T - Řízení rizika Pod pojmem řízení všeobecně lze chápat cílevědomé a efektivní podnikání s cílem dosáhnout prosperity firmy (zisku) s minimálními náklady. Základní úkoly řízení rizika: 1. Minimalizovat pravděpodobnost vzniku náhodné události ► prevence. 2. Minimalizovat vzniklé přímé i nepřímé (následné) škody. Metodologie řízení rizika – zahrnuje obeznámení se s rizikem, hodnocení rizika a finanční krytí rizika. A. Obeznámení se s rizikem. Představuje popis (zmapování) celkové situace fyzického nebo právnického subjektu s důrazem na újmu a škody, které mohou vzniknout: O/ na lidském zdraví (např. pracovní úraz), O/ na majetku. sídliště Správní Budova Riz. 1 Výrobní hala výroba hořlavá Riz. 4 Sklad Riz. 5 Rozvodna Riz. 2 Výrobní hala výroba nehořlavá Riz. 2 Vrátnice Riz. 1 Sklad Riz. 3 Garáže Dílny Riz. 3 les cesta řeka Ocenění úrovně (velkosti, stupně) rizika se děje dle stupnice (1-5) na daném místě i v přilehlém okolí. Při souboru staveb se bere v úvahu zpravidla nejvyšší riziko. Stanovení PML – pravděpodobná maximální škoda. 100 mil. Kč 100 mil. Kč 100 mil. Kč PML = 200 mil. Kč Protipožární stěna Hořlavá stěna Ohnisko požáru B. Hodnocení rizika Představuje funkci pravděpodobnosti vzniku škody, její velikosti a frekvence stanovenou pomocí metod pojistné matematiky. Od velikosti rizika a tomu předpokládané přímo úměrné škody se odvíjí cena za pojistnou ochranu, tedy výška pojistného. Henrichův trojúhelník ukazuje, že na 1 velký pracovní úraz se stane kolem 30 malých úrazů a asi 300 událostí bez úrazů. velikost škody 1 velká rizika 30 střední rizika 300 malá rizika počet událostí Vztah frekvence a velikosti rizika – představuje počet škod za jednotku času nebo k jednotce posuzované hodnoty (např. počet havárií na jedno motorové vozidlo ročně nebo počet havárií na počet ujetých kilometrů, apod.). Frekvence Samopojištění M S V V K Min M S V K Min M S V V + K Min M S V V + K Min M S V V 5 Vysoce riziková 4 činnost 3 2 Pojištění 1 0 1 2 3 4 5 velikost Legenda: Min. - minimální velikost Není nutné pojišťovat M - malá velikost S - stření velikost V - velká velikost K - katastrofální velikost Poznámka: Po obeznámení s rizikem a jeho hodnocení by měla začít první úvaha jak se s případnou škodou vypořádat. C. Finanční krytí rizika Představuje vytvoření finančních zdrojů, které se použijí na odstranění ztrát způsobených neočekávanou událostí konkrétního rizika. Finanční krytí rizika- je možné realizovat několika způsoby, a to především: a) samopojištěním, b) vlastními zdroji, c) úvěrem, d) rozložením rizika na více subjektů, e) dohodou o vzájemné pomoci, f) vytvářením společných finančních zdrojů (fondů), g) vytvořením spolků nebo družstev, h) pojištěním v komerčních pojišťovnách. Samopojištění - představuje vytváření peněžních rezerv fyzickými osobami, malými a středními podnikateli nebo fondů, institucemi a velkými podniky. Výhody: · Pravidelně odkládané peněžní prostředky by měly být nižší než pojistné, protože nevznikají náklady na zisk a náklady pojišťovny. · Úrok z investování náleží majiteli. · Existuje přímá zainteresovanost na snižování předpokladu vzniku škody formou prevence. Nevýhody: · Nahodilost vzniku škody a její nepředvídatelná výška může podnikateli způsobit finanční potíže až likvidaci firmy. · Vytvořené rezervy mohou stačit na pokrytí jedné škody avšak již méně pravděpodobně na pokrytí opakovaných škod. · Kapitál musí být krátkodobě vázaný aby byla zabezpečena jeho disponibilita. · Účastníci samopojištění ztrácejí možnost získat technické poradenství od pojišťoven na zábranu rizika. · Nemůže dojít k využití jednoho z principů pojištění, tj. rozložení rizika. · Vytvářené rezervy nebo fondy se nedají zpravidla kvalifikovat jako uznatelný daňový náklad, zatímco platby pojistného ano. Úvěr - představuje možnost finančního krytí rizika až po vzniku rizika. Výhody: · Tato možnost si nevyžaduje vytváření rezerv nebo fondů z vlastních peněžních prostředků a tyto je tedy možné použít na jiné, např. investiční účely. Nevýhody: · O krytí rizika se podnikatel nebo instituce začne zajímat až po vzniku škody, čímž se výrazně podceňuje úloha prevence. · Neexistuje žádná záruka ani jistota, že bude úvěr poskytnut. Žadatel může mít problémy splnit podmínky poskytnutí úvěru, věřitel nemusí poskytnout úvěr v požadované výši. · Čerpání úvěru může být pro žadatele drahou záležitostí, protože musí uhradit nejen půjčenou sumu, ale i úroky (představují cenu poskytnutého úvěru). Schéma formy finančního krytí rizika: +---------------------------------------------------------------------------------------------+ | Výše vzniklé ztráty | | |---------------------------------------------------------------+-----------------------------| | Vlastní zdroje | Úrok | | |---------------------------------------------------------------+-----------------------------| | Úvěr | Úrok z úvěru | |---------------------------------------------------------------+-----------------------------| | Pojistné | | | |---------------------+-----------------------------------------+-----------------------------| +---------------------------------------------------------------------------------------------+