Úvod od MS Dynamics NAV
 (Očekávané náklady)
Ing.J.Skorkovský,CSc.
MASARYK UNIVERSITY BRNO, Czech Republic
Faculty of economics and business administration
Department of corporate economy

Počáteční nastavení očekávaných nákladů
•Jde o odhad nákladů v případě nákupu a to před tím, než dojde skutečná faktura  za nakupované
zboží. •Můžete dočasně zaúčtovat očekávané (odhadované) náklady a to jak na skladové účty, tak na
účet příjmu v hlavní knize. Po zaúčtování se vytvoří i položka ocenění (u zboží nad položkou zboží)
s očekávanou hodnotou  •Tato  očekávaná hodnota  ovlivní  hodnotu skladu , ale není zaúčtována do
hlavní knihy pokud to programu nedovolíte. Viz Nastavení zásob. •Očekávané náklady  jsou účtovány
na dočasný účet. Tento účet musí být v systému nastaven pro odpovídající účetní skupinu  (viz
tabulka)
•
•
V tomto modelu budeme používat
ruční adjustaci (na rozdíl od modelů
dřívějších). Proto není Automatické
Účtování nákladu zaškrtnuto

Nastavení očekávaných nákladů I.  část
Pokud je zaškrtnuto pole Účtování očekávaných nákladů,
pak MS Dynamics NAV 2018 zaúčtuje očekávané
náklady na dočasný účet.

Vyhledávací okno

Nastavení očekávaných nákladů II.část



Nastavení obecného účtování
(obecné obchodní účto skupiny)
Nastavení účtování zásob
(účet zásob lokací - dočasný)

Nove zboží – použijeme např. šablonu TEST



Nákupní objednávka -  cena pořízení, která bude skutečná je 10 000 Kč
Zaúčtování – pouze příjem !!!
Očekávaná cena pořízení
(skutečnou nákupní cenu zatím neznáme)

Nákupní řádek po zaúčtování příjmu



Položky zboží -   po dílčím zaúčtování nákupní objednávky



Po dodávce zboží za očekávanou cenu
•Položky zboží a ocenění jsou na předchozím snímku
•Přehled výpočtu průměrné pořizovací ceny z karty zboží

Hodnota skladu
(po první ruční adjustaci a účtování nákladů na zboží)


Věcné položky v hlavní knize
Účty dočasné


Fakturace  za skutečnou cenu
Cena se v nákupním řádku přepíše na skutečnou cenu, před úpravou je potřeba NO znovu otevřít
Položka zboží
Položka zboží
Položky ocenění
Změníme původní částku z 9 500 na 10 000

Další ruční adjustace
(stejný postup jako na snímku 11)


Výpočet průměrné ceny a zpráva po adjustaci
Návod jak dělat adjustaci viz Word příklad s touto tématikou


Věcné položky v hlavní knize



Prodej a účtování na dočasných účtech
•Jde o účtování nákladů na prodané zboží a skladový pohyb na dočasných účtech v případě prodeje a
to před tím, než dojde ke skutečné fakturaci.
•Jde tedy i v tomto případě o zápis v hlavní knize.
•Příkladem prodeje s odloženým účtováním mohou být třeba kombinované dodávky, kde dochází k
dofakturaci více dodávek s určitým zpožděním.

Nastavení obecného účtování
(obecné obchodní účto skupiny)
Nastavení účtování zásob
(účet zásob lokací - dočasný)

Prodejní objednávka -  cena prodeje zde nehraje žádnou roli, sledujeme náklady na prodané zboží a
pohyb na skladových účtech
Zaúčtování – pouze dodání !!!
Očekávaný náklad na prodané zboží ve
výši ceny pořízení

Položka zboží
Položka zboží
Položky ocenění
Položky zboží - vyrovnání

Hodnota skladu
(spustíme adjustaci a účtování nákladů na zboží)


Věcné položky v hlavní knize
Účty dočasné


Fakturace prodeje
Změna ceny prodeje nemá vliv na změnu hodnoty účtů již zaúčtovaných v hlavní knize. Případná změna
částky prodeje změní hodnotu v poli Částka prodeje skutečná. Před úpravou je potřeba PO znovu
otevřít
Položka zboží
Položka zboží
Položky ocenění
Změníme původní částku z 13 000 na 12 700. Důvod např. pozdní dodání.

Věcné položky v hlavní knize (po adjustaci a účtování)



Konec  sekce
Očekávané náklady