pruh+znak_PF_13_gray5+fialovy_RGB PF_PPT_en Nová úprava dle 5. AML směrnice Marek Bočánek 107940@law.muni.cz www.law.muni.cz PF_PPT_nahled PF_PPT_en2 n nNovela směrnice 2015/849 ze dne 20. května 2015 o předcházení využívání finančního systému k praní peněz nebo financování terorismu, o změně nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 648/2012 a o zrušení směrnice Evropského parlamentu a Rady 2005/60/ES a směrnice Komise 2006/70/ES („4. AML směrnice“) n npřijata směrnice Evropského parlamentu a Rady (EU) 2018/843 ze dne 30. května 2018, kterou se mění směrnice (EU) 2015/849 o předcházení využívání finančního systému k praní peněz nebo financování terorismu a směrnice 2009/138/ES a 2013/36/EU („5. AML směrnice“) s povinnou transpozicí do 10. ledna 2020 n Zápatí prezentace 2 www.law.muni.cz PF_PPT_nahled PF_PPT_en2 n n2 základní předpisy: n nZákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, ve znění pozdějších předpisů („AML zákon“) n nZákon č. 186/2016 Sb., o hazardních hrách, ve znění pozdějších předpisů, a další zákony související s těmito zákony a zákonem o evidenci skutečných majitelů (dále jen „Novela AML zákona“) n Zápatí prezentace 3 www.law.muni.cz PF_PPT_nahled PF_PPT_en2 4 Změny přicházející s 5. AML směrnicí qZvýšení transparentnosti (skuteční majitelé – evidence, oznamování) qRozšíření úpravy identifikace povinnými osobami (zesílená, zjednodušená) qVirtuální měny – definice (dopady i na směnárny virtuálních měn – povinnost registrace) qZpřísnění pokut 1) n www.law.muni.cz PF_PPT_nahled PF_PPT_en2 Rozšíření okruhu povinných osob – §2 AML zákona nAuditoři nDaňoví poradci nOsoby oprávněné skladovat kulturní památky či hodnoty nOsoby poskytující služby spojené s virtuální měnou (např. směnárny kryptoměn) nSvěřenští správci nRealitní maklěři – při zprostředkování pronájmu nemovitostí nOsoby spravující majetek způsobem srovnatelným s obhospodařováním IF dle §15 zák. Č. 240/2013 Sb. n n Zápatí prezentace 5 www.law.muni.cz PF_PPT_nahled PF_PPT_en2 Povinnosti povinných osob dle AML zákona nPovinnost identifikovat klienta – tzv. KYC proces nArchivace údajů o klientovi nOznamování podezřelých obchodů nOdklad splnění příkazu klienta nImplementace systémů vnitřních zásad nInformační povinnost nŠkolení zaměstnanců nHodnocení rizik (úplně nová povinnost) - §21a(10) n Zápatí prezentace 6 www.law.muni.cz PF_PPT_nahled PF_PPT_en2 Identifikace a kontrola klienta – §7 až §15 AML zákona nPovinnost když hodnota překročí 1000 EUR (§7/1) n nPovinnost také jedná-li se o: a)podezřelý obchod b)vznik obchodního vztahu (nový klient) c)Smlouva o úschově nebo nájmu bezp. Schránky d)Nákup nebo přijetí kult. památek apod. e)Výplata zůstatku zrušeného vkladu z vkladní knížky na doručitele n nŽivotní pojištění, nejpozději u výplaty Zápatí prezentace 7 www.law.muni.cz PF_PPT_nahled PF_PPT_en2 Identifikace klienta – §8 AML zákona nFyzické osoby – průkaz totožnosti, zda je PEP (politicky exponovaná osoba), při první identifikaci musí být osoba přítomná (nebo zmocněnec, zákonný zástupce, opatrovník) nPlná moc – zmocněnec nZákonné zastoupení – zákonný zástupce, opatrovník nPrávnická osoba – jednající osobu n Zápatí prezentace 8 www.law.muni.cz PF_PPT_nahled PF_PPT_en2 Identifikace klienta elektronicky/na dálku - §11 odst. 8 AML zákona nNovinka v AML zákoně – bez fyzické přítomnosti n nZa podmínky sdělení veškerých identifikačních údajů, ověří se totožnost u adekvátní služby, vyjadřující důvěru (v současnosti např. služby Jumio, Trulioo, příp. videopřenos atd.) a povinná osoba nemá pochybnosti o skutečné totožnosti klienta n Zápatí prezentace 9 www.law.muni.cz PF_PPT_nahled PF_PPT_en2 Kontrola klienta – §9 AML zákona nZjišťování účelu obchodu nebo obchodního vztahu, vlastnické a řídicí struktury klienta + jeho skutečného majitele, průběžné sledování (ongoing monitoring – dle rizikového profilu klienta), zdroj peněz, původ majetku PEP nRealizuje se u transakcí o hodnotě 15000 EUR a výše, u PEP, osob z vysoce rizikových zemí, u gamblingu o hodnotě 2000 EUR, u hotovosti nad 10000 EUR nKlient povinen poskytnout n Zápatí prezentace 10 www.law.muni.cz PF_PPT_nahled PF_PPT_en2 Zjednodušená identifikace a kontrola klienta - §13 AML zákona nSouvislost s hodnocením rizik dle §21a AML zákona nJe-li kvalifikovaný klient, obchodní vztah, produkt, obchod jako níže rizikový z hlediska zneužití pro legalizaci výnosů z trestně činnosti nebo financování terorismu („AML/CFT“) – může docházet k jeho zjednodušené identifikaci a kontrole. n nOvěří se splnění podmínek, identifikační údaje klienta (zaznamenají se) a posoudí se, jestli klient, obchod, produkt nepředstavují zvýšené AML/CFT riziko. Zápatí prezentace 11 www.law.muni.cz PF_PPT_nahled PF_PPT_en2 Výjimky z identifikace a kontroly klienta n nLokální převod elektronickými penězi do 500 EUR nLokální transakce el. penězi, které lze dobíjet, a zároveň nejvyšší uchovávaná částka do 250 EUR měsíčně. nSlužby přes veřejné mobilní telefonní sítě, nepřesáhne-li transakce 250 EUR a za rok nepřesáhnou platby 2500 EUR zároveň. n n n www.law.muni.cz PF_PPT_nahled PF_PPT_en2 Neuskutečnění obchodu n nKdyž klient odmítne provést identifikaci nebo kontrolu. n nNedoloží plnou moc. n nNeposkytne součinnost dle §9 AML zákona. n nPEP – není-li znám původ majetku. n n n n n 13 www.law.muni.cz PF_PPT_nahled PF_PPT_en2 Uchovávání informací n10 let od uskutečnění obchodu nebo ukončení obchodního vztahu s klientem nUchovávají se: a)Identifikační údaje b)Kopie dokladů k identifikaci c)Údaje o osobě provádějící první identifikaci klienta a datum d)Kopie dokumentů dle §9 (kontrola) e)Dokumenty k výjimce z id. a kontroly klienta f)Plnou moc nebo č. jednací rozhodnutí soudu o jmenování opatrovníka n n n 14 www.law.muni.cz PF_PPT_nahled PF_PPT_en2 Podezřelý obchod n nNahlásit FAÚ do max 5 kalendářních dnů ode dne zjištění nUvede se: a)identifikační údaje (i dalších účastníků obchodu) b)Podstatné okolnosti obchodu (např. deklarovaný účel) c)Jakékoliv další užitečné informace n n n n 15 www.law.muni.cz PF_PPT_nahled PF_PPT_en2 Podezřelý obchod – odklad splnění n nMohlo by-li dojít k zmaření nebo ztížení zajištění výnosu z trestné činnosti nebo prostředků určených k financování terorismu – realizace nejdříve 24 hodin po oznámení FAÚ + zajištění proti manipulaci s takovým majetkem. nMohlo-li by takové odložení zmařit nebo ohrozit šetření podezřelého obchodu – realizuje se a zároveň se informuje FAÚ. nFAÚ má právo požádat o prodloužení odkladu o 2 dny, příp. až o 3 dny, kdy se zajistí i majetek. n n n n n n n 16 www.law.muni.cz PF_PPT_nahled PF_PPT_en2 Hodnocení rizik - §21a AML zákona n nNově zavedeno 5. AML směrnicí n nTzv. risk assessment – doporučení Financial Action Task Force (FATF) n nPovinná osoba si vede vlastní interní hodnocení rizik – chybí celoevropský přístup, zatím se zakládá pouze na celostátním hodnocení rizik. n n n n 17 www.law.muni.cz PF_PPT_nahled PF_PPT_en2 Hodnocení rizik - §21a AML zákona n nPovinné osoby jsou povinné si vyhotovit písemný systém vnitřních zásad (SVZ). n nHodnocení rizik se zasílá FAÚ nebo ČNB. n nZahrnuje rizikovou kategorizaci : a)klientů b)produktů a příslušných služeb c)Další znaky, u kterých vzniká podezření. d) n n n n 18 www.law.muni.cz PF_PPT_nahled PF_PPT_en2 Hodnocení rizik - §21a AML zákona n nRizikové země – zdroj zejména FATF, OECD nebo EU nFATF: http://www.fatf-gafi.org/countries/#high-risk nOECD: https://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/residence-citizenship -by-investment/ nEU: https://ec.europa.eu/commission/presscorner/detail/en/IP_19_781 n n n n a) n n n n 19 www.law.muni.cz PF_PPT_nahled PF_PPT_en2 Hodnocení rizik - §21a AML zákona n nAplikace opatření n nAd hoc řešení – vždy nutné rozhodnout, zda uplatnění opatření (kontrola, znaky, odklad atd.) mají vliv na zmírnění rizik AML/CFT. n n n n a) n n n n 20 www.law.muni.cz PF_PPT_nahled PF_PPT_en2 Kontaktní osoba n nOznamovací povinnost povinných osob zajišťována přes určenou kontaktní osobu – často compliance officer. n nZákaz člena statutárního orgánu úvěrové nebo finanční instituce, osoby uzavírající nebo vypořádávající obchody, příp. podílející se na vnitřním auditu. n n www.law.muni.cz PF_PPT_nahled PF_PPT_en2 Zpřísnění pokut n nZvýšené sankce za porušení povinností plynoucí za AML – do výše 130.000.000 Kč pro finanční a úvěrové instituce n nNapř. neoznámení podezřelého obchodu, neodložení realizace příkazu klienta atd. n n pruh+znak_PF_13_gray5+fialovy_RGB PF_PPT_en Zápatí prezentace 23 Děkuji za pozornost