1 BANKOVNÍ SOUSTAVA ČR, JEJÍ STRUKTURA, TYPY BANK, ÚLOHA A POSTAVENÍ CB A KB Bankovní soustava = souhrn bank působících v určitém teritoriu, zpravidla v určité zemi. V ČR dvoustupňová BS - oddělení makroekonomické funkce (zabezpečuje CB) a mikroekonomické funkce (doména sítě KB). - první stupeň tvoří centrální emisní banka, - druhý stupeň tvoří obchodní a další banky. Charakteristika českého BS: * založen na typu univerzálního bankovnictví, * banky se z hlediska právního rámce od sebe příliš neliší, * oligopolní tržní struktura (dominantní roli hrají velké banky), * při budování BS představa, že v rámci univerzálního bankovnictví budou v ČR vytvářeny různé druhy bank, jejichž činnost se bude do značné míry odlišovat - rozdíly: * přímo z legislativního rámce (pr. úprava stav. spořitelen a úvěrových družstev), * ze záměrné specializace určité banky pouze pro některé činnosti. * v ČR nebyly zřízeny veřejnoprávní banky jako např. v Německu či Rakousku. Podle zákona o bankách převládají banky zaměřené na maximalizaci zisku, problémem riziko. od počátku přijat princip volného vstupu do bankovnictví, banky získaly privilegované postavení ve srovnání s ostatními podnikatelskými subjekty (pomoc velkým bankám v případě potíží), významným problémem bylo, zda banky vlastněné státem jsou dostatečným garantem stability celého BS a transformačního procesu nebo zda má stát možnost banky ovlivnit i bez kapitálové účasti prostřednictvím bankovního dohledu, legislativou a nástroji měnové politiky, v zájmu stability bankovního systému ČR vznikla naléhavá potřeba adekvátního systému právní ochrany. Důležitým prvkem tohoto systému ochrany se stal zákon o bankách. V této souvislosti vyvstal problém, zda v zákoně o bankách upřednostnit ochranu volného podnikání nebo ochranu občanů jako vkladatelů. stabilita BS od počátku 90. let závislá na výkonu české ekonomiky; vysoký podíl BS na HDP a objem domácích úvěrů; vysoká zadluženost ekonomiky odrazem nefunkčního kapitálového trhu, problém provázanosti bank a ostatní ekonomiky - banky vlastníky podniků či investičních fondů. TYPY BANK Z hlediska vlastnictví: a) státní - slouží k zajištění státních zájmů v určitých oblastech, popř. se zabývají poskytováním bank. služeb, které jsou z podnikatelského hlediska pro ostatní banky nezajímavé. b) družstevní – jsou zřizovány a vlastněny skupinami družstevníků na svépomocném principu, který je uplatňován zejména při poskytování úvěru a podpory hospodaření vlastníků banky (členů družstva). Jsou to často banky malé nebo střední velikosti. Obvykle nemají statut banky (družstevní záložny). c) soukromé – jsou nejvýznamnější složkou bankovní soustavy, v ČR mohou působit pouze ve formě a.s., * Banky s převážně českou majetkovou účastí * Banky s převážně zahraniční majetkovou účastí * Pobočky zahraničních bank * Banky působíci na principu jednotného evropského pasu * Banky v nucené správě Banky bez licence: · Banky v likvidaci nebo konkurzu: Kreditní a průmyslová banka, Banka Bohemia, AB banka, Česká banka, První slezská banka, Kreditní banka, Realitbanka, COOP banka, Velkomoravská banka, Agrobanka, Bankovní dům Skala, Ekoagrobanka, Evrobanka, Pragobanka, Universal Banka, Moravia Banka, · Banky bez licence z důvodu nezahájení činnosti: West Deutsche Landesbank, · Banky bez licence z důvodu fúze s jinou bankou: Poštovní banka, Bank Austria, HYPO Bank, Foresbank, Erste Bank Sparkassen, Banka Haná, Bank Austria Creditanstalt. Z hlediska zaměření jejich činnosti: a) univerzální banky – vykonávají zpravidla všechny druhy bankovních operací, mohou se specializovat na jistý okruh klientely, b) specializované banky – zaměřují se na určitý okruh bankovních služeb, nejčastěji: · akceptační banka – akceptuje pro své klienty zpeněžitelné tituly na peněžním trhu (akcept směnky – akceptační úvěr), · clearingová banka – vede clearingové účty pro účastnické banky, eviduje a kompenzuje jejich vzájemné pohl. a záv., · depozitní banka – specializuje se na vkladové operace a na poskytování krátkodobých úvěrů , · devizová banka – vykonává devizové operace, zejména platební styk a krátkodobé úvěrování ve vztahu k zahraničí, · eskontní banka – specializuje se na eskont směnek a jejich reeskont v emisní bance, · hypoteční banka – poskytuje dlouhodobé úvěry zajištěné nemovitým majetkem dlužníka (pozemky, budovy), · investiční banka – specializuje se na financování, úvěrování a kontrolu investic, · komunální banka – poskytuje bankovní služby orgánům místních samosprávných celků, úvěruje jejich rozpočty, pomáhá jim získávat zdroje prodejem komunálních obligací apod., · lombardní banka – poskytuje bank. úvěry zajištěné movitým majetkem dlužníka (zboží, CP, šperky, drahé kovy, …), · splátková banka – specializuje se na poskytování spotřebních úvěrů, · záruční banka – specializuje se na poskytování bankovních záruk, · žírová banka – specializuje se na zprostředkování bezhotovostních plateb, · stavební spořitelna – specializuje se na stavební spoření. ÚLOHA A POSTAVENÍ CENTRÁLNÍ BANKY ČNB je právnickou osobou se sídlem v Praze (nezapisuje se do OR). Nejvyšším řídícím orgánem ČNB je bankovní rada ČNB. Bankovní rada je sedmičlenná, vydává opatření ČNB, členy jmenuje (na dobu 6 let) na návrh vlády prezident. Podle zákona o ČNB je hlavním cílem centrální banky péče o cenovou stabilitu. V předchozí úpravě ZČNB byla tímto cílem péče o měnovou politiku, tedy širší pojem - stabilita měny vyjadřuje jak stabilitu vnitřní – inflace, tak i vnější. Za tímto účelem ČNB: · vydává bankovky a mince, · řídí peněžní oběh, platební styk a zúčtování bank a pečuje o jejich plynulost a hospodárnost, · vykonává dohled nad prováděním bankovních činností a pečuje o bezpečné fungování a účelný rozvoj bankovního systému v ČR, ČNB podporuje obecnou hospodářskou politiku vlády, pokud tím není dotčen její hlavní cíl. Funkce centrální banky: · emise hotovostního oběživa · banka bank – poskytování úvěrů, přijímání vkladů, zajišťování clearing. zúčtování mezi bankami, obchody s devizami aj. · realizace měnové politiky – čímž provádí péči o stabilitu měny; prostřednictvím nástrojů a opatření ovlivňuje nabídku peněz, resp. úrokové sazby a měnový kurz. · banka státu (vlády) – vede účty státu, vystupuje jako agent státu na finančním trhu při emisi státních CP, spravuje státní dluh, spravuje měnové rezervy, je poradcem vlády v měnových otázkách apod. · zastupování země v mezinárodních finančních a měnových institucích – jako je MMF, Světová banka apod. CB také uzavírá mezinárodní platební a jiné dohody se zahraničními bankami a mezinárodními finančními institucemi. · provádění bankovní regulace a dohledu – stanovení podmínek pro podnikání v oblasti bankovnictví, kontrola dodržování těchto podmínek a vývoje celého bankovního systému včetně přijímání opatření k zajištění nápravných opatření. ČNB vykonává dohled nad: a) činnostmi bank, poboček zahraničních bank a konsolidačních celků, jejichž součástí je banka se sídlem v ČR a nad bezpečným fungováním bankovního systému b) činností jiných osob než bank, které mají povolení podle zvláštních právních předpisů c) bezpečným, spolehlivým a efektivním fungováním platebních systémů. Nástroje CB: a) přímé - administrativní, omezující volné tržní hospodářství * pravidla likvidity – centrální banka určuje obchodním bankám, jaká má být struktura aktiv a pasiv a vazba mezi nimi. Patří sem například ukazatel kapitálové přiměřenosti. Kapitálová přiměřenost – poměr bankovního kapitálu k sumě rizikově vážených aktiv a mimobilančních úvěrových ekvivalentů (podrozvahové položky rozvahy) = 8 % § povinné vklady - povinné vedení běžných účtů státních institucí u centrální banky. * úvěrové kontingenty – určení limitních úvěrů a úvěrových stropů. Patří mezi velmi razantní přímé nástroje. Souvisí s problémem uvěrové angažovanosti bank. Vztahují se k vázaným limitům úvěrů, které OB může poskytnou jednomu nebo skupině propojených klientů, akcionářů a svým pobočkám. Sleduje se tak diverzifikace aktiv a zajištění úvěrového rizika. Překročení → sankce CB. b) nepřímé - využívají tržních zákonů a plošně působí na ostatní subjekty finančního trhu * Úvěry centrální banky § Diskontní úvěry - diskontní sazba (2,75 % - únor 2008) – úroková sazba, za kterou si mohou komerční banky půjčit peníze od centrální banky. Centrální banka výší této sazby ovlivňuje peněžní zásobu komerčních banka. § Repo operace (2T repo sazba 3,75 % - únor 2008) – Při repo operacích centrální banka přijímá od bank přebytečnou likviditu a na oplátku jim předává dohodnuté cenné papíry. Obě strany se zároveň zavazují, že po uplynutí doby splatnosti centrální banka jako dlužník vrátí věřitelské bance zapůjčenou jistinu zvýšenou o dohodnutý úrok a věřitelská banka vrátí poskytnuté cenné papíry. Základní doba trvání těchto operací je 14 dní, úrok při této operaci je nazýván repo sazbou (refinanční sazbou). § Lombardní sazba (4,75 % - únor 2008) – lombardní úvěr, jištěn zástavou CP * Operace na volném trhu - Centrální banka nakupuje a prodává na volném peněžním trhu státní cenné papíry (převážně státní pokladniční poukázky, popř. státní dluhopisy). * Povinné minimální rezervy (2 %) – povinnost držet na svém účtu u ČNB určitý předem stanovený objem likvidních prostředků * Konverze a swapy cizích měn - Centrální banka nakupuje a prodává cizí měny za koruny obchodním bankám. Konverze - promptní obchod bez následných zpětných operací (teď prodám (nakoupím) v aktuálním kurzu). Swap - kombinace promptního obchodu s následnou zpětnou operací (teď prodám (nakoupím) za aktuální kurz a zároveň uzavírám smlouvu o budoucím zpětném odkupu (prodeji) za předem dohodnutý kurz). Vztah ČNB k vládě: · nezávislost na vládě, jiných správních úřadech a orgánech územní samosprávy, · ČNB nemá zákonodárnou iniciativu, · návrhy zákonných úprav (měny, peněžního oběhu a trhu, platebního styku) uplatňuje prostřednictvím vlády, · ČNB zaujímá stanoviska k návrhům předkládaným k projednání vládě, které se dotýkají působnosti ČNB, · ČNB plní poradenskou funkci vůči vládě v záležitostech měnově politické povahy a bankovnictví, · guvernér ČNB je oprávněn zúčastnit se schůzí vlády, na nichž má poradní hlas, · jednání bankovní rady se může zúčastnit s hlasem poradním pověřený člen vlády, · ČNB může vydávat právní předpisy k zajištění: Ø jednotného platebního styku mezi bankami a zúčtování na jejich účtech Ø k používání platebních prostředků bankami o platebním styku Ø k vymezení zásad bankovního informačního systému ÚLOHA A POSTAVENÍ KOMERČNÍCH BANK Většina bank v ČR je univerzálního typu. Obchodní banky jsou zřizovány jako bankovní instituce, které jsou ziskově orientovanými podnikatelskými subjekty. Při své činnosti se řídí 3 základními zásadami rentability, likvidity a jistoty. Zákon o bankách považuje za banku právnickou osobu, která současně splňuje všechny stanovené podmínky: · je akciovou společností se sídlem v ČR, · přijímá vklady od veřejnosti, · poskytuje úvěry, · k přijímání vkladů a poskytování úvěrů má povolení působit jako banka. (Na území ČR mohou působit i pobočky zahraničních bank na základě povolení uděleného podle zákona o bankách, o udělení povolení rozhoduje ČNB) 3 základní funkce bank: 1. finanční zprostředkování – přesun kapitálu do těch oblastí, oborů, podniků, kde je jeho zhodnocení nejvyšší a tudíž nejefektivnější. Při finančním zprostředkováním provádějí banky transformaci kapitálu: · kvantitativní – banky získávají zdroje v jiné výši, než jaká je následně výše jejich jednotlivých pohledávek, · časovou – banky získávají zdroje s odlišnou dobou splatnosti, než jaká je splatnost jejich aktiv, · teritoriální – banky získávají zdroje a na druhé straně umísťují svá aktiva v odlišných teritoriích, · z hlediska obchodovatelnosti – banky proti sekundárně neobchodovatelným, relativně málo likvidním aktivům, které drží ve svém portfoliu, emitují sekundárně obchodovatelné, často velmi likvidní produkty, · z hlediska úvěrového rizika – vyplývá z rozdílného úvěrového rizika bankovních aktiv a pasiv , · měnovou – banky získávají zdroje v jiné měně, než v jaké jsou denominovány aktiva. 2. emise bezhotovostních peněz - představme si, že určitý subjekt A vlastní tisícikorunovou bankovku, kterou se rozhodne uložit v bance. Banka takto získané peníze využije pro poskytnutí úvěru subjektu B ve výši 1 000,- Kč. Ten využije peníze a zaplatí jimi svému obchodnímu partnerovi C, subjekt C získané peníze nepotřebuje a uloží je na svůj účet v bance. Ty banka opět využije pro poskytnutí úvěru – objem peněz se zdvojnásobil. 3. provádění bezhotovostního platebního styku – banky tím, že vedou účty pro velký počet svých klientů, mohou provádět jejich vzájemné platby pouhým účetním převodem bez potřeby převodu hotovostních peněz Další činnosti banky: investice do CP na vlastní účet, finanční pronájem, platební styk a zúčtování, poskytování záruk, otevírání akreditivů, obstarávání inkasa, poskytování bankovních informací atd. Zvláštní činnosti banky: Jde o činnosti, které může banka vykonávat, ale musí mít další speciální povolení. Zde patří např. vydávání CP a finanční makléřství (tj. zprostředkování obchodů s CP nebo devizovými prostředky).