Příloha 2 Příručky pro hodnotitele METODIKA FINANČNÍHO A EKONOMICKÉHO HODNOCENÍ PROJEKTU VERZE 1.2 K 25.8.2004 PRO 2. KOLO VÝZVY POSTUP PRO FINANČNÍ A EKONOMICKÉ HODNOCENÍ PROJEKTU V RÁMCI SKUPINY KRITÉRIÍ: KVALITA PROJEKTU Smysl hodnocení Finanční a ekonomická stránka projektu je důležitým aspektem kvality celého projektového záměru. Vzhledem k informacím dostupným z projektové žádosti a příloh pro hodnocení, je hodnocení projektu po stránce finanční a ekonomické založeno na zhodnocení zpracované studie proveditelnosti, resp. analýzy nákladů a přínosů. Posuzování studie proveditelnosti na daný projekt je pak založeno na tom, zda a do jaké míry odpovídá studie na otázky, které měla zodpovědět, tedy: zda je projekt zrealizovatelný (zda to podle navrženého postupu lze vůbec provést, zda to předkladatel umí). V případě analýzy nákladů a přínosů se navíc přidává otázka: zda je projekt přínosný (nejen pro předkladatele, ale také celkově pro společnost). Prostřednictvím posouzení zpracovaných studií a analýz chceme při hodnocení naplnit náš cíl, tedy nepodpořit nereálné, neudržitelné nebo neekonomické projekty. Kategorizace projektů: z hlediska jejich velikosti, nároků na zpracování a následné hodnocení A ­ malé projekty v rozsahu do cca 10 mil. Kč B ­ střední projekty v rozsahu od 10 do 90 mil. Kč C ­ velké projekty v rozsahu nad 90 mil. Kč V úvodu je třeba uvést, jaké jsou požadavky na zpracování ekonomických studií ze strany žadatelů: Kategorie pro hodnocení Úroveň náročnosti Od výše investice Do výše investice Typ ekonomického hodnocení projektu Pozn. I Min. velikost projektu1 3-4 mil. Kč Zjedn. SP Metodika MMR A II 3-4 mil. Kč 10 mil. Kč Zákl. SP Metodika MMR B III 10 mil. Kč 90 mil. Kč Zákl. SP+Zákl. CBA Metodika MMR C IV 90 mil. Kč - Zákl. SP +R CBA Metodika EK 1 Minimální velikost projektu je dána jednak v Příručce pro žadatele, tak i v programovém dodatku SROP A - Postup u projektů nejširší kategorie A: (malé projekty v rozsahu do cca 10 mil. Kč) Předpoklad hodnotitel má k dispozici cca 20-30 min. na posouzeni studie hodnotí na základě studie proveditelnosti rozděluje se 10 bodů každou otázku je možno ohodnotit v rozpětí 0 až uvedená hodnota (např. 0-1,5 bodu) Projekt je hodnocen z pohledu 3 skupin kritérií: 1. Úplnost studie (max. 4) 2. Informační validitu studie (max. 4) 3. Výsledky projektu plynoucí ze studie (max. 2, ale na získání těchto bodu má žadatel nárok jen v případě, že z předchozích obdržel alespoň 6 bodů) 1 Úplnost (4 body) 1.1 Úplnost formálních údajů ­ Má studie obsah kapitol a očíslované stránky, je uveden zpracovatel a zadavatel studie, je uveden datum, ke kterému je zpracována? 1 bod 1.2 Má studie všechny kapitoly povinné osnovy? 1 bod 1.3 Obsahuje text v kapitole (dle osnovy kapitola 3- Stručné vyhodnocení projektu) stručné vyhodnocení projektu požadované údaje? 1 bod 1.4 Obsahují kapitoly textové, grafické či tabulkové výstupy řešící daný problém (tedy problém, který by měl být řešen v dané kapitole? 1 bod 2 Validita (4 body) 2.1 Souhlasí komentář v kapitole 3. stručné vyhodnocení projektu s uvedenými číselnými hodnotami? 2 body 2.2 Souhlasí výsledky uvedené v 3. kapitole s dílčími výsledky jednotlivých kapitol (zj. kapitoly 12- Hodnocení efektivity a udržitelnosti projektu, 13- Řízení rizik (citlivostní analýza) a 15- Podrobné závěrečné hodnocení projektu)? 2 body 3 Výsledky (2 body) 3.1 Je projekt z hlediska závěrů proveditelný? 1 bod 3.2 Je projekt z hlediska závěrů finančně udržitelný? 1 bod B - Postup u kategorie B: (projekty střední náročnosti v rozsahu 10 ­ 90 mil. Kč) S ohledem na zpracovávané studie u skupiny B (SP i CBA) bude použita stejná metodika jako pro skupinu C. C - Postup u projektů nejužší kategorie C: (velké projekty v rozsahu nad 90 mil. Kč) Předpoklad hodnotitel má k dispozici cca 5-7 hodin na posouzeni studie: hodnotí na základě studie proveditelnosti a analýzy nákladů a přínosů rozděluje se 10 bodů Projekt je hodnocen z pohledu 3 skupin kritérií: 1. Úplnost studií (max. 4) 2. Informační validita studií (max. 4) 3. Výsledky projektu plynoucí ze studií (max.2, ale na získání těchto bodu má žadatel nárok jen v případě, že z předchozích obdržel alespoň 6 bodů) 1 Úplnost (4 body) 1.1 Úplnost formálních údajů u FS ­ Má studie obsah kapitol a očíslované stránky, je uveden zpracovatel a zadavatel studie, je uveden datum, ke kterému je zpracována? 0,5 bodu 1.2 Obsahuje u FS text v kapitole 3. stručné vyhodnocení projektu požadované údaje? 0,5 bodu 1.3 Obsahují kapitoly u FS textové, grafické či tabulkové výstupy řešící daný problém (tedy problém, který by měl být řešen v dané kapitole? 1 bod 1.4 Úplnost formálních údajů u CBA ­ Má studie obsah kapitol a očíslované stránky, je uveden zpracovatel a zadavatel studie, je uveden datum, ke kterému je zpracována? 0,5 bodu 1.5 Obsahuje text u CBA v kapitole 2. přehled výsledků CBA požadované údaje? 0,5 bodu 1.6 Obsahují kapitoly u CBA textové, grafické či tabulkové výstupy řešící daný problém (tedy problém, který by měl být řešen v dané kapitole ­ relevance údajů)? 1 bod 2 Validita (4 body) 2.1 FS: Souhlasí komentář v kapitole 3. stručné vyhodnocení projektu s uvedenými číselnými hodnotami? 0,5 bodu 2.2 FS: Souhlasí výsledky uvedené v 3. kapitole s dílčími výsledky jednotlivých kapitol (zj. kapitoly 12, 13 a 15)? 0,5 bodu 2.3 FS: Souhlasí si jednotlivé kapitoly navzájem (odpovídají jedné investiční a jedné nulové resp. alternativní variantě)? 0,5 bodu 2.4 FS: Odpovídají hotovostní toky resp. ostatní řešené problémy uvedeným předpokladům? 0,5 bodu 2.5 CBA: Souhlasí slovní hodnocení v kapitole 2. přehled výsledků CBA s číselnými výstupy a s kapitolou 9? 0,5 bodu 2.6 CBA: Vychází výpočet kriteriálních ukazatelů z ohodnocených Costs & Benefis? A vychází výpočet C&B z uvedených předpokladů? 0,5 bodu 2.7 CBA: Je jednoznačně vymezena investiční a nulová resp. alternativní varianta? A jsou ohodnocení jednotlivých C&B metodicky smysluplná? 0,5 bodu 2.8 CBA: Vyhnul se zpracovatel chybám uvedeným v kapitole 17.2.2 metodické příručky? 0,5 bodu 3 Výsledky (2 body) 3.1 FS: Je projekt z hlediska závěrů proveditelný a finančně udržitelný? 0,5 bodu 3.2 CBA: Má projekt dostatečný socio-ekonomický přínos? 1,5 bodu Tabulka pro vyhodnocení socio-ekonomického přínosu: Ukazatel kalkulovaný z celkových ekonomických toků projektu (ne z finančních) Srovnávaná hodnota Počet bodů NPV/I < 0 0 NPV/I > 0 a <= 0,1 0,5 NPV/I > 0,1 a <= 0,5 1 NPV/I > 0,5 1,5