text_TITL pruh_TITL logoC
Metody hodnocení a vyjadřování ekonomických a sociálních výkonů a přínosů odvětví kultury
Přednáška EKKU       Simona Škarabelová

www.econ.muni.cz
pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB text_zahlavi
Ekonomické a sociální přínosy kultury I:
nPřímé příjmy vynaložené spotřebiteli na kulturní zboží a služby.
nNepřímé výnosy ze souvisejících služeb a ekonomických činností (tzv. multiplikační efekt).
nVytváření pracovních míst a dopad na zaměstnanost.
nNepřímé ekonomické dopady v podobě budování identity a image daného místa. Vytváření zájmu o dané
prostředí a zvyšování atraktivity lokality pro investory.
nBudování sociálního kapitálu – sebevědomí, vlastní identita, sociální soudržnost komunit, aj.
EKKU jaro 2016
2

www.econ.muni.cz
pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB text_zahlavi
Ekonomické a sociální přínosy kultury II:
nBudování lidského kapitálu:
nParticipace na kultuře jako faktor vzdělání a růstu produktivity pracovní síly. Vytváření zásoby
kvalifikované a kreativní pracovní síly a z toho plynoucí rozvoj ekonomických odvětví.
nProduktivita práce v „kreativních oborech“ s „kulturní“ složkou je nesmírně vysoká a je tahounem
růstu produktivity ekonomiky jako celku, kulturní průmysl je jedním z primárních zdrojů inovací pro
jiné oblasti.
EKKU jaro 2016
3

www.econ.muni.cz
pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB text_zahlavi
Ekonomické a sociální přínosy kultury III:
nDle The Arts and Public Purpose, 1997 definovány 4 hlavní veřejné účely kultury:
n
nNapomáhá definovat národní identitu.
nPřispívá ke kvalitě života a ekonomické prosperitě.
nNapomáhá utváření vzdělaného a uvědomělého občana.
nZvyšuje kvalitu individuálního života.
EKKU jaro 2016
4

www.econ.muni.cz
pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB text_zahlavi
Kulturní turistika:
nCestování zaměřené na prožitek kulturních prostředí, zahrnujících i krajinu, výtvarná a
performativní umění, životní styly, tradice, hodnoty a události.
nJe pohybem osob ke kulturním atrakcím mimo jejich trvalé místo pobytu, se záměrem získat nové
informace a prožitky  k uspokojení jejich kulturních potřeb.
EKKU jaro 2016
5

www.econ.muni.cz
pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB text_zahlavi
Důvody návštěvy ČR cizinci (90.léta):
nHistorická města (72,8 %)
nPoznávání života a mentality země (66 %)
nHrady a zámky (64,4 %)
nKrajina  a příroda (62,1 %)
nKontakty s lidmi (60,3 %)
nPříležitost k zábavě (58,4 %)
nKulturní nabídka (52,8 %)
nČeská kuchyně (41,5 %)
n
n
EKKU jaro 2016
6

www.econ.muni.cz
pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB text_zahlavi
Shrnutí: ekonomické dopady lze definovat jako dopady na zvýšení následujících ukazatelů:
nna celkovou produkci (obrat) ekonomiky,
n na hrubou přidanou hodnotu, resp. hrubý domácí produkt, n na výběr daní, a tím zvýšení příjmu do
státní, případně krajské či městské pokladny, n zvýšení běžného úctu platební bilance (v případě
zahraničního cestovního ruchu).
EKKU jaro 2016
7

www.econ.muni.cz
pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB text_zahlavi
Sumary: Jako ukazatele sociální nebo socio-ekonomické, na které má kultura a kulturní
cestovní ruch vliv a které je možné statisticky měřit, můžeme označit
nzaměstnanost (tvorbu pracovních míst),
n příjmy zaměstnanců (resp. pracovníků), potažmo obyvatel destinace.
EKKU jaro 2016
8

www.econ.muni.cz
pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB text_zahlavi
Využitelnost ekonomických nástrojů měření efektivity v oblasti kultury
nAnalýza nákladů a užitků (cost – benefit analysis, CBA) nAnalýza efektivnosti nákladů (cost –
efectiveness analysis, CEA) nAnalýza užitečnosti nákladů (cost – utility analysis, CUA) nAnalýza
minimalizace nákladů (cost minimizing analysis, CMA)
nAnalýza nákladů (expense analysis)
n
n
n
n
n
EKKU jaro 2016
9

www.econ.muni.cz
pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB text_zahlavi
Analýza (společenských) nákladů a užitků (cost – benefit analysis, CBA)
nspočívá v ocenění užitků, které přináší hodnocená instituce v poměru k nákladům, které byly na
tuto činnost vynaloženy (a tedy potažmo i k poskytnuté finanční podpoře z prostředků veřejného
rozpočtu).
nProblém - oceňování užitků probíhá výhradně v peněžních jednotkách.
nTy - ve většině případů skutečně obtížně ocenitelné a měřitelné.
ndáno samotnou povahou těchto produktů (nehmotnost) + samotný užitek kulturních statků a služeb je
multidimenzionální a zahrnuje v sobě kromě samotné služby i další užitné efekty (např.
multiplikace, dopady, externality)
npřistupuje se k metodě odhadu ceny a doporučuje se i hledání tržní ceny tohoto produktu či
služby).
ntržní cena produktu nebo substitutu nebo odhad částky, kterou by spotřebitelé byli ochotni za tuto
službu či produkt dát. V oblasti kultury a umění se přistupuje nejčastěji právě k metodě odhadu
ceny, ale častěji pouze k výčtu kulturních produktů, které hodnocená instituce vyprodukovala v
určitém časovém období.
nspolečenské B+C - jsou kalkulovány navíc i nepřímé přínosy a náklady.
n
EKKU jaro 2016
10

www.econ.muni.cz
pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB text_zahlavi
Analýza efektivnosti nákladů (cost – efectiveness analysis, CEA)
nposkytované služby hodnoceny prostřednictvím posuzování efektivnosti vynaložených nákladů.
nVýstupy - hodnoceny ne na základě ceny, ale ve fyzikálních či naturálních jednotkách. nTato metoda
není v oblasti kultury a umění tak široce využitelná, protože ve své podstatě nezahrnuje
společenské náklady, i když také kalkuluje se společenskými dopady.
n
EKKU jaro 2016
11

www.econ.muni.cz
pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB text_zahlavi
Analýza užitečnosti nákladů (cost – utility analysis, CUA)
nveřejné služby hodnoceny na základě užitečnosti svých výstupů pro jednotlivce nebo celou
společnost.
nužitečnost je vyjadřována přímo uživateli, kteří mají možnost vyjádřit, jaké pro ně plyne ze
spotřeby daného statku či služby uspokojení.
nje možné postihnout i kvalitu výsledné služby.
nI z tohoto důvodu se zde opět setkáváme s využitím naturálních jednotek.
n
EKKU jaro 2016
12

www.econ.muni.cz
pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB text_zahlavi
Analýza minimalizace nákladů (cost minimizing analysis, CMA)
nposuzování podle kritéria nejnižších nákladů.
npoměrně málo využitelná v oblasti kultury a umění
nnezahrnuje v sobě hodnocení přínosů poskytování daných služeb a statků
ngeneralizuje všechny výstupy a nekalkuluje tak s možnými odlišnostmi.
nNicméně užitky daných služeb jsou zde stanoveny dopředu jako určitý standard, kterého musí být
dosaženo a na základě této premisy jsou už posuzovány jen náklady.
nhojně využívaná například při posuzování veřejných zakázek ve veřejném sektoru, kdy jediným
kritériem při tomto výběru je právě nejnižší cena ( např. dynamický nákupní systém MU).
n
EKKU jaro 2016
13

www.econ.muni.cz
pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB text_zahlavi
Analýza nákladů (expense analysis)
nKvantitativní analýza, která má spojitost s finančními ukazateli (Kotler, Scheffová)
nvýhradně zaměřena na ekonomické ukazatele. Prostřednictvím tohoto postupu se vyhodnocuje rozdíl
mezi rozpočtem a skutečnými náklady, což je pro všechny instituce zcela běžným úkonem.  Zhodnocení
finančních ukazatelů je přirozenou součástí tohoto procesu.
nV rámci využití této metody  možné 2 výsledky:
npozitivní rozdíl mezi rozpočtem a náklady, tj. aktuální výdaje jsou menší než plánované. Tento
výsledek může poukazovat na malou výkonnost organizace, ale může také ukazovat na to, že instituce
dosáhla významných finančních úspor například zvýšením své efektivity.
nnegativní rozdíl, jenž může naproti tomu poukazovat na příliš velká vydání nebo i na menší
aktuální příjmy, než jaké byly očekávány.
n
EKKU jaro 2016
14

www.econ.muni.cz
pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB text_zahlavi
Další využitelné metody
nNástroje řízení kvality
nMezi nejpoužívanější metody řízení jakosti patří CAF, EFQM, TQM a další.
nSpecifikem těchto metod je, že v popředí kritérií hodnocení je zaměření se na uspokojení potřeb
zákazníka, jako jedna z nejdůležitějších součástí hodnocení kvality.
nBalanced Scorecard
nMultiplikační efekty
nSROI
EKKU jaro 2016
15

V ní jsou pro posuzování kvality záměrů a žádostí stanovena konkrétní kritéria, která musí být
naplněna. . Odhlédneme-li od formální stránky žádosti, setkáme se zpravidla s hodnocením
připravenosti realizace záměru, hodnocením jeho kvality a přínosů, specifikace konkrétních opatření
k zajištění realizace projektu, reálnost rozpočtu a dalších potřebných zdrojů k dosažení
stanovených cílů, v neposlední řadě popis a míra konkrétnosti cílů projektu a předpokladů
udržitelnosti výsledků. Projektové řízení poskytování veřejných služeb kultury má jednu
nepopiratelnou přednost. Náklady na realizaci a náklady na udržitelnost jsou stanoveny a posouzeny
předem. Je tím splněn jeden z hlavních předpokladů možnosti sledování efektivity a dostupnosti
vyprodukovaných služeb. Bohužel je obvyklý opačný přístup k řízení hmotných zdrojů. Dosahovaná míra
efektivity je zjišťována následně, a pokud je stanovena předem, děje se tak konzervativním způsobem
indexování nákladů, výkonů a výnosů dle předchozího roku. Projektové řízení předpokládá stanovení
indikátorů efektivnosti dopředu jako nedílnou součást projektu a jeho hodnocení, včetně vyhodnocení
úspěšnosti jeho realizace (outputs). Otázku kvality ponechme v tomto případě stranou. Projektovým
způsobem řízení není tak podstatně dotčena. Dotýká se tvůrčího procesu, jehož přesné a měřitelné
výsledky (outcomes) lze jen stěží předem přesně odhadnout.

www.econ.muni.cz
pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB text_zahlavi
Nástroje řízení kvality - základ
nMezi nejrozšířenější patří soubor ukazatelů – indikátorů hodnotících jednotlivé oblasti kvality
služeb, který by měl být „SMART“
Øspecifický (Specific),
Øměřitelný (Measurable),
Ødosažitelný (Achievable),
Ørelevantní, reálný (Realistic),
Øvztahující se k určitému časovému období, termínovaný (Timed).
npředevším v personální oblasti, k řízení lidí, lze jej použít k řízení projektů za účelem dosažení
měřitelných výsledků, konkrétně stanovených cílů.
nTento náhled na práci nejen s lidskými zdroji při řízení pracovních týmů podporuje koncept
projektového řízení kulturních organizací a aktivit.
nVyužíván v oblasti grantů a dotační politiky.
EKKU jaro 2016
16

www.econ.muni.cz
pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB text_zahlavi
Balanced Scorecard – systém vyvážných ukazatelů výkonnosti podniku (Kaplan a Norton)
nzahrnuje i jiné než finanční ukazatele a tím se snaží zmírnit slabiny měření výkonnosti pouze na
základě těchto údajů.
nčtyři ukazatele výkonnosti podniku, v rámci kterých jsou vymezena měřítka a kritéria výkonnosti:
nfinanční perspektiva - jakých finančních výsledků by měla organizace dosáhnout, aby uspokojila ty,
kteří činnost organizace podporují.
nperspektiva zákazníka - co musí svým zákazníkům nabídnout k tomu, aby na trhu uspěla. (obě -
výsledky, kterých má být dosaženo)
nperspektiva vnitřních procesů - jak to v organizaci funguje a zda je produkce statků a služeb
v souladu s přáním zákazníka (návštěvníka) a zda přinese i požadované finanční výsledky.
nperspektiva růstu a inovací – např. školení a vzdělávání zaměstnanců, organizační kultura,
pracovní prostředí a samozřejmě znalosti (obě - prostředky k dosažení definovaných výsledků).
n
n
EKKU jaro 2016
17

www.econ.muni.cz
pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB text_zahlavi
Limity metod řízení jakosti
nPředstavují totiž určitou náročnost na jejich aplikaci a vyžadují byrokratickou disciplínu při
systematickém sledování.
nmalé organizace + tvůrčí umělecké soubory, které nejenže takovéto metody řízení nemusí přijmout,
ale z oprávněných důvodů mohou způsobit právě pokles kvality poskytovaných služeb.
nriziko spočívá také v osobních vztazích a zaujetí u malých pracovních týmů, které může formálnost
demotivovat stejně tak, jak ubíjí uměleckou kreativitu např. v živém a výtvarném umění.
no kvalitě scénické produkce rozhodují více manažerské výkony ekonomického nebo technického
náměstka ředitele, než vlastních souborů a jejich uměleckých šéfů
nA jaký silnější vztah než mezi umělcem a jeho divákem by mohly vytvořit uvedené nástroje řízení
jakosti orientované na téhož zákazníka?
n
EKKU jaro 2016
18

www.econ.muni.cz
pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB text_zahlavi
19
Multiplikační efekty - Teoretická východiska
nAnalýza na straně poptávky
nAlternativní přístup – zakladatel Myerscough, studie „The Economic Importance of the Arts in
Britain“, 1988
nNejen v oblasti kultury (např. Praha – návratnost olympijských her)
noprávněně odmítán
§multiplikační efekt lze uplatnit v každém odvětví ekonomiky
§část metodiky vůbec multiplikací není viz dále
EKKU jaro 2016

www.econ.muni.cz
pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB text_zahlavi
20
Hypotézy výzkumu v Brně, 2007:
nDivadlem vyvolané externí vlivy na hospodářství, a přímé i zprostředkované daňové odvody,
převyšující komunální subvence.
n3 dílčí hypotézy:
nDivadlo – návštěvníci: Návštěvníci divadel vydávají peníze nejen za vstupenku, ale i za další
externí výdaje.
nDivadlo – divadlo: Divadlo jako zaměstnavatel odvání za své zaměstnance soc. a zdravotní pojištění
+ platí stravenky + daň z příjmů.
nDivadlo  - dodavatelé: Divadlo dává vydělat dodavatelům (standardní a specifičtí).
n
EKKU jaro 2016

www.econ.muni.cz
pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB text_zahlavi
21
Finanční toky při analýze multiplikačních efektů v divadle
EKKU jaro 2016

www.econ.muni.cz
pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB text_zahlavi
22
Metodika výzkumu v Brně (2007)
n
n3 oslovená divadla – ND + MDB + CED
n
nDivadlo – Návštěvník: primární sběr dat - při popisu externích efektů byla použita klasifikace na:
nexterní efekty „přímé“ (základní + rozšířené)
ndaňové odvody z přímých externích výdajů
n
nDivadlo – Divadlo + Divadlo – Dodavatelé: sekundární sběr dat – dotazování na ekonomickém odd.
divadla
nexterní efekty „nepřímé“
n
n
EKKU jaro 2016

www.econ.muni.cz
pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB text_zahlavi
23
Dotazníky pro abonenty:
Národní divadlo v Brně
(ND) – 3 scény
Městské divadlo Brno
(MDB) – 2 scény
Centrum experimentál. divadla (CED) – 3 scény
osloveno
2 700
3 500
Prostřednictvím www stránek CEDu, tedy plošně (nejsou abonenti)
odpovědělo
550
521
70
Návratnost v procentech
20,4 %
14,9 %
x
EKKU jaro 2016

www.econ.muni.cz
pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB text_zahlavi
24
EKKU jaro 2016

www.econ.muni.cz
pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB text_zahlavi
25
Zjištění:
EKKU jaro 2016

www.econ.muni.cz
pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB text_zahlavi
EKKU jaro 2016
26
Zjištění/závěry:
n
nExterní efekty přímé:
n1 Kč vložená do vstupenky (průměr tří divadel), vygeneruje v průměru 1,57 Kč na jiné vedlejší
výdaje.
nNa daňových odvodech z přímých externích výdajů získají veřejné rozpočty průměrně 15,23 Kč, což
znamená cca 7,8 % z průměrné ceny vstupenky
n
nExterní efekty nepřímé:
nDivadla vracejí do veřejných rozpočtů v průměru 50% získané dotace.
n

www.econ.muni.cz
pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB text_zahlavi
EKKU jaro 2016
27
Výsledky dosavadních výzkumů
nZahraniční výzkumy
nPorýní - Vestfálsko,
nVídeň,
nŠvýcarsko
nVýzkumy realizované v ČR
nMarketingová latoratoř Ostrava, 1997 – sběr ve městech Ostrava, Olomouc, Šumperk and Plzeň
nESF MU, 2007
nPotvrzení faktu:
nDivadla peníze nejen stojí, ale i generují.

www.econ.muni.cz
pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB text_zahlavi
28
Slabá místa výzkumu v Brně:
nnízkou návratnost dotazníků v CED u vyčíslování přímých multiplikačních efektů, nu multiplikačních
efektů divadel jako výrobních institucí pak využívání tzv. minimalizačního klíče stejně jako
sledování ekonomických ukazatelů v jenom roce. nřazení povinných daňových odvodů do multiplikačního
efektu. nMetodicky nezpochybnitelný multiplikační efekt je pouze přímý multiplikační efekt
návštěvníků divadel. Ten lze však uplatnit v každém jiném odvětví NH.
EKKU jaro 2016

www.econ.muni.cz
pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB text_zahlavi
Tereza Raabová: Multiplikační efekty kulturních odvětví v české ekonomice
nAnalyzuje různé druhy multiplikátorů
nVe spolupráci s ČSÚ a kanadským ministerstvem kultury vytváří model pro výpočet ekonomických
dopadu českých kulturních a uměleckých organizací , eventuálně dalších organizací a událostí, které
lákají návštěvníky.(podmínka přeshraničního přesahu kulturního projektu!)
n
EKKU jaro 2016
29

www.econ.muni.cz
pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB text_zahlavi
Vstupní data
1.podrobná struktura a výše výdajů sledované organizace/události
2.struktura a výše výdajů návštěvníků této organizace.
nNa základe těchto dat model spočítá dopady organizace na zvýšení produkce, hrubé přidané hodnoty,
mzdových příjmů a pracovních míst v České republice.
nPočítá se s vývojem certifikované metodiky i pro malé organizace…
nVíce viz dokument pro Samostudium…
EKKU jaro 2016
30

www.econ.muni.cz
pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB text_zahlavi
SROI analýza
nMetoda měření sociální dopadů „social impact“
nŘadu let využívána jako metoda k měření výkonu a efektivnosti organizace
nVychází z CBA analýzy a social accounting
nJejí podstatou je SROI matice – měří
nSociální
n
nEkologické dopady projektů ve vztahu k jejich    nákladům
nEkonomické
nMá svá omezení ve zhmotnění „nevyčíslitelného“
n
EKKU jaro 2016
31

www.econ.muni.cz
pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB text_zahlavi
SROI – východiska: zrealizované aktivity
EKKU jaro 2016
32

www.econ.muni.cz
pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB text_zahlavi
SROI – východiska: nezrealizované aktivity
EKKU jaro 2016
33

www.econ.muni.cz
pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB text_zahlavi
SROI – matice dopadů (rozšířeno Ch.Schober, O. Rauscher)
EKKU jaro 2016
34

www.econ.muni.cz
pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB pruh+znak_ESF_13_gray4+bily_RGB text_zahlavi
Základní logika SROI analýzy
EKKU jaro 2016
35