Příklad MS Dynamics NAV - Očekávaná cena – použitelné jako inspirace pro domácí studium !!!!!

Vytvořil                                              :              Skorkovský

Datum                                 :              24.10.2016

Důvod                                  :              školení, interní materiál

Databáze                            :              NAV 2009 R2 CZ

Určeno pro                        .              „to whom it may koncern“ a kurz BPH_PIS2



1.       Situace : při nákupu se registruje pouze příjem. Hodnota zboží není zatím známá, ale
předpokládá se, že by mohla být nějaká (odhad) a tak se tato hodnota zadá do nákupního řádku.
Pokud není v nastavení skladu zaškrtnuto „Účtování očekávaných nákladů do hlavní knihy“=ANO, pak se
hodnota skladu nemění. V opačném případě se očekávaná hodnota zapíše na dočasný účet a v okamžiku
dokončení nákupu je tato hodnota vyrovnána a do hlavní knihy se zapíše skutečná hodnota.


Všechny používané dočasné účty najdeme v účetní osnově s nastaveném filtru na poli popis a F7
->*dočas*  a dostaneme :




2.       Nastavení v Nastavení zásob (Menu Sklad->Nastavení->Nastavení zásob) skladu pak vypadá
takto:






3.       Nastavení dočasných účtů menu Finance->Nastavení->Účto skupiny->Nastavení zásob





4.        Vytvoříme novou kartu zboží s pomocí známého postupu :
Vybrat->Ctrl-C->F3->Ctrl-V->Přepsat číslo a doplnit s pomocí F6 základní skladovou jednotku. Dále
vymazat na záložce fakturace ceny a nastavit Metodu ocenění na Průměrná (v další časti příkladu pak
na FIFO) .

Nastavte případně i Kód Účto skupiny zboží na Zboží






5.       Vystavte Nákupní objednávku na jeden kus za cenu 10 Kč (předpokládaná cena=očekávaná cena)
– zde uvádíme jenom nákupní řádek (jeho důležitou část):




6.       Zaúčtujeme (s pomocí F11) pouze dodávku!!!!!  NO (Nákupní objednávka) zůstane, pouze
v políčku Přijaté množství = bude 1 ks a Fakturovat  bude také 1 ks.


7.       Z karty zboží B3 (naše zboží pro příklad s modelem průměrné ceny) a  pomocí  Ctrl-F5 se
podíváme na položku zboží  a dále pak pomocí  Ctrl-F5 se z položek dostaneme na položku ocenění B3.
Viz první a druhý obrázek níže :






Následně provedeme adjustaci (Menu Finance->Zásoby->Ocenění->Adjustace pro vybrané zboží- adjustace
skladu bude vysvětlena v kurzu později)

a dostaneme na kartě zboží B3 zaškrtnuté políčko Náklady jsou adjustovány a v poli Pořizovací cena
se objeví hodnota (očekávaná)  10 Kč. S pomocí tlačítka Drill Down v tomto poli uvidíme



Kde 30.6. je datum konce nastaveného pro Období průměrných nákladů na obrazovce uvedené v bodě 2.


Následně provedeme zaúčtování pohybu do hlavní knihy (Menu
Finance->Zásoby->Ocenění->Zaúčtovat->Účtování nákladů na zboží) a zadání čísl zboží B3, aktuálního
data a parametru Po položkách (druhá záložka). Dostaneme:








Z historie (Finance->Historie->Žurnály->Věcné položky) dostaneme:




Pokud bychom nyní definoval na kartě zboží jednotkou cenu (např. 20 Kč) zavedli toto zboží do
prodejního řádku a podíval se na statistiku pomocí F9, pak dostaneme výpočet marže:



Takže je vidět, že se s očekávaným nákladem 10 Kč počítá.


8.       Nyní zaúčtujeme očekávanou cenu v nákupním řádku, která bude identická, a která bude
skutečná a bude na dodavatelské faktuře F_4 (toto číslo zadejte před zaúčtováním F11->Fakturovat.
Následně si prohlédneme Položku zboží B3 a jeho položky ocenění (vždy s pomocí Ctrl-F5) a to po
provedení adjustace a zaúčtování nákladů do hlavní knihy.


Rozpad částky z tlačítka pořizovací cena (Částka nákladů očekávaných se přesunula do Částky
nákladů)


Zpráva po zaúčtování do hlavní  knihy  je tato:


a na účtech (Věcné položky uvidíme toto:




Položky zboží a ocenění budou tyto:


Položka zboží:


Položky ocenění:


9.       Proveďte první část úkolu s očekávanou cenou 30 Kč  a to stejným postupem až do bodu 8,
ale pozor!!!!  Zde změníte částku na  skutečnou částku 60 Kč .


Z tlačítka Pořizovací cena dostaneme (před adjustací  a zaúčtováním):


Kde  20=(10+30)/2


Položka zboží:



Položka ocenění:


Adjustujeme, zaúčtujeme, změníme na nákupní objednávce cenu, dále F11 a opět si prohlédneme co se
v položkách a na účtech přihodilo:









Po zaúčtování faktury s cenou 60 Kč  dostaneme:



Z políčka Pořizovací cena vypadá rozpad takto:



a po adjustaci a zaúčtování dostaneme tyto výstupy :



Položka zboží:


Položky ocenění:



a zpráva po zaúčtování:


a věcné položky:




Z tohoto příkladu je patrné využití dočasného účtu (131445) a princip účtování skladů s pomocí
očekávané ceny.