MUNI|RECETOX
SCI
Pokyn feditele RECETOX ¢. 1/2023
K ZAJISTENT FINANCNI KONTROLY V CENTRU
RECETOX
A wv r w r
MUNI [RECETOX
SCI
Utel pokynu a vztah k ostatnim normam
Uéelem pokynu k zajisténi financni kontroly v Centru RECETOX (,,dale v textu také »metodicky
pokyn® a ,,Centrum®) je stanoveni postupt pro zajisténi finanéni kontroly v Centru RECETOX,
ktera ptimo souvisi s obéhem wcetnich dokladi a je realizovina procesy takzvané fidici kontroly ve
smyslu zakona ¢. 320/2001 Sb., o finanéni kontrole ve vefejné spravé a rozdéleni roli a
odpovédnosti mezi jednotlivé osoby podilejici se na finanéni, vécné a fdici kontrole.
Tento metodicky pokyn je doplnkovym dokumentem ke smérnici Pfirodovédecké fakulty
¢. 1/2013 Zajisténi financni kontroly na Pfirodovédecké fakulté, ve znéni uéinném od 4.10.2019.
Clanek 1
Finanéni kontrola
(1) Nastaveni finan¢ni kontroly v Centru RECETOX
Finanéni kontrola v Centru RECETOX se vzdy ridi nasledujicimi zasadami:
a)
b)
d)
g)
Reditele centra pit vykonu financni kontroly zastupuje jeho zistupce dle ¢lanku 3, odst. 7,
Organizac¢niho fadu Centra;
Pokud dochazi k soubéhu roli podle pravidel uvedenych nize, musi byt finanéni kontrola
nastavena tak, aby vedouci pracovnici figurovali ve vyssi rolich, tzn. v roli piikazce operace
nebo spravce rozpoétu;
©) Pro potieby spravy podpisii v rami finanéni kontroly je oddélenim lidskych zdroji Centra
RECETOX vedena evidence podpisovych vzori. Ta obsahuje jméno, pijmeni a podpisové
vzory zaméstnanci (vlastnorucni podpis);
Aktualizace Podpisového archu Centra probiha vzdy pii zafazeni dali osoby do nékteré
z roli financ¢ni kontroly v rimci pracovist' Centra RECETOX. Za tuto aktualizaci v pripadé
zakazek svéfenych projektovému oddéleni odpovidi vedouci projektového oddéleni, za
centrilni zakazky odpovida operaéni feditel.
Nastaveni kontroly zakizky a zména finanéni kontroly zakizky musi byt
elektronicky schvalena vSemi ucastniky finanéni kontroly v INET v aplikaci ,,Schvalovini a
elektronické podepisovani dokumenta.
Soucasti elektronické Zadosti o schvaleni bude vzdy vyplnény pravodni list k zakazce
vaktualné platné verzi zvefejnéné na webovych strankach Pirodovédecké fakulty a
podpisovy arch obsahujici viastnorucni podpisovy vzor viech ucastniki finanéni kontroly za
Centrum RECETOX Vsichni uvedeni ucastnici finanéni kontroly musi zadost o schvaleni
elektronicky schvalit pied zavedenim zakazky nebo jeji zmény do téetniho systému.
Podpisovy arch v aktualni verzi bude k dispozici Ekonomickému oddéleni a Petsonalnimu
oddéleni dekanitu Prirodovédecké fakulty v podobé skenu originalniho dokumentu.
MUNI|RECETOX
SCI
(2) Pravidla nastavovani ekonomické finan¢ni kontroly
Nizev Pravidla pro stanoveni povéfenych osob Financni kontroly
Pitkazce Rozpocet pracovisté RECETOX Reditel Centra Zastupce feditele
operace (318000) Centra
Rozpocet svéfeny organizacni jednotce Vedouci piimy nadfizeny
(DKRVO, PVC, FPP, IRP, 1128, atp.) pracoviste vedouctho
dlepracoviste
organizacni
struktury
Centra/zastupce
reditele
svéteného projektu (vc. Resitel projektuRozpocet piimy nadfizeny
doplnkové cinnosti), kdy je rozpocet (uréen na zakladé resitele dle
svéfen pouze jedné organizacni Povéreni fesitele
organizacni
nebojednotce/vyzkumné skupiné projektu struktury Centra
osoba odpovédna
za plnéni dila)
Rozpocet svéreného projektu (ve. Vedouct pfimy nadiizeny
doplikové cinnosti), kdy je rozpocet pracoviété/Resitel vedouctho
sveéren vice dleorganizac¢nim projektu v Centru pracoviste
jednotkam/vyzkumnym skupinam RECETOX (urcen organizacni
na zakladé struktury
Povéreni fesitele Centra/zastupce
nebo fediteleprojektu
osoba odpovédna
za plnéni dila)
Spravce Rozpocet pracovisté RECETOX Operacni feditel Zastupce
rozpoctu (318000) -
operacniho
reditele
Rozpocet svéfeny organizacni jednotce Operacni feditel Zastupce
(DKRVO, PVC, FPP, IRP, 1128, atp.) operacniho
feditele/ ekonom
projektu v
pfipadé soubéhu
roli
Rozpocet svéreného projektu (ve. Ekonom projektu Koordinator
doplitkové cinnosti) projektu
Mu
SC
NI|RECETOX
I
(3) Pravidla nastavovani personalni finanéni kontroly
Nazev Pravidla pro stanoveni povéfenych osob Finanéni kontroly
operace 318000) feditele centra
Rozpocet svéfeny organizacni jednotce Vedouci primy nadfizeny
(DKRVO, PVC, FPP, IRP, 1128, atp.) pracovisté vedouciho
pracoviste dle
organizacni
struktury
Centra/zastupc
e feditele
Rozpocet svéfeného projektu (ve. Resitel projektu pfmy nadfizeny
dopliikové cinnosti), kdy je rozpocet (uréen na zakladé fegitele dle
svéfen pouze jedné organizaéni Povéfeni
organiza¢ni
osoba odpovédna Centra
za plnéni dila)
doplikové cinnosti), kdy je rozpocet pracovisté/Resitel vedouciho
svéfen vice otganizacnim projektu v Centru pracovisté dle
jednotkam/vyzkumnym skupinim RECETOX (urcen organizacni
na zakladé struktury
Povéfeni fesitele Centra/zastupc
projektu nebo e feditele
osoba odpovédna
za plnéni dila)
Spravce Rozpocet pracovisté RECETOX Operaéni feditel Zastupce
rozpoctu (318000) -
operacniho
reditele
Rozpocet svéfeny organizacni jednotce Operaéni feditel Zastupce
(DKRVO, PVC, FPP, IRP, 1128, atp.) operacniho
reditele/koordi
nator (v ptipadé
soubé¢hu roli)
doplinkové cinnosti) projektu dle otganizadni
struktury
Centra
/koordinator
projektu (v
piipadé
Piikazce ZastupceRozpocet pracovisté RECETOX Reditel centra
jednotce/vyzkumné skupiné projektu nebo struktury
v piimy nadfizenyRozpocet svéfeného projektu (vé. Vedouci
piimy nadfizenyRozpocet ¢feného projektu (v¢. Koordinator
soubéhu roli)
MUNI [RECETOX
SCI
(4) Povinnosti osob podilejicich se na finan&ni kontrole
a) Prikazce operace
Je zodpovedny za obsahovou souvislost uskutedfiovaného vydaje s ucelem dotace nebo
jineho zavazku ¢i uplatnéni naroku pohledavky pied vznikem smluvniho vztahu i po vzniku
zavazku.
b) Spravce rozpocétu
Provadi pfedbéZnou kontrolu pied uzavienim smluvniho vztahu (pracovni smlouvy, DPP,
DPC, rimcové smlouvy, kupni smlouvy, objednavky, cestovni piikazy, hotovostni nakupy)
a to zejména ve vztahu k uznatelnosti nikladu, ucelu dotace Cl splnéni jiného zavazku a
stanovenému rozpoctu zakazky pro dany rok. Provadi finanéni kontrolu po vzniku zivazku.
Kontroluje spravnost dat na piijatych/vydanych fakturich a opravnych daniovych dokladech,
dokladech hotovostnich nakupi, zavazki vyplyvajicich z pracovné pravnich vztahd, a to
zejmena ve vztahu k uznatelnosti nakladu, ucelu dotace splnéni jiného zavazku a
stanovenému rozpoctu zakazky pro dany rok.
Kontroluje, ze k faktuie jsou k pfiloZzeny potiebné ptilohy (doklad o pievzeti, piejimaci
protokol, dodaci list), piipadné je pfevzeti plnéni potvrzeno piimo na faktufe, podpisem
zaméstnance odpovédnym za pievzeti plnéni.
Clanek 2
ZivéreCna ustanoveni
1. Vykladem a kontrolou jednotlivich ustanoveni Metodického Pokynu je povéfen feditel
Centra RECETOX.
2. Zaméstnanci podilejici se na schvalovacim procesu maji povinnost v piipadé své
nepfitomnosti nastavit za svou osobu v systému INET svij zastup a schvalovani provadét
bezodkladné.
3. Tento metodicky pokyn nabyva Gcinnosti dne 1. ervence 2023.
V Brné dne 26.6. 2023
biProf. RNDx. ana Klanova, Ph.D.
Centra RECETOX