Katedra práva
4.2.2014
Tento studijní materiál byl vytvořen jako výstup z projektu č. CZ.1.07/2.2.00/15.0189.
Osobní finace
Platební styk
Ing. Gabriela Oškrdalová, Ph.D.
e-mail: oskrdalo@econ.muni.cz
www.econ.muni.cz
G.Oškrdalová: Osobní finance 2
Platební styk
 platební styk a jeho klasifikace
 hotovostní platební styk
 bezhotovostní platební styk
 elektronické bankovnictví
www.econ.muni.cz
G.Oškrdalová: Osobní finance 3
Platební styk a jeho klasifikace
 vymezení
 klasifikace:
- forma peněz použitých k úhradě – hotovostní platební styk, bezhotovostní
platební styk
- teritorium transakce – tuzemský platební styk, zahraniční platební styk, *
přeshraniční platby
- počet bank v transakci – vnitrobankovní platební styk, mezibankovní platební
styk
- rychlost platby – standardní platební styk, expresní platební styk
www.econ.muni.cz
G.Oškrdalová: Osobní finance 4
Hotovostní platební styk
 použití
 výhody a nevýhody
 omezení
zákonné omezení od r. 2004 – platby (až na zákonné výjimky) nad 15 000
EUR a jejich ekvivalent v domácí měně musí být prováděny bezhotovostně
(úprava platná do 26.5.2011)
aktuálně dle zákona „Poskytovatel platby, jejíž výše překračuje částku 350 000
Kč, je povinen provést platbu bezhotovostně; ….“ (až na výjimky stanovené
zákonem, podrobněji viz zákon č. 254/2004 Sb., o omezení plateb v hotovosti
a o změně zákona o správě daní, v platném znění)
www.econ.muni.cz
G.Oškrdalová: Osobní finance 5
Hotovostní platební styk - účastníci
Účastníci Činnost
zákazníci
-fyzické i právnické osoby
-nadace
-ostatní
- výběr hotovosti, kterou dávají dále do oběhu při platbách za zboží a služby
- vklad hotovosti na bankovní či jiné účty
obchodníci
-podnikatelé
-právnické osoby
- příjem hotovosti od zákazníků při platbách za zboží a služby
- vklad hotovosti na bankovní či jiné účty
- výběr hotovosti
komerční banky - příjem hotovosti
- zprostředkování hotovostního platebního styku mezi příjemcem
a plátcem
- odvod přebytečné hotovosti do centrální banky
centrální banka - příjem hotovosti a její kontrola a třídění na bankovky a mince schopné dalšího oběhu
a pro další oběh neupotřebitelné, které jsou následovně staženy z oběhu a zničeny
- zavádění nových bankovek a mincí do oběhu
Zdroj: MÁČE, M. Platební styk klasický a elektronický. Praha : Grada Publishing, 2006,
s. 36, upraveno
www.econ.muni.cz
G.Oškrdalová: Osobní finance 6
Hotovostní platební styk
 klasická hotovostní platba
 složení hotovosti ve prospěch účtu příjemce
 výběr hotovosti
 poukaz k výplatě hotovosti z účtu
 šek k výplatě
 výběr bankovní platební kartou prostřednictvím bankomatu,
na pokladně banky nebo při placení platební kartou v obchodě
www.econ.muni.cz
G.Oškrdalová: Osobní finance 7
Vnitrostátní poštovní poukázky
 poštovní poukázka A
 poštovní poukázka A – Daňová složenka (* skončila k 31. 12. 2010 a není již
na pobočkách České pošty přijímána, důvod - ukončení smluvního vztahu ze
strany MF ČR. Platby na účty všech finančních a celních úřadů lze dnes hradit
prostřednictvím stávajícího platebního dokladu Poštovní poukázka A)
 poštovní poukázka A – doklad V
 poštovní poukázka B
 poštovní poukázka C
 poštovní poukázka D
www.econ.muni.cz
G.Oškrdalová: Osobní finance 8
Poštovní poukázka A
Zdroj: ČESKÁ POŠTA, Poštovní poukázka A,
http://www.ceskaposta.cz/cz/sluzby/penezni-sluzby/cr/postovni-poukazka-a-id254/
www.econ.muni.cz
G.Oškrdalová: Osobní finance 9
Poštovní poukázka C
Zdroj: ČESKÁ POŠTA, Poštovní poukázka C,
http://www.ceskaposta.cz/cz/sluzby/penezni-sluzby/cr/postovni-poukazka-c-id257/
www.econ.muni.cz
G.Oškrdalová: Osobní finance 10
Vnitrostátní poštovní poukázky – doplňkové služby
 dodejka
 dodání do vlastních rukou
 dodání do vlastních rukou výhradně jen adresáta
 termínovaná výplata
 změna místa dodání / dosílka – poukázaná peněžní částka může být dodána v
jiném místě než uvedeném v poštovní adrese, jestliže se o novém místě pobytu
nebo o novém sídle adresáta pošta dozvěděla od adresáta nebo jiným
hodnověrným způsobem
www.econ.muni.cz
G.Oškrdalová: Osobní finance 11
Vnitrostátní poštovní poukázky a doplňkové služby
Zdroj: ČESKÁ POŠTA, Poštovní poukázky vnitrostátní, http://www.cpost.cz/assets/sluzby/penezni-sluzby/cr/pk-vnitrostatni.pdf
www.econ.muni.cz
G.Oškrdalová: Osobní finance 12
Hotovostní platební styk - mezinárodní
 poštovní poukázka Z/A
 poštovní poukázka Z/C
 Eurogiro
 WESTERN UNION ®
www.econ.muni.cz
G.Oškrdalová: Osobní finance 13
Bezhotovostní platební styk
 použití
 klientský účet (běžný účet, úvěrový účet, kontokorentní účet, vkladový účet,
depotní účet)
 výhody a nevýhody
www.econ.muni.cz
G.Oškrdalová: Osobní finance 14
Běžný účet
 vymezení
 zřízení – smlouva o zřízení a vedení běžného účtu mezi bankou
a klientem (smlouva o běžném účtu – Obchodní zákoník – § 708 – 715a)
www.econ.muni.cz
G.Oškrdalová: Osobní finance 15
Příkaz k úhradě a příkaz k inkasu
 vymezení
 použití
 hromadné a jednotlivé příkazy
 jednorázové a trvalé příkazy
www.econ.muni.cz
G.Oškrdalová: Osobní finance 16
Platební příkaz pro zahraniční platební styk
 název příkazce a číslo jeho účtu, pokud je užíváno
 částka, která má být placena v cizí měně
 název cizí měny v kódu ISO – mezinárodní standard (např. CZK)
 příjemce úhrady (přesný název, adresa) a číslo jeho účtu, je-li užíváno
 jméno a adresa peněžního ústavu příjemce, příp. údaj o tom, přes který další
peněžní ústav má být platba provedena
 informace o tom, kdo platí bankovní výlohy (poplatky):
- OUR - všechny bankovní poplatky jdou k tíži příkazce
- BEN - všechny bankovní poplatky jdou k tíži příjemce
- SHA - k tíži příjemce platby jdou zahraniční bankovní poplatky
 účel platby (je-li vyžadován)
 podpisy klienta (dle podpisových vzorů)
www.econ.muni.cz
G.Oškrdalová: Osobní finance 17
SIPO
 vymezení
 zřízení
 výhody a nevýhody
 způsoby platby:
- v hotovosti na poště
- v hotovosti u doručovatele
- bezhotovostně z účtu vedeného u některé banky v ČR
- jednorázový příkaz k úhradě
www.econ.muni.cz
G.Oškrdalová: Osobní finance 18
Elektronické bankovnictví
 vymezení
 výhody a nevýhody
www.econ.muni.cz
G.Oškrdalová: Osobní finance 19
Platební karty
 vymezení
 výhody a nevýhody
 klasifikace:
- podle způsobu zúčtování transakcí
- podle záznamu dat
- teritoria
 náležitosti
www.econ.muni.cz
G.Oškrdalová: Osobní finance 20
Další produkty elektronického bankovnictví
 Phone banking
 GSM banking
 WAP banking
 Internet banking
 Homebanking
www.econ.muni.cz
G.Oškrdalová: Osobní finance 21
Finanční arbitr
(www.finarbitr.cz)
 Hlavním posláním Kanceláře finančního arbitra je zajištění rychlého,
bezplatného a efektivního vyřizování sporů klientů s institucemi
mimosoudní cestou.
 Finanční arbitr je kompetentní k rozhodování sporů mezi:
- poskytovateli platebních služeb a uživateli platebních služeb při poskytování
platebních služeb
- vydavateli elektronických peněz a držiteli elektronických peněz při vydávání a
zpětné výměně elektronických peněz
- věřiteli nebo zprostředkovateli a spotřebiteli při nabízení, poskytování nebo
zprostředkování spotřebitelského úvěru
www.econ.muni.cz
G.Oškrdalová: Osobní finance 22
- - investičními fondy, investičními společnostmi nebo zahraničními investičními
společnostmi a spotřebiteli ze standardních fondů kolektivního investování a
speciálních fondů kolektivního investování, které shromažďují peněžní
prostředky od veřejnosti, pokud je jinak k rozhodnutí tohoto sporu dána
pravomoc českého soudu, je příslušný též finanční arbitr. Sjednání rozhodčí
smlouvy nevylučuje pravomoc finančního arbitra. Finanční arbitr usiluje
zejména o smírné vyřešení sporu.
 Institut finančního arbitra byl zřízen k 1. 1. 2003, a to v rámci harmonizace práva ČR se
zeměmi EU (viz z. č. 229/2002 Sb., o finančním arbitrovi). Finančního arbitra a zástupce
finančního arbitra jmenuje vláda na návrh ministra financí na funkční období 5 let z osob
splňujících podmínky stanovené uvedeným zákonem (bezúhonnost, plná způsobilost k
právním úkonům, dobrá pověst, dostatečná kvalifikace a zkušenosti).
www.econ.muni.cz
G.Oškrdalová: Osobní finance 23
 Finanční arbitr vykonává svou funkci nezávisle a nestranně. Musí se zdržet
všeho, co by mohlo budit pochybnosti o jeho nepodjatosti. Za výkon své funkce
odpovídá vládě.
 Řízení před finančním arbitrem se zahajuje na návrh navrhovatele. Návrh lze
podat na formuláři vydaném finančním arbitrem. Vzor podání je zveřejněn na
webu. Finanční arbitr rozhoduje ve věci sporu bez zbytečného odkladu
nálezem. Ve věci rozhodne do 30 dnů ode dne zahájení řízení; ve zvlášť
složitých případech rozhodne nejdéle do 60 dnů; nelze-li vzhledem k povaze
věci rozhodnout ani v této lhůtě, může ji finanční arbitr přiměřeně prodloužit.
V nálezu, jímž vyhovuje, byť i jen zčásti, návrhu navrhovatele, uloží současně instituci povinnost
zaplatit sankci ve výši 10 % z částky, kterou je instituce podle nálezu povinna zaplatit navrhovateli,
nejméně však 15 000 Kč. Zaplacení 15 000 Kč uloží i v případech, kdy předmětem sporu není peněžitá
částka. Sankce je příjmem státního rozpočtu.
www.econ.muni.cz
G.Oškrdalová: Osobní finance 24
 Finanční arbitr je kompetentní řešit uvedené spory, pokud nastaly po okamžiku
účinnosti zákona o finančním arbitrovi. Typickým sporem je např. neoprávněné
použití platební karty při platbě u obchodníka nebo v bankomatu, neoprávněný
převod v rámci internetového bankovnictví či neoprávněný převod finančních
prostředků z účtu.
 Do kompetencí finančního arbitra nepatří spory např. z oblasti pojištění,
stavebního spoření nebo spory vzniklé mimo členské státy EU a další státy,
tvořící Evropský hospodářský prostor.
 Hlavním přínosem pro klienty je rychlost rozhodování, nezpoplatněné řízení,
vysoká znalost problematiky.
www.econ.muni.cz
G.Oškrdalová: Osobní finance 25
Kompetence finančního arbitra
Kompetence finančního arbitra - § 1 zákona č. 229/2002 Sb., o finančním arbitrovi, ve
znění pozdějších předpisů :
K rozhodování sporů mezi
a) poskytovateli platebních služeb a uživateli platebních služeb při poskytování platebních služeb,
b) vydavateli elektronických peněz a držiteli elektronických peněz při vydávání a zpětné výměně elektronických
peněz,
c) věřiteli nebo zprostředkovateli a spotřebiteli při nabízení, poskytování nebo zprostředkování spotřebitelského
úvěru1),
d) investičními fondy, investičními společnostmi nebo zahraničními investičními společnostmi a spotřebiteli ze
standardních fondů kolektivního investování a speciálních fondů kolektivního investování, které
shromažďují peněžní prostředky od veřejnosti,
pokud je jinak k rozhodnutí tohoto sporu dána pravomoc českého soudu, je příslušný též finanční arbitr
(dále jen „arbitr“). Sjednání rozhodčí smlouvy nevylučuje pravomoc arbitra. Arbitr usiluje zejména o
smírné vyřešení sporu.
www.econ.muni.cz
G.Oškrdalová: Osobní finance 26
Příklady sporů, které je finanční arbitr oprávněn řešit (http://www.finarbitr.cz/cs/spory-
vzory-sporu-v-kompetenci-fa.html):
 Ukradené doklady včetně platební karty - její zneužití výběrem z bankomatu,
škoda 10 000,- Kč
Při přepadení mi byla ukradena kabelka, mimo jiné i s platební kartou. Ihned jsem tuto skutečnost
nahlásila jak u instituce, tak i na policii ČR. Na základě informací z přímého bankovnictví, které
využívám, jsem však zjistila, že někdo provedl dobíjení mobilního telefonu prostřednictvím bankomatu
v celkové částce 10.000,- Kč. Reklamace nebyla institucí uznána bez řádného zdůvodnění.
 Ukradená platební karta - zneužití u obchodníků, škoda 35 000,- Kč
Byla mi zcizena platební karta a následně byla zneužita při jedenácti platbách u různých obchodníků.
Instituce mi odmítla finanční prostředky vrátit, i přesto, že na účtenkách za uvedené nákupy
byly nepravé podpisy.
www.econ.muni.cz
G.Oškrdalová: Osobní finance 27
 Zneužitá platební karta (PIN je stále uložen v neotevřené originální
obálce), škoda 23 000,-Kč
Z výpisu jsem zjistila, že mi bylo mou platební kartou odčerpáno z bankomatu celkem 23 000,- Kč, a to
i přesto, že PIN k platební kartě mám doma v originální a stále nerozlepené obálce.
 Chyba banky při převodu částky 98 000,- Kč
Podle výpisu z účtu jsme zjistili, že instituce neprovedla příkaz k úhradě - platbu za zboží. Za
nezaplacení faktury nám začal dodavatel účtovat úroky z prodlení. Instituce uznala svou chybu, ale
nechce nám uhradit účtované úroky z prodlení.
 Opožděný převod ze strany banky
Dne 17. ledna jsem složil v hotovosti na přepážce instituce Kč 15.000,-Kč ve prospěch mého účtu
vedeného u téže banky. Podle výpisu z účtu jsem však zjistil, že výše uvedená částka byla připsána na
můj účet až 4. února. Ihned jsem toto u instituce reklamoval, ale ze strany instituce nedošlo k řádnému
zdůvodnění, proč ke zpoždění převodu došlo.
www.econ.muni.cz
G.Oškrdalová: Osobní finance 28
 Pojištění ke kreditní kartě
Instituce mi neoprávněně účtovala pojištění ke kreditní kartě v měsících únor - duben přesto, že jsem
písemně žádal k 1. únoru o zrušení pojištění. Na reklamaci instituce nereagovala.
 Odúčtování platby bez autorizace klientem
Banka mi odúčtovala platbu, u níž jsem neprovedl autorizaci (tzn. nedal jsem souhlas zadáním PINu ani
svým podpisem účtenky). Reklamace mi byla zamítnuta.
www.econ.muni.cz
G.Oškrdalová: Osobní finance 29
Příklady sporů, které není finanční arbitr oprávněn řešit(http://www.finarbitr.cz/cs/spory-
vzory-sporu-mimo-kompetenci-fa.html):
 Převod před účinností zákona o finančním arbitrovi, tj. před rokem 2003
Dne 13. prosince 2002 jsem odevzdal na pobočce instituce hromadný příkaz k úhradě na celkovou
částku Kč 28.000,-Kč splatný následující den. Podle výpisu z účtu jsem zjistil, že jedna úhrada nebyla
provedena. Prostředky na účtu byly v dostatečné výši. Banka neuznala mou reklamaci.
 Převod 15 000 USD (měna mimo země EU a EHS)
Podle výpisu z účtu z prosince 2006 jsme zjistili, že instituce neprovedla příkaz k úhradě v částce 15
000 USD. Za nezaplacení faktury nám začal dodavatel účtovat úroky z prodlení. Banka uznala svou
chybu, ale nechce nám uhradit účtované úroky z prodlení.
 Převod vyšší než 50 000 EUR
Na základě výpisu z účtu z února letošního roku, jsme zjistili, že instituce v průběhu měsíce zatížila náš
účet za provedené úhrady služební platební kartou v Bruselu v celkové částce 51 500 EUR. Při
přepočtu do Kč však použila podle našeho názoru špatný devizový kurz. Použití kurzu jsme hned
reklamovali, ale instituce se vyjádřila, že použila správný kurz.
www.econ.muni.cz
G.Oškrdalová: Osobní finance 30
 Smluvní podmínky
Poté, co jsem zažádal o hypotéku, mi byl za její poskytnutí odúčtován z mého účtu poplatek ve výši 7
000,- Kč. Instituce mou reklamaci zamítla s tím, že postupovala jak dle Sazebníku, tak i dle platných
smluvních podmínek.
 Pojistné plnění u pojišťovny
Vznikl mi problém u pojišťovny ohledně pojistného plnění. Měl jsem pojištěný vůz na částku 250 000,Kč
a po jeho odcizení mi pojišťovna vyplatila pouze 136 000,-Kč. Pojišťovna mou reklamaci neuznala
z důvodu, že dle dokumentace vůz neodpovídal původnímu pojištění.
www.econ.muni.cz
G.Oškrdalová: Osobní finance 31
Finanční arbitr ČR – Celkový počet podnětů
(2007 – 2010, 2010)
Zdroj: Finanční arbitr České republiky, Výroční zpráva 2010, str. 7, 8, http://www.finarbitr.cz/download/301_cs_vyrocni_zprava_cz.pdf
www.econ.muni.cz
G.Oškrdalová: Osobní finance 32
Finanční arbitr ČR – Vývoj počtu řešených sporů (2007 – 2010, 2010)
Zdroj: Finanční arbitr České republiky, Výroční zpráva 2010, str. 8, 9, http://www.finarbitr.cz/download/301_cs_vyrocni_zprava_cz.pdf
www.econ.muni.cz
G.Oškrdalová: Osobní finance 33
Finanční arbitr ČR – 2011 – přijaté podněty dle oblastí
Zdroj: Finanční arbitr České republiky, Výroční zpráva o činnosti finančního arbitra 2011, str. 8,
http://www.finarbitr.cz/download/406_cs_vyrocni-zprava-o-cinnosti-financniho-arbitra-za-rok-2011.pdf
www.econ.muni.cz
G.Oškrdalová: Osobní finance 34
Finanční arbitr ČR – 2011 – řešené spory (vedená řízení) podle oblastí
Zdroj: Finanční arbitr České republiky, Výroční zpráva o činnosti finančního arbitra 2011, str. 9,
http://www.finarbitr.cz/download/406_cs_vyrocni-zprava-o-cinnosti-financniho-arbitra-za-rok-2011.pdf
www.econ.muni.cz
G.Oškrdalová: Osobní finance 35
Finanční arbitr ČR – historický exkurz
Zdroj: Finanční arbitr České republiky, Výroční zpráva o činnosti finančního arbitra 2011, str. 9,
http://www.finarbitr.cz/download/406_cs_vyrocni-zprava-o-cinnosti-financniho-arbitra-za-rok-2011.pdf
www.econ.muni.cz
G.Oškrdalová: Osobní finance 36
Finanční arbitr ČR – historický exkurz
Zdroj: Finanční arbitr České republiky, Výroční zpráva o činnosti finančního arbitra 2011, str. 9,
http://www.finarbitr.cz/download/406_cs_vyrocni-zprava-o-cinnosti-financniho-arbitra-za-rok-2011.pdf
www.econ.muni.cz
G.Oškrdalová: Osobní finance 37
Literatura
 MÁLEK, Petr; OŠKRDALOVÁ, Gabriela; VALOUCH, Petr. Osobní finance. 1. vyd.
Brno : Masarykova univerzita, 2010. 203 s. ISBN 9788021051577. kapitola 8.
 Máče, M.: Platební styk klasický a elektronický. Praha : Grada Publishing, 2006.
 Česká pošta. Daňová složenka končí k 31. 12. 2010,
http://www.ceskaposta.cz/cz/aktualne/aktuality/2010/danova-slozenka-konci-k-31--12--
2010-id32181/.
 Česká pošta. Poštovní poukázka A, http://www.ceskaposta.cz/cz/sluzby/penezni-
sluzby/cr/postovni-poukazka-a-id254/.
 Česká pošta. Poštovní poukázka C, http://www.ceskaposta.cz/cz/sluzby/penezni-
sluzby/cr/postovni-poukazka-c-id257/.
www.econ.muni.cz
G.Oškrdalová: Osobní finance 38
 Česká pošta. Co jsou poštovní poukázky?,
http://www.ceskaposta.cz/assets/sluzby/penezni-sluzby/cr/pk-vnitrostatni.pdf.
 Česká pošta. WESTERN UNION, http://www.ceskaposta.cz/cz/sluzby/penezni-
sluzby/zahraničí/western-union-id262/.
 Česká pošta. Eurogiro, http://www.ceskaposta.cz/cz/sluzby/penezni-
sluzby/zahranici/eurogiro-id263/.
 Finanční arbitr České republiky. Poslání a úkoly finančního arbitra,
http://www.finarbitr.cz/cs/financni-arbitr-poslani-a-ukoly-financniho-arbitra.html.
 Finanční arbitr České republiky. Kompetence finančního arbitra,
http://www.finarbitr.cz/cs/financni-arbitr-kompetence-financniho-arbitra.html.
 Finanční arbitr České republiky. Vzory sporů v kompetenci FA,
http://www.finarbitr.cz/cs/spory-vzory-sporu-v-kompetenci-fa.html.
www.econ.muni.cz
G.Oškrdalová: Osobní finance 39
 Finanční arbitr České republiky. Vzory sporů mimo kompetenci FA,
http://www.finarbitr.cz/cs/spory-vzory-sporu-mimo-kompetenci-fa.html.
 Finanční arbitr České republiky. Výroční zpráva 2010,
http://www.finarbitr.cz/download/301_cs_vyrocni_zprava_cz.pdf.
 Finanční arbitr České republiky, Výroční zpráva o činnosti finančního arbitra 2011,
http://www.finarbitr.cz/download/406_cs_vyrocni-zprava-o-cinnosti-financniho-arbitra-
za-rok-2011.pdf
 Zákon č. 229/2002 Sb., o finančním arbitrovi, v platném znění
 Zákon č. 284/2009 Sb., o platebním styku, v platném znění
 Zákon č. 254/2004 Sb., o omezení plateb v hotovosti a o změně zákona o správě daní, v
platném znění