy 2 196 – – 2 196 2 196 – 17 studentům doktorských studijních programů dle § 91 odst. 4 písm. c) 154 325 3 834 875 159 034 159 034 – 18 jiná stipendia – – – 0 – – 60 Analýzavýnosůa nákladů 3 Celkové kapitálové výdaje MU za rok 2016 činily 317 mil. Kč, což je oproti roku 2015 pokles o 1,3 mld. Kč. Z toho z veřejných zdrojů bylo poskytnuto 144 mil. Kč. Kapitálové výdaje u projektů financovaných ze strukturálních fondů byly ve výši pouze 1,2 mil. Kč, což bylo způsobeno ukončením projektů OP VaVpI, realizace projektů OP VVV bude zahájena v roce 2017. 3.4 Financování dlouhodobého majetku – investiční prostředky Podrobnější údaje o kapitálových výdajích na akce financované v rámci projektů z veřejných zdrojů jsou uvedeny také v tabulkách 5. Následující tabulka uvádí přehled kapitálových výdajů MU v letech 2012 – 2016 (dotace jsou ve výši použito, tj. snížené o vratky a převody do fondů, resp. časové rozlišení). Tabulka MU 10 Kapitálové výdaje 2012–2016 (v tis. Kč) č. ř. 2012 2013 2014 2015 2016 1 Kapitálové výdaje celkem 1 425 699 2 199 818 1 660 657 1 623 922 317 202 z dotace + příspěvku MŠMT 146 395 164 410 232 438 192 955 142 759 ostatní státní rozpočet a ÚSC 4 090 1 167 969 141 0 ze zahraničí + FMN -506 0 81 0 0 z dotací EU se spoluf. ČR (strukturální fondy) 1 182 315 1 862 603 1 303 752 1 207 561 1 245 vlastní zdroje (FRIM) 93 405 171 638 123 417 223 265 173 198 2 z toho programové financování 0 795 46 342 15 462 5 808 dotace MŠMT 0 795 46 188 12 974 5 428 vlastní zdroje (FRIM) 0 0 154 2 488 380 3 z toho mimo programové financování 1 425 699 2 199 398 1 589 415 1 630 329 316 822 dotace MŠMT *) 28 245 50 615 23 350 14 771 36 619 příspěvek MŠMT na kapitál. výdaje 118 150 113 000 138 000 163 000 106 140 ostatní státní rozpočet a ÚSC 4 090 1 167 969 141 0 ze zahraničí + FMN -506 0 81 0 0 z dotací EU se spoluf. ČR (strukturální fondy) 1 182 315 1 862 978 1 303 752 1 231 640 1 245 vlastní zdroje (FRIM) vč. předf. OP 93 405 171 638 123 263 220 777 172 818 4 z toho veřejné prostředky 1 332 294 2 028 180 1 537 240 1 400 657 144 004 61 Analýzavýnosůa nákladů 3 3.5 Analýza výnosů a nákladů KaM Tabulka MU 11 Výnosy SKM a jejich vývoj 2012–2016 (v tis. Kč) č. ř. 2012 2013 2014 2015 2016 1 tržby za vlastní výrobky 0 0 0 0 0 2 tržby z prodeje služeb 163 791 165 502 158 478 154 148 162 575 3 z toho: kolejné 82 306 78 552 73 184 73 790 82 669 4 jiné ubytování 27 888 27 767 27 443 26 670 25 584 5 za stravování studentů 38 136 39 260 37 975 33 842 33 478 6 za stravování zaměstnanců 2 121 2 557 2 600 2 305 2 353 7 jiné stravování 7 591 6 750 6 266 6 430 6 633 8 za pronájmy 5 012 8 991 9 300 9 536 10 325 9 celoživotní vzdělávání 0 0 0 0 0 10 poplatky za studium v cizím jazyce 0 0 0 0 0 11 jiné 737 1 625 1 710 1 575 1 533 12 tržby za prodané zboží 10 359 12 140 13 276 12 501 12 565 13 změna stavu zásob, výrobků a zvířat 0 0 0 0 0 14 aktivace materiálu a vnitroslužeb 0 0 0 0 0 15 smluvní pokuty a úroky z prodlení 3 833 3 530 3 916 2 855 3 290 16 úroky z b. ú. 0 2 1 0 1 17 kurzové zisky 0 0 0 0 0 18 zúčtování použití fondů do výnosů 309 422 3 862 4 931 2 908 19 z toho: fond odměn 0 0 0 0 0 20 fond sociální 309 422 862 499 850 21 FÚUP, z toho: 0 0 0 0 0 22 FÚUP – použití darů 0 0 0 0 0 23 FÚUP – použ. prostředků ze zahr. 0 0 0 0 0 24 FÚUP – použití dotací ČR 0 0 0 0 0 25 FRIM 0 0 3 000 4 432 2 058 26 stipendijní fond 0 0 0 0 0 27 FPP 0 0 0 0 0 28 ostatní výnosy 4 690 5 040 7 276 4 698 4 245 29 z toho: příjmy pro spoluřešitele 0 0 0 0 0 30 za přijímací řízení 0 0 0 0 0 31 poplatky za studium (převod do stip. f.) 0 0 0 0 0 32 zúčtování výnosů z odpisů a ZC 4 184 4 160 4 141 3 926 3 684 33 tržby z prodeje majetku 0 0 0 0 20 34 přijaté účelové příspěvky, dary 40 40 40 40 40 35 jiné 0 0 0 0 0 36 celkem vlastní výnosy 183 022 186 676 186 849 179 173 185 644 37 dotace celkem 27 981 33 079 29 529 28 202 25 040 38 Výnosy celkem 211 003 219 755 216 378 207 375 210 684 č. ř. 2012 2013 2014 2015 2016 1 Výnosy celkem 211 003 219 755 216 378 207 375 210 684 2 Vlastní výnosy (bez dotací) 183 022 186 676 186 849 179 173 185 644 3 z toho zúčtování výnosů z odpisů 4 184 4 160 4 141 3 926 3 684 4 použití fondů ve výnosech 309 422 3 862 4 931 2 908 5 Vlastní výnosy bez dot. odp. a použ. fondů 178 529 182 094 178 846 170 316 179 052 6 meziroční nárůst na ř. 5 (vlastní výnosy snížené o dot. odpisy a použití fondů ) 1,01 1,02 0,98 0,95 1,05 7 index – vlastní výnosy v poměru k výnosům dle účet. celkem (ř. 2/1) 0,87 0,85 0,86 0,86 0,88 8 index – očištěné vlastní výnosy v poměru k výnosům dle účet. celkem (ř. 5/1) 0,85 0,83 0,83 0,82 0,85 9 výnosy z odpisů v % z výnosů celkem 1,98% 1,89% 1,91% 1,89% 1,75% 62 Analýzavýnosůa nákladů 3 Tabulka MU 12 Náklady SKM a jejich vývoj 2012–2016 (v tis. Kč) č. ř. název 2012 2013 2014 2015 2016 1 materiál 38 877 38 447 39 008 37 804 36 935 2 z toho: drobný majetek 2 624 2 415 4 697 5 351 5 520 3 knihy a časopisy 27 37 45 41 53 4 energie 35 169 37 547 31 984 31 130 31 959 5 prodané zboží 6 297 7 550 8 291 7 917 7 967 6 opravy a údržba 18 202 10 398 9 573 8 496 9 431 7 cestovné 83 72 76 71 83 8 z toho: tuzemské 83 72 76 71 83 9 zahraniční 0 0 0 0 0 10 náklady na reprezentaci 10 13 27 40 23 11 služby 30 158 39 091 37 322 36 718 35 802 12 z toho: telefony 309 221 192 132 138 13 poštovné 48 36 36 35 34 14 nájemné 6 441 13 610 13 289 13 262 13 289 15 drobný nehmotný majetek – SW 99 298 128 11 0 16 konferenční poplatky 3 1 1 2 5 17 dopravné 0 0 0 0 3 18 tiskařské práce 34 65 41 53 40 19 inzerce 47 63 14 17 26 20 autorské honoráře 0 0 0 0 0 21 úklid a ostraha objektů 10 796 11 161 10 503 10 369 10 852 22 ostatní 12 381 13 636 13 118 12 837 11 415 23 osobní náklady 65 253 70 202 69 229 68 860 71 868 24 z toho: mzdové náklady 48 820 52 478 51 747 51 482 53 728 25 z toho: mzdy 47 310 51 368 50 740 50 502 52 560 26 náhrady za nemoc 235 182 152 202 232 27 OON 1 275 928 855 778 936 28 z toho: dohody 1 192 928 855 778 936 29 jiné 83 0 0 0 0 30 odvody 16 433 17 724 17 482 17 378 18 140 31 sociální náklady 1 696 1 915 1 894 1 716 1 846 32 z toho: BOZP, hygienické vybavení 400 332 299 88 199 33 vzdělávání 229 237 218 240 262 34 stravování 277 307 328 365 325 35 převod do sociálního fondu 475 516 509 507 528 36 penzijní připojištění 309 422 494 499 495 37 jiné 5 101 46 17 37 38 daň silniční, z nemovitosti, ostatní daně a popl. 58 61 67 112 143 39 kurzové ztráty 81 91 99 112 123 40 jiné ostatní náklady -5 929 -6 936 -5 902 -6 336 -6 398 41 z toho: pojistné 203 230 240 255 178 42 převod dotace na spolupříjemce 0 0 0 0 0 43 technické zhodnocení do 40 tis. 18 0 121 20 0 44 pojištění majetku 0 0 0 0 0 45 stipendia 0 0 0 0 0 46 neuplatněné DPH -7 183 -8 203 -7 439 -7 779 -7 785 47 bank. poplatky 136 147 176 188 224 48 převod do stipendijního fondu 0 0 0 0 0 49 převod do FPP 0 0 0 0 0 50 převod do FÚUP 0 0 0 0 0 51 z toho: dary 0 0 0 0 0 52 prostř. ze zahraničí 0 0 0 0 0 53 do 5 % účel. prostř. ze SR 0 0 0 0 0 54 jiné 897 890 1 000 980 985 55 odpisy dlouhodobého majetku 12 451 12 660 12 953 12 962 12 391 56 z toho: odpisy a ZC u maj. poříz. z dotace 4 184 4 160 4 141 3 926 3 684 57 odpisy ostatního majetku 8 267 8 500 8 812 9 036 8 707 58 jiné 719 226 7 23 82 59 celkem 203 125 211 337 204 628 199 625 202 255 63 Analýzavýnosůa nákladů 3 Tabulka10 Neinvestičnínákladya výnosy–kolejea menzy(KaM) Tabulka10a Neinvestičnínákladya výnosy–oblaststravování(v tis. Kč) č.ř. Menzya ostatnístravovacízařízenína zákl. smluvníhovztahu NákladycelkemVýnosyVýsledekhospodaření v hlavní činnosti v doplňkové činnosti v hlavníčinnostiv doplňkovéčinnosti v hlavní činnosti v doplňkové činnostiod studentů od zaměst- nancůostatníz dotaceMŠMTcelkem od cizích strávníkůostatnícelkem abcdefghijkl=h-bm=k-c 1menzaVinařská22 1644 5788 7075077206 69216 6268105 3366 146-5 5381 568 2Akademickámenza16 7362 3477 636531405 87614 0833312 2332 564-2 653217 3menzaVeveří11 6012 3525 67734384 25010 2781 0521 8532 905-1 323553 4ACADEMICrestaurant29 8786 06611 403956378 19220 5881 3216 1187 439-9 2901 373 5VRSCikháj193741550030850544544-108-197 6UCŠlapanice38977301600160807807-37334 7Celkem80 96116 85733 4782 35380525 04061 6763 51416 89120 405-19 2853 548 Komentáře:1.Nákladyi výnosyjsoubezDPH. | 2.Do celkovýchneinvestičníchnákladůmenzjsouv souladus PravidlyhospodařeníSKMprorok2016zahrnutynákladyrežijníhostřediska(ředitelství)ve výši25%. | 3.Podmenzyjsounákladověi výnosovězahrnutabufetová zařízení. | 4.Průměrnácenajídla–cenyjídeljsouv tzv.bezlimitnímrežimu,kalkulacenaporcijepočítánana průměrnouspotřebupotravin,příspěvekna provoznínákladya platnouDPH. | 5.Jedná-liseo cizístrávníky,jecenanavýšenao zisk. | 6.V ostatníchvýnosech jezahrnutoi krytídotačníchodpisů,ježjsouv nákladechdanýchprovozů. | 7.V tabulcejsouuvedenyprovozyVRSCikhája UCŠlapanice,kterésloužíjakorekreačnía výukovástřediskaa nejsouurčenypřímoproubytovánía stravovánístudentů.Ve sloupci„g“jeuvedenadotace na stravovánístudentůve výši30tis.Kč,kterábylaproúčtovánana střediskuVRSCikhájz důvodukonánívýukovýchpobytůstudentů.Dotacebylana zařízeníposkytnutave výšiodpovídajícísoučinuodebranýchjídelstudentyx17,95 Kč.V nákladechtěchtozařízeníjsoupoměrnoučástí (3%na UCŠlapanice,2%na VRSCikháj)zahrnutyi režijnínákladystřediska„ředitelství“,kterézajišťujeadministrativníslužbyprocelouSKM. 64 Analýzavýnosůa nákladů 3 Tabulka10b Neinvestičnínákladya výnosy–oblastubytování(v tis. Kč) č.ř. Kolejea ostatníubytovacízařízeníprovozované VVŠ NákladycelkemVýnosyVýsledekhospodaření v hlavní činnosti v doplňkové činnosti v hlavníčinnostiv doplňkovéčinnosti v hlavní činnosti v doplňkové činnostiod studentů od zaměst- nancůostatníz dotaceMŠMTcelkem od cizíchubyto­ vanýchostatnícelkem abcdefghijkl=h-bm=k-c 1kolejVinařská32 4533 20229 03905 765034 8048 4371 93010 3672 3517 165 2UNIhotely4942 5640012901292 443152 458-365-106 3kolejTvrdého3 694635 435024305 678114571711 984108 4kolejKounicova10 63581213 56001 332014 8922 6012702 8714 2572 059 5kolejMánesova5 6921876 107067006 777249262751 08588 6kolejVeveří1 13341 31605601 372013132399 7kolejnám.Míru3 464343 217040303 62043176015626 8kolejKlácelova4 696295 159061805 77762332391 081210 9kolejBří.Žurků10 9767718 74802 618011 3662 1724852 6573901 886 10kolejSladkého7 6931736 72201 52508 2472701 5941 8645541 691 11kolejLomená3 0311483 366025003 61642522447585299 12VRSCikháj18586200390396320632-146-230 13UCŠlapanice7132 5610029002902 3703402 710-423149 14nájemníbytyv CRA8 051117007 11907 1190113113-932-4 15Celkem92 91011 52782 669021 0570103 72619 7625 11524 87710 81613 350 Komentáře:1.Nákladyi výnosyjsouočištěnyod DPH. | 2.V nákladechjednotlivýchubytovacíchzařízeníjsoupoměrnoučástízahrnutyi režijníchnákladystřediska„ředitelství“,kterézajišťujeadministrativníslužbyprocelouSKM.ProubytovacíprovozjakocelekbyldlePravidel hospodařeníSKMprorok2016stanovenpodílve výši70 %. | 3.Ostatnívýnosyjsouvýnosyz pronájmů,úhradydotačníchodpisů,škod,mank,penáleapod. | 4.V doplňkovéčinnostijsouzahrnutyveškerépříjmyz prodejepokojůformouhotelovéhoubytovánía doplňkový prodej. | 5.Cenalůžkaprostudentana jednotlivýchubytovacíchzařízeníseodvíjíod vybavenostipokojů,vzdálenostiod fakulta dostupnostik MHD.Ubytovacízařízeníve středuměstas bezproblémovoudostupnostík MHDa k výukovýmmístůmjsoucenovědražšínežzařízení na okrajiměsta.Vybavenosta početlůžekna pokojizůstávajízákladnímikriteriipřistanovováníceny. | 6.V tabulcejsouuvedenyprovozyVRSCikhája UCŠlapanice,kterésloužíjakorekreačnía výukovástřediskaa nejsouurčenypřímoproubytovánía stravovánístudentů.V nákladech těchtozařízeníjsoupoměrnoučástí(3 %na UCŠlapanice,2 %na VRSCikháj)zahrnutyi režijníchnákladystřediska„ředitelství“,kterézajišťujeadministrativníslužbyprocelouSKM. 65 Analýzavýnosůa nákladů 3 3.6 Analýza výnosů a nákladů KaM Tabulka MU 13 Výnosy MU bez SKM a jejich vývoj 2012–2016 (v tis. Kč) č. ř. 2012 2013 2014 2015 2016 1 tržby za vlastní výrobky 10 813 11 209 9 509 13 951 11 193 2 tržby z prodeje služeb 303 199 346 814 370 173 408 187 403 069 3 z toho: kolejné 0 0 0 0 0 4 jiné ubytování 521 633 0 0 0 5 za stravování studentů 0 0 0 0 0 6 za stravování zaměstnanců 0 0 0 0 0 7 jiné stravování 0 0 0 0 48 8 za pronájmy 5 654 5 677 8 911 11 577 12 890 9 celoživotní vzdělávání 60 314 58 426 57 793 54 931 48 762 10 poplatky za studium v cizím jazyce 102 170 119 125 138 962 153 402 168 244 11 jiné 134 540 162 953 164 507 188 277 173 125 12 tržby za prodané zboží 365 299 71 343 180 13 změna stavu zásob, výrobků a zvířat -119 1 247 1 671 -180 0 14 aktivace materiálu a vnitroslužeb 365 453 502 484 0 15 smluvní pokuty a úroky z prodlení 169 5 291 25 765 1 664 1 998 16 úroky z b.ú. 32 156 13 203 14 662 11 313 6 633 17 kurzové zisky 494 9 494 1 897 69 78 18 zúčtování použití fondů do výnosů 319 784 352 289 441 052 470 594 525 911 19 z toho: fond odměn 6 986 9 688 9 351 8 667 10 755 20 fond sociální 16 956 17 419 20 826 19 141 26 511 21 FÚUP, z toho: 86 700 136 333 240 206 212 447 219 030 22 FÚUP – použití darů 24 832 31 692 32 413 38 639 27 211 23 FÚUP – použ. prostředků ze zahr. 55 781 79 084 188 653 154 588 174 132 24 FÚUP – použití dotací ČR 6 087 25 557 19 140 19 220 17 687 25 FRIM 0 1 971 940 2 698 1 26 stipendijní fond 63 441 59 278 56 868 56 662 64 038 27 FPP 145 702 126 289 112 861 170 929 204 661 28 ostatní výnosy 563 470 686 478 783 033 882 151 905 582 29 z toho: příjmy pro spoluřešitele 103 155 111 201 125 142 121 761 145 186 30 za přijímací řízení 29 930 28 321 25 302 22 873 20 773 31 poplatky za studium (převod do stip. f.) 64 687 53 893 24 900 68 099 65 690 32 zúčtování výnosů z odpisů a ZC 356 638 476 656 584 174 661 454 654 530 33 tržby z prodeje majetku 9 776 441 4 116 1 140 464 34 přijaté účelové příspěvky, dary 37 838 41 444 44 495 31 135 35 206 35 jiné -181 873 -185 910 -186 213 -178 925 -184 678 36 vlastní výnosy celkem 1 429 810 1 617 985 1 847 626 1 967 372 2 047 619 37 dotace celkem 3 752 509 4 286 148 4 373 538 4 257 370 3 826 702 38 výnosy celkem 5 421 302 6 156 966 6 467 070 6 460 318 6 110 044 č. ř. 2012 2013 2014 2015 2016 1 Výnosy celkem 5 421 302 6 156 966 6 467 070 6 460 318 6 110 044 2 Vlastní výnosy (bez dotací) 1 429 810 1 617 985 1 847 626 1 967 372 2 047 619 3 z toho zúčtování výnosů z odpisů 356 638 476 656 584 174 661 454 654 530 4 použití fondů ve výnosech 319 784 352 289 441 052 470 594 525 911 5 Vlastní výnosy bez dot. odp. a použ. fondů 753 388 789 040 822 400 835 324 867 178 6 meziroční nárůst na ř. 5 (vlastní výnosy snížené o dot. odpisy a použití fondů ) 1,15 1,05 1,04 1,02 1,04 7 index – vlastní výnosy v poměru k výnosům dle účet. celkem (ř. 2/1) 0,26 0,26 0,29 0,27 0,34 8 index – očištěné vlastní výnosy v poměru k výnosům dle účet. celkem (ř. 5/1) 0,14 0,13 0,13 0,13 0,14 9 výnosy z odpisů v % z výnosů celkem 6,58% 7,74% 9,03% 10,24% 10,71% 66 Analýzavýnosůa nákladů 3 Tabulka MU 14 Náklady MU bez SKM a jejich vývoj 2012–2016 (v tis. Kč) č. ř. název 2012 2013 2014 2015 2016 1 materiál 274 250 338 871 391 619 314 472 261 172 2 z toho: drobný majetek 103 840 133 858 162 337 85 691 52 576 3 knihy a časopisy 30 950 35 119 37 253 32 048 29 014 4 energie 115 179 125 948 128 441 138 994 132 944 5 prodané zboží, materiál 437 489 47 157 51 6 opravy a údržba 50 600 58 879 60 773 60 240 53 487 7 cestovné 85 545 102 403 124 115 95 478 86 170 8 z toho: tuzemské 12 076 13 627 15 455 12 001 11 568 9 zahraniční 73 469 88 776 108 660 83 477 74 602 10 náklady na reprezentaci 2 531 3 188 3 805 3 141 4 429 11 služby 333 714 382 085 409 611 365 050 306 876 12 z toho: telefony 5 446 3 592 2 460 2 041 1 980 13 poštovné 5 123 5 145 5 488 4 770 5 657 14 nájemné 42 207 44 729 38 845 25 101 24 554 15 drobný nehmotný majetek – SW 6 162 4 853 5 419 3 112 1 730 16 konferenční poplatky 2 551 2 975 3 425 2 977 2 807 17 dopravné 7 276 9 535 11 871 15 586 15 096 18 tiskařské práce 19 542 17 130 17 889 15 734 11 361 19 inzerce 2 182 2 165 2 008 1 953 2 362 20 autorské honoráře 964 1 544 752 661 562 21 úklid a ostraha objektů 32 518 31 355 31 286 32 147 34 151 22 ostatní 209 743 259 062 290 168 260 968 206 616 23 osobní náklady 2 622 041 2 986 689 3 070 770 2 951 000 2 906 047 24 z toho: mzdové náklady 1 990 813 2 268 895 2 333 481 2 239 700 2 205 669 25 z toho: mzdy 1 848 844 2 101 693 2 163 912 2 102 421 2 080 342 26 náhrady za nemoc 2 339 3 004 1 997 2 436 2 362 27 OON 139 630 164 198 167 572 134 843 122 965 28 z toho: dohody 138 956 163 663 167 091 134 391 122 911 29 jiné 674 535 481 452 54 30 odvody 631 229 717 794 737 289 711 300 700 378 31 sociální náklady 63 081 70 423 75 011 72 882 71 781 32 z toho: BOZP, hygienické vybavení 4 716 5 232 6 067 6 496 6 202 33 vzdělávání 3 293 4 495 4 818 3 101 2 950 34 stravování 21 416 24 730 27 602 27 363 27 075 35 převod do sociálního fondu 18 513 21 047 21 658 21 050 20 827 36 penzijní připojištění 13 835 13 422 13 974 13 992 13 781 37 jiné 1 309 1 497 892 880 946 38 daň silniční, z nemovitosti, ostatní daně a popl. 995 1 810 2 978 4 064 436 39 kurzové ztráty 5 023 3 272 2 938 6 660 2 739 40 jiné ostatní náklady 1 166 451 1 263 398 1 256 585 1 476 837 1 306 107 41 z toho: pojistné 8 960 12 813 14 632 13 979 15 341 42 převod dotace na spolupříjemce 192 392 244 681 284 384 333 544 255 945 43 technické zhodnocení do 40 tis. 2 984 2 449 3 610 2 838 3 488 44 pojištění majetku 2 207 0 0 0 0 45 stipendia 449 806 489 837 505 225 514 461 494 396 46 neuplatněné DPH 11 332 12 966 9 448 10 961 9 911 47 bank. poplatky 2 526 2 674 2 902 2 824 2 762 48 převod do stipendijního fondu 68 871 58 050 29 007 72 025 69 374 49 převod do FPP 301 137 216 481 201 717 259 551 220 753 50 převod do FÚUP 120 623 215 388 190 865 255 618 220 469 51 z toho: dary 23 669 31 335 34 592 24 091 22 828 52 prostř. ze zahraničí 64 808 167 926 136 354 214 087 170 548 53 do 5 % účel. prostř. ze SR 32 146 16 127 19 919 17 440 27 093 54 jiné 5 613 8 059 14 795 11 036 13 668 55 odpisy dlouhodobého majetku 397 435 517 142 625 894 708 175 710 235 56 z toho: odpisy a ZC u maj. poříz. z dotace 352 159 472 496 580 021 657 315 650 867 57 odpisy ostatního majetku 45 252 44 462 45 715 50 835 59 306 58 zůst. cena vyřazeného ost. majetku 24 184 158 25 62 59 zůst. cena prodaného majetku 871 0 2 086 441 0 60 daň z příjmu 0 0 0 0 0 61 jiné 1 080 3 144 28 565 -2 874 -791 62 celkem 5 119 233 5 857 741 6 183 238 6 194 717 5 841 683 67 Analýzavýnosůa nákladů 3 Významným ukazatelem hospodaření je stav fondů, které jsou tvořeny v souladu se zákonem č. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Celkový objem prostředků na jednotlivých fondech MU k 31. 12. 2016 činí 2 041 mil. Kč. Přehled stavu fondů, jejich čerpání a tvorby je uveden v tabulkách 11, 11a – 11g. 4 Vývoj a konečný stav fondů Tabulka 11 Fondy (v tis. Kč) č. ř. Název údaje počáteční stav k 1. 1. tvorba čerpání zůstatek Návrh na příděl ze zisku do fondů v násled. roce celkem (+) z toho příděl ze zisku za předchozí r. (+) k 31.12. a b c d e=a+b-d 1 Fondy celkem 2 037 555 713 264 65 977 710 067 2 040 753 2 v tom: Fond rezervní 156 277 23 600 11 169 6 751 173 126 7 096 3 Fond reprodukce investičního majetku 467 671 151 627 44 586 175 257 444 041 46 082 4 Stipendijní fond 90 470 69 374 – 64 039 95 805 0 5 Fond odměn 57 413 9 239 8 872 10 755 55 897 8 700 6 Fond účelově určených prostředků 275 060 226 805 – 219 652 282 213 0 6a z toho: na jednotlivé projekty VaV či výzkumné záměry 13 760 18 580 – 8 762 23 578 0 6b jiné podpory z veřejných prostředků 10 107 10 854 – 9 194 11 767 0 7 Fond sociální 41 497 21 355 – 27 361 35 492 0 8 Fond provozních prostředků 949 167 211 264 1 350 206 252 954 179 4 229 68 %FRIM 17 %Fond rezervní 2 %Fond prov. prostředků 13 %Fond odměn Návrh na rozdělení HV roku 2016 do fondů 68 Vývoja konečnýstavfondů 4 Fond rezervní, který slouží ke krytí případných ztrát v následujících účetních obdobích, byl tvořen přídělem ze zisku ve výši 11 169 tis. Kč a dále vrácením předfinancování projektů a převodem mezi fondy ve výši 30 106 tis. Kč. Fond byl v souladu s pravidly hospodaření MU použit jako zdroj pro předfinancování a spolufinancování projektů, a to ve výši 23 511 tis. Kč, a jako doplňkový zdroj financování ve výši 916 tis. Kč. Zůstatek fondu ve výši 173 126 tis. Kč je kryt peněžními prostředky na bankovním účtu. Tabulka 11a Rezervní fond (v tis. Kč) Stav k 1. 1. 156 277,00 Tvorba ze zisku za předchozí rok 11 169 z fondu reprodukce inv. majetku – z fondu odměn – z fondu provozních prostředků 12 431 Celkem 23 600 Čerpání krytí ztrát minulých účetních období – do fondu reprodukce inv. majetku – do fondu odměn 367 do fondu provozních prostředků – ostatní užití (1) 6 384 Celkem 6 751 Stav k 31. 12. 173 126 Pozn.: (1) Rezervní fond byl čerpán v souladu s pravidly hospodaření ve výši 916 tis. Kč, dále byl zapůjčen pro předfinancování projektů ve výši 23 511 tis., naopak vratky předfinancování z předchozích let činily v roce 2016 18 043 tis. Kč Tabulka 11b Fond reprodukce investičního majetku (v tis. Kč) Stav k 1. 1. 467 671 Tvorba z odpisů 68 013 ze zisku za předchozí rok 44 586 příjmy z prodeje nehm. a hmot. dlouhod. majetku – ze zůstatku příspěvku 7 447 zůstat. cena nehm. a hmot. dlouhod. majetku 62 ostatní příjmy celkem (1) 31 519 Převod z fondů celkem 0 v tom: z fondu odměn – z fondu provozních prostředků – z rezervního fondu – Celkem 151 627 Čerpání Investiční celkem 173 199 v tom: stavby 58 901 stroje a zařízení 84 751 nákupy nemovitostí 18 026 SW 5 476 ostatní inv. užití (1) 6 045 Neinvestiční celkem 2 058 Převod do fondů celkem 0 v tom: do fondu odměn – do fondu provozních prostředků – do rezervního fondu – Celkem 175 257 Stav k 31. 12. 444 041 Pozn.: (1) Ostatní příjmy celkem – vrácení prostředků, které byly použity pro předfinancování projektů ostatní inv. užití – předfinancování OP VVV v hodnotě 5 975 tis. Kč, předfinancování Programu 133210 ve výši 11 tis. a nákup uměleckého díla v hodnotě 60 tis. Kč. 69 Vývoja konečnýstavfondů 4 Od 1. 1. 2005 se v souvislosti s účinností změny § 38 vyhlášky č. 504/2002 Sb. netvoří FRIM z odpisů majetku, který byl pořízen z dotace. Celkové účetní odpisy v roce 2016 činily 723 mil. Kč, ale na tvorbě FRIM se podílely jen částkou 68 mil. Kč (tj. jen 9 % z celkových odpisů). Dalším zdrojem FRIM bylo proúčtování HV za rok 2015 ve výši 45 mil. Kč. Fond reprodukce investičního majetku (FRIM) je tvořen nedotačními odpisy a zůstatkovou cenou vyřazeného majetku, přídělem z HV roku 2015, zůstatkem příspěvku na kapitálové výdaje a převody z jiných fondů. Celková výše tvorby fondu je 152 mil. Kč. Fond byl použit na pořízení dlouhodobého majetku, dále na předfinancování a spolufinancování kapitálových výdajů dotačních projektů. Použití fondu bylo ve výši 175 mil. Kč. Zůstatek FRIM ve výši 444 mil. Kč je kryt peněžními prostředky na bankovním účtu. Fond je po změně metodiky účtování tvorby kryt i neuhrazenými pohledávkami, a to ve výši 15 378 tis. Kč (16 %). Tabulka 11c Stipendijní fond (v tis. Kč) Stav k 1. 1. 90 470 Tvorba poplatky za studium dle § 58 zákona 111/81998 Sb. (1) 69 374 daňově uznatelné výdaje podle zák. 586/1992 Sb. o daních z příjmů 0 ostatní příjmy 0 Celkem 69 374 Čerpání Celkem 64 039 Stav k 31. 12. 95 805 Pozn.: (1) Jedná se o poplatky definované v § 58, odst. 3 a 4 zákona č. 111/1998 Sb. Tabulka 11d Fond odměn (v tis. Kč) Stav k 1. 1. 57 413 Tvorba ze zisku za předchozí rok 8 872 z rezervního fondu 367 z fondu reprodukce inv. majetku z fondu provozních prostředků ostatní příjmy Celkem 9 239 Čerpání mzdové náklady 10 755 do rezervního fondu do fondu reprodukce inv. majetku do fondu provozních prostředků ostatní užití Celkem 10 755 Stav k 31. 12. 55 897 70 Vývoja konečnýstavfondů 4 V souladu s § 18 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, v platném znění, pokračovala MU v tvorbě fondu účelově určených prostředků: →→ z účelově určených darů a nadačních příspěvků, s výjimkou darů určených na pořízení a technické zhodnocení dlouhodobého majetku k 31. 12. 2016 ve výši 26 823 tis. Kč, →→ ze zůstatku účelově určených peněžních prostředků ze zahraničí k 31. 12. 2016 ve výši 170 548 tis. Kč, →→ z účelově určených veřejných prostředků, které nemohly být použity v rozpočtovém roce, ve kterém byly poskytnuty v souladu s § 18, odst. 8 cit. zákona, (do výše 5 % objemu) ve výši 29 433 tis. Kč. Použitím fondu byly kryty neinvestiční výdaje na pokračující projekty ve výši 219 652 tis. Kč. Celkový zůstatek tohoto fondu ve výši 282 213 tis. Kč je zahrnut v hodnotě uvedené na ř. 86 rozvahy. Tabulka 11e Fond účelově určených prostředků (v tis. Kč) Položka Neinvestice Investice Celkem Stav k 1. 1. účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 26 494 26 494 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 224 699 224 699 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333 – MŠMT, § 18 odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 13 475 285 13 760 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 10 107 10 107 Celkem 274 775 285 275 060 Tvorba účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 26 823 26 823 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 170 548 170 548 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333 – MŠMT, § 18 odst. 9 c) zák. č. 111/1998  Sb. 16 239 2 341 18 580 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 10 854 10 854 Celkem 224 464 2 341 226 805 Čerpání účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 27 211 27 211 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 174 485 174 485 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333 – MŠMT, § 18 odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 8 518 244 8 762 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 9 194 9 194 Celkem 219 408 244 219 652 Stav k 31. 12. účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 26 106 0 26 106 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 220 762 0 220 762 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333 – MŠMT, § 18 odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 21 196 2 382 23 578 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 11 767 0 11 767 Celkem 279 831 2 382 282 213 Poznámka: Do FÚUP je možno převádět i prostředky ze zahraničí (i z jiných než jen dotačních zdrojů) a dále prostředky ze SR, které MU nevykazuje jako dotace (tj. kdy MU je spolupříjemce/ partner dotačního projektu a přijaté prostředky včetně FÚUP zúčtovává s příjemcem – rozdíl oproti tab. 5a a 5b). Tabulka 11f Fond sociální (v tis. Kč) Stav k 1. 1. 41 497 Tvorba Příděl podle § 18 odst. 12 zák. č. 111/1998 Sb. 21 355 Čerpání užití na penzijní připojištění zaměstnanců 14 276 stravování zaměstnanců 12 568 očkování zaměstnanců 518 Celkem 27 361 Stav k 31. 12. 35 492 71 Vývoja konečnýstavfondů 4 Fond sociální je tvořen ve výši 1 % z hrubých mezd kmenových zaměstnanců za rok 2016 bez dohod konaných mimo hlavní pracovní poměr (dohody o provedení práce a dohody o pracovní činnosti). Fond byl vytvořen ve výši 21 355 tis. Kč a použit na příspěvky zaměstnavatele – viz tabulka 11f. Zůstatek fondu ve výši 35 491,61 tis. Kč je kryt stavem běžného účtu. V roce 2016 byl fond provozních prostředků tvořen v celkové výši 211 263,66 tis. Kč. Prostředky fondu byly použity jako doplňkový zdroj financování potřeb MU, a to ve výši 206 252 tis. Kč. Zůstatek fondu je ve výši 954 179 tis. Kč a je zahrnut v hodnotě uvedené na ř. 86 rozvahy. Tvorba Fondu provozních prostředků odpovídá výši nepoužitých přidělených veřejných prostředků formou neinvestičního příspěvku MŠMT za rok 2016 v celkové výši 211 264 tis. Kč, z toho: →→ z ukazatele A+K ve výši 211 691 tis. Kč, →→ z ukazatele C – doktorská stipendia ve výši 1 320 tis. Kč, →→ z ukazatele F – fond vzdělávací politiky ve výši 4 609 tis. Kč, →→ z ukazatele U – ubytovací stipendia ve výši 108 tis. Kč, →→ z ukazatele I – rozvojové programy ve výši 2 590 tis. Kč, →→ z ukazatele D – sociální stipendia ve výši 401 tis. Kč, →→ z příspěvku na zahraniční studenty a krajany ve výši 34 tis. Kč. Výše tvorby FPP v roce 2016 přibližně odpovídá jeho čerpání. Jednotlivé součásti MU jsou vedeny k efektivnímu a hospodárnému zacházení s veřejnými prostředky, k úsporám dochází i v souvislosti s realizací veřejných zakázek, díky nimž se Masarykově univerzitě daří vysoutěžit nižší ceny řady služeb a komodit. Pro financování hlavní činnosti MU byly využity zdroje z FPP vytvořeného v předchozích letech ve výši 206 mil. Kč. Čerpání fondu provozních prostředků odpovídá původnímu účelu přidělených veřejných prostředků. Navíc MU obdržela v prosinci roku 2015 kompenzaci očekávaného poklesu příspěvku v roce 2016 ve výši 57 mil. Kč. Tyto dodatečně poskytnuté prostředky byly použity na dofinancování rozpočtu roku 2016. Tato skutečnost je hlavním důvodem, proč došlo k podstatnému navýšení čerpání FPP v roce 2016 oproti roku 2015. Tabulka 11g Fond provozních prostředků (v tis. Kč) Stav k 1. 1. 949 167 Tvorba ze zůstatku příspěvku 209 914 ze zisku za předchozí rok 1 350 z fondu reprodukce inv. majetku 0 z fondu odměn 0 z rezervního fondu 0 ostatní příjmy 0 Celkem 211 264 Čerpání na provozní náklady dle vnitřního předpisu VŠ 193 821 do fondu reprodukce inv. majetku 0 do fondu odměn 0 do rezervního fondu 12 431 ostatní užití 0 Celkem 206 252 Stav k 31. 12. 954 179 72 Vývoja konečnýstavfondů 4 5 Stav a pohyb majetku a závazků MU eviduje majetek (včetně výdajů na pořizovaný majetek, který nebyl zatím uveden do užívání) v celkovém objemu 16 531 mil. Kč v pořizovacích cenách (meziroční nárůst cca 1 %), z toho 16 190 mil. Kč dlouhodobého hmotného majetku a 328 mil. Kč dlouhodobého nehmotného majetku. Tabulka MU 15 Dlouhodobý majetek vč. nedokončeného majetku (v tis. Kč) Druh majetku Stav k 31.12.2015 Stav k 31.12.2016 č.ú. pořizovací cena pořizovací cena oprávky zůstatková cena Dlouh. nehmotný majetek (ř. 3 až 9 rozvahy) 324 455 327 944 -297 166 30 778 z toho: nehm. výsl. výzk. a vývoje 012 808 1 959 -864 1 095 software 013 289 389 291 336 -272 122 19 214 ocenitelná práva – ost. dl. nehm. majetek 014 11 661 11 111 -7 545 3 566 ostatní nehm. dl. majetek 019 8 109 7 630 -7 416 214 drob. dl. nehm. majetek *) 018 9 591 9 219 -9 219 0 nedokončený 041 4 897 6 574 0 6 574 poskyt. zálohy na dlouh. nehmot. majetek 051 0 115 0 115 Dlouh. hmotný majetek (ř. 11 až 20 rozvahy) 16 035 317 16 190 413 -5 497 001 10 693 412 z toho: pozemky 031 409 381 451 681 0 451 681 um. díla 032 38 220 38 280 0 38 280 budovy, haly, stavby 021 9 844 889 9 892 849 -1 580 105 8 312 744 sam. mov. věci a soubory 022 5 492 839 5 543 372 -3 695 930 1 847 442 drob. dl. hm. majetek *) 028 232 576 220 966 -220 966 0 ost. dl. hm. majetek **) 029 55 55 0 55 nedok. dlouhodob. hmot. majetek 042 17 357 43 210 0 43 210 poskyt. zálohy na dlouh. hmot. majetek 052 0 0 0 0 Dlouhodobý finanční majetek (ř. 22 až 28 rozvahy) 12 757 12 757 0 12 757 Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 0 0 0 0 Podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 12 657 12657 0 12657 Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 100 100 0 100 Dlouhodobý majetek 16 372 529 16 531 114 -5 794 167 10 736 947 *) pořízený do 31. 12. 2002 **) Oprávky v účetnictví jsou zaúčtovány na účtu 082 001. drobný nehmotný majetek 982 56 888 57 110 0 0 drobný hmotný majetek 983 1 410 695 1 430 260 0 0 5.1 Přehled o majetku a jeho vývoj 74 Stava pohybmajetkua závazků 5 K NEJVÝZNAMNĚJŠÍM POHYBŮM U DLOUHODOBÉHO MAJETKU PATŘÍ NÁSLEDUJÍCÍ: →→ Nárůst dlouhodobého nehmotného majetku – Software v hodnotě 1,9 mil. Kč. Tento nárůst souvisí zejména s pořízením nového SW Building management systém. →→ Nárůst položky dlouhodobého hmotného majetku – Pozemky v hodnotě 42,3 mil. Kč souvisí s pořízením pozemků v k. ú. Bohunice. →→ Nárůst položky dlouhodobého hmotného majetku – Stavby v hodnotě 47,96 mil. Kč souvisí s rekonstrukcí a modernizací objektů MU. NEJVÝZNAMNĚJŠÍMI POLOŽKAMI JSOU: Koleje Vinařská 6,97 mil. Kč Budova RMU Komenského 5,99 mil. Kč Univerzitní kampus Bohunice 4,50 mil. Kč Koleje Kounicova 3,86 mil. Kč Budova ESF 3,7 mil. Kč Budova PrF Veveří 3,1 mil. Kč Rekonstrukce skleníku pavilonu A2 2,1 mil. Kč Budova Kounicův palác 2,03 mil. Kč Budovy PdF Poříčí 1,7 mil. Kč Koleje Veveří 1,16 mil. Kč →→ Nárůst položky dlouhodobého hmotného majetku – Hmotné movité věci a jejich soubory činí 5 543,37 mil. Kč. V průběhu roku 2016 došlo k vyřazení majetku v celkové hodnotě 74,04 mil. Kč a přírůstku majetku v celkové hodnotě 124,569 mil. Kč. Nárůst představuje především rozšiřování přístrojového vybavení pro výuku a výzkum, technologické a přístrojové vybavení dokončených pavilonů a rekonstruovaných budov, dále dovybavení pracovišť jednotlivých hospodářských středisek komunikační, kancelářskou a audiovizuální technikou. →→ Úbytek drobného dlouhodobého hmotného majetku činí 11,61 mil. Kč, jedná se o drobný hmotný majetek neodepisovaný, neupotřebitelný, byl vyřazen likvidací a prodejem. Zůstatek účtu nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku je ve výši 43,21 mil. Kč. Jedná se především o projektovou dokumentaci připravovaných rekonstrukcí a modernizací budov. Tabulka MU 16a Dlouhodobý majetek vč. nedokončeného majetku (v tis. Kč) Druh majetku Stav k 31.12.2015 Stav k 31.12.2016 č.ú. pořizovací cena pořizovací cena oprávky zůstatková cena Dlouh.nehmotný majetek (ř. 3 až 7 rozvahy) 319 558 321 255 -297 166 24 089 z toho: nehm. výsl. výzk. a vývoje 012 808 1 959 -864 1 095 software 013 289 389 291 336 -272 122 19 214 ocenitelná práva – ost. dl. nehm. majetek 014 11 661 11 111 -7 545 3 566 ostatní nehm. dl. majetek 019 8 109 7 630 -7 416 214 drob. dl. nehm. majetek 018 9 591 9 219 -9 219 0 Dlouh. hmotný majetek (ř. 11 až 18 rozvahy) 16 017 960 16 147 203 -5 497 001 10 650 202 z toho: pozemky 031 409 381 451 681 0 451 681 um. díla 032 38 220 38 280 0 38 280 budovy, haly, stavby 021 9 844 889 9 892 849 -1 580 105 8 312 744 sam. mov. věci a soubory 022 5 492 839 5 543 372 -3 695 930 1 847 442 drob. dl. hm. majetek 028 232 576 220 966 -220 966 0 ost. dl. hm. majetek 029 55 55 0 55 Dlouhodobý majetek v užívání 16 337 518 16 468 458 -5 794 167 10 674 291 75 Stava pohybmajetkua závazků 5 TabulkaMU16b Nehmotnýa hmotnýmajetekv pořizovacíchcenách(v tis. Kč) 2007200820092010201120122013201420152016 nehmotnýmajetek98 400107 917111 961120 157128 187146 292265 188297 767319 558321 255 hmotnýmajetek7 840 4358 247 0748 976 63210 751 00511 077 58011 979 34213 174 04815 061 47716 017 96116 147 204 celkem7 938 8358 354 9919 088 59210 871 16211 205 76712 125 63413 439 23615 359 24416 337 51916 468 459 TabulkaMU16c Odepsanosthmotnéhoa nehmotnéhomajetku(v %) 2007200820092010201120122013201420152016 nehmotnýmajetek76,49%82,12%82,58%77,70%80,48%80,03%57,37%70,81%83,74%92,50% hmotnýmajetek26,66%28,05%28,49%26,41%28,45%28,67%29,15%28,81%30,55%34,04% celkem27,27%28,75%29,16%26,98%29,04%29,29%29,71%29,62%31,59%35,18% TabulkaMU16e Odepsanostnemovitéhoa movitéhomajetku(v %) 2007200820092010201120122013201420152016 nemovitýmajetek11,14%12,01%12,26%11,15%12,37%13,11%13,34%13,02%14,08%15,27% movitýmajetek59,95%62,47%64,91%65,20%68,44%61,90%61,52%60,39%59,86%67,50% celkem26,66%28,05%28,49%26,41%28,45%28,67%29,15%28,81%30,55%34,04% TabulkaMU16d Nemovitýa movitýmajetekv pořizovacíchcenách(v tis. Kč) 2007200820092010201120122013201420152016 nemovitýmajetek5 347 7385 625 4226 208 7887 715 1497 900 8738 159 0188 849 83310 043 11410 254 27010 344 530 movitýmajetek2 492 6972 621 6522 767 8443 035 8553 176 7073 820 3244 324 2145 018 3635 763 6915 802 674 celkem7 840 4358 247 0748 976 63210 751 00411 077 58011 979 34213 174 04715 061 47716 017 96116 147 204 76 Stava pohybmajetkua závazků 5 201620152014201320122010200920082007 2011 2 492 6975 347 738 2 621 6525 625 422 2 767 8446 208 788 3 035 8557 715 149 3 176 7077 900 873 3 820 3248 159 018 4 324 2148 849 833 5 018 36310 043 114 5 763 69110 254 270 5 802 67410 344 530 201620152014201320122010200920082007 2011 76,49 26,66 82,12 28,05 82,58 28,49 77,70 26,41 80,48 28,45 80,03 28,67 57,37 29,15 70,81 28,81 83,74 30,55 92,50 34,04 201620152014201320122010200920082007 2011 11,14 59,95 12,01 62,47 12,26 64,91 11,15 65,20 12,37 68,44 13,11 61,90 13,34 61,52 13,02 60,39 14,08 59,86 15,27 67,50 Odepsanost hmotného a nehmotného majetku (v %) Odepsanost nemovitého a movitého majetku majetku (v %) Hmotný majetek v pořizovacích cenách (v tis. Kč) nehmotný majetek hmotný majetek movitý majetek nemovitý majetek nemovitý majetek movitý majetek 77 Stava pohybmajetkua závazků 5 5.2 Přehled o pohledávkách a závazcích Celková hodnota pohledávek MU k 31. 12. 2016 činí 160 mil. Kč, výše závazků MU k 31. 12. 2016 činí 1 229 mil. Kč, z toho dlouhodobých 832 mil. Kč. Pokles dlouhodobých závazků o  88  mil.  Kč souvisí s úhradou další splátky návratné finanční výpomoci ve výši 88 mil. Kč poskytnuté MU na financování Programu 233 330 – Výstavba Univerzitního kampusu Bohunice. Závazky ke státnímu rozpočtu (vratky) byly uhrazeny v roce 2016 v souladu s pokyny poskytovatelů pro finanční vypořádání se státním rozpočtem za rok 2016. Postup při nakládání s neuhrazenými pohledávkami po splatnosti se řídí vnitřní směrnicí označenou Pokyn kvestora č. 14/2012 Vymáhání pohledávek, tvorba opravných položek k pohledávkám a odpis nedobytných pohledávek. Pohledávky jsou vymáhány ve spolupráci jednotlivých HS a Právního odboru RMU. Závazky jsou hrazeny průběžně dle data splatnosti. Neuhrazené závazky po splatnosti zaúčtované na účtu 321 k 31. 12. 2016 jsou v celkové výši 1 793 tis. Kč. Jedná se většinou o závazky, které MU obdržela v závěru roku a které byly uhrazeny počátkem roku 2017. Smluvní pozastávky u nové výstavby a rekonstrukcí objektů činí 1 572 tis. Kč. Neuhrazené pohledávky i závazky včetně pohledávek a závazků po době splatnosti jsou konfirmovány jednotlivými hospodářskými středisky v rámci inventarizace majetku a závazků ke dni 31. 12. 2016. Tabulka MU 17 Pohledávky, závazky, úvěry (v tis. Kč) č. ú. Stav k 31.12.2015 Stav k 31.12.2016 Rozdíl 1 2 sl.2-1 Pohledávky celkem 167 220 159 692 -7 528 z toho: odběratelé 311 41 449 29 796 -11 653 poskytnuté provozní zálohy 314 17 920 16 166 -1 754 ostatní pohledávky 315 16 424 15 411 -1 013 pohledávky za zaměstnanci (1) 335 32 972 40 586 7 614 daň z příjmů 341 0 0 0 daň z přidané hodnoty 343 0 0 0 dohadné účty aktivní 388 50 224 51 339 1 115 opravná položka k pohledávkám 391 -173 -180 -7 jiné pohledávky 378 8 404 6 574 -1 830 Závazky celkem 1 340 516 1 229 261 -111 255 Dlouhodobé závazky 920 000 832 000 -88 000 dlouhodobé bankovní úvěry 951 0 0 0 ostatní dlouhodobé závazky 959 920 000 832 000 -88 000 Krátkodobé závazky 420 516 397 261 -23 255 dodavatelé 321 36 594 56 696 20 102 přijaté zálohy 324 3 926 8 548 4 622 závazky vůči zaměstnancům 331, 333 155 100 165 385 10 285 závazky k inst. soc. zabezpeč. a veř. zdrav. poj. 336 81 914 85 554 3 640 daňové závazky 342, 343, 345 37 385 36 828 -557 závazky ze vztahu ke SR a ÚSC 346, 347, 348 55 951 3 761 -52 190 závazky z upsaných nesplac. cenných papírů a podílů 367 0 0 0 závazky k účastníkům sdružení 368 0 0 0 jiné závazky 379, 349 21 096 11 865 -9 231 krátkodobé bankovní úvěry 231 48 151 103 dohadné účty pasivní 389 18 006 18 728 722 ostatní závazky 325 10 496 9 745 -751 (1) Na účtu 335 jsou účtovány nejen pohledávky za zaměstnanci (např. zálohy na zahraniční pracovní cesty), ale i za studenty (zejména platby zahr. studentů samoplátců). 78 Stava pohybmajetkua závazků 5 Tabulka MU 17a Pohledávky a závazky po splatnosti (v tis. Kč) č.ú. Stav k 31.12.2016 Pohledávky po splatnosti celkem 311 8 184 z toho: po splatnosti do 15 dnů 3 404 po splatnosti od 16 do 30 dnů 497 po splatnosti od 31 dnů do 60 dnů 907 po splatnosti od 61 dnů 3 376 Závazky po splatnosti celkem 321 1 793 z toho: po splatnosti do 15 dnů 1 635 po splatnosti od 16 do 30 dnů 110 po splatnosti od 31 dnů do 60 dnů 24 po splatnosti od 61 dnů 24 smluvní pozastávky 1 572 5.3 Inventarizace majetku Provedení inventury majetku MU bylo vyhlášeno příkazem kvestora k  provedení inventarizace majetku a závazkůke dni31.12.2016–č.j.MU-IS/51686/2016/370826/ RMU-1 ze dne 22. 6. 2016. INVENTARIZAČNÍ PRÁCE BYLY ROZDĚLENY NA DÍLČÍ ČÁSTI: →→ inventura majetku SKM k 1. 9. 2016, →→ inventura majetku ostatních HS k 30. 9. 2016, →→ dopočet stavu majetku SKM zjištěného fyzickou inventurou k 1. 9. 2016 o přírůstky a úbytky do 31. 12. 2016, →→ dopočet stavu majetku ostatních HS zjištěného fyzickou inventurou k 30. 9. 2016 o přírůstky a úbytky do 31. 12. 2016, →→ inventura majetku a závazků k 31. 12. 2016. Praktické provedení vlastních inventurních prací bylo upraveno prováděcím pokynem kvestora k provedení inventury majetku ke dni 30. 9. 2016 (u SKM k 1. 9. 2016) – č. j. MU-IS/54785/2016/374027/RMU-1 ze dne 29. 6. 2016 a prováděcím pokynem kvestora k provedení inventury majetku a závazků ke dni 31. 12. 2016 – č. j. MU-IS/115366/2016/435911/RMU-1 ze dne 16. 11. 2016. NA ZÁKLADĚ PROVEDENÉ INVENTARIZACE MAJETKU A ZÁVAZKŮ BYLY VYČÍSLENY INVENTARIZAČNÍ ROZDÍLY: manko v celkové hodnotě 199 674,33 Kč, přebytek v celkové hodnotě 2 659,00 Kč, vše vyčísleno v pořizovacích cenách. Manka byla způsobena zejména odcizením majetku a nedohledáním majetku, který byl ztracen v souvislosti s rekonstrukcemi a úpravami budov MU, při kterých docházelo k pohybu cizích osob. Zjištěné rozdíly byly proúčtovány do roku 2016. V rámci inventarizace byly vyhotoveny soupisy nepotřebného majetku (funkční nebo jednoduše opravitelný majetek využitelný na jiných HS) v celkové výši 291 831,94 Kč a neupotřebitelného majetku (nefunkční, určený k likvidaci) v celkové výši 6 178 563,83 Kč. Soupisy majetku nepotřebného byly nabídnuty jednotlivými HS k bezplatnému převodu všem součástem MU. Fyzická inventura majetku k 30. 9. 2016 byla na všech hospodářských střediscích provedena prostřednictvím čárového kódu. V následujícím roce se plánuje zefektivnění procesu inventury na úrovni IT aplikace. Poznatky z průběhu inventur a práce jednotlivých komisí jsou pozitivní a dosažený výsledek je možné hodnotit jako velmi dobrý. 79 Stava pohybmajetkua závazků 5 6 Závěr 6.1 Vnitřní kontrolní systém MU Na Masarykově univerzitě je v souladu se Statutem MU a Organizačním řádem MU zaveden Vnitřní kontrolní systém (dále VKS). Jeho klíčovým článkem je systém finanční kontroly, který je na MU nastaven v souladu se zákonem č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě, v platném znění, a prováděcí vyhláškou č. 416/2004 Sb., a interní audit. Tyto dvě složky VKS jsou nedílnou součástí finančního řízení MU. Finanční kontrola je zajišťována u finančních operací formou nastavených schvalovacích procesů bezprostředně při jejich vzniku, zaúčtování a vypořádání v rámci předběžných, průběžných a následných finančních kontrol. Realizované následné a průběžné finanční kontroly nadále tvoří výrazný podíl na celkovém počtu provedených kontrol v rámci VKS. Klíčovou oblastí v rámci VKS MU nadále zůstává oblast finančního a projektového řízení se zaměřením na efektivitu, hospodárnost a účelovost využití poskytnutých finančních zdrojů. Finanční kontrola je důsledně nastavena i v rámci projektů. Posouzení účinnosti VKS a finančních rizik na MU je průběžně hodnoceno interním auditem v rámci konkrétních auditních akcí a průběžného monitoringu řídících a liniových kontrol na součástech a hospodářských stře- discích. Interní audit plní svoji funkci v souladu se zmíněným zákonem o finanční kontrole a mezinárodními standardy pro profesní praxi interního auditu. Převážnou část interních auditů v roce 2016 tvořily finanční a systémové audity projektů OP VaVpI se zaměřením mimo jiné i na jejich udržitelnost. Interní audity udržitelnosti byly zaměřeny na rizika související s udržitelností těchto projektů, zejména finanční udržitelností, na dodržování pravidel pro vykazování monitorovacích indikátorů a využívání pořízené infrastruktury a majetku. Nebyl zaznamenán výskyt zjevného rizikového potenciálu, což opakovaně potvrdily i výsledky veřejnosprávních kontrol. Doporučení interního auditu jsou mimo jiné směřována i k optimalizaci vnitřních procesů a vnitřních systémů v rámci MU s cílem eliminovat potenciální finanční rizika. Na jejich základě jsou přijímána adekvátní opatření. 6.2 Externí kontrolní činnost hospodaření MU V roce 2016 se na MU uskutečnilo celkem 52 finančních a projektových kontrol, z toho poskytovatelé dotace a FÚ provedli 48 kontrol. Celkem bylo ověřeno cca 2,2 mld. Kč. Auditorské firmy BDO CA, s.r.o, a Interexpert Bohemia, spol. s r.o., realizovaly audit u 4 projektů. Z celkového počtu kontrolovaných projektů představovaly projekty OP VK 29 %, projekty OP VaVpI 16 %, projekty GA ČR a Norských fondů EHP po 7 %, projekty Ministerstva vnitra, Ministerstva životního prostředí a NAP po 5 %, projekty SoMoPro 4 %, ostatní projekty (MO, TA ČR, Rozvojový projekt, NPU, OPPI, OKP, Erasmus, 7 rámc. program) činily celkem 22 %. V roce 2016 byly z externích veřejnosprávních kontrol nahlášeny 2 případy nesrovnalostí ve výši 115 867,68 Kč na FÚ. V roce 2016 byly vystaveny platební výměry (i z ostatních nahlášených nesrovnalostí plynoucích z  kontrol projektů na dálku) na částku celkem 5 788 585 Kč (z toho 66 827 Kč penále). Prominuto bylo celkem 480 292 Kč (vč. penále 470 387 Kč). Finanční úřad vystavil platební výměry na částku 5 770 047 Kč (včetně penále 64 522 Kč). Podstatnou část z této částky představuje jeden platební výměr, proti kterému podala Masarykova univerzita odvolání. Ze strany Odvolacího finančního ředitelství byla prodloužena lhůta pro jeho vyřízení z důvodu složitosti případu a šíře odvolacích námitek. Prominuto bylo 466 175 Kč (penále) vyměřených FÚ. Krajský úřad Jihomoravského kraje vystavil platební výměry na částku 16 233 Kč a zároveň prominul částku 14 117 Kč (včetně penále 4 212 Kč). Nesrovnalosti nahlášené na FÚ se týkaly převážně mylných plateb, pochybení ve veřejné zakázce, pochybení v oblasti cestovného, překročení jednotkových sazeb. V jednom případě se jednalo o externí kontrolu z roku 2015, kdy na nahlášenou nesrovnalost z ní plynoucí byl vystaven platební výměr ve výši 16 000 Kč a penále 3 696 Kč. V průběhu období 2009–2016 bylo na projektech OP VaVpI provedeno celkem 159 auditních a kontrolních akcí, z toho 60 interních auditů, 29 daňových kontrol FÚ, 3 kontroly NKÚ, 43 externích auditů a 24 veřejnosprávních kontrol a auditů Řídícího a auditního orgánu, z toho 1 kontrola EÚD. Ze závěrů těchto auditů a ext. kontrol nevyplynula zásadní porušení pravidel a legislativy a významné nesprávnosti, které by měly významný rizikový potenciál a generovaly by potřebu měnit nastavené interní procesy a postupy. 80 Závěr 6 V  rámci prováděné auditorské, externí a  interní kontrolní činnosti nebyl shledán a  zaznamenán výskyt závažných nedostatků ve  smyslu § 22 a  31 zákona č. 320/2001, o finanční kontrole ve veřejné správě, a rizika a VKS jsou udržována v přiměřené výši. EXTERNÍ AUDIT Na MU provádí audit roční účetní závěrky a hospodaření externí auditorská firma AUDIT Brno, spol. s r.o. Výrok auditora je předmětem Přílohy 1 této výroční zprávy. 6.3 Shrnutí analýzy financování MU a návrhy opatření Výroční zpráva o hospodaření poskytuje komplexní obraz hospodaření Masarykovy univerzity za rok 2016 a dává ho do souvislosti s předchozími obdobími. Shrnutí výsledků hospodaření MU je předmětem úvodu výroční zprávy a přináší komplexní zhodnocení dosažených výkonů univerzity, výnosů i nákladů. Hospodaření univerzity a politika financování se řídí prioritami stanovenými Dlouhodobým záměrem Masarykovy univerzity na léta 2016–2020, ze kterého vyplývají i navrhovaná opatření. MŠMT při stanovování rozpočtu pro rok 2016 přistoupilo k zásadní změně v rozdělení finančních prostředků v ukazatelích A+K. Pro rozdělení této části rozpočtu byly použity dělící poměry stanovené na  základě Pravidel pro poskytování příspěvku a dotací veřejným vysokým školám ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy na rok 2015.  Současně nebyly pro rok 2016 závazně vyhlášeny limitní počty studentů, které jsou dle pravidel dalším vstupem do výpočtu. Došlo tak k zafixování poměrného rozdělení této části rozpočtu z předchozího roku. Vnitřní mechanismus sestavování rozpočtu MU byl aplikován v souladu s touto změnou pravidel financování vysokých škol s výjimkou rozdělení finančních prostředků získaných v rámci ukazatele K za dosažené RUV body. Tyto prostředky byly rozděleny příslušným fakultám na základě skutečně dosažených výsledků. MŠMT poskytlo VVŠ pro rok 2016 méně finančních prostředků než v roce 2015. MU tak zaznamenala mezi lety 2015 a 2016 v ukazateli A+K nominální pokles o 28,7 mil. Kč (1,7 %). Tento pokles byl ale ze strany MŠMT dopředu avizován a kompenzován poskytnutím dodatečného příspěvku v závěru roku 2015 ve výši cca 57 mil. Kč. V roce 2016 se při sestavování pravidel rozpočtu pro rok 2017 MU záměrně odchýlila od pravidel, kterými normativní finanční prostředky rozděluje mezi jednotlivé školy MŠMT, přičemž důraz byl kladen zejména na indikátory kvality vyplývající z hlavních strategických priorit a cílů dlouhodobého záměru. Na základě finanční analýzy a identifikace slabých stránek a v důsledku změn vnější legislativy vzniká pro MU potřeba následujících opatření a úkolů: →→ Nastavit a revidovat vnitřní metodiku projektového řízení operačního programu OP VVV na základě zkušeností z předchozího programového období. Nastavit vnitřní mechanismy strategických projektů vzhledem k potřebě vyšší míry koordinace v rámci MU. →→ Ukotvit problematiku veřejné podpory do vnitřní legislativy MU a prohloubit vnitřní metodiku odděleného sledování hospodářských a nehospodářských činností. →→ Průběžně sledovat a vyhodnocovat poměr a objem vedlejší podnikatelské činnosti z pohledu EET a v případě překročení 5% limitu připravit metodiku a technické řešení pro všechny ekonomické systémy MU na povinnost tržby evidovat. →→ Pokračovat v úsilí o optimalizaci administrativní zátěže – zejména rozšířit elektronizaci schvalovacích procesů. →→ Upravit rozpočtová pravidla s ohledem na avizovanou změnu pravidel MŠMT a na vnitřní potřeby a cíle MU v souladu s dlouhodobým záměrem. 81 Závěr 6 Plán 2017 23 %Vlastní zdroje a doplňková činnost 1 357 755 5 %Čerpání fondů 311 502 29 %Příspěvek na  vzdělávací činnost 1 754 608 12 %Ostatní veřejné prostředky na vzdělávání 750 788 10 %Institucionální podpora VaV 629 020 21 %Ostatní veřejné prostředky na VaV 1 239 269 6 042 942Celkem plánovaných neinvestičních výnosů v tis. Kč 82 Závěr 6 Zpráva auditora Příloha 1 84 Zprávaauditora 85 Zprávaauditora 86 Zprávaauditora 87 Zprávaauditora 88 Zprávaauditora BOZP bezpečnost a ochrana zdraví při práci CEITEC CŘS Středoevropský technologický institut – Centrální řídící struktura CEITEC MU Středoevropský technologický institut – Masarykova univerzita COST CZ program mezinárodní spolupráce ve vědeckém a technickém výzkumu CRA Campus Residential Area CŽV celoživotní vzdělávání DČ doplňková činnost EDS evidenční dotační systém EET elektronická evidence tržeb EHP Evropský hospodářský prostor ES Evropské společenství ESF Ekonomicko-správní fakulta MU ESF Evropský sociální fond EU Evropská unie EUREKA program mezinárodní spolupráce ve výzkumu a vývoji EÚD Evropský účetní dvůr FF Filozofická fakulta MU FMN finanční mechanismy Norska FP rámcový program EU FPP fond provozních prostředků FRIM fond reprodukce investičního majetku FRVŠ fond rozvoje vysokých škol FÚ finanční úřad FÚUP fond účelově určených prostředků GA ČR Grantová agentura České republiky H2020 Horizont 2020 – rámcový program pro výzkum a inovace EU HS hospodářské středisko HV výsledek hospodaření I ukazatel I – rozvojové programy INFORMACE program Informace – základ výzkumu INGO II program mezinárodní spolupráce ve výzkumu a vývoji INV kapitálové (investiční) prostředky na reprodukci dlouhodobého majetku IP institucionální podpora ISPROFIN Informační systém programového financování JMK Jihomoravský kraj KaM koleje a menzy KONTAKT II program mezinárodní spolupráce ve výzkumu a vývoji LLP program celoživotního vzdělávání MO Ministerstvo obrany ČR MŠMT Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy ČR MU Masarykova univerzita NAP národní akční plán NEI neinvestiční prostředky NKÚ Nejvyšší kontrolní úřad NPU I Národní program udržitelnosti I OKP osobní kompeteční portfolio OON ostatní osobní náklady (dohody) OP operační program OP PI Operační program Podnikání a inovace OP VK Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost OP VaVpI Operační program Výzkum a vývoj pro inovace OP VVV Operační program Výzkum, vývoj a vzdělávání PO prioritní osa PdF Pedagogická fakulta MU PrF Právnická fakulta MU PřF Přírodovědecká fakulta MU RMU Rektorát MU RUV Registr uměleckých výstupů SKM Správa kolejí a menz SoMoPro The South Moravian Programme for Distinguished Researchers SR státní rozpočet SW software SZNN stroje a zařízení nezahrnované do nákladů TA ČR Technologická agentura České republiky UC univerzitní centrum ÚSC územně samosprávné celky VaV výzkum a vývoj VKS vnitřní kontrolní systém VRS výukové a rekreační středisko VŠ vysoká škola VVŠ veřejná vysoká škola VZaLS vysokoškolské zemědělské a lesní statky ZC zůstatková cena majetku (účetní) Seznam zkratek 90 Příloha 2 Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity za rok 2016 Vydala Masarykova univerzita v roce 2017 Editorka: Lenka Hrdličková, Oddělení financování, Rektorát MU Obsahová a redakční spolupráce: Tomáš Komárek Produkce: Pavla Hudcová, Odbor vnějších vztahů a marketingu, Rektorát MU Design ediční řady: Milan Katovský, Kateřina Katovská Grafický návrh a DTP: Milan Katovský, Pavel Kotrla 1., elektronické vydání, 2017 ISBN 978-80-210-8647-0 ISBN 978-80-210-8645-6 (brož. vaz.) 9 42 10 869 131 8429 471 431 4963 1969 6408 www.muni.cz ©Masarykovauniverzita,2017