Přednáška č.8 Důchodové systémy Obecná charakteristika důchodových systémů Hlavními faktory pro změny důchodových systémů: ► demografické změny ► změna sociálních hodnot ► náklady systému Hlavním cílem změn: ► poskytnout adekvátní sociální ochranu občanů ve stáří ► stimulace nebo alespoň nebránění ekonomickému růstu Obecná charakteristika důchodových systémů Kriteria pro uspořádání důchodových systémů: ► Státní garance ► Osobní rozsah systému ► Účast osob ► Financování ► Vztah příspěvků a dávek ► Dávková konstrukce ► Solidarita ► Daňová úprava ► Správa systému Obecná charakteristika důchodových systémů Nejdůležitější z celé řady kritérií pro členění důchodových systémů je: a) Vztah mezi příspěvkem a dávkou ► příspěvkově definovaný systém (DC) ► dávkově definovaný systém (DB) b) Způsob financování ► průběžné (PAYG) ► kapitálové (fondové) Obecná charakteristika důchodových systémů Kombinace zmíněných alternativ generuje možná uspořádání penzijního systému: • Dávkově definovaný, průběžně financovány (PAYG DB) • Příspěvkově definovaný, průběžně financovaný (NDC) • Příspěvkově definovaný, kapitálově financovaný (FDC) • Dávkově definovaný, kapitálově financovaný Obecná charakteristika důchodových systémů Používané systémy důchodového zabezpečení v ekonomicky rozvinutých zemích jsou třípilířového charakteru: ► První pilíř - státem garantovaná penze ► Druhý pilíř – kapitálově financovaný ► Třetí pilíř - soukromé aktivity občanů (komerční životní pojištění,) Obecná charakteristika důchodových systémů Obecná charakteristika důchodových systémů Současný stav penzijního systému České republiky ► Stav před 1989 – financování ze státního rozpočtu ► Po roce 1989 Zákon č. 589/1992 Sb. o pojistném na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 88 dvoupilířový penzijní systém • 1. pilíř (PAYG) - vysoká solidarita, příjmová redistribuce b) 3. pilíř - dobrovolné penzijní připojištění Současný stav penzijního systému České republiky Částečné reformy 90. let ► v roce 1995 byl přijat nový zákon o důchodovém pojištění ► zavedení postupného zvyšování důchodového věku ► zrušeny výhody některých povolání ► vyšší postihy za předčasný odchod do důchodu ► dodatky z roku 1997 snížily zhodnocení mzdové báze pro nepříspěvkové období pro studenty a zpřísnily pravidla pro indexaci ► 2001 byly dále posíleny postihy za předčasný odchod do důchodu Současný stav penzijního systému České republiky Finanční rovnováha veřejného PAYG systému v letech 1994-2000 (v % / HDP): Zdroj: Vlastní výpočty, Ministerstvo práce a sociálních věcí ČR Současný stav penzijního systému České republiky Základní charakteristika hodnot PAYG systému vůči HDP Zdroj:Vlastní výpočty,Ministerstvo práce a sociálních věcí ČR Současný stav penzijního systému České republiky Neudržitelnost současného modelu Hlavním problémem je dlouhodobé financování, které významně ovlivňují demografické faktory Graf č.1.: Srovnání vývoje počtu obyvatel podle různých predikcí Současný stav penzijního systému České republiky Graf č.2.: Srovnání vývoje počtu osob starších 65 a 85 let podle různých predikcí Současný stav penzijního systému České republiky Graf č.3.: Srovnání vývoje indexu závislosti (65+/20-64) podle různých predikcí Současný stav penzijního systému České republiky Graf č.4.: Každoroční bilance státního důchodového systému Současný stav penzijního systému České republiky Graf č.5.: Vývoj nerovnováhy systému důchodového pojištění při neprovedení reforem Penzijní systém Německa ► Německo patří mezi zakladatele novodobého sociálního pojištění ► Třípilířový důchodový systém I pilíř tvoří tzv. systémy dle pravidla § zákonné důchodové pojištění se třemi oblastmi § pojištění státních úředníků § důchodové pojišťovací systémy pro podnikatele a svobodná povolání výše příslušného důchodu závisí na výšce příspěvkově povinného příjmu, který pojištěnec dosáhl, a době povinnosti být pojištěn Penzijní systém Německa II. pilíř tvoří podnikové připojištění, které platí podnikové pojišťovací systémy § různé formy podnikového pojištění pro pracovníky privátní sféry, § dodatečné pojištění pro zaměstnance veřejné sféry. § úlohou druhého pilíře je poskytovat doplňující příjem v důchodovém věku § tzv. systém účetních rezerv Penzijní systém Německa III. pilíř privátní pojištění - jsou podporovány různé formy soukromého pojištění, výdaje na toto pojištění jsou daňově uznatelné Penzijní systém Velké Británie Důchodový systém dvoupilířový - skládá ze státní složky a z privátní složky I. pilíř důchodového zabezpečení — Státní důchody § VB má jeden z nejnižších podílů státních důchodů v Evropě § Státní systém se skládá ze dvou složek, z plošné dávky a dávky odvozené z výdělků. § Tyto dávky se vyplácejí pouze zaměstnancům a ne osobám samostatně výdělečně činným Penzijní systém Velké Británie II. pilíř důchodového zabezpečení — Soukromé penzijní fondy ► Nejpropracovanější důchodový systém v Evropě (95 % pracujících) ► Z hlediska řízení a kontroly lze fondy ve Velké Británii rozdělit na dvě skupiny: § podnikové (korporativní) fondy § oddělené (segregované) fondy ► Regulace investic fondů je do značné míry pouze rámcová ► Fondy musí investovat obezřetně, respektovat zájmy pojištěnců. ► Většina penzijních schémat ve Velké Británii je dávkově definovaná Penzijní systém Polska ► Polský důchodový systém je založen na třech základních pilířích: § I. pilíř - reformovaného důchodového systému je povinný; jedná se o příspěvkově určený průběžný systém s osobními fiktivními účty. § II. pilíř - je rovněž povinný, který je spravovaný penzijními fondy § III. pilíř plní úlohy dobrovolného zabezpečení na období důchodového věku a je rovněž spravován penzijními fondy ► Stát garantuje vyplácení minimální penze po dosažení důchodového věku ► Celkové odvody tvoří více než 32 % hrubé mzdy Penzijní systém Polska Výsledky realizované polské důchodové reformy: § vysoká koncentrace trhu v rámci II. Pilíře § obliba kapitálové formy spoření § fondy s největším počtem účastníků neměly velký základní kapitál oproti fondům s menším počtem účastníků Penzijní systém Maďarska ► Maďarský důchodový systém je koncipován jako třípilířový § I. pilíř - základem se stal částečně zreformovaný, dávkově definovaný a průběžně financovaný systém § II. pilíř - fondový, financovaný v rámci povinných odvodů § III. pilíř je dobrovolné penzijní spoření Penzijní systém Maďarska Výsledky realizované reformy penzijního systému: ► již od začátku reformy byl trh v rámci II. pilíře silně koncentrován ► tři roky po reformě byl trh nasycen a rozdělen ► do PAYG se vrátila pouze zanedbatelná část účastníků