Příklad MS Dynamics NAV – Základy vyrovnávání skladových položek Vytvořil : Jaromír Skorkovský, KPH-ESF-MU, Česká republika Datum : 18.3.2020 Důvod : školení, interní materiál Databáze : MS Dynamics NAV 2018 Určeno pro . studenty všech kurzů (MHP_RIOP, BPH_PIS1 a BPH_PIS2) Doprovodné mat. : PWP Příklad na vyrovnávání skladových položek_20200323 : 1. Vytvoříme si novou šablonu zboží – budeme používat i nadále pro vytváření modelového zboží bez položek 2. Seznam zboží a ikona Nový (Ctrl-N) 3. Objeví se seznam již vytvořených šablon. Najděte v pásu karet ikonu Akce->Nový 4. Doplníte pole tak je to vidět na dalším obrázku. Ale pozor při doplňování pole Číselná řada, což je nastíněno níže. Uvádím zde Název TEST3 , protože v mé databázi už některé šablony mám. Vy si klidně můžete zadat TEST1 5. Odskočte myší nebo klávesou F4 do souboru číselných řad a zvolte Pokročilé, abyste mohli editovat seznam a přidávat další nové řady. Dále použijte opět ikonu Nový, doplňte Kód a Název a aktualizuje Výchozí řadu ANO. Dále použijte ikonu Řádky, doplňte datum a první číslo zboží (A001) a potvrďte dvakrát OK. Pozor na nastavení počátečního data, které musí být dnešní nebo dřívější. 6. Ze zboží pak při využití ikony Nový a použití nově vytvořené šablony se automaticky vytvoří nová karta zboží, do které doplníte jenom Jednotkovou cenu 10 Kč (záložka Ceny & Prodeje) a Název (v mém případ jsem si zvolil Nýt 10. 7. S pomocí deníku zboží (viz navazující PWP a vysvětlení důvodu volby tohoto postupu) nakoupíme 3 x Nýt10 po 10 ks za různé ceny 6 Kč ,7 Kč a 8 Kč. . Deníku zboří se dostaneme buď vyhledávacím oknem nebo Oblasti->Sklad->Zásoby->Úlohy->Deníky zboží. Zobrazte si pole Vyrovnává položku více vlevo, tak abyste ji kdykoli viděli. Po naplnění daty deník zaúčtujte klávesou F9 (nebo ikonou Účtovat) 8. Položky zboží pak budou 9. Prodejte s pomocí deníku zboží 1 ks zboží. Uvidíte, že z první položky (nákup za 6 Kč se odepíše 1 ks a Zůstatek (množství) bude 9 Ks 10. Po zaúčtování deníku dostaneme tyto položky zboží 10. Správně se odečetla hodnota 6 Kč. Dále se podívejte na kartu zboží A001 a záložku záložka Ceny&Účtování , pole Pořizovací cena, které rozkliknete. Jinak je na této záložce vidět poslední nákupní cena (cena pořízení), tedy 8 Kč. 11. Karta Přehled výpočtu průměrné pořizovací ceny po rozkliknutí pole Pořizovací cena vypadá takto Uzávěrková položka = 7,03 = 210/29 =(60+70+80)(/30-1) 12. Nyní odblokujme u druhého prodeje (snížení skladu) s pomocí deníku zboží princip vyrovnání FIFO aplikovaný v první prodeji. Nyní ručně vyrovnáme položku zboží s pomocí pole s názvem „Vyrovnává položku! Půjde tedy o tak zvané Pevné vyrovnání. Místo položky, která by normálně díky FIFO principu připadala do úvah, tedy položky 354 si vybereme číslo 356, tedy položku, kde figuruje cena pořízení 8 Kč. Po zaúčtování dostaneme položky zboží a následně okno Výpočtu průměrné pořizovací ceny (viz postup jeho zobrazení uvedený výše) 13. Je zde vidět, že systém zaúčtoval snížení hodnoty skladu o 6 Kč a nikoliv o 8 Kč. Kde Uzávěrková položka je 7,07 =(210-2x6)/(30-1-1) = 198/28. A mělo by to být 7=196/28. 14. Systém toto umí adjustovat, aby hodnoty odpovídaly realitě (včetně následné marží nebo hodnoty nákladů na prodané zboží. 15. Provedeme adjustaci, jejíž základy jsou vysvětleny v přidruženém PWP souboru. Po otevření požadavkové panelu dávkové adjustační úlohy doplníme číslo zboží a potvrdíme OK Položky zboží pak budou 16. Výpočet průměrné pořizovací ceny pak bude Což odpovídá realitě 7=196/28! 17. Druhá zatím ručně prováděná akce je zaúčtování těchto pohybů na předem nastavené účty hlavní knihy 18. Automaticky dostaneme tuto zprávu, kde mám jak náklady na prodané zboží, tak použité přímé náklady i hodnotu zásob Položky ocenění pak budou (s pomocí filtru a CTRL-F7 z kterékoliv položky zboží A001), V deníku jsem zadával různé jednotkové částky prodeje (10 a 8). Nakonec si zobrazte finanční žurnály a relevantní položky hlavní knihy 19. Nyní si ukážeme pouze s pomocí sekvencí obrazovek, jak systém vyrovnává položky při nastavení metody ocenění Průměrná cena (v učebnicích účetnictví se tomu říká Vážený průměr). Vytvoříme pomocí šablony zboží nové zboží s identickými parametry (hodnotami polí) až na to, že Metoda vyrovnávání = Průměr. 20. Karta zboží 21. Tři nákupy s pomocí deníku zboží v cenách pořízení stejných jako v modelu, kde jsme používali Metodu ocenění = FIFO. Níže je deník pře zaúčtování, které provede s pomocí F9 nebo relevantní ikony. 22. Položky budou identické jak v případě FIFO. Výpočet průměrné ceny také. Takže prodáme bez využití principu pevného vyrovnání 1 ks a to opět s pomocí deníku zboží. 23. Po zaúčtování Prodeje dostaneme položky zboží Je vidět, že i když je Metoda ocenění nastavená na princip výpočtu Průměrná cena, stále je algoritmus vyrovnávací metody FIFO. Metody ocenění určují výpočet hodnoty skladu. 24. Provedeme opět další prodej s pevným vyrovnáním na položku s nákupní cenou 8 Kč. Deník zboží zaúčtujeme (F9) a podíváme se na to, co se změnilo. Pokud se podáváte na obrazovku v bodě 13 tohoto materiálu, tak není vidět žádná změna 25. Po adjustaci dostaneme: A zde je vidět zásadní změna, což e vidět při porovnání výsledků adjustace nákladů pro obě metody ocenění. Níže je po adjustaci nákladů skladových položek aplikace metody ocenění =FIFO a po adjustaci nákladů skladových položek a aplikací metody ocenění =Průměrná cena. Při výpočtu systém stále kalkulovat s průměrnou cenou. a) 210-6 = 204 b) 204/29=7,03 c) Po adjustaci se odečte nikoliv 6, ale nová průměrná cena 7,03 =210-7,03=202,965 d) Nyní odečteme díky pevnému vyrovnání položka s nákupní cenou 8, pak dostaneme 202,965-8=194,96 e) průměrná cena za kus pak bude 194,96/28=6,97č ->6,7 Takže při metodě ocenění =průměrná cena se hodnota skladových položek stále přepočítává. Principy vyrovnávání ve spojení s metodami ocenění a s aplikací pevného vyrovnání (ručního vyrovnání) nebo s pomocí dávky nebo FEFO principu jsou vidět na následujícím obrázku. Zdroj: SpeedTeach Algoritmus pro vyrovnávání položek zboží Pevné vyrovnání? Sledování zboží (dávky, FEFO) – specifické vyrovnání podle čísla položky, čísla dávky, expirace nebo sériového čísla ? Jaká je metoda ocenění? Vytvoření položky vyrovnání