Výroční finanční zpráva 2022 Tento dokument je přepisem Výroční finanční zprávy Komerční banky, a.s. za rok 2022, mimo to, že neobsahuje strojově čitelné značky v jazyce XBRL. Oficiálni Výroční finanční zpráva KB za rok 2022 byla vyhotovena a publikována v souladu s platnou regulací v Jednotném evropském elektronickém formátu (ESEF), a je k dispozici na https://www.kb.cz/cs/o-bance/pro-investory/vykazy-a-vysledky/vyrocni-a-pololetni-zpravy Komerční banka, a.s. Úvěry klientům (Skupina KB, hrubý objem, mld. Kč)* 2021 738,9 I 2022 784,9 784,9 mld. Kč +6,2 % * Po vyloučení ostatních pohledávek za klienty, ale po zahrnutí dluhopisů vydaných korporátními klienty KB. Vklady klientů (Skupina KB, mld. Kč)* 2021 948,6 2022 916,8 916,8 mld. Kč-3,4% * S vyloučením repo operací s klienty. Čistý zisk náležející akcionářům KB (Skupina KB, mld. Kč) 2021 12,7 2022 17,6 17,6 mld. Kč +37,9 % Počet klientů (Banka) 2021 1 625 000 2022 1 652 000 | 1 652 000 klientů+1,7% VYROCNI FINANČNÍ ZPRÁVA 2022 Komerční banka, a.s. I Přehled vybraných ukazatelů za období 2018-2022 Podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví (IFRS) 2018 Konsolidované údaje (mil. Kč) 2022 2021 2020 2019 po úpravě1' Finanční výsledky Čisté provozní výnosy 38 632 31 346 29 664 32 573 32 203 z toho: čisté úrokové výnosy 28 632 21 795 21 360 23 591 22 704 z toho: čistý výnos z poplatků a provizí 6 121 5 711 5 210 5 983 6 025 z toho: čistý zisk z finančních operací 3 666 3 630 2 884 2 804 3 209 Provozní náklady -16014 -15 099 -14 995 -14 932 -14 635 Zisk připadající vlastníkům mateřské společnosti 17 556 12 727 8 156 14 901 14 846 Čistý zisk na akcii (Kč) 92,96 67,39 43,19 78,90 78,61 Rozvaha Bilanční suma 1 304 063 1 244 353 1 167 131 1 077 334 1 059 932 Úvěry a pohledávky za klienty (čisté) 781 463 724 587 679 956 647 259 624 954 Závazky vůči klientům 950 693 956 929 906 217 821 507 812 451 Vlastní kapitál celkem2' 120 203 123 509 113816 105 540 99 931 Poměrové ukazatele (%)3' Rentabilita průměrného vlastního kapitálu (ROAE) 14,41 10,73 7,44 14,50 15,28 Rentabilita průměrných aktiv (ROAA) 1,38 1,06 0,73 1,39 1,44 Čistá úroková marže 2,42 1,93 2,03 2,35 2,33 Poměr provozních nákladů k provozním výnosům 41,45 48,17 50,55 45,84 45,45 Kapitál41 Kapitálová přiměřenost (%) 19,45 21,31 22,34 19,72 18,48 Přiměřenost Tier 1 (%) 18,86 20,87 21,73 19,14 17,91 Tier 1 98 616 101 072 97 906 84 062 80 788 Tier 2 3 122 2 136 2 784 2 546 2 578 Regulatorní kapitál 101 738 103 209 100 690 86 608 83 366 Celková rizikově vážená aktiva 522 975 484 372 450 628 439 237 451 052 Ostatní údaje Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 7 503 7 687 8 061 8 167 8 413 Poznámky: 11 Komerční banka reklasif i kovala k 1. lednu 2019 poplatky za rezervaci finančních prostředků (poplatek za rezervaci zdrojů) z čistého výnosu z poplatků a provizí do čistého úrokového výnosu. Data za rok 2018 byla přepočtena. 2| Bez Nekontrolního podílu. 3| Podle metodiky Komerční banky. 4> Podle metodiky Basilej III. Vymezení použitých alternativních výkonnostních ukazatelů poskytuje příslušná kapitola této výroční finanční zprávy. I Ratingové hodnocení (ke konci února 2023)11 Krátkodobé Dlouhodobé I Standard & Poor's A-1 A Moody's Prime-1 A1 Fitch F1 A 11 KB byl přidělen rating společnostmi registrovanými dle nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 462/2013. KB zvážila pověření ratingových agentur ve smyslu článku 8d uvedeného nařízení a rozhodla se nepověřit ratingovou agenturu, jejíž podíl na trhu je nižší než 10%. Finanční výsledky Celkové provozní výnosy 36 627 28 996 26 288 30 599 30 707 z toho: čisté úrokové výnosy 25 947 19 100 18611 20 550 19 694 z toho: čisté poplatky a provize 5 277 4 924 4 536 5313 5 390 z toho: čistý zisk z finančních operací 3 654 3 629 2 878 2 802 3 181 Provozní náklady celkem -14 355 -13 581 -13 573 -13 428 -13 155 Čistý zisk 17 572 12 353 6 929 14816 15 238 Rozvaha Bilanční suma 1 228 892 1 169147 1 093 508 1 011 519 1 001 504 Úvěry a pohledávky za klienty (čisté) 668 201 622 178 589 741 567 805 553 888 Závazky vůči klientům 896 663 899 654 849 029 762 157 755 039 Vlastní kapitál celkem 112 584 115418 105 196 98 218 92 721 Poměrové ukazatele (%)21 Rentabilita průměrného vlastního kapitálu (ROAE) 15,41 11,20 6,81 15,52 16,96 Rentabilita průměrných aktiv (ROAA) 1,47 1,09 0,66 1,47 1,57 Čistá úroková marže 2,37 1,83 1,91 2,20 2,17 Poměr provozních nákladů k provozním výnosům 39,19 46,84 51,63 43,88 42,84 Kapitál3' Kapitálová přiměřenost (%) 20,75 23,02 23,82 21,10 19,60 Ukazatel Tier 1 (%) 20,12 22,50 23,13 20,46 18,97 Tier 1 95 443 97 182 93 360 80 982 77 769 Tier 2 3 004 2 236 2 775 2 546 2 578 Regulatorní kapitál 98 447 99 419 96 135 83 528 80 347 Celková rizikově vážená aktiva 474 477 431 973 403 622 395 828 409 958 Ostatní údaje Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 6 553 6 736 7 104 7210 7 458 Počet obchodních míst4' 219 243 243 343 365 Počet klientů (tisíce) 1 652 1 625 1 641 1 664 1 668 Počet bankomatů 850 860 809 796 776 Poznámky: 11 Komerční banka reklasif i kovala k 1. lednu 2019 poplatky za rezervaci finančních prostředků (poplatek za rezervaci zdrojů) z čistého výnosu z poplatků a provizí do čistého úrokového výnosu. Data za rok 2018 byla přepočtena. 2| Podle metodiky Komerční banky. 31 Podle metodiky Basel III. 41 Včetně jedné pobočky na Slovensku. Vymezení použitých alternativních výkonnostních ukazatelů poskytuje příslušná kapitola této výroční finanční zprávy. Další informace Kontaktní údaje Podrobné finanční a provozní informace o Skupině Komerční banky jsou k dispozici v dalších publikacích na webových stránkách KB pro akcionáře a investory https://www.kb.cz/investori. Další informace o společenské odpovědnosti a etice v Komerční bance a rovněž aktuální informace o správě společnosti se nacházejí v sekci Vše o KB (https://www.kb.cz/cs/o-bance/vse-o-kb-rozcestnik). Podrobnosti o produktech a službách KB jsou dostupné na domovské stránce KB www.kb.cz. Tento dokument obsahuje předpovědi týkající se cílů a strategií Skupiny Komerční banky. Predikce jsou založeny na mnoha obecných a specifických předpokladech, a proto existuje riziko, že nebudou splněny. Jsou platné v době vzniku dokumentu, a proto nelze očekávat, že jsou nebo budou revidovány nebo aktualizovány na základě nových informací nebo pozdějších událostí. Čtenářům se proto doporučuje, aby nespoléhali na tyto informace ve větší než opodstatněné míře, protože budoucí výsledky Skupiny budou ovlivněny řadou faktorů, a tudíž se mohou od současných odhadů lišit. Čtenáři by při investičním rozhodnutí učiněném na základě informací uvedených v tomto dokumentu měli brát v úvahu faktory nejistoty a rizika. Komerční banka, a.s. Na Příkopě 33, 114 07 Praha 1 Telefon: +420 485 262 800 E-mail: mojebanka@kb.cz Internet: www.kb.cz Kontakt pro akcionáře a investory: Vztahy s investory Telefon: +420 955 532 155 +420 955 532 156 +420 955 532 734 Internet: www.kb.cz/investori E-mail: investor_relations@kb.cz Obsah Profil společnosti 7 Řízení rizik 72 Profil, identifikační údaje, ratingy 7 Správa rizik 72 Vybraná ocenění v roce 2022 9 Úvěrové riziko 73 Skupina Société Générale 10 Rizika finančních trhů 76 Historie KB a hlavní události roku 2022 11 Finanční rizika 76 Operační riziko 77 Riziko compliance 80 Strategie a výsledky 13 Právní riziko 88 Smysl, vize, principy činnosti a ESG 13 Interní audit 88 Strategie KB2025 15 Informace o vnitřní kontrole a přístupu k rizikům Ekonomické a monetární prostředí v roce 2022 16 v procesu účetního výkaznictví 89 Výkonnost akcií KB 18 Spokojenost zákazníků, ochrana spotřebitelů 20 Kapitál a likvidita Podpora klientů, přístup k finančním službám 22 90 Obchodní model a organizace 23 Regulatorní rámec 90 Rozvoj služeb a procesů 25 Kapitál a rizikově vážená aktiva 90 Obchodní výsledky 30 Likvidita a financování 95 Finanční výsledky a pozice 34 Vyhodnocení plnění cílů pro rok 2022 36 Očekávaný vývoj v roce 2023 a jeho hlavní rizika 36 Finanční výkazy 96 Konsolidovaná účetní závěrka 96 Individuální účetní závěrka 190 Skupina Komerční banky 38 Základní údaje a výsledky společností Skupiny KB 39 Vydané cenné papíry a dluhové nástroje 281 Akcie 281 Výkaz o řízení a správě společnosti 45 Dluhopisy 283 Akcionáři a valná hromada 46 Ostatní dluhové nástroje 285 Představenstvo a jím zřizované výbory 49 Organizační struktura Banky 57 Dozorčí rada a jí zřizované výbory 58 Doplňující finanční informace 286 Vztahy se zaměstnanci 64 Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami 290 Klíčové údaje o zaměstnancích 64 Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami 290 Regulatorní ochrana zaměstnanců, kolektivní vyjednávání 65 Struktura vztahů celé skupiny SG 314 Spokojenost a podpora zaměstnanců 66 Kultura respektu 67 Zprávy pro akcionáře 331 Rozvoj lidského kapitálu 68 Zpráva dozorčí rady 331 Hodnocení výkonu a odměňování 69 Prohlášení vedení 332 Zpráva nezávislého auditora 332 Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Kromě této Výroční finanční zprávy Skupina Komerční banky vydává Report o udržitelnosti Skupiny KB 2022, který zahrnuje environmentálni a sociální udržitelnost a další nefinanční témata. Report o udržitelnosti je dostupný na www.kb.cz/cs/o-bance/pro-investory/vykazy-a-vysledky/nefinancni-reporting. Pozn.: Plné názvy společností (obchodní firmy) Skupiny KB zmiňovaných v této výroční finanční zprávě jsou uvedeny v kapitole „Skupina Komerční banky". Profil společnosti Komerční banka, a.s., (dále také „KB" nebo „Banka") je mateřskou společností Skupiny KB (dále také „Skupina") a je součástí finanční skupiny Société Generále. Komerční banka patří mezi přední bankovní instituce v České republice a v regionu střední a východní Evropy. KB je univerzální bankou se širokou nabídkou služeb v oblasti retailového, podnikového a investičního bankovnictví. Společnosti Skupiny Komerční banky nabízejí další specializované služby, mezi které patří penzijní připojištění, stavební spoření, leasing, factoring, spotřebitelské úvěry, pojištění a služby fintech společností. Ty jsou dostupné prostřednictvím sítě poboček KB, přímého bankovnictví a vlastních distribučních sítí příslušných společností a obchodních partnerů. KB působí rovněž ve Slovenské republice, a to prostřednictvím pobočky zaměřené na obsluhu korporátních klientů a prostřednictvím některých dceřiných společností. Úvěry klientům ■ - hrubý objem* Závazky vůči klientům** I (mld. Kč) 31. prosince 2022 31. . prosince 2021 31. prosince 2022 31. prosince 2021 Skupina KB 784,9 738,9 916,8 948,6 KB (včetně KB Slovensko) 672,4 635,4 862,6 890,2 - Občané 296,6 289,2 327,8 354,9 - Podniky a ostatní (včetně KB Slovensko) 375,8 346,2 534,7 535,3 - Podnikatelé a malé podniky 40,1 41,3 230,6 234,9 - Podniky a municipality 125,9 116,8 196,2 196,1 - Velké podniky a ostatní (včetně KB Slovensko) 209,8 188,1 108,0 104,3 Modrá pyramida 85,3 76,0 56,0 60,9 ESSOX (včetně PSA FINANCE) 18,4 17,3 0,1 0,2 Factoring KB 10,1 11,4 1,0 0,7 SGEF 31,5 30,7 n.a. n.a. BASTION 2,0 2,2 n.a. n.a. Konsolidační a jiné úpravy -34,8 -34,2 -2,8 -3,3 IFRS čísla, která vstupují do konsolidace, po vyloučení Ostatních pohledávek za klienty, ale po zahrnutí dluhopisů vydaných korporátními klienty KB. IFRS čísla, která vstupují do konsolidace, po vyloučení repo operací s klienty. I Profil společnosti O Identifikační údaje Banky k 31. prosinci 2022 Komerční banka, a.s., zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1360 Datum zápisu: 5. března 1992 Sídlo: Praha 1, Na Příkopě 33, č. p. 969, PSČ 114 07 Identifikační číslo: 45317054 Identifikační kód právnické osoby (LEI): IYKCAVNFR8QGF00HV840 Právní forma: akciová společnost Předmět podnikání: I. Předmět podnikání Banky vyplývá z ustanovení zákona č. 21/1992 Sb., o bankách, ve znění pozdějších předpisů. Tímto předmětem podnikání je: a) přijímání vkladů od veřejnosti, b) poskytování úvěrů, c) investování do cenných papírů na vlastní účet, d) finanční pronájem (finanční leasing), e) platební styk a zúčtování, f) vydávání a správa platebních prostředků, např. platebních karet, cestovních šeků, g) poskytování záruk, h) otevírání akreditivů, i) obstarávání inkasa, j) poskytování investičních služeb zahrnující: • hlavní investiční službu - přijímání a předávání pokynů týkajících se investičních instrumentů na účet zákazníka, a to ve vztahu k investičním instrumentům, • hlavní investiční službu - provádění pokynů týkajících se investičních instrumentů na cizí účet, a to ve vztahu k investičním instrumentům, • hlavní investiční službu - obchodování s investičními instrumenty na vlastní účet, a to ve vztahu k investičním instrumentům, • hlavní investiční službu - obhospodařování individuálních portfolií na základě volné úvahy v rámci smluvního ujednání se zákazníkem, je-li součástí tohoto portfolia některý z investičních instrumentů, • hlavní investiční službu - upisování emise investičních instrumentů nebo její umísťování, a to ve vztahu k investičním instrumentům, • doplňkovou investiční službu - úschova a správa jednoho nebo několika investičních instrumentů, a to ve vztahu k investičním instrumentům, • doplňkovou investiční službu - pronájem bezpečnostních schránek, • doplňkovou investiční službu - poskytování úvěrů nebo půjček zákazníkovi za účelem provedení obchodu s investičními instrumenty, jestliže poskytovatel úvěru nebo půjčky je účastníkem tohoto obchodu, a to ve vztahu k investičním instrumentům, • doplňkovou investiční službu - poradenská činnost týkající se struktury kapitálu, průmyslové strategie a s tím souvisejících otázek, jakož i poskytování porad a služeb týkajících se fúzí a koupí podniků, • doplňkovou investiční službu - služby související s upisováním emisí, a to ve vztahu k investičním instrumentům, • doplňkovou investiční službu - poradenská činnost týkající se investování do investičních instrumentů, a to ve vztahu k investičním instrumentům, • doplňkovou investiční službu - provádění devizových operací souvisejících s poskytováním investičních služeb, k) obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta s devizovými hodnotami a se zlatem, I) finanční makléřství, m) směnárenská činnost (nákup devizových prostředků), n) výkon funkce depozitáře, o) poskytování bankovních informací, p) pronájem bezpečnostních schránek, q) vydávání hypotečních zástavních listů, r) činnosti, které přímo souvisejí s činnostmi uvedenými v písmenech a) až q). II. Dále jsou předmětem podnikání činnosti vykonávané pro jiného, pokud souvisejí se zajištěním provozu Banky a provozu jí ovládaných jiných bank, spořitelních a úvěrových družstev, obchodníků s cennými papíry, pojišťoven, zajišťoven, finančních institucí a podniků pomocných bankovních služeb v tomto rozsahu: a) činnost účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové evidence, b) zprostředkování obchodu a služeb, c) poradenská a konzultační činnost, zpracování odborných studií a posudků, d) realitní činnost, správa a údržba nemovitostí, e) mimoškolní výchova a vzdělávání, pořádání kurzů, školení včetně lektorské činnosti, f) poskytování softwaru, poradenství v oblasti informačních technologií, zpracování dat, hostingové a související činnosti a webové portály, g) služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně-hospodářské povahy. Základní kapitál: 19 004 926 000 Kč, splaceno: 100 % Způsob založení: V souladu s privatizačním projektem státního peněžního ústavu Komerční banka se sídlem v Praze, Na příkopech 28, schváleným usnesením vlády ČSFR č. 1 ze dne 9. 1. 1992 ač. 109 ze dne 20. 2. 1992, založil Fond národního majetku České republiky jako jediný zakladatel podle § 172 obchodního zákoníku zakladatelskou listinou ze dne 3. 3. 1992 akciovou společnost Komerční banka, a.s. Odštěpný závod: Označení: Komerční banka, a.s., pobočka zahraničnej banky Sídlo: Bratislava, Hodžovo námestie 1A, PSČ 811 06, Slovenská republika O Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Klasifikace ekonomických činností (CZ-NACE) Vybraná ocenění Leden 2022 únor 2022 březen 2022 duben 2022 červen 2022 červenec 2022 srpen 2022 Hlavní ekonomická činnost (CZ NACE): • 64190 - Ostatní peněžní zprostředkování Ostatní ekonomické činnosti (CZ NACE): • 63 - Informační činnosti • 74 - Ostatní profesní, vědecké a technické činnosti • 461 - Zprostředkování velkoobchodu a velkoobchod v zastoupení • 649 - Ostatní finanční zprostředkování • 702 - Poradenství v oblasti řízení • 711 - Architektonické a inženýrské činnosti a související technické poradenství • 66190 - Ostatní pomocné činnosti související s finančním zprostředkováním • 68320 - Správa nemovitostí na základě smlouvy nebo dohody • 69200 - Účetnické a auditorské činnosti; daňové poradenství Institucionální sektor (ESA 2010) • 12203 - Instituce přijímající vklady kromě centrální banky, pod zahraniční kontrolou Finanční rating Ratingová společnost S&P Global Ratings 27. ledna 2022 potvrdila rating emitenta (ICR) na úrovni A/Stabilní/A-1 a rating protistrany při řešení krize (RCR) A+/A-1. Ratingová společnost Fitch Rating potvrdila 26. října 2022 dlouhodobý rating selhání emitenta (IDR) na úrovni „A" se stabilním výhledem a rating životaschopnosti na úrovni „a". Hodnocení ESG Komerční banka je součástí série indexů FTSE4Good zahrnující společnosti, které vykazují dobrou praxi v oblastech životního prostředí i správy společnosti (Environmental, Social and Governance - ESG). V roce 2022 KB v tomto indexu zlepšila své skóre na 3,7 z 5. V globálním indexu MSCI ESG, který hodnotí řízení finančně relevantních rizik a příležitostí v oblasti ESG jednotlivými firmami, KB získala rating „AA". Hodnocení „AA" je vyhrazeno společnostem, které jsou lídry ve svém oboru. V hodnocení S&P Global Corporate Sustainability Assessment Banka získala skóre 54, což KB řadí mezi přední banky na světě, pokud jde o postupy udržitelnosti. Finparada.cz - cena Finanční produkt roku: - Komerční banka - 1. místo pro Osobní úvěr v kategorii spotřebitelských neúčelových úvěrů - Modrá pyramida - 3. místo pro Moudré spoření v kategorii stavebního spoření - Bankovní identita - speciální ocenění za technologické pokroky a inovace Anketa Hospodářských novin TOP ženy Česka 2021: - Komerční banka - členka představenstva Jitka Haubová a generální ředitelka společnosti ESSOX Jitka Hanušova se umístily mezi prvními 25 TOP manažerkami Česka 2021 Nejlepší zaměstnavatel - průzkum mezi studenty vysokých škol, který organizuje Asociace studentů a absolventů a provádí ho výzkumná agentura GfK: - Komerční banka - 3. místo jako zaměstnavatel v kategorii bankovnictví a investice MasterCard Awards 2021 v České republice: - Komerční banka - Nejlepší inovace roku pro League of Legends Esport kartu - Wordline a KB SmartPay - ocenění za obsloužení nejvyššího počtu obchodníků, kteří získali terminál zdarma v rámci programu „Česko platí kartou" TOP APP Award - nezávislé ocenění nejlepších mobilních aplikací v Česku a na Slovensku udělované společností Byzkids: - Komerční banka - 2. místo pro Mobilní banku v kategorii bankovnictví ČR Finparada.cz: - Komerční banka - 3. místo v kategorii běžných účtů pro MůjÚčet Plus Společnost FocusEconomics: - Komerční banka - 2. místo za nejlepší prognózovaní úrokových sazeb v České republice Soutěž finančních produktů Zlatá koruna: - Komerční banka - Zlatá koruna za Půjčku na udržitelné technologie - Komerční banka - Stříbrná koruna za Profi Auto v kategorii Leasing pro podnikatele - Komerční banka - Bronzová koruna za Podnikatelský úvěr v kategorii Podnikatelské úvěry - Roger - Stříbrná koruna za iPlatbu v kategorii Fintech Ministerstvo financí - nejvýznamnější plátci daně z příjmů právnických osob za rok 2021 v České republice: - Komerční banka - umístění mezi 20 nejvýznamnějšími plátci Sodexo Zaměstnavatel roku: - Komerční banka - 2. místo v kategorii nejlepší Zaměstnavatel desetiletí mezi firmami nad 5 000 zaměstnanců Ocenění Visa Awards 2021: - Komerční banka - Cena za udržitelnost - Komerční banka - #1 woman in payment systems, ocenění získala Monika Truchlíková, tribe leader KB Evropská charta diverzity, Index diverzity 2021: - Komerční banka - Zlatý certifikát, Index diverzity 2021 dle metodiky DISA (Diversity and Inclusion Strategie Assessement) Profil společnosti O Soutěž Hospodářských novin - Visa Nejlepší banka 2021 a Nejlepší pojišťovna 2021: - Komerční banka - Bankovní inovátor za sdílenou bankomatovou síť - Komerční pojišťovna - 2. místo v kategorii Nejlepší životní pojišťovna - Komerční pojišťovna - 3. místo v kategorii Klientsky nejpřívětivější životní pojišťovna MasterCard Banka roku 2022: - Komerční banka - 1. místo v kategorii Banka roku - Komerční banka - 1. místo v kategorii Korporátní banku roku - Komerční banka - 1. místo v kategorii Banka bez bariér - Komerční banka - 2. místo v kategorii Privátní banka roku - Komerční banka - 2. místo v kategorii Zodpovědná banka roku - Komerční banka - 2. místo v kategorii Hypotéka roku Anketa Flotila roku 2021 magazínu Flotila: - Komerční banka se Škoda Auto - Cena za největší přínos ekologii Global Priváte Banking Awards 2022, Financial Times: - Komerční banka - Nejvýkonnější privátní banka ve střední a východní Evropě za Privátní bankovnictví KB SME Champion - konference Leasing Life: - SGEF - International Vendor model a Nejlepší ESG iniciativa roku Byznys pro společnost: - Komerční banka - TOP odpovědná velká firma a TOP odpovědná firma v reportingu Britský časopis EU Business News: - Factoring KB - Best Factoring Company Prague Asociace společenské odpovědnosti: - Komerční banka - umístění mezi TOP 10 velkými českými firmami v ESG Ratingu Portál CzechCrunch - Udržitelné firmy 2022: - Udržitelný e-shop, společný projekt KB a společností HEURÉKA a VISA - umístění mezi 11 nejvýznamnějšími udržitelnými firmami Křišťálová lupa 2022: - Udržitelný e-shop, společný projekt KB a společností HEURÉKA a VISA - umístění v žebříčku E-commerce inspirace AI Global Media Ltd, Velká Británie - European Enterprise Awards 2022: - Factoring KB - ocenění Factoringová společnost roku, Česká republika Skupina Société Generále Komerční banka je od října 2001 důležitou součástí mezinárodního retailového bankovnictví skupiny Société Generále, jedné z největších evropských finančních skupin. Skupina SG rozvíjí diverzifikovaný a integrovaný bankovní model, v němž spojuje finanční stabilitu a osvědčené odborné znalosti v oblasti inovací se strategií udržitelného růstu. Se závazkem k pozitivní transformaci světových společností a ekonomik Société Generále a její týmy usilují každý den společně s klienty o budování lepší a udržitelné budoucnosti s pomocí odpovědných a inovativních finančních řešení. Skupina SG je činná v reálné ekonomice už více než 150 let s pevným postavením v Evropě a spojením se zbytkem světa. Société Generále má více než 117 000 pracovníků v 66 zemích a každodenně podporuje 25 milionů individuálních zákazníků, podniků a institucionálních investorů po celém světě tím, že nabízí širokou škálu poradenských služeb a finančních řešení na míru. Skupina se rozvíjí ve třech vzájemně se doplňujících hlavních oblastech: • Retailové bankovnictví ve Francii s SG bankou, vzniklé sloučením dvou sítí Société Generále a Credit du Nord, a bankou Boursorama. Každá z těchto značek nabízí komplexní škálu vícekanálových finančních služeb s vedoucí pozicí v oblasti digitálních inovací, • Mezinárodní retailové bankovnictví, pojištění a finanční služby - jehož součástí je i Komerční banka - s distribuční sítí v Africe, střední a východní Evropě a specializovanými společnostmi s vedoucí pozicí na svých trzích, • Globální bankovní a investorské služby, které nabízejí ceněnou expertizu, přístup v klíčových mezinárodních lokalitách a integrovaná řešení. Société Generále je součástí hlavních udržitelných indexů: DJSI (evropský), FSTE4Good (celosvětový a evropský), Bloomberg Gender-Equality Index, Refinitiv Diversity and Inclusion index, Euronext Vigeo (evropský a pro eurozónu) a čtyř indexů ze skupiny STOXX Global ESG Leaders a MSCI Low Carbon Leaders (celosvětový a evropský). Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Stručná historie Komerční banky Hlavní události roku 2022 Komerční banka byla založena v roce 1990 jako státní instituce a v roce 1992 byla transformována na akciovou společnost. Akcie KB jsou kótovány na Burze cenných papírů Praha již od jejího vzniku v roce 1993 a stejně tak i na trhu R M-SYSTÉM, česká burza cenných papírů. V roce 2001 koupila státní 60% podíl v Komerční bance Societě Generále. Po privatizaci začala KB vedle své tradičně silné pozice na trhu podniků a municipalit výrazně rozvíjet aktivity také pro individuální zákazníky a podnikatele. Součástí rozvoje Banky nebyl pouze organický růst, ale i optimalizace přítomnosti Banky či celé Skupiny na trhu formou akvizic. Proto v roce 2004 byla krátce existující dceřiná společnost KB a SG, FRANFINANCE CONSUMER CREDIT, sloučena se společností ESSOX zaměřenou na spotřebitelské financování. V roce 2005 prodala Komerční banka 100% podíl ve společnosti zabývající se správou aktiv, v Investiční kapitálové společnosti KB, a.s., společnosti SG Asset Management a dále 51% podíl v Komerční pojišťovně společnosti SOGECAP S.A., kde si ponechala 49% menšinový podíl. V roce 2006 pak dokončila akvizici Modré pyramidy nákupem zbývajícího 60% podílu, kterým Banka získala plnou kontrolu nad třetí největší stavební spořitelnou v České republice. Dalším významným krokem v rozšiřování nabídky klientům byla v květnu 2011 akvizice 50,1% podílu ve společnosti SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o., která je předním poskytovatelem financování zajištěného aktivy v České republice a prostřednictvím pobočky je aktivní také na Slovensku. V roce 2016 KB vytvořila obchodní alianci pro oblast akceptace plateb kreditními a debetními kartami, v rámci níž převedla podíl ve své dceřiné společnosti Cataps na společnost Worldline SA/NV. V červenci 2016 pak dceřiná společnost ESSOX dokončila převzetí 100% podílů ve společnostech financování automobilů PSA FINANCE ČESKÁ REPUBLIKA, s.r.o., a PSA FINANCE SLOVAKIA, s.r.o. V roce 2019 Banka založila dceřinou společnost KB SmartSolutions, s.r.o., jako platformu pro snadnější vznik nových služeb pro klienty. Tato společnost nabyla podíly v několika mladých společnostech v sektoru finančních technologií (fintech). V roce 2020 založila KB spolu s Českou spořitelnou a Československou obchodní bankou společnost Bankovní identita, a.s., pro poskytování služeb elektronické identifikace a podepisování na základě digitálních identit bankovních klientů. Komerční banka od roku 1995 působí i na Slovensku, původně ve formě dceřiné společnosti. Komerční banka Bratislava přešla od 1. ledna 2009 úspěšně na jednotnou měnu euro (EUR). Od 1. ledna 2011 funguje Komerční banka Bratislava jako zahraniční pobočka Banky. V roce 2018 Banka zahájila transformační program KB Change, který zahrnoval mj. zjednodušení řídicí a distribuční struktury a přechod důležitých centrálních funkcí na agilní metodiku práce. Komerční banka navázala na plnou implementaci transformačních kroků z tohoto plánu tím, že v roce 2020 oznámila další strategický program KB2025, který Bance zajistí vedoucí pozici v nové éře digitálního bankovnictví. Leden Profesorka JUDr. Marie Karfíková, CSc, se stala ombudsmankou Skupiny KB. Profesorka Karfíková je odbornicí na finanční, daňové a pojistné právo, dlouholetá advokátka a přednášející na Právnické fakultě Univerzity Karlovy v Praze. Na pozici ombudsmana Skupiny KB vystřídala pana Josepha Franciscuse Vedlicha, LLM, který tuto funkci zastával od prosince 2009. KB ve svých prostorách zprovoznila prvních 89 dobíjecích stanic pro elektromobily. KB navíc podepsala smlouvu na nákup 131 bateriových elektromobilů Škoda Enyaq iV. Elektromobily může sdílet vedení i zaměstnanci pro své služební i soukromé cesty. Únor Ruská vojenská invaze na Ukrajinu přinesla do Evropy opět nezměrné utrpenia následně i četné negativní ekonomické dopady na světovou, evropskou i českou ekonomiku. Březen Komerční banka začala vyplácet jménem Fondu pojištění vkladů ČR odškodnění klientům zkrachovalé Sberbank CZ. Dozorčí rada Komerční banky znovu zvolila členy představenstva pana Davida Formánka a pana Miroslava Hiršla na další funkční období s účinností od 2. srpna 2022. Duben Valná hromada schválila řádnou účetní závěrku za rok 2021 a návrh na rozděleni zisku, včetně vyplacení dividendy v objemu 8,3 miliardy Kč. Valná hromada dále schválila konsolidovanou účetní závěrku za rok 2021, nové podmínky nabývání vlastních kmenových akcií, Zprávu o odměňování za rok 2021 a rozhodla o určení auditora Deloitte Audit s.r.o. k provedení povinného auditu pro rok 2022. Květen V prvním kroku iniciativy sdílení bankomatů v Česku se KB dohodla s MONETA Money Bank na sdílení sítí bankomatů obou bank pro klienty. Červen Obdobně jako v minulých letech byla KB opět vyhlášena Ministerstvem financí mezi 20 nejvýznamnějšími plátci daně z příjmů právnických osob pro rok 2021 v České republice. Od června začala Banka přijímat seniorní nepreferovaný dluh v rámci plnění průběžných cílů minimálního požadavku pro kapitál a způsobilé závazky (MREL). KB SmartSolutions navýšila svůj podíl v MonkeyData, provozovateli digitální platformy Lemonero pro B2B financování e-commerce. Červenec KB SmartSolutions získala plné vlastnictví ve společnosti ENVIROS, přední české poradenské společnosti v oblasti energetiky a životního prostředí, která poskytuje služby řadě významných společností ve střední Evropě. KB SmartSolutions dále navýšila svůj vlastnický podíl v upvest, digitální platformě pro crowdfunding realitních projektů, na 96 %. Profil společnosti Říjen KB získala hodnocení „AA" v globálním měření MSCI ESG řízení finančně relevantních ESG rizik a příležitostí. Hodnocení „AA" je vyhrazeno společnostem, které jsou vedoucími v příslušných odvětvích. Listopad Komerční banka postoupila o důležitý krok při plnění své strategie do roku 2025, když implementovala nový karetní systém TSYS PRIME. Akcionáři Komerční banky schválili návrh představenstva vyplatit mimořádné dividendy z nerozděleného zisku ve výši 10,5 miliardy Kč, tedy 55,50 Kč na akcii před zdaněním. Dozorčí rada s účinností od 15. ledna 2023 znovu zvolila na další funkční období členem představenstva pana Marguse Simsona, který je odpovědný za digitalizaci, IT, data management a související oblasti. Komerční banka se stala vítězem prestižní ankety Mastercard Banka roku 2022. Kromě hlavní ceny získala první místo také za Korporátní banku roku a Banku bez bariér. Prezident republiky podepsal daňový balíček, který zavedl tzv. windfall tax neboli daň z neočekávaných zisků. Tato mimořádná daň byla schválena na dobu 3 let (tj. 2023-2025) a v bankovnictví dopadla na šest nej větších bank v zemi. Počítá se jako 60% daňová přirážka aplikovaná na nadměrný zisk stanovený jako rozdíl mezi základem daně v letech 2023-2025 a průměrem základů daně za poslední 4 roky (tj. 2018-2021) navýšeným o 20 %. Prosinec KB obdržela od České národní banky informaci o minimální výši kapitálového poměru na úrovni 10,9 % (TSCR - Total SREP Capital Ratio) s platností od 1. ledna 2023. Souhrnná výše kapitálových požadavků KB je od 1. ledna 2023 přibližně 17,40 % v poměru k objemu rizikově vážených aktiv. O Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Strategie a výsledky Následující kapitola shrnuje strategii Skupiny KB a popisuje, jak Skupina Komerční banky pečuje o své klienty, jak organizuje své obchodní činnosti a co vykonala v roce 2022 pro další zlepšení zkušenosti svých zákazníků a své tržní pozice. Dále je popsán vývoj tržního prostředí, shrnuty obchodní a finanční výsledky, včetně srovnání s cíli stanovenými pro rok 2022, a výhled do roku 2023. Podrobný popis aktivit, kterými Skupina naplňuje své cíle a závazky v environmentálni a sociální oblasti, podává Zpráva o udržitelném podnikání Skupiny KB. Smysl Vytvářet společně s našimi klienty lepšia udržitelnou budoucnost pomocí odpovědných a inovativních finančních řešení. Vize Být lídrem v nové éře bankovnictví pro dva miliony aktivních klientů. Pilíře strategie Rozvoj, vstřícnost, odpovědnost. Principy činnosti Zásady činnosti Komerční banky jsou součástí řádné správy a řízení společnosti. KB respektuje právní předpisy včetně mezinárodních úmluv, kterými je vázána. KB při své činnosti respektuje mimo jiné následující obecné zásady: • Činnosti KB jsou prováděny s ohledem na základní lidská a pracovní práva. Diskriminace ve vztahu k zaměstnancům, uchazečům o zaměstnání, stejně tak i ve vztahu ke klientům, obchodním partnerům či dodavatelům není přípustná. • Při svých činnostech KB respektuje práva k duševnímu vlastnictví, zejména klade velký důraz na dodržování licenčních práv k softwarovým produktům. • Při svých činnostech, a zejména při kontaktech se zástupci a zaměstnanci jiných bank a finančních institucí dodržuje KB pravidla hospodářské soutěže. • KB dodržuje požadavky na zveřejňování informací o KB určených akcionářům a investorům na finančních trzích, jakož i veřejnosti. KB uveřejňuje informace o své současné situaci a o předpokládaném vývoji včas, dostupnou formou, v dostatečném rozsahu a vyváženě. • KB přistupuje aktivně k plnění svých povinností v oblasti boje proti korupci, legalizaci výnosů z trestné činnosti a proti financování terorismu. • KB respektuje soukromí klientů, obchodních partnerů a zaměstnanců. Za tímto účelem vyžaduje a používá pouze takové informace o klientech, obchodních partnerech a zaměstnancích, které jsou nutné k jejich obsluze, ke zvyšování kvality služeb KB, resp. řízení lidských zdrojů KB a k dodržování povinností stanovených právními předpisy. • KB uplatňuje jí vybrané uznávané a osvědčené principy a postupy k naplnění požadavku řádné správy a řízení společnosti (tzv. „uznávané standardy") a politiky Société Generále, které mateřská společnost vyžaduje uplatňovat i v dceřiných společnostech. Standardem, který KB aplikuje pro správu a řízení, je Kodex správy a řízení společností založený na principech OECD (Organizace pro hospodářskou spolupráci a rozvoj)11 a Zásady vnitřního řízení úvěrových institucí Evropské bankovní autority (EBA Guidelines). • KB spolupracuje s Českou národní bankou a dalšími regulatorními orgány odpovědnými za dohled nad činností KB. Poskytuje jim pravdivé, úplné, aktuální a transparentní informace o své činnosti. • KB podporuje princip společenské zodpovědnosti. Při svých aktivitách KB dbá na minimalizaci jejich dopadu na životní prostředí a šetrně využívá přírodní zdroje a energii. KB se řídí mezinárodními úmluvami, ke kterým se přihlásila sama nebo ke kterým se přihlásila skupina SG. • KB zachovává politicky neutrální postoje. KB nepodporuje žádnou politickou stranu ani politické hnutí prostřednictvím darů nebo jakékoli jiné formy podpory. • KB trvale usiluje o dlouhodobou tvorbu hodnoty pro akcionáře. KB dále respektuje řadu specifických zásad své činnosti, včetně zásad obchodních, pro jednání s klienty, pro řídicí a kontrolní systém a zásad odměňování. 11 https://www.mfcr.cz/cs/o-ministerstvu/odborne-studie-a-vyzkumy/2019/kodex-spravy-a-rizeni-spolecnosti-cr-201-34812 Strategie a výsledky Environmentálni, sociální a správní (ESG) principy Komerční banka a její dceřiné společnosti jednají odpovědně ve svých vztazích s klienty, zaměstnanci, akcionáři a dalšími zainteresovanými stranami a partnery. KB je přesvědčena, že odpovědné podnikání je v souladu se zájmy a očekáváním zainteresovaných stran i regulace. Odpovědnost je základem partnerství a je podmínkou udržitelnosti a dlouhodobého úspěchu Banky a Skupiny. Environmentálni, sociální a správní (ESG) strategie Skupiny KB11 je založena na posouzení materiality, která idenfitikuje nejdůležitější faktory ESG pro zainteresované strany KB, pro růst a rizika Skupiny. Strategie ESG je plně v souladu se smyslem, vizí a strategií KB, jak byla formulována v plánu KB2025. Skupina KB je připravena v budoucnu uplatňovat holistický přístup k ESG regulacím a dále prohlubovat zapojení ESG faktorů do svých hlavních činností a pravidel. Skupina postupně zvyšuje své schopnosti zjišťovat, měřit a vykazovat ESG data. KB rozvíjí odpovědné podnikání v environmentálni, sociální a správní oblasti řadou aktivit na všech úrovních a jako integrální součást celé organizace. Skupina KB má velmi malý nebo žádný apetit rozvíjet obchodní vztahy v následujících sektorech: politické strany a hnutí, ekonomické sektory vyloučené v politikách společenské odpovědnosti a všechny aktivity, které mohou pravděpodobně vést k vytváření compliance a reputačních rizik. Podrobné informace o činnostech a výsledcích Komerční banky v oblastech společenské odpovědnosti jsou součástí Zprávy o udržitelném podnikání Skupiny KB 202221, která byla vydána spolu s touto výroční finanční zprávou. V souladu s § 32g odst. 7 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, neuvádí KB některé nefinanční informace, které jsou uvedeny ve zprávách společnosti Société Generále jako konsolidující účetní jednotky.31 Informace o činnostech KB v oblastech týkajících se dodržování lidských práv, sociálních a pracovněprávních vztahů jsou uvedeny především v kapitole Vztahy se zaměstnanci této výroční finanční zprávy. Informace o činnostech zaměřených na zlepšování spokojenosti klientů, zavádění vylepšenia inovací jsou popsány dále v této kapitole. Informace o boji proti korupci a úplatkářství jsou uvedeny v kapitole Řízení rizik. Trvale udržitelný rozvoj Strategickou ambicí KB je být lídrem v oblasti udržitelnosti na českém finančním trhu a v rámci skupiny SG a být vnímána jako zelená banka v České republice. Komerční banka si je vědoma vlivu své činnosti na prostředí, ve kterém působí, a považuje za důležité chovat se vůči životnímu prostředí zodpovědně. Přijímá proto adekvátní opatření, jež mají za cíl na jedné straně eliminovat negativní vliv na prostředí a na straně druhé přispět k jeho ochraně a zlepšení. KB sleduje dopad svých činností na životní prostředí a identifikuje oblasti, na 11 https://www.kb.cz/cs/o-bance/vse-o-kb/podnikame-udrzitelne 21 https://www.kb.cz/cs/o-bance/pro-investory/vykazy-a-vysledky/nefinancni-reporting 31 https://www.societegenerale.com/en/publications-documents které je třeba se zaměřit. Následně přijímá opatření, která vedou k účinnému snížení negativního vlivu na životní prostředí. Firemní kultura a hodnoty Strategickou vizí Komerční banky v oblasti lidských zdrojů je vytvářet se zaměstnanci profesionální vztah založený na důvěře, respektu, vzájemné komunikaci, dodržování rovných příležitostí a nabídce zajímavého profesního a kariérního růstu. KB vytváří inspirativní a podporující prostředí, kde lidé chtějí pracovat, být úspěšní a stávají se brand ambasadory značky. Vzájemná spolupráce mezi zaměstnanci se opírá o čtyři základní hodnoty neboli principy chování, kterými jsou týmový duch, inovace, zaujetí a odpovědnost. Společně tvoří základ firemní kultury, na níž KB staví svou budoucnost. Správa společnosti Komerční banka přijala a dodržuje všechny hlavní standardy řízení společností stanovené Kodexem správy a řízení společností ČR (2018), vydaným Institutem členů správních orgánů, který vychází z mezinárodních standardů corporate governance41 (zejména Principy správy a řízení společností zemí OECD/ G20 z roku 2015). Představenstvo Komerční banky uplatňuje a rozvíjí tyto standardy správy a řízení společnosti v duchu transparentnosti, odpovědnosti a dlouhodobé perspektivy a promítá tyto osvědčené postupy do svých vnitřních postupů a předpisů. Pravidla jednání Pouze etický přístup k podnikání a poskytování bankovních služeb může vést k dlouhodobému udržení a vylepšení pozice KB na trhu. Jedním ze základních předpokladů úspěšného rozvoje společnosti je profesionální chování a jednání zaměstnanců, které je založeno na budování přímých a otevřených vztahů s klienty a na posilování vzájemné důvěry. Komerční banka od všech svých zaměstnanců očekává, že si plně uvědomují závazek jednat vždy v souladu s etickými normami vyjádřenými v Etickém kodexu KB. Daňová politika Komerční banka dbá na to, aby celá Skupina plně respektovala daňová pravidla všech zemí, ve kterých Skupina podniká. V rámci této politiky Banka plní zákonné oznamovací povinnosti, které se na ni vztahují, nepodporuje ani nepodnecuje daňové úniky u sebe ani u svých klientů a zdržuje se operací, jejichž hlavní účel by byl daňově motivovaný, pouze s výjimkou případů, kdy by tento případ byl záměrem zákonodárce. Komerční banka striktně respektuje správné daňové postupy a ve vztazích s příslušnými orgány správy daní udržuje otevřené a transparentní vztahy a své dobré jméno. KB dodržuje Kodex daňového jednání skupiny SG5' a k jeho dodržování jsou zavázáni všichni zaměstnanci Banky. Dohled nad daňovou politikou vykonává v rámci KB úsek Interního auditu. Externí dohled v rámci stanoveném daňovou legislativou České republiky provádí Specializovaný finanční úřad. 41 https://www.mfcr.cz/cs/o-ministerstvu/odborne-studie-a-vyzkumy/2019/kodex- spravy-a-rizeni-spolecnosti-cr-201-34812 5> https://www.kb.cz/getmedia/f90ec583-178c-45e3-add8-97f47cf1049b/SG-Tax_ Code_of_Conduct_CZ.pdf.aspx Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Strategický plán KB2025 Komerční banka představila 5. listopadu 2020 svůj plán KB2025, který aktualizuje strategické směrování do roku 2025 a odpovídá na nové výzvy a příležitosti pro budování silné Banky zaměřené na klienty.11 Cílem Komerční banky je budovat společně se svými klienty lepšia udržitelnou budoucnost prostřednictvím odpovědných a inovativních finančních řešení. KB chce být lídrem v nové éře bankovnictví pro 2 miliony aktivních klientů. Strategie staví na pilířích vstřícnosti, rozvoje a odpovědnosti a je rozpracována v deseti tematických oblastech. KB buduje novou digitální banku, založenou na nové technologické a procesní infrastruktuře, která nabídne nové služby a nové partnery a bude podpořena chytrými inovacemi. Nová digitální KB upraví svou organizaci směrem k plně digitálnímu prodeji a službám. Jako společnost založená na datech bude KB maximalizovat obchodní hodnotu dat při současném zajištění ochrany soukromí klientů. Banka vyvine nový poradenský model podporovaný datovou analýzou. Aby Banka dále rozvíjela svou agilní, adaptivní a efektivní organizaci, implementuje postupy DevOps (develop-operate) a koncept organizace pracoviště smart office. Očekává se, že obě metody práce se projeví ve zvýšení míry loajality a spokojenosti zaměstnanců. Pozici Skupiny KB na trhu financování bydlení posílí vytvořením jednotné hypoteční továrny dodávající řešení pro klienty KB i Modré pyramidy. KB se zaměří na udržení už dnes na trhu unikátně vysoké úrovně spokojenosti klientů firemního a investičního bankovnictví zacílením se na rychlost, předvídatelnost a efektivitu zpracování zákaznických požadavků. Díky digitalizaci a automatizaci procesů se zahrnutím komponent umělé inteligence a datové vědy a zároveň pokročilé prevenci podvodů se řízení rizik Komerční banky zaměří na identifikaci nově vznikajících rizik a omezování ztrát z rizik vyplývajících z nového světa digitálního bankovnictví a nestabilního prostředí. Celkové zvýšení produktivity, centralizace podpůrných funkcí, služeb i prostor pro celou Skupinu KB, optimalizace pobočkové sítě a nákupu umožní Skupině potvrdit vedoucí pozici ve středoevropském regionu v provozní efektivnosti. Komerční banka se také bude na českém finančním trhu, ale i v rámci skupiny Societě Generále prosazovat jako zelená Banka a lídr v oblasti udržitelného rozvoje. Finanční cíle strategie byly stanoveny pro celou Skupinu KB a management je přesvědčen o dosažitelnosti těchto cílů. Na základě organického růstu by výnosy Skupiny KB měly po dosažení dna v důsledku pandemie v roce 2021 a oživení v roce 2022 zaznamenat jednociferné průměrné tempo růstu do roku 2025. Zvyšování výnosů bude taženo především rostoucími obchodními objemy, normalizovanou úrovní úrokových sazeb, digitálními prodeji, poradenským modelem podporovaným datovou analytikou a novými zdroji příjmů. Průměrné tempo růstu provozních nákladů v letech 2023-2025 by mělo být pomalejší než průměrné tempo výnosů. Snižování poměru výnosů a nákladů pomohou i úspory plynoucí ze zjednodušování a snižování počtu poboček i zaměstnanců. Poměr nákladů k výnosům se má posunout pod 40 % s výrazným zlepšením v roce 2025, taženým novými výnosy a úsporami ze zavedení Nové Digitální Banky. S cílem posílit rozsah obchodů KB, a tím optimalizovat efektivitu a konkurenceschopnost v segmentech s vysokým potenciálem zváží KB možnosti zvýšení své výkonnosti pomocí prvků neorganického růstu. Realizace každé takové ambice bude předmětem dalšího pečlivého prozkoumání a posouzení. Minimální ambice pro počet klientů Banky včetně případného příspěvku z neorganického růstu je stanovena na 2 000 000 Kč. Cílový poměr nákladů k výnosům pod méně než 40 % platí i pro scénář neorganického růstu. Po úspěšné implementaci složek neorganického růstu a za předpokladu normalizace nákladů rizika na úrovni 25 bazických bodů usiluje Skupina KB o překročení 15% výnosnosti vlastního kapitálu v roce 2025. 11 Konsolidovaná výroční zpráva Komerční banky 2020, strana 10 a následující. Strategie a výsledky Ekonomické a monetární prostředí v roce 2022 Vstup do roku 2022 vypadal pro českou ekonomiku příznivě. Vše nasvědčovalo tomu, že se akcelerující inflaci podaří zkrotit a odeznívání problémů v dodavatelských řetězcích pomůže domácímu hospodářství k návratu na předpandemickou úroveň. Ruská agrese na Ukrajinu ale celou situaci radikálně změnila. Problémy se subdodávkami se vrátily zpět na scénu, přičemž k nim přibyl ještě raketový růst cen energetických komodit a strach z kompletního přerušení dodávek ruské ropy a zemního plynu. To vše začalo dopadat na vývoj cen průmyslových výrobců, ale i spotřebitelských cen, které se vyšplhaly na historicky rekordní úrovně. Spotřebitelská důvěra se naopak v důsledku rostoucích cen a klesajících reálných příjmů propadla na nejnižší hodnoty od počátku měření tohoto ukazatele. To vše nakonec vyústilo do stavu, že česká ekonomika ve druhé polovině roku 2022 upadla do recese. Ta však byla pouze mělká a krátká. Ve třetím čtvrtletí dynamika HDP mezikvartálně poklesla o 0,3 %, v tom závěrečném pak o 0,4 %. Za záporným výsledkem stála především nižší spotřeba domácností. Pokles domácí poptávky pak vyvažoval vyšší čistý vývoz. Za celý rok 2022 tak HDP podle předběžného odhadu Českého statistického úřadu vzrostl o 2,4 %. Růst podpořily výdaje na tvorbu hrubého kapitálu a zahraniční poptávka. Naopak negativní vliv měly výdaje na konečnou spotřebu domácností. K růstu hrubé přidané hodnoty pak přispěl především zpracovatelský průmysl a skupina odvětví obchodu, dopravy, ubytování a pohostinství.11 Inflace a monetární politika Růst spotřebitelských cen v první polovině roku 2022 výrazně zrychlil a předčil veškerá očekávání. Zatímco v lednu meziroční inflace činila 9,9 %, v červnu vzrostla na 17,2 %. Výrazně se na tomto vývoji podílely vyšší náklady spojené s bydlením. Ty odrážely rychlý růst cen nemovitostí, stavebních materiálů, stejně tak i drahé energie. Cena elektřiny pro domácnosti byla v červnu meziročně vyšší o přibližně 30 %, v případě plynu to bylo skoro o 60 %. V průběhu prvního pololetí akceleroval značně i růst cen potravin, a to z lednových meziročních 5,4 % na 18,0 % v červnu. V pořadí třetí k růstu spotřebitelských cen nejvíce přispívající skupinou byla oblast dopravy, a to především kvůli vyšším cenám pohonných hmot. Inflace však byla rozprostřena napříč celým spotřebitelským košem. Ve třetím čtvrtletí pak růst spotřebitelských cen nebyl již tak dramatický, k průsaku vysokých velkoobchodních cen energií do těch spotřebitelských docházelo jen pozvolna. Zatímco v průběhu léta meziroční inflace setrvala mírně nad 17 %, k výraznějšímu zrychlení v důsledku dražších energií pro domácnosti došlo až v září, kdy cenový růst dosáhl hladiny 18,0 %. To byl zároveň i pro rok 2022 její vrchol. V závěrečném čtvrtletí roku 2022 pak inflace klesla na průměrných meziročních 15,7 %, k čemuž přispělo zohlednění vládou zavedeného úsporného tarifu, který domácnostem výrazně snížil zálohy na spotřebu elektrické energie. Za celý rok 2022 činila průměrná míra inflace 15,1 %. Šlo o druhou nejvyšší hodnotu od vzniku samostatné České republiky v roce 1993. Vyšší byla pouze ten rok, když dosáhla 20,8 %.2> Zrychlující se inflace přiměla Českou národní banku ke zvyšování úrokových sazeb, a to hned zkraje 2022. V únoru bankovní rada ČNB zvedla základní repo sazbu o 75 bazických bodů, v březnu 11 https://www.czso.cz/csu/czso/cri/predbezny-odhad-hdp-4-ctvrtleti-2022 21 https://www.czso.cz/csu/czso/cri/indexy-spotrebitelskych-cen-inflace-prosinec-2022 o dalších 50 bazických bodů na úroveň 5 %. Květnové zasedání pak překvapilo opětovným urychlením tempa zpřísňování měnové politiky. Bankovní rada na něm rozhodla o zvýšení základní repo sazby o 75 bazických bodů na 5,75 %. V červnu naposledy ještě v čele s guvernérem Rusnokem a před obměnou tří členů bankovní rady ČNB zvýšila základní repo sazbu o výrazných 125 bazických bodů na 7 %. Důvodem razantní reakce byl dynamický vývoj inflace, který se nacházel výrazně nad prognózou centrální banky a zároveň i jejím dvouprocentním cílem. Po obměně na pozici guvernéra a dalších třech členů bankovní rady již úrokové sazby zvýšeny nebyly.31 Reálná ekonomika Vlivem vysoké inflace a s tím souvisejícího poklesu reálných mezd, stejně tak i v důsledku zvýšené ekonomické nejistoty spojené nejdříve s pandemií a poté s ruskou agresí na Ukrajinu, se útraty domácností v průběhu celého roku 2022 snižovaly. Zatímco v nominálním vyjádření byly ve třetím čtvrtletí meziročně vyšší o 12,4 %, po odečtení vlivu rostoucích cen za stejné období klesly o 5,7 %. V reálném vyjádření se tak spotřeba domácností dostala na úroveň počátku roku 2021 a ve srovnání s předpandemickým čtvrtým čtvrtletím roku 2019 byla dokonce o 6 % nižší. Maloobchodní tržby se tak za celý rok 2022 snížily o 3,6 %, přičemž útraty za potraviny klesly dokonce o 5,1 %. Za pohonné hmoty domácnosti v roce 2022 utratily o 1,5 % méně. Nižší byly i tržby za prodej a opravy motorových vozidel, a to o 4,2 %.4> Míra nezaměstnanosti zůstávala v průběhu roku 2022 na velmi nízkých úrovních. Jak obecná míra nezaměstnanosti, tak i podíl nezaměstnaných osob se vrátily do blízkosti předpandemických, a tedy rekordně nízkých úrovní. K mírnému zhoršení situace došlo v závěru roku 2022, kdy se počet volných pracovních míst začal snižovat. Stále ale převyšoval počet nezaměstnaných registrovaných na úřadech práce. Ve srovnání s ostatními zeměmi Evropské unie si Česká republika udržela z hlediska míry nezaměstnanosti pozici premianta.51 Vlivem vysoké inflace docházelo v průběhu roku 2022 k výraznému poklesu reálné mzdy. Ta ve druhém i třetím čtvrtletí meziročně poklesla o 9,8 %. Jednalo se o vůbec nejrychlejší meziroční pokles kupní síly mezd od počátku měření v roce 2001. Dynamika reálných mezd tak stále výrazně zaostávala za vývojem (reálné) produktivity práce, která ve stejném období zhruba stagnovala.61 Rok 2022 byl obtížný i pro průmysl. Jakmile se na počátku roku 2022 zmírnily problémy s dodávkami čipů do automobilového průmyslu, nastal nedostatek kabelových svazků, jejichž významným producentem byla Ukrajina. Dramaticky rostoucí ceny nerostných surovin pak negativně dopadaly na energeticky náročná odvětví. Situace se začala lepšit až ve třetím čtvrtletí roku 2022, kdy došlo ke zmírnění problémů na straně dodávek vstupních komponent a firmy mohly začít uspokojovat nevyřízené objednávky z předchozích měsíců. Pozitivně na to reagovala především výroba automobilů, která patřila mezi nejvíce zasažené odvětví. Za celý rok 2022 pak průmyslová produkce vzrostla o 1,7 %, a dostala se tak na předcovidovou úroveň z roku 2019. Nejvýrazněji tento výsledek ovlivnila výroba 31 https://www.cnb.cz/cs/menova-politika/br-zapisy-z-jednani/Rozhodnuti-bankovni-rady-CNB-1671638400000/ 41 https://www.czso.cz/csu/czso/cri/maloobchod-prosinec-2022 51 https://www.mpsv.cz/web/cz/mesicni 61 https://www.czso.cz/csu/czso/cri/prumerne-mzdy-3-ctvrtleti-2022 Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 motorových vozidel, kde výstup meziročně vzrostl o více než desetinu. Výrazně rostla i produkce elektrických zařízení. V řadě dalších klíčových odvětví českého zpracovatelského průmyslu, jakými jsou například výroba kovových konštrukcia kovodělných výrobků či výroba a rozvod elektřiny, plynu a tepla, však meziročně produkce klesla.11 Vývoj kurzu koruny Měny středoevropského regionu byly od počátku ruské agrese na Ukrajinu pod výrazným tlakem. Koruna si z nich vedla nejlépe, když si po odeznění první vlny negativního sentimentu dokázala jako jediná z regionu připsat zisk i ve srovnání se začátkem roku. Pomohl jí k tomu rekordně rozevřený úrokový diferenciál i intervence České národní banky. Averze vůči měnám středoevropského regionu sílila i ve druhém čtvrtletí. Nad českou korunou však držela ochrannou ruku centrální banka, která po jmenování nového guvernéra Aleše Michla znovu vstoupila na trh a bránila tuzemské měně v oslabení. V tom pokračovala i po zbytek roku, ačkoli v závěrečných měsících již intervenovat prakticky vůbec nemusela. Za období od května do listopadu ČNB na obranu koruny proti oslabování vydala v součtu 25,6 miliardy EUR, což odpovídá 15,9 % celkových devizových rezerv z jejich maxima v dubnu 2022, kdy jejich objem dosahoval 160,4 miliardy EUR2'. Na konci roku 2022 pak rezervy činily 131.3 miliardy EUR, tedy zhruba 50 % HDP. V závěru roku 2022 pak koruně i ostatním středoevropským měnám nahrával ústup rizikové averze. Černé scénáře v podobě akutního nedostatku plynu se nenaplnily, pomohl i propad cen energetických komodit na trzích v souvislosti s relativně teplou zimou a útlumem poptávky po zemním plynu. Investoři, kteří po většinu uplynulého roku preferovali hlavně americký dolar coby bezpečný přístav, se tak začali navracet. Koruna tak rok 2022 uzavřela na úrovni 24,115 CZK/EUR.3' Fiskální a daňová politika Stát za celý rok 2022 hospodařil s deficitem ve výši 360.4 miliardy Kč. Oproti rekordnímu roku 2021 byl schodek nižší o 59,3 miliardy Kč. Růst mezd, zaměstnanosti, ale i zvýšená inflace pomohly rozpočtu k vyšším příjmům. Jejich celkový meziroční nárůst o 137,2 miliardy Kč souvisel zejména s vyšším výběrem DPH, ale také s inkasem příspěvků na sociální zabezpečení, DPPO, DPFO a spotřebních daní. Meziročně naopak poklesly příjmy z rozpočtů EU, když se podařilo vyčerpat pouze 58,5 % celoročního plánu. Zvýšení výdajů (meziročně o 77,9 miliardy Kč) bylo spojeno především s nárůstem sociálních dávek, kapitálových výdajů, ale i obsluhou státního dluhu. O 75,7 miliardy Kč více bylo meziročně vynaloženo na sociální dávky. Největší položku z nich tvoří důchody, které byly v roce 2022 třikrát valorizovány, a výdaje na ně tak vzrostly meziročně o 57,6 miliardy Kč na 588,1 miliardy Kč. V sociální oblasti stejným směrem působilo rovněž navýšení dávek na bydlení a v hmotné nouzi, jednorázový příspěvek na dítě či humanitární pomoc. Do plnění rozpočtu se projevilo i zavedení tzv. úsporného tarifu včetně odpuštění poplatku za obnovitelné zdroje energie. Výdaje na obsluhu státního dluhu v roce 2022 činily 49,7 miliardy Kč, tedy meziročně o 7,5 miliardy Kč více.41 11 https://www.czso.cz/csu/czso/cri/prumysl-prosinec-2022 21 https://www.cnb.cz/cs/statistika/platebnLbilance_stat/devizove_rezervy/drs_rada.htm 31 https://www.cnb.cz/cs/financni-trhy/devizovy-trh/kurzy-devizoveho-trhu/kurzy-devizoveho-trhu/ 41 https://www.mfcr.cz/cs/verejny-sektor/statni-rozpocet/plneni-statniho-rozpoctu/2022/mesicni-pokladni-plneni-sr-46351 Vývoj bankovního trhu Celkový úvěrový trh (bez repo operací) vzrostl ke konci roku 2022 meziročně o 5,8 %.5) Růst úvěrů byl o něco pomalejší v retailovém bankovnictví (5,0 % meziročně), když růst úvěrů na bydlení byl jednociferný s tím, jak prodeje nových hypoték poklesly kvůli rostoucím úrokovým sazbám, přísnějším úvěrovým podmínkám v důsledku regulace ČNB a vysokým cenám nemovitostí. Úvěry podnikům se v září 2022 meziročně zvýšily o 6,8 % díky dynamice všech hlavních segmentů nefinančních korporací, veřejného sektoru a finančních institucí. Rostly úvěry podnikům v eurech. Objem vkladů klientů v českých bankách se ke konci prosince zvýšil meziročně o 6,5 Celkové vklady fyzických osob vzrostly o 4,8 %, zatímco trh podnikatelských vkladů vzrostl meziročně o 8,6 %. Probíhal zřetelný přesun vkladů z běžných účtů na termínované a spořicí účty. Termínované vklady individuálních klientů meziročně stouply o 143,7 %. Termínované vklady podniků vzrostly meziročně o 96,6 %. Netermínované vklady v obou segmentech poklesly, o -4,6 % meziročně v segmentu občanů a o -9,8 % v podnikatelském segmentu. Vývoj na finančních trzích Po počátečním vzestupu v prvních týdnech roku 2022 se světové akciové trhy v únoru dostaly do klesajícího trendu, který byl ještě umocněn ruskou agresí na ukrajinském území. Ta zvýšila politickou a ekonomickou nejistotu a způsobila určitá další narušení v dodavatelských řetězcích, zejména pokud jde o toky energetických komodit z Ruska do Evropy. Globální investoři na to často reagovali omezením svých expozic vůči aktivům ve střední a východní Evropě. Index evropských akciových trhů MSCI (který zahrnuje i Českou republiku) poklesl o 11,9 % v EUR (14,5 % v Kč). Index PX pražské burzy byl navíc ovlivněn konkrétními domácími problémy, včetně vysoké inflace a rostoucích měnověpolitických sazeb. V roce 2022 se snížil o 15,7 %. Akciový index evropských bank (STOXX Europe 600) se propadl o 3,2 % (v korunovém vyjádření o 6,1 %). Navzdory hospodářskému zpomalení podpořila akcie evropských bank očekávaná odolnost kvality aktiv, vyhlídky na vyšší úrokové sazby v eurozóně a solidní tvorba kapitálu. Na druhé straně zvýšená averze k riziku ve vztahu k evropským rozvíjejícím se trhům přispěla k poklesu indexu STOXX Eastern European Bank 300 o 48,5 % (50,0 % v Kč). Na amerických trzích kombinace faktorů, včetně rostoucí sazby z fondů Fed a obav z recese, udržovala hlavní americký index S&P 500 v průběhu roku 2022 na sestupné dráze. Oslabil ještě více než evropské indexy o 19,4 % v dolarovém vyjádření (17 % v korunovém vyjádření). Podobně Dow Jones Industrial Average zakončil rok 2022 slabší o 8,8 % (6 % v korunovém vyjádření). Technologický index NASDAQ se v roce 2022 propadl o 33,1 % (31,1 % v korunovém vyjádření). Globální index MSCI ACWI, který zahrnuje akcie ze 46 rozvinutých a rozvíjejících se trhů, v roce 2022 ztratil 19,8 % v dolarovém vyjádření (17,4 % v Kč). 51 Zdroj dat pro komentář o vývoji na bankovním trhu: statistika ARAD České národní banky, www.cnb.cz. 61 Zdroj dat pro komentář o vývoji na bankovním trhu: statistika ARAD České národní banky, www.cnb.cz. Strategie a výsledky Hlavní index pražské burzy PX klesl o 15,7 % (-8,8 % po započtení dividend). Pro srovnání evropské akcie podle indexu STOXX Európe 600 oslabily o 12,9 % (-9,9 % po započtení dividend) a nejsledovanéjší americký indikátor S&P 500 zaostal 0 19,4 % (-18,1 % včetně dividend). Obchodování zásadně ovlivnila ruská agrese na Ukrajinu, která vedla k růstu cen energií. Růst úrokových sazeb centrálních bank ve snaze bojovat s vysokou inflací znamenal pro akciové trhy ne příliš příznivé prostředí. A v neposlední řadě cenu akcií srazily 1 narušené logistické řetězce. Obchodování s akciemi v roce 2022 bylo charakteristické vysokou volatilitou. Pouze tři měsíce v loňském roce se akciím na pražské burze podařilo uzavřít růstem (březen, říjen, listopad), zatímco v roce 2021 to bylo hned deset měsíců. Z jednotlivých společností obchodvaných na pražské burze se za celý rok podařilo posílit jen čtyřem. Navíc byly dvě z nich v průběhu roku z burzy staženy. Nejlepší byl Avast s růstem 0 13,8 %, následovaný společností Colt CZ Group (8,7 %), a Philip Morris ČR (3,9 %). Mírně se podařilo vzrůst taky 02 Czech Republic (0,9 %). Výčet titulů, jejichž cena loni klesla, byl delší. Finanční sektor patřil v roce 2022 mezi nejvíce negativně dotčené. Hodnota akcie Erste Group Bank poklesla o 30,1 % a Komerční banky pak o 29,9 % (detailnější popis vývoje kurzu akcie KB je uveden dále). Do jisté míry se na něm podepsaly diskuse a následné zavedení daně z neočekávaných zisků. Obchodování s akciemi ČEZ bylo v roce 2022 velmi volatilní. Ještě v první polovině roku cena jeho akcie slušně rostla (+50 % YTD). Důvodem byly vysoké ceny elektřiny a očekávaná restrukturalizace firmy ohlášená vládou ČR. Nicméně obchodování jeho akcí v druhé polovině roku bylo ovlivněno zdaněním neočekávaných zisků a zavedením cenových stropů. Tím se tak dosavadní ziskový vývoj akcie ČEZ překlopil do ztráty. V ročním hodnocení tak akcie ČEZ ztratily 6,9 %. 1 v roce 2022 došlo ke snížení počtu společností na hlavním trhu pražské burzy. Již v únoru byly delistovány akcie operátora 02 Czech Republic. V září potkal stejný osud technologickou firmu Avast, kterou převzal konkurent NortonLifeLock. Celkový objem obchodů na pražské burze se v minulém roce zvýšil o 18,3 % na 166,2 miliardy Kč. Výkonnost akcií KB Vývoj ceny akcií Komerční banky Akcie KB ukončily obchodování v roce 2022 na hodnotě 655 Kč, což je o 30 % méně než v předchozím roce. Tržní kapitalizace Komerční banky k 31. prosinci 2022 činila 123,7 miliardy Kč (5,1 miliardy EUR), což KB řadilo na třetí místo podle kapitalizace mezi akciemi kótovanými na Prime Market PSE. Cena akcií KB zahájila rok 2022 na úrovni 929 Kč a zpočátku byla podporována růstovou dynamikou pokračující v závěru roku 2021. Vrcholu v roce 2022 dosáhla akcie 9. února při uzavírací ceně 1 011 Kč. Avšak nejprve obavy a později skutečný útok Ruska na Ukrajinu vedly v průběhu února k prudkému poklesu ceny akcie KB. Březen 2022 pak přinesl částečné oživení, po kterém však následoval několikaměsíční klesající trend, neboť rozvíjející se evropské trhy zaznamenaly celkový odliv prostředků z akcií obecně a bankovních akcií zvláště. Ekonomická nejistota související s válkou a prudkým růstem cen energií byla v případě bank umocněna obavami investorů z výhledu kvality aktiv a rizikových nákladů, důsledky, pokud jde o poptávku po úvěrech, rizikem, že bankovní regulační orgány obnoví restrikce, a expozicí některých bank na trzích účastníků války. Cena akcií KB tak 6. září dosáhla svého minima pro rok 2022 na úrovni 568 Kč. Jakmile se situace s cenami energií začala trochu uklidňovat a makroekonomická očekávání se zúžila na pouze mělkou recesi na přelomu let 2022 a 2023, ceny akcií KB se začaly zotavovat. Podpořila je i odolnost úvěrového portfolia, když se ukázalo, že disciplína klientů při splácení zůstává dobrá a Banka vykázala dynamický růst výnosů. Cenu akcií KB dále podpořilo schválení mimořádné dividendy ve čtvrtém čtvrtletí 2022 ve výši 55,5 Kč na akcii. Jednalo se o dorovnání zameškaných výplat dividend z důvodu regulatorního omezení bankovního sektoru v pandemických letech 2020 a 2021. Cena akcie tak v polovině listopadu vzrostla na 768 Kč. Po korekci ceny o mimořádnou dividendu (akcie byla obchodována bez nároku na dividendu koncem listopadu a byla vyplacena těsně před Vánocemi) akcie KB uzavřela rok na 655 Kč. To bylo meziročně o 30 % méně než v roce 2021. Výnos pro akcionáře KB Cílem dividendové politiky Komerční banky je zajistit přiměřené odměňování investice akcionářů při současném zajištění solidní a bezpečné kapitálové přiměřenosti a s ohledem na potenciální růstové příležitosti Banky. V potaz jsou brány také aktuálně platné, ale i očekávané regulatorní požadavky. Tento obecný princip dividendové politiky KB však nemohl být v letech 2020-2021 plně dodržen z důvodu omezení výplaty dividend a zpětného odkupu akcií, které zavedl regulátor jako jedno z opatření reagujících na nejistotu a krizi způsobenou pandemií covidu-19. Tato omezení byla v roce 2022 zrušena, což KB umožnilo vrátit se k politice vyplácení 60-70 % zisku ve formě dividend. Proto valná hromada KB v dubnu nejprve schválila rozdělení dividendy z čistého zisku za rok 2021 ve výši 8,3 miliardy Kč, což činilo 43,8 Kč na akcii před zdaněním. Ke konci roku pak s cílem naplnit dividendovou politiku Banky i pro roky, kdy platila omezení na výplatu dividend, schválila valná hromada svolaná v listopadu Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 výplatu mimořádné dividendy ve výši 10,5 miliardy Kč (tj. 55,5 Kč na akcii před zdaněním). Díky této dorovnávací výplatě průměrný dividendový výplatní poměr od vyhlášení strategického plánu KB2025 dosáhl 65 %. Souhrnná částka obou dividend vyplacených v roce 2022 dosáhla 18,8 miliardy Kč. Odpovídající celkový hrubý dividendový výnos na základě závěrečné ceny akcií v roce 2021 tak činil 10,6 %. Celkový výnos z držby akcií KB v roce 2022 byl tedy za předpokladu reinvestice čisté dividendy v den výplaty záporný (21,2 %). Strategie a výsledky Spokojenost zákazníků, ochrana spotřebitelů Spokojenost zákazníků je prioritou pro všechny společnosti Skupiny KB. Jejich loajalita a důvěra jsou předpokladem dlouhodobé úspěšnosti a odolnosti Skupiny. Zpětná vazba od klientů umožňuje Skupině vyvíjet a nabízet relevantní a konkurenceschopné produkty a služby. Rozvoj, vstřícnost a odpovědnost jsou tři hodnotové pilíře strategie značky KB. Komerční banka usiluje o to, aby byla vnímána jako banka, která svou vstřícností, odpovědností a důrazem na udržitelnost a rozvoj významně přispívá k osobnímu i obchodnímu rozvoji svých zákazníků. Ochrana zákazníků a zvláště spotřebitelů Společnosti Skupiny důsledně dodržují všechna pravidla stanovená na ochranu zákazníků, včetně pravidel na ochranu spotřebitelů a zákazu některých ujednání ve spotřebitelských smlouvách. Postupy stanovené společnostmi Skupiny KB za účelem dodržování platných regulatorních i vnitřních pravidel popisuje především kapitola Řízení rizik I riziko compliance této výroční finanční zprávy. Klienti jsou pro Skupinu KB na prvním místě. Při řízení vztahů s klienty je uplatňována zásada „poznej svého klienta" a jsou brány v úvahu veškeré aspekty vztahu tak, aby potřeby klientů byly uspokojeny za optimálních servisních a nákladových podmínek, na příslušné odborné úrovni a aby byla podporována věrnost klientů, jejich důvěra v Banku a ve Skupinu a respektovány jejich oprávněné zájmy. Při poskytování poradenství klientům je brán ohled na jejich znalosti a zkušenosti s produkty a riziky, která se k nim pojí. Skupina postupuje při poskytování svých služeb s odbornou péčí a nepoužívá nekalých obchodních praktik. Skupina při poskytování služeb svých nediskriminuje spotřebitele. Obecně se diskriminací rozumí úmyslné či nedbalostní rozlišování, vyloučení, omezení nebo zvýhodnění na základě diskriminačního důvodu, pokud ho nelze objektivně ospravedlnit sledováním legitimního cíle a za použití přiměřených a nezbytných prostředků. Společnosti Skupiny informují spotřebitele o ceně poskytovaných služeb nebo informaci o ceně služeb jinak vhodně zpřístupňují. V případě uzavření smluv o poskytování finančních služeb na dálku Skupina respektuje ustanovení platných předpisů včetně občanského zákoníku, zejména v dostatečném předstihu před uzavřením smlouvy nebo předtím, než spotřebitel učiní závaznou nabídku, sděluje spotřebiteli informace ve stanoveném rozsahu a respektuje právo spotřebitele na odstoupení od smlouvy. Při poskytování finančních služeb společnosti Skupiny dodržují rovněž pravidla podle dalších zákonů, jako jsou zákon o platebním styku, o spotřebitelském úvěru, o podnikání na kapitálovém trhu, regulace pojišťovnictví, o oběhu bankovek a mincí nebo zákon o penzijním spoření. Komerční banka samozřejmě rozvíjí soustavu opatření, která chrání klienty daleko nad rámec regulatorních povinností. Mezi nově zavedené úpravy v roce 2022 patřilo hlídání splátky za klienty: pokud 3 dny před blížící se automatickou splátkou kreditní karty není na účtu dostatek finančních prostředků, posílá KB informační SMS zprávu. Klienti tak mají čas pro doplnění financí a využití bezúročného období. Klienti také velmi často ocenili, že je Banka upozorňuje na neobvyklé situace - na podezřelé platby, na zadání duplicitních plateb či chybného variabilního symbolu, na nedostatek prostředků na úhradu inkas a trvalých příkazů. Banka rovněž jako vstřícný krok odpouští klientům poplatek za zaslání upomínky při prvním prodlení s plněním závazků, pokud klient dosud své závazky řádně plnil. Klientům, kteří se ocitli bez prostředků například v důsledku ztráty peněženky nebo krádeže, Banka na pobočce vydá až 6 500 Kč jako platbu v nouzi. Zjišťování spokojenosti zákazníků Přirozeným zdrojem informací o spokojenosti zákazníků jsou trendy jejich počtu a prodejů a využívání jednotlivých produktů a služeb. Aby však důkladně poznaly očekávání a preference zákazníků, pravidelně se společnosti Skupiny KB dotazují svých klientů, monitorují jednotlivé fáze zákaznické cesty a na základě toho upravují své nabídky. Rozhovory s klienty, tzv. uživatelská testování, jsou součástí vývoje nových produktů a služeb. Po nákupu produktu se KB ptá zákazníků, zda dostali vše, co měli, a ve správný čas, zda všemu rozumí, případně zda nepotřebují pomoci s nastavením. Ke sledování trendů vývoje loajality zákazníků používá Skupina KB především metodu Net Promotér Score (NPS). NPS porovnává počet respondentů, kteří by konkrétní službu nebo poskytovatele doporučili své rodině či známým (tyto zákazníky metodologie nazývá promotéry), s počtem odpovídajících, kteří by tak naopak neučinili (tzv. kritici).11 NPS tedy nabývá pozitivních hodnot, pokud počet promotérů převyšuje počet kritiků. Měření poskytuje konzistentní časovou řadu vývoje vnímání zákazníků vůči určité službě, produktu, distribučnímu kanálu a způsobu komunikace, značce nebo společnosti. Mimoto poskytuje dotazování obrovské množství velmi cenných komentářů, čeho si klienti cení nebo co pro ně není nastaveno optimálně. V retailovém bankovnictví získala samotná KB tímto způsobem v roce 2022 od svých klientů více než 150 000 vyjádření. Mimo sledování trendů vývoje loajality KB dále: kontaktuje jednotlivé klienty, zjišťuje konkrétní informace a hledá řešení, která by spokojenost klientů zlepšila. Řešení nejčastěji spočívá v úpravě nastavení produktu, informování o novinkách a dalších produktových možnostech, případně v doporučení jiné, vhodnější služby. 11 https://www.bain.com/consulting-services/customer-strategy-and-marketing/ customer-loyalty/ Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Pokud nelze situaci vyřešit okamžitě a jsou potřeba větší úpravy či vývoj služeb, je takový podnět ke zlepšení předán prostřednictvím týmu zákaznické zkušenosti. Díky klientským podnětům tak KB přizpůsobuje a vyvíjí produkty a služby tak, aby byly v souladu s potřebami klientů. Celkem KB v retailovém bankovnictví zavedla na základě zpětné vazby klientů v roce 2022 více než 200 vylepšení. Mezi nejoblíbenější zavedené podněty patřilo umožnění výběru hotovosti z bankomatů jiných bank v rámci sdílené sítě zdarma. Mobilní banka je pro klienty KB nově k dispozici i v ukrajinštině. V Mobilní bance i v internetovém bankovnictví si klienti mohou nastavit samostatné limity pro platby kartou na internetu a v kamenných ochodech. V internetovém bankovnictví je dostupné potvrzení o tom, že je klient majitelem bankovního účtu. Žádost o předčasné splacení spotřebitelského úvěru nebo mimořádnou splátku lze zadat jednoduše během 3 minut v internetovém bankovnictví MojeBanka. Klienti snadno vyplní svou daňovou rezidenci v Mobilní bance bez nutnosti návštěvy pobočky. Společnost ESSOX klientům nově umožňuje online ověření aktuální dlužné částky. Výsledky měření spokojenosti zákazníků v roce 2022 I Klienti NPS 2022 I Občané 38 Podnikatelé a malé podniky 31 Střední podniky 42 Municipality 67 Velké podniky 59 Mezinárodní společnosti 80 KB Slovensko 70 Modrá pyramida 40 ESSOX 56 Factoring KB 80 SGEF 82 Hodnocení zákazníků je ovlivňováno vedle vlastních parametrů posuzovaných služeb i vývojem okolního prostředí. Zatímco v roce 2021 zákazníci odpovídali v podmínkách pandemických restrikcí, v roce 2022 atmosféru ve společnosti ovlivňovaly hlavně dopady války na Ukrajině a vysoká inflace. V době rychlého zdražování byli klienti ještě citlivější na ceny než dříve. Očekávání zákazníků ovlivňovaly rovněž zvýšené tržní úrokové míry. Výsledky v roce 2022 potvrdily důležitost, kterou zákazníci kladou na bezpečnost a stabilitu své banky. V tomto hodnocení patří Komerční banka mezi nejsilnější bankovní instituce. Oproti roku 2021 se ještě zvýšila spokojenost klientů s mobilním bankovnictvím. Klienti ocenili rovněž spojení bankomatové sítě KB a MONETY, později i zprávu o budoucím připojení Air Bank a UniCredit Bank. i v horších časech, dodržování slibů a schopnost přizpůsobovat finanční řešení potřebám jednotlivých klientů. Garance kvality, řešení stížností, ombudsman Pokud i přes veškerou snahu nejsou klienti spokojeni s některou ze služeb Komerční banky, mohou díky Garanci kvality požadovat vrácení poplatků za takovou službu až za jeden rok od jejího pořízení.11 Komerční banka vytvořila systém řešení stížností, který je v souladu s regulácia bankovními standardy. Řešení stížností postupuje podle Reklamačního řádu KB a pravidel pro řešení stížností, která jsou dostupná v pobočkách i na webových stránkách KB.21 Řešení stížností a reklamací může probíhat až ve třech stupních: v pobočce, v útvaru Kvalita a zákaznická zkušenost a u ombudsmana Skupiny KB. Nezávislý ombudsman řeší podněty klientů společností Skupiny KB v České republice a na Slovensku. Činnost ombudsmana se řídí a je vymezena Chartou ombudsmana. Na ombudsmana se mohou obrátit klienti v případě nespokojenosti s řešením své stížnosti nebo reklamace ve druhé instanci (v případě klientů KB - útvar Kvalita a zákaznická zkušenost). Rozhodnutí ombudsmana není pro žádnou ze stran právně závazné, nicméně v rámci smírčí procedury se společnosti Skupiny Komerční banky zavazují jej respektovat. Dne 5. ledna 2022 byla uvedena do funkce ombudsmanky Skupiny Komerční banky profesorka JUDr. Marie Karfíková, CSc, dlouholetá advokátka, jedna z předních tuzemských odbornic v oboru finančního práva, vedoucí katedry finančního práva a finanční vědy na Právnické fakultě Univerzity Karlovy v Praze. Profesorka Karfíková na pozici ombudsmana Skupiny KB vystřídala pana Josepha Franciscuse Vedlicha, LLM, který tuto funkci zastával od prosince 2009. Vnitřní předpisy dále upravují povinnost řešitele stížnosti informovat podle věcné příslušnosti útvar Compliance, Provozních rizik anebo Ochrany dat. Roční zpráva o řešení stížností je předkládána představenstvu a dozorčí radě. Velká část klientů chce co nejvíce svých finančních záležitostí řešit online, ale přitom mít možnost přijít se poradit na pobočku nebo s odborníky prostřednictvím online schůzek. KB i dceřiné společnosti získaly tradičně výborné hodnocení od korporátních klientů. Ti si ve svých odpovědích cenili zejména profesionální obsluhy ze strany bankovních poradců, bezpečí 11 https://www.kb.cz/cs/garance-kvaiity 21 https://www.kb.cz/cs/podpora/vztahy-se-zakazniky/reseni-stiznosti-a-reklamaci Strategie a výsledky O Podpora klientů a usnadnění přístupu k finančním službám Podpora válečných uprchlíků z Ukrajiny Vedle humanitární pomoci nabídla Komerční banka válečným uprchlíkům z Ukrajiny již v březnu zvýhodněný účet, který zahrnoval humanitární příspěvek při otevření, bezplatné převody peněz a úhrady na Ukrajinu, služby lékařské a psychologické pomoci a další výhody. Ke konci roku 2022 využívalo tento účet více než 18 tisíc klientů. Pomoc klientům ve finanční nouzi Společnosti KB, ESSOX a Modrá pyramida se zapojily v roce 2021 do iniciativy Milostivé léto, která probíhala do prvního čtvrtletí 2022. Cílem bylo nabídnout pomoc klientům, jejichž závazky jsou vymáhány exekučně a kteří dosud nedokázali vyřešit potíže se splácením svých závazků. Právní úprava iniciativy Milostivé léto se vztahovala pouze na exekuce ve vztahu k dluhům vůči veřejným institucím nebo statním podnikům. Skupina KB tuto možnost poskytla rovněž všem svým klientům - fyzickým osobám - se závazky v exekuci. Skupina KB tímto způsobem pomohla 136 klientům (KB 104, Modrá pyramida 3 a ESSOX 29). Po uhrazení jistiny těmto klientům Skupina prominula příslušenství ve výši téměř 18 milionů Kč a další více než 4 miliony Kč na nákladech řízení. K iniciativě Milostivé léto II se již Skupina nepřipojila. Podobné instituty by měly být zcela výjimečné. Jejich využívání na pravidelné bázi by mohlo vyvolat nerovnovážnou situaci při splácení úvěrů mezi jednotlivými klienty Skupiny KB a mylnou představu, že dluhy budou v budoucnu prominuty. Skupina KB navíc standardně nabízí klientům, kteří se dostanou do obtížné situace, asistenci a vždy pomáhá hledat vhodné řešení pro všechny klienty, kteří svou situaci chtějí aktivně řešit. Způsoby řešení potíží se splácením uvádí Skupina KB na webech jednotlivých společností. V KB jsou k dispozici na stránkách www.kb.cz/splaceni, kde klienty nepřetržitě navádí online asistent přímo k nejvhodnější nabídce pomoci. Své klienty KB při nedoplatku včas zdarma upozorní SMS zprávou a e-mailem a dává jim prostor pro úhradu, aby nemusela odeslat zpoplatněnou upomínku. Pro klienty pracují týmy specialistů na řešení dluhů, kteří jsou k dispozici nejen telefonicky či e-mailem, ale také se připojují online na schůzky bankovních poradců s klienty v pobočkách. O odložení či snížení splátek mohou klienti snadno požádat rovněž na webu KB.11 Klienti zkrachovalé Sberbank CZ Komerční banka vyplácela jménem Fondu pojištění vkladů ČR odškodnění klientům zkrachovalé Sberbank CZ. K 31. prosinci 2022 KB vyplatila 86 350 oprávněným osobám 25,3 miliardy Kč, což představovalo 97 % sumy celkových nároků podle údajů Garančního systému finančního trhu. Výplata náhrad klientům Sberbank CZ bude v KB probíhat do 10. března 2025. 11 https://www.kb.cz/cs/obcane/pujcky/odlozeni-splatek Podpora podnikatelů a podniků postižených pandemií covidu-19 Od března 2020 se Komerční banka zapojila do podpory živnostníků a malých a středních firem, jejichž podnikání bylo omezeno v důsledku koronavirové pandemie. První programy - COVID II a COVID Praha - byly zaměřeny především na financování provozních výdajů, jako jsou mzdy, nájemné a náklady na energie. Jejich rozšíření přineslo další prostředky pro investice, firmy tak mohly z úvěru financovat stroje, technologie, licence a další. Největší objem úvěrů s podporou poskytla Komerční banka v rámci programu COVID III, který běžel od 2. června 2020 do 31. prosince 2021. KB v něm poskytla financování 2 619 subjektům v celkové výši 17,8 miliardy korun, nejvíce ze všech zapojených bank. Do konce prosince 2021 pak v celkem pěti COVID programech poskytla klientům 25,5 miliardy korun. Celkem tak svou podporu poskytla 3 636 subjektům. Přehled poskytnutých úvěrů Komerční bankou od dubna 2020 do konce roku 2021 v rámci COVID programů, ve kterých jsou ručiteli Národní rozvojová banka či EGAP: Program Počet smluv H Zůstatek úvěrů 31. 12. 2022 Zůstatek úvěrů 31. 12. 2021 COVID II 920 1,7 mld. Kč 4,0 mld. Kč COVID Praha 64 66 mil. Kč 0,4 mld. Kč COVID Plus 20 1,5 mld. Kč 3,1 mld. Kč COVID Invest 13 144 mil. Kč 0,2 mld. Kč COVID III 2619 | 6.1 mld. Kč 17,8 mld. Kč Podpora podniků, municipalit a projektů s pozitivním společenským vlivem Skupina Komerční banky se dlouhodobě podílí na programech podpory projektů a podniků s pozitivním vlivem na společnost a životní prostředí. KB od roku 2006 poskytuje úvěry s podporou programů Evropské investiční banky (EIB): • EuroEnergie a Climate Action - podpora ve formě nižších nákladů a požadovaného zajištění k podpoře úspor energií a ochrany klimatu. V roce 2022 využívalo toto financování přes 100 podnikatelů, zůstatek podpořených úvěrů k 31. prosinci 2022 činil téměř 1 miliardu Kč. • EuroPremium - sleva z úrokové sazby úvěru pro malé a střední firmy do 3 000 zaměstnanců, včetně těch, které přispívají k zaměstnávání mladých lidí do 30 let. V roce 2022 využívalo toto financování přes 1 100 podnikatelů, zůstatek podpořených úvěrů k 31. prosinci 2022 dosahoval 6,9 miliardy Kč. Od roku 2013 zprostředkovává KB svým klientům výhody z programů Evropského investičního fondu (EIF): • COSME - bezplatná záruka EIF pro úvěry do 4 milionů Kč poskytované malým a středním podnikatelům. V roce 2022 využívalo tuto záruku přes 2 000 podnikatelů, zůstatek zaručených úvěrů k 31. prosinci 2022 činil 1,9 miliardy Kč. • Eurolnovace - zvýhodněné provozní financování pro inovativní firmy. V roce 2022 KB v tomto programu poskytla 89 nových úvěrů v celkové výši 2,4 miliardy Kč. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 • Microfinance - výhodnější financování pro podnikatele s méně než 10 zaměstnanci, kteří začali podnikat z částečného úvazku či byli předtím nezaměstnaní, případně měli nízkopříjmové zaměstnání (do 80 % průměru ČR). Kvalifikovat se mohly také osoby znevýhodněné na trhu práce (např. po rodičovské dovolené, zdravotně postižení, přistěhovalci a členové národnostních menšin). Zvýhodnění mohli získat i podnikatelé do 30 let věku nebo nad 60 let věku. V roce 2022 KB poskytla přes 1 300 zvýhodněných úvěrů v souhrnné výši 0,5 miliardy Kč. Doposud v tomto programu KB podpořila přes 10 000 mikropodnikatelů. • EuroCreative - záruka na financování projektů v kulturních či kreativních sektorech. V roce 2022 KB nově podpořila 18 projektů (celková výše úvěrů činila 45 milionů Kč), mezi financovanými jsou nakladatelství a filmové projekty. Municipality získaly zvýhodněné úvěrové sazby pro své rozvojové projekty díky účasti KB v programu EuroMuni ve spolupráci s Evropskou investiční bankou a Rozvojovou bankou Rady Evropy (CEB). V roce 2022 využívalo záruku CEB přes 200 municipalit, zůstatek zaručených úvěrů k 31. prosinci 2022 dosahoval 7,4 miliardy Kč. Rovněž SGEF svým klientům přináší výhody z programů nadnárodních institucí: • CEB-zvýhodněné financování v celkové výši 150 milionů eur pro tvorbu pracovních míst, rozvoj malých podniků a zlepšení veřejné infrastruktury v České republice a na Slovensku. Usnadňuje přístup firem k dlouhodobému financování investičních projektů a podporuje samosprávy a subjekty poskytující veřejné služby, zejména veřejnou dopravu. Smlouvu s Rozvojovou bankou Rady Evropy uzavřel SGEF v květnu 2022 s čerpáním průběžně v letech 2022-2023. • EIB - 200 milionů eur na „zelené" investice malých a středních podniků. Prostředky Evropské investiční banky umožní klientům SGEF nové investice, přispějí ke zlepšení životních podmínek v méně rozvinutých regionech a podpoří projekty související s ochranou klimatu. Pomohou rovněž energetické transformaci a urychlí hospodářskou obnovu po pandemii covidu-19. Smlouvy s EIB byly podepsány v červenci a v listopadu 2022, čerpání se uskuteční v letech 2022-2023. Začínající podnikatele podporuje i grantový program KB Nastartujte se. V jeho desátém ročníku KB a další partneři rozdělili účastníkům na cenách více než 1 milion Kč.11 Obchodní model a organizace Obchodní model Komerční banka je mateřskou společností a hlavní součástí Skupiny KB. Dceřiné společnosti Komerční banky přispívají svou expertizou a kapacitami ve vymezených oblastech finančního trhu. Skupina dále obohacuje nabídku pro své klienty ve spolupráci s externími tvůrci služeb, a to formou obchodních partnerství anebo i nabýváním majetkové účasti. Skupina Komerční banky působí na finančním trhu v České republice a prostřednictvím pobočky Komerční banky a působením některých dceřiných společností i na Slovensku. KB je univerzální bankou s multikanálovým distribučním modelem. Obchodní model Komerční banky je založen na budování dlouhodobých vztahů se zákazníky. Obchodní strategie KB se zaměřuje na posílení nebo dosažení přední pozice na trhu ve spokojenosti klientů v cílových klientských segmentech. KB se na trhu odlišuje prvotřídním poradenstvím, rozsáhlou nabídkou relevantních produktů, která je umožněna globálním rozsahem aktivit skupiny Société Generale a vysokou efektivitou obsluhy zákazníků. Mezi nejdůležitější služby poskytované prostřednictvím dceřiných společností patří stavební spoření a financování bydlení (Modrá pyramida), spotřebitelské financování (ESSOX), penzijní spoření (Penzijní společnost KB), životní a majetkové pojištění (KB Pojišťovna), financování vybavení a technologií (SGEF) a faktoring (Factoring KB). Dceřiná společnost Komerční banky KB SmartSolutions spravuje účasti Skupiny v několika poskytovatelích specializovaných služeb, zejména v oblasti finančních technologií (fintech), jako jsou například upvest, Roger, Finbricks, ENVIROS nebo MonkeyData. KB se organizačně skládá z úseků, tribů a samostatných nezávislých odborů. Vedoucí těchto útvarů podléhají předsedovi nebo jinému členu představenstva, v případě tribů též členovi vrcholného vedení, nebo jsou tyto útvary přímo řízeny některým členem představenstva. Rozdělení působnosti mezi jednotlivé členy představenstva je dáno rozhodnutím představenstva. Útvary orientované na zajištění provozu Banky tvoří její provozní perimetr (Run Perimeter). Útvary zřízené za účelem rozvoje Banky, jejích produktů a služeb tvoří změnový (agilní) perimetr (Change [Agile] perimeter). Triby jsou mezioborové týmy, které pracují metodou agile@KB. Soustředí se v nich vývoj nových zákaznických i interních řešení. Struktura tribů je vytvořena tak, aby upřednostnily holistický pohled na jednotlivé potřeby zákazníků a zákaznických segmentů, spíše než aby se zaměřovaly na konkrétní parametry jednotlivých produktů. V první fázi implementace metody agile@KB pracují v tribech společně lidé odpovědní za obchodní realizaci a IT vývoj. V další fázi Banka rozvíjí tzv. BizDevOps koncept, kdy v rámci tribu vedle obchodníků a vývojářů společně pracují i zaměstnanci odpovědní za provoz příslušných IT aplikací. Principy obchodní činnosti a jednání s klienty Společnosti skupiny KB vykonávají své obchodní činnosti transparentně, poctivě a disciplinovaně v souladu s nejlepší tržní praxí a v globálním rámci pravidel řízení Skupiny SG. 11 https://www.nastartujtese.cz/ Strategie a výsledky KB se neúčastní obchodů, které by mohly vést k porušení právního předpisu nebo mezinárodních smluv. KB však nevylučuje žádný obchod a priori z důvodů geografických nebo sektorových, pokud rizika s ním související budou řádně posouzena a řízena. Klient je na prvním místě. Při řízení vztahů s klienty je uplatňována zásada „poznej svého klienta" a jsou brány v úvahu veškeré aspekty vztahu tak, aby potřeby klienta byly uspokojeny za optimálních servisních a nákladových podmínek, na příslušné odborné úrovni a aby byla podporována věrnost klienta, jeho důvěra v Banku a respektovány jeho oprávněné zájmy. Při poskytování poradenství klientům je brán ohled na jejich znalosti a zkušenosti s produkty a riziky, která jsou spojena s poskytnutým produktem Zákaznická a provozní segmentace Společnosti skupiny Komerční banky se striktně řídí regulatorními požadavky ve všech oblastech své činnosti a rozvíjejí koncept „Poznej svého klienta". Skupina vnímá poznání klientů a jejich potřeb jako nezbytné vyjádření respektu, zodpovědnosti a důvěryhodnosti vůči svým klientům. Znalost klientů je předpokladem pro nabízení adekvátního poradenství a služeb odpovídajících skutečným potřebám zákazníků. Ve vztazích se zákazníky rozvíjí Skupina KB systém podrobné segmentace. Klienty v Bance obsluhují následující úseky: • Retailové bankovnictví (úsek obsluhuje občany včetně vysoce movitých (privátní bankovnictví) a podnikatele a malé podniky s ročním obratem orientačně do 60 milionů Kč); • Korporátní a municipální bankovnictví (orientačně klienti s ročním obratem od 60 milionů Kč do 1,5 miliardy Kč, případně další klienti podle objemu aktivit s KB, veřejné instituce a municipality nad 4 000 obyvatel); • Globální bankovnictví (pro klienty s ročním obratem nad 1,5 miliardy Kč, případně další klienty podle objemu a charakteru aktivit s KB, a vybrané finanční instituce). Dále je rozpracována soustava dodatečných kvalifikačních kritérií a subsegmentů. Úseky Korporátní a municipální bankovnictví a Globální bankovnictví jsou součástí Korporátního a investičního bankovnictví KB. Retailové bankovnictví představuje provozní segment Skupiny Komerční banky, který zahrnuje poskytování produktů a služeb fyzickým osobám, malým firmám a živnostníkům, jako jsou běžné a spořicí účty, termínované vklady, stavební spoření, penzijní pojištění, kontokorentní úvěry, půjčky na kreditní karty, osobní půjčky a hypotéky, stejně jako služby privátního bankovnictví. Služby retailového bankovnictví jsou poskytovány primárně prostřednictvím kanálů přímého bankovnictví včetně kontaktních center a v síti poboček nebo prostřednictvím partnerství s nezávislými prodejními agenty. Vedle segmentů Občané a Malé podniky a podnikatelé KB jsou součástí Retailového bankovnictví i společnosti Modrá pyramida, Penzijní společnost KB, ESSOX, resp. Komerční pojišťovna, a vybrané aktivity společností SGEF a Factoring KB. Korporátní a investiční bankovnictví je organizační část Komerční banky, která zahrnuje poskytování produktů a služeb firemním zákazníkům (s obratem přesahujícím 60 mil. Kč), stejně jako různým typům veřejnoprávních institucí, neziskovému sektoru a státním a samosprávným úřadům, jako jsou běžné a spořicí účty, termínované vklady, provozní či investiční úvěry, jiné typy půjček, specializované služby bankovnictví zahraničního obchodu či investičního bankovnictví, služby oběhu hotovosti, stejně jako další specializované služby, které poskytuje KB sama či ve spolupráci s ostatními partnery, popř. Societě Generale. Služby korporátního bankovnictví jsou poskytovány prostřednictvím kanálů přímého bankovnictví, sítě obchodních center nebo bankovních poradců. Součástí výsledku segmentu Korporátní bankovnictví Skupiny KB je většina aktivit společností SGEF a Factoring KB. Model distribuce a obsluhy klientů KB rozvíjí multikanálový distribuční model. Dceřiné společnosti při prodeji svých služeb využívají distribuční sítě Komerční banky, některé společnosti mají i své vlastní sítě. Integrální součástí multikanálového distribučního modelu Skupiny je digitální bankovnictví. KB usiluje o posilování vedoucí pozice na českém trhu v digitálním bankovnictví. KB vnímá jako své konkurenční výhody na bankovním trhu hodnotu svých partnerství s klienty, schopnost bankovních poradců poskytovat kvalitní poradenství, širokou nabídku relevantních a výhodných finančních produktů, blízkost klientům prostřednictvím sítě poboček a vyspělého a bezpečného přímého bankovnictví a schopnost své služby poskytovat efektivním způsobem podle potřeb a preferencí zákazníků. Model obsluhy v retailovém bankovnictví KB je zaměřen na poskytování profesionálního poradenství jako odborné pomoci klientům, nejlépe na předem dohodnutých schůzkách s klienty. Při formulaci doporučení bankovní poradci využívají analýzu klientských potřeb na základě dat, která Banka o zákazníkovi zná. To umožňuje navrhnout nejlepší řešení pro konkrétního klienta. Pro běžné servisní úkony jsou pro klienty vytvořena místa rychlé obsluhy, kde bankovní poradci zákazníkům pomáhají, aby běžné transakční a servisní operace zvládli provádět sami ve svém mobilním nebo internetovém bankovnictví. Síť poboček zůstane stavebním kamenem omnikanálové strategie KB. Banka proto postupně rekonstruuje pobočky do nového designového konceptu, který podporuje poradenství a efektivní obsluhu různých finančních potřeb klientů. Bankovním poradcům na pobočkách mohou poskytnout odbornou podporu na dálku specialisté v oblasti investic, financování a řešení dluhů. Zvláštní model obsluhy individuálních klientů v rámci retailového bankovnictví představuje privátní bankovnictví. Privátní bankovnictví KB zajišťuje kompletní obsluhu movitých klientů s finančními aktivy nad 30 milionů Kč ve svých pobočkách v Praze, Brně a v Ostravě. Pro klienty s aktivy do 30 milionů Kč jsou k dispozici vybrané produkty Privátního bankovnictví ve spolupráci s obsluhou KB Premium. Služby zahrnují zejména aktivní správu portfolií klientů portfolio manažery, širokou nabídku investičních instrumentů, kompletní bankovní servis, lombardní a realitní úvěry pro financování privátních projektů a potřeb klientů, investice do fondů kvalifikovaných investorů a club transakcí (realitní a private equity fondy), investice do korporátních dluhopisů, asistenci při prodeji firem, služby pro svěřenské fondy a další instrumenty mezigeneračního plánování. Obsluha korporátních klientů je specifická, primárně se jedná o osobní přístup bankovních poradců a individuální řešení potřeb klientů. Obslužný model v korporátním bankovnictví Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 je přizpůsoben potenciálním i aktuálním finančním potřebám klientů s cílem vytvářet přidanou hodnotu pro zákazníky a efektivně alokovat zdroje KB. Vztahy se skupinami ekonomicky propojených osob jsou obvykle řízeny na úrovni celých skupin. Velkým korporátním klientům v segmentu Globální bankovnictví zajištuje Banka vedle úplné sady standardních bankovních produktů a služeb i vysoce specializované služby, zejména v oblasti investičního bankovnictví, exportního, strukturovaného a syndikovaného financování. Zároveň přináší řešení pro unikátní transakce na bankovním trhu, včetně primárních emisí dluhopisů, poradenství v oblastech fúzí a akvizic (M&A) či nemovitostí. Nabídku doplňují služby dceřiných a sesterských společností poskytujících leasing nebo faktoringové služby. Významným přínosem pro konkurenceschopnost nabídky KB, zejména v oblastech financování zahraničního obchodu, přeshraničního platebního styku, mezinárodních cashpoolingových struktur a investičního bankovnictví, je členství v opravdu globální bankovní skupině Société Generále, neboť Banka dokáže prostřednictvím SG zajistit korporátním klientům přístup ke službám všech hlavních světových finančních center. Jedinou zahraniční pobočku má Komerční banka na Slovensku, kde působí na základě jednotné bankovní licence vydané ČNB. Pobočka KB na Slovensku je důvěryhodným finančním partnerem pro největší korporace působící na Slovensku i pro korporátní klienty skupin KB a SG, které na tomto trhu působí. Vlastní síť Komerční banky dále doplňují distribuční kapacity dceřiných společností (zejména Modré pyramidy) a v případě vybraných produktů i sítě obchodních partnerů. Služby a produkty ostatních společností Skupiny KB jsou dostupné v jejich vlastních distribučních sítích, v digitálních kanálech a v pobočkové síti KB, případně prostřednictvím obchodních partnerů. Rozvoj služeb a procesů v roce 2022 Digitalizace procesů a služeb Skupina KB pokračovala v zásadních investicích a změnách v souladu se strategickým plánem KB2025. V Bance to znamenalo zejména budování „Nové digitální banky" a související bankovní infrastruktury. V Modré pyramidě naplno běželo budování Jedné hypoteční továrny, společné pro KB i stavební spořitelnu. I ostatní dceřiné společnosti realizovaly změny k posílení synergií v rámci Skupiny, sdílení expertizy, zjednodušování a zlepšování přístupu zákazníků ke službám. Nová digitální banka (NDB) - Nová éra bankovnictví Nová digitální banka je programem vybudování nové bankovní informační infrastruktury a přepracování všech bankovních procesů, který byl zahájen v roce 2020 jako součást transformační strategie KB2025. Služby vyvinuté v rámci programu NDB budou v roce 2023 představeny trhu pod názvem „Nová éra bankovnictví". NDB zahrnuje stavbu modulární flexibilní infrastruktury včetně platformy pro zpracování bankovních transakcí (core banking), systému pro správu platebních karet, platebního centra a systému pro správu zákaznických informací. Na tomto základě KB připraví nové jednoduché digitální produkty a řízení vztahů se zákazníky založené na jednotné sadě informací ve všech kanálech a systémech s prvky umělé inteligence. Jednotné zdroje provozních, obchodních a finančních dat poskytnou prostor pro vysoce efektivní reporting a analytiku. Zároveň KB buduje i nový vícekanálový soubor nástrojů pro přístup klientů a bankovních poradců do Banky, ve kterém jsou všechny funkčnosti a nastavení vždy dostupné z mobilních zařízení (mobile first approach). Pobočky a osobní setkávání s klienty přitom zůstávají jedněmi z pilířů obsluhy s důrazem na profesionální poradenství klientům. Nová digitální banka umožní kontinuální zpracování transakcí, analytiku a vytváření obchodních příležitostí v režimu 24/7. Podstatně se zkrátí cyklus inovací díky možnosti nasazovat a uvolňovat softwarové aplikace na denní bázi. V NDB se zvýší účinnost naplňování potřeb klientů i interních potřeb Banky, včetně regulatorních povinností, reportingu a řízení vztahů se zákazníky. Komerční banka si vybudováním NDB klade za cíl zvýšení spokojenosti zákazníků měřené ukazatelem Net Promotér Score a spolu s tím i zvýšení počtu zákazníků a průměrných výnosů. Podíl digitálních prodejů má přesáhnout 50 %. Komunikace s klienty se kompletně zbaví papírových dokumentů a zvýší se produktivita práce včetně počtu klientů na zaměstnance. Ukončování jednotlivých součástí původní bankovní infrastruktury, které bude následovat po dosažení potřebné maturity NDB, povede k významným úsporám provozních nákladů. Pro zpracování bankovních transakcí v NDB vybrala Komerční banka na začátku roku 2021 platformu Transacta od společnosti Temenos, kterou dodá a implementuje společnost Syncordis. V souladu s agilní metodikou vývoje v KB je NDB budována inkrementálně, v předem definovaných krocích. V první fázi jsou funkcionality NDB dostupné na klientské straně uživatelům z řad zaměstnanců Banky. Smyslem je získat relevantní zpětnou vazbu Strategie a výsledky O pro dotvoření vhodných vlastností a zajištění skvělé zkušenosti budoucích zákazníků. Ke konci roku 2022 běžel pilotní provoz nové platformy v mobilní aplikaci, internetovém bankovnictví a dashboardech bankovních poradců. Pilotního provozu se účastnilo na 3 000 klientů z řad zaměstnanců KB. Mezi funkční služby patřilo uvedení nového klienta do Banky, běžný účet, spořicí účet, investice, kontokorenty, inkaso, SEPA platby a trvalé příkazy. Při vývoji korporátní části NDB tvůrci definovali 600 potřeb klientů v 30 produktových oblastech a následně otestovali návrhy optimálních řešení, tzv. winning propozic. V roce 2023 dosáhne vývoj NDB takového stupně, který umožní představit Novou éru bankovnictví na českém trhu a zahájit akvizici nových klientů a postupnou migraci stávajících klientů ze starého systému. Migrace bude zahájena v roce 2023 v segmentu občanů, v dalších letech budou následovat malé podniky a podnikatelé a dokončena bude v segmentu korporátních klientů. Tento harmonogram odpovídá i souslednosti při vývoji nových produktů a služeb pro NDB. Dokončení migrace umožní i postupné vyřazení komponent dosavadní infrastruktury KB. Karetní, platební a další systémy Po 26 letech provozu původního systému přešla KB v listopadu 2022 na novou platformu pro platební karty TSYS Prime, kterou provozuje v rámci aplikačního outsourcingu společnost Global Payments Europe. Změna posiluje bezpečnost a efektivitu zpracování plateb kartami a nabídne další možnosti správy karet. Komerční banka pokračovala v transformaci platebních systémů a centralizaci zpracování plateb do aplikace Payment Hub od společnosti Valantic. Na podzim 2022 do něj bylo přesměrováno zpracování všech karetních transakcí Komerční banky. Dokončily se procesy pro zpracování trvalých příkazů, včetně napojení všech systémů Banky a zpětné komunikace. Od jara 2023 se budou přes Payment Hub řídit všechny požadavky na správu trvalých příkazů a generování plateb z nich. Payment Hub řeší také nové typy zpráv ze systému mezibankovních plateb ČNB CERTIS pro žádosti o vrácení platby a žádostí o sdělení identifikačních údajů o neoprávněném příjemci. V roce 2022 Payment Hub začal napojovat první systémy pro správu povolení inkasa a zpracování inkasních plateb. V roce 2023 KB plánuje do aplikace Payment Hub integrovat zpracování SEPA a zahraničních plateb a komunikaci s Českou poštou při zpracování povolení inkasa SIPO a realizaci SIPO plateb. Současně se Payment Hub zapojí do migrace všech typů platebních příkazů do NDB. Komerční banka se také aktivně připravuje na přechod globální platební sítě SWIFT na nový XML formát, který umožní významné rozšíření předávání dat mezi klienty a bankami ve strukturovanější a čitelnější podobě. Kromě standardizace zpracování dojde díky rozšířeným platebním údajům a referencím i k usnadnění sledování zpráv v reálném čase ve více bankách a platebních systémech, což přinese zlepšení kontrol a zvýšení bezpečnosti. Pobočka KB na Slovensku spustila funkčnost podepisování a výměny dokumentů s korporátními klienty ve své platformě KB SKyline. Pokračovala rovněž optimalizace a digitalizace procesů v oblasti financování obchodu (trade finance). Klienti poptávají naprostou většinu služeb prostřednictvím portálu Trade & Finance OnLine. Po bankovních zárukách se nově plně digitálně zpracovávají rovněž importní akreditivy. Investiční bankovnictví KB v průběhu roku aktivovalo první služby v rámci projektu nového systému pro obchodování a řízení rizik. ESSOX postoupil v digitální transformaci, jejímž jádrem je přechod na systém řízení podnikových zdrojů SAP S/4HANA. Tato strategická obchodní iniciativa, zahájená koncem roku 2022, přinese jednotný pohled na klienta, zjednodušení zavádění inovací na trh, online zpracování dat a maximální využití hotových byznys komponent namísto jejich vývoje. Ekosystém fintech a dalších komplementárních služeb S cílem získat nové zdroje příjmů buduje KB ekosystém doplňkových finančních služeb kombinací interního rozvoje, spolupráce se začínajícími i zavedenými poskytovateli, a dokonce získáváním podílů ve fintech společnostech prostřednictvím své plně vlastněné platformy KB SmartSolutions. KB SmartSolutions v červnu 2022 získala 100% podíl v ENVIROS, přední české energetické a environmentálni poradenské společnosti poskytující své služby řadě významných společností ve střední Evropě. Skupina KB tak rozšířila své aktivity a posílila know-how v oblasti poradenství a financování projektů se zaměřením na energetiku, udržitelnost a ESG. KB SmartSolutions dále navýšila na 96 % svůj podíl ve společnosti upvest, digitální platformě pro crowdfunding realitních projektů. Prostřednictvím této platformy už 3 500 investorů financovalo 35 projektů v celkovém objemu 1,5 miliardy Kč. Skupina rovněž navýšila svůj podíl v MonkeyData, provozovateli digitální platformy Lemonero, pro B2B financování e-commerce. Kapitálová injekce pomůže rozšíření této služby využívající pokročilou analýzu dat a umělou inteligenci. Interní startup Finbricks, s.r.o., se stal přední agregační platformou pro finanční služby podle směrnice PSD2 pro platební brány v České republice. V roce 2022 posílil pozici v České republice a připravoval expanzi do zahraničí. Komerční banka je spoluzakladatelem a akcionářem společnosti Bankovní identita, a.s., která poskytuje od roku 2021 digitální ověření uživatelů prostřednictvím bankovní autentizace. Prostřednictvím BanklD se klienti s pomocí KB Klíče mohou přihlásit k řadě služeb poskytovaných soukromými subjekty, včetně dodavatelů energií a dalších technických služeb. Mohou rovněž využít služby veřejného sektoru, včetně přístupu k Portálu občana a k datovým schránkám, nebo třeba podat daňové přiznání. V roce 2022 umožnilo občanům přístup k administraci svých služeb prostřednictvím BanklD rovněž několik zdravotních pojišťoven. Rozvoj služeb pro klienty Vývoj služeb zákazníkům v roce 2022 probíhal v odlišných podmínkách než v předchozích letech. Skupina jednak reagovala na rychle se měnící obchodní prostředí, které ovlivňovaly mimo Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 jiné růst úrokových sazeb, vysoká inflace, jednak také rušení pandemických omezení nebo příchod uprchlíků z Ukrajiny. Skupina KB striktně dodržuje všechny platné předpisy a pečlivě sleduje vývoj sankcí zaváděných na americké i evropské straně. Po zahájení ruské invaze na Ukrajině v únoru urychleně posílila monitoring na všech úrovních a omezila služby osobám, které byly zapsány na příslušné sankční seznamy. Důkladná revize údajů o klientech, kterou KB uskutečnila v letech 2019-2021, se v této souvislosti velmi osvědčila. V souladu s přijatými mezinárodními sankcemi a proměněnou tržní situací zrušila Banka v roce 2022 klientské účty denominované v ruském rublu. KB se rozhodla s účinností od 1. března 2023 neprovádět platby do Ruska a Běloruska v jakékoli měně, a to nad rámec zákonných sankcí. Platby do těchto zemí jsou vnímány jako mimořádné bezpečnostní riziko. KB rovněž dokázala rychle zareagovat na bleskový úpadek banky Sberbank CZ, a.s., která podle oznámení ČNB nebyla od 25. února schopna plnit své závazky. Sberbank CZ měla v době rozhodnutí ČNB o zahájení kroků k odnětí bankovní licence 25 poboček a zhruba 120 tisíc klientů. Už od 9. března zahájila KB ve svých pobočkách této banky vyplácení náhrad z Fondu pojištění vkladů. KB měla totiž jako jediná banka v ČR uzavřenou smlouvu s Garančním systémem finančního trhu o vyplácení náhrad z pojištění vkladů klientům. KB v roce 2019 uspěla ve výběrovém řízení díky tomu, že je součástí kritické infrastruktury státu, ale především jako Banka s dostatečně rozvinutou sítí poboček a infrastrukturou svých center zpracování hotovosti. Tyto atributy umožnily Komerční bance velmi rychle zahájit bezhotovostní i hotovostní výplaty klientům Sberbank CZ, aniž by došlo ke snížení kvality obsluhy a poskytovaných služeb. Pro občany přicházející z Ukrajiny připravila KB účet, který jim ulehčil začátky v České republice. Při jeho sjednání získali humanitární příspěvek od KB ve výši 2 000 Kč, vedení účtu zdarma, platby na Ukrajinu bez poplatku, přístup k lékařskému a psychologickému poradenství a řadu dalších výhod. V kontaktních centrech KB od srpna používá automatické ověření volajících klientů, kteří tak už nemusí trávit čas slovní identifikací, ale rovnou po zavolání je identifikuje hlasový systém. Klient si přes hlasový automat vybere službu, pro kterou volá, a pak už se jen přímo ve svém mobilu ověří přes KB Klíč. Ke specialistovi kontaktního centra je tak rovnou přepojen jako plně ověřený. V retailovém bankovnictví byla nasazena inovovaná verze nástroje Finančního průvodce, která slouží k analýze financí klientů. Výsledkem je jak přehledná diagnostika pro poradce, tak i konkrétní informace a doporučení, které klienti obdrží do svého internetového bankovnictví nebo e-mailem. Privátní bankovnictví KB uspořádalo pro své klienty několik odborných seminářů zaměřených na investice, včetně investic do nemovitostí a mezigeneračního plánování. Privátní bankovnictví připravilo program zaměřený na vzdelávania odpovědný přístup při správě rodinného majetku. Řada seminářů NextGen Academy 2022 je určena pro rodinné příslušníky klientů, kteří se postupně připravují na zapojení do správy rodinného majetku. KB Pojišťovna na začátku roku 2022 na svém webu spustila nový online magazín11. Obsahový portál přístupnou formou informuje klienty i další návštěvníky v oblastech souvisejících s pojištěním. V kontextu vysoké inflace a nárůstu úrokových sazeb klienti optimalizovali ukládání svých peněžních prostředků. V korporátním segmentu - a zejména u klientů veřejného sektoru, jako jsou města, kraje, univerzity a instituce spravující veřejné prostředky - se s úspěchem setkala nabídka řízení cash flow prostřednictvím evidenčního cash poolu s pohyblivou úrokovou sazbou navázanou na repo sazbu ČNB. Bance tento produkt pomohl upevnit silnou pozici v obsluze klientů veřejného sektoru. Prostřednictvím klientského online portálu Trade & Finance OnLine bylo do Banky podáno téměř 90 % všech žádostí klientů 0 nový produkt v oblasti financování obchodu (trade finance). Také následná komunikace klienta a Banky k produktu probíhá v prostředí tohoto nástroje. Po bankovních zárukách se nově plně digitálně zpracovávají rovněž importní akreditivy. Podpora digitalizace u klientů Pro e-shopy i další podniky v oblasti e-commerce připravila KB konsolidovanou nabídku služeb. Ta zahrnuje bankovní, platební 1 technologické produkty, včetně API21 a služeb podle PSD2,31 platební brány, podporu rozložených plateb a nákupů na splátky.41 Klientům jsou zároveň k dispozici specialisté na e-commerce. KB vyvinula a představila novou aplikaci Valná hromada online, která zjednodušuje administraci valných hromad korporátních klientů, umožňuje vzdálené i korespondenční hlasování při splnění všech legislativních povinností.51 KB ve spolupráci se společností Worldline Czech Republic s.r.o. rozšířila pod značkou KB SmartPay61 nabídku platebních terminálů zdarma pro podnikatele na 12 měsíců i o platební terminál v mobilu PayPhone a platební bránu. Cílem je podpořit přijímání platebních karet obchodníky. KB SmartPay se tím rovněž zapojuje do projektu „Česko platí kartou", jehož gestorem je Ministerstvo průmyslu a obchodu.71 V roce 2022 Komerční banka ve spolupráci s Českou národní bankou, Českou bankovní asociací a ostatními bankami dokončila přípravnou fázi služby Platba na kontakt, která by měla být uvedena na trh v roce 2023. Tato služba umožní klientům zapojených bank posílat platby na číslo mobilního telefonu místo čísla učtu, což významně zjednoduší posílání plateb mezi lidmi. KB rovněž pokračovala v rozšiřování počtu pilotních uživatelů dávkového odesílání plateb přes API (BATCHDA - 156 klientů) a dále se soustředila na přepracování PSD2 služeb na novou API verzi 2 (AIS - služba informování o platebním účtu, PIS - služba iniciování platby). KB též nasadila funkčnost pro dávkové platby v PSD2 API na produkci a v sandboxu. 11 https://www.kbpojistovna.cz/cs/magazin 21 Application Programming Interface. 31 Směrnice Evropského parlamentu a Rady (EU) 2015/2366 ze dne 25. listopadu 2015 o platebních službách na vnitřním trhu. 41 https://www.kb.cz/cs/podnikatele-a-male-firmy/sektorova-nabidka/nabidka-pro- eshopy 51 https://www.kb.cz/cs/podnikatele-a-male-firmy/ostatni-sluzby/valna-hromada. 61 https://www.kbsmartpay.cz/cs/ 71 https://www.ceskoplatikartou.cz/ Strategie a výsledky Nové produkty a služby Online magazín - Komerční pojišťovna: přináší uživatelům informace a tipy ze světa pojištění. Moje penzijní strategie - KB Penzijní společnost: nová individualizovaná strategie spoření, v jejímž rámci si mohou klienti sjednat i doplňkové služby. Březen 2022 Landing page - ESSOX: online stránka, na které mohou klienti jedním kliknutím zjistit aktuální výši své dlužné částky. Valná hromada online - Komerční banka: nová aplikace umožňující hlasování akcionářům na valných hromadách. Přihlášení je možné KB Klíčem (bankovní identitou KB) a hlasovat je možné na počítači, mobilu i v tabletu. Sladění zpětného finančního leasingu s požadavky EU - SGEF: podle nového přístupu je zpětný finanční leasing považován za finanční službu, a není tedy zatížen DPH. Nárok na odpočet DPH byl tedy zrušen, ale výhoda bilanční neutrality tohoto způsobu financování zůstala. Červenec 2022 KB SKyline - KB Slovensko: nová aplikace umožňující výměnu a podepisování elektronických dokumentů mezi bankou a klientem z chytrých telefonů a tabletu. Srpen 2022 Automatické ověření klienta na infolince - Komerční banka: klienta rovnou po zavolání identifikuje hlasový systém, poté je klient ověřen přímo ve svém mobilu přes KB Klíč. Ke specialistovi kontaktního centra se tak klient připojí rovnou jako plně ověřený. Září 2022 Financování závazků - Factoring KB: financování dodavatelsko-odběratelského řetězce (Supply Chain Finance), kdy Factoring KB hradí závazek za svého klienta jako odběratele. Říjen 2022 Nová verze dokumentace pro produkt Úvěr - SGEF: nové všeobecné obchodní podmínky platí i pro budoucí úvěrové smlouvy a výrazně snižují množství potřebných dodatků. Listopad 2022 Digitální podpis s využitím BanklD - SGEF: digitální podepisování s využitím bankovní identity. Prosinec 2022 Klientský portál - SGEF: aplikace s online informacemi o smlouvách a o všech financovaných předmětech. Finanční služby a produkty zaměřené na udržitelnost Ambicí Skupiny KB je být lídrem v oblasti udržitelnosti na českém finančním trhu a KB chce být vnímána v České republice jako zelená banka. Podrobné informace o rozvoji produktů a služeb, které naplňují výše uvedené cíle, podává Zpráva o udržitelnosti11, již Skupina vydává zároveň s touto výroční finanční zprávou. Jak podrobně popisuje Zpráva o udržitelnosti, Skupina usiluje o udržitelnost ve všech svých aktivitách: ve vlastním provozu a vztazích se zaměstnanci, v poradenství a finančních službách poskytovaných klientům, jakož i ve vztazích s komunitami, ve kterých společnosti Skupiny KB působí (sponzoring, dobrovolnictví, charita, placení daní atd.). Skupina přitom sleduje a naplňuje ESG strategii, která zohledňuje výsledky analýzy materiálních témat.21 Platí tedy, že Skupina KB bere ohled na udržitelnost při přípravě a nabídce všech svých produktů. Zároveň však tvoří finanční produkty a služby, u nichž je podpora udržitelnosti jedním z hlavních důvodů existence. Vznikají především v následujících oblastech: • Investiční produkty zaměřené na udržitelnost - KB distribuuje ve své retailové síti produkty společnosti Amundi, která nabízí řadu investičních řešení odpovídajících požadavkům na odpovědné investování.31 Privátní bankovnictví KB rozvíjí rovněž nabídku odpovědných investičních produktů. V roce 2022 získali portfolio manažeři privátního bankovnictví přímý přístup do nástroje MSCI ESG manager, který jim umožňuje efektivně vyhodnocovat ESG charakteristiky jednotlivých instrumentů i portfolií. Privátní bankovnictví rovněž upravilo seznam přípustných investic pro obhospodařovaná portfolia v souladu s pravidly SG Priváte Banking. • Financování s ohledem na udržitelnost v retailovém bankovnictví - Komerční banka poskytuje Půjčku na udržitelné technologie se zvýhodněnou garantovanou úrokovou sazbou. Je určena klientům, kteří chtějí financovat pořízení udržitelné technologie pro své bydlení. Podobně mohou klienti Modré pyramidy díky Rychloúvěru na udržitelné bydlení získat výhodné financování pro fotovoltaické elektrárny, tepelná čerpadla, kotle na biomasu, zateplení budov, výměnu oken, rekuperační jednotky nebo další úspornější řešení pro bydlení. • Financování s ohledem na udržitelnost v korporátním bankovnictví - Komerční banka vytvořila systém řízení environmentálních a společenských rizik (ESRM), který upravuje postup Banky při hodnocení těchto rizik během akceptace nových klientů, roční obnově limitů, při poskytování financování podnikovým klientům a při transakcích, na něž se vztahují pravidla Equator Principles. Komerční banka a SGEF poskytují financování udržitelným a sociálně prospěšným projektům. Obě společnosti dále zprostředkovávají podporu financování udržitelných projektů 1|https://www.kb.cz/cs/o-bance/pro-investory/vykazy-a-vysledky/nefinancni-reporting 21 https://www.kb.cz/cs/o-bance/vse-o-kb/podnikame-udrzitelne 31 https://www.amundi.cz/produkty/lnvesticni-reseni/Odpovedne-investovani Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 od evropských a národních institucí. KB je rovněž připravena pomoci korporátním klientům s vydáním zelených dluhopisů či bondů vázaných na cíle v oblasti udržitelnosti. Do nabídky Banka zavedla rovněž zelené úvěry a úvěry vázané na cíle udržitelnosti. Dalším produktem je Fotovoltaika za korunu, která přináší podnikatelským subjektům možnost instalace fotovoltaické elektrárny bez potřeby vstupního kapitálu. Produkt vznikl ve spolupráci společností SGEF, KB a ČEZ ESCO. • Poradenství v retailovém bankovnictví - KB dokáže klienty nasměrovat na prověřené dodavatele udržitelných technologií, ať už se jedná o domácí fotovoltaiku, technologie pro šetrné hospodaření s vodou, kořenové čističky či mokřadní střechy a fasády. • Poradenství v korporátním bankovnictví - tým KB EU Point zabezpečuje komplexní dotační poradenství, včetně zpracování žádostí a administraci, předfinancování dotace i spolufinancování projektu s využitím zvýhodněných programů, poradenství v oblasti ekonomických i technických specifik, přípravu a realizaci výběrových řízení pro soukromé i veřejné subjekty (včetně tzv. udržitelných a cirkulárních veřejných zakázek). Společnosti KB Advisory a ENVIROS poskytují poradenství v oblastech udržitelného podnikání, energetické efektivity, hospodaření se zdroji, dotačního poradenství i financování udržitelných projektů.11 • Veřejné sdílení informací - příkladem jsou webináře a rozvoj portálu www.spolecne-udrzitelne.cz, který obsahuje inspirace a příklady dobré praxe z oblasti udržitelného podnikání, záznamy webinářů s tematikou ESG, příklady realizovaných projektů klienty KB či informace o dotacích a podporách. • Podpora dalších aktivit zaměřených na udržitelnost - společnosti ESSOX, SGEF a rovněž sesterská ALD Automotive nabízejí klientům ucelenou nabídku produktů v oblasti elektromobility. Komerční banka, společnosti VISA, HEURÉKA a Asociace společenské odpovědnosti společně v roce 2021 připravily projekt Udržitelný e-shop pro označování elektronických obchodů, které usilují o udržitelný provoz. To má usnadnit orientaci zákazníků i motivovat obchodníky a prodejce. V roce 2022 podpořily VISA a KB nákupy v udržitelných e-shopech vrácením části peněz z nákupu zpět zákazníkům (cash-back). • Udržitelnost při výrobě fyzických produktů - Banka postupně nahrazuje klasické plastové platební karty ECO kartou s 85% podílem recyklovaného materiálu a vydala i první karty se 100% podílem recyklovaného materiálu. V roce 2023 bude naprostá většina karet vydávána v provedení ze 100% recyklovaného materiálu. Sponzoringová podpora značky Logo KB zdobilo hráče českého národního týmu 5. ledna 2023 ve finále Mistrovství světa juniorů v ledním hokeji v kanadském Halifaxu. KB samozřejmě podporuje sport a je u něj vidět, nejvíce jako hlavní partner extraligy ledního hokeje a zároveň českého národního týmu v ledním hokeji od roku 2021. KB rovněž nabízí designy platebních karet spojené s podporou českého hokeje. Banka nezůstala stranou ani rostoucího fenoménu esportu. Po úspěchu první edice karet pro hráče a fanoušky v předchozím roce představila KB v roce 2022 nový soubor designů platebních karet Mastercard s oblíbenými hrdiny League of Legends. Držitelé těchto karet navíc získali slevu na Prague Champs - největší otevřený turnaj ve hře League of Legends v Česku. KB podporuje a vystupuje v roli partnera řady významných inštitúcia projektů - Národní galerie Praha, Zoo Praha, Zoo Ostrava, PKF - Prague Philharmonia, festival Rockfor People či Festival francouzského filmu. Vedle prezentace své značky nabízí KB na základě některých těchto partnerství i unikátní designy platebních karet. 11 https://www.kb.cz/cs/firmy-a-instituce/kb-advisory Strategie a výsledky O Obchodní výsledky Obchodní síť a platební nástroje Vývoj počtu klientů 1 Počet klientů 31. prosince 2022 31. prosince 2021 I Klienti Skupiny KB 2 240 000 2 251 000 Komerční banka 1 652 000 1 625 000 - občané 1 408 000 1 383 000 - klienti internetového bankovnictví 1 1 515 000 1 465 000 - klienti mobilního bankovnictví 1 145 000 1 034 000 Modrá pyramida 461 000 485 000 KB Penzijní společnost 505 000 520 000 ESSOX (včetně PSA FINANCE) 132 000 137 000 Z pohledu počtu obsluhovaných klientů patří Komerční banka mezi tři největší banky v ČR.11 V segmentu Občané v loňském roce KB nově získala více než 87 000 klientů, což je oproti roku 2021 nárůst o 22 %. Ke zrychlení přispěli noví klienti, kteří přišli z Ukrajiny, anebo bývalí klienti Sberbank CZ. Celkový počet klientů dosáhl 1 408 000. KB si také udržuje významnou pozici v segmentu dětí a mladých lidí. Více než 325 000 klientů má dětské a studentské účty a další mladí lidé mají standardní účty. V segmentu podnikatelů a malých firem otevřela KB účty více než 14 000 novým klientům, o 15 % více než v roce 2021. Počet klientů v tomto segmentu tak narostl meziročně o 2 % a překročil 230 000. Bance se dařilo získávat i větší firmy, které obsluhuje v rámci segmentu Top small business. KB si v roce 2022 udržela vedoucí pozici v segmentu středně velkých korporací, kdy její služby využívalo zhruba 44 % podniků v tomto segmentu.21 Komerční banka stále zůstává jednou ze dvou největších bank ve financování veřejného sektoru s rostoucím trendem. KB obsluhuje nyní 53 % klientů z tohoto sektoru.31 Počet klientů korporátního a municipálního bankovnictví se meziročně zvýšil o 5 % na 11 400, k čemuž přispěl i růst firem, které byly dříve obsluhovány v rámci sítě pro malé podniky a podnikatele. Komerční banka si stabilně udržuje silnou pozici v obsluze a financování velkých podniků s obratem nad 1,5 miliardy korun. Počet klientů KB v segmentu velkých podniků v roce 2022 mírně narostl. Mezi klienty KB patří okolo 52 % velkých společností v České republice s obratem přesahujícím 1,5 miliardy Kč.41 Pokles počtu klientů Modré pyramidy a KB Penzijní společnosti odpovídal vývoji na trhu a byl ovlivněn přesunem zákazníků ke spořícím a investičním řešením, která rychleji reagují na nárůst úrokových sazeb. 11 Zdroj: Výkazy jednotlivých českých bank. 21 Zdroj: Registr ekonomických subjektů ČSÚ, databáze klientů KB. 31 Zdroj: Registr ekonomických subjektů ČSÚ, databáze klientů KB. 41 Zdroj: Registr ekonomických subjektů ČSÚ, databáze klientů KB. 1 Distribuční síť (počet) 31. prosince 2022 31. prosince 2021 I Pobočky KB (Česká republika) 218 242 Obchodní místa Modré pyramidy 198 202 Obchodní místa SGEF 9 9 Skupina ESSOX - obchodní místa1' 1 987 1 943 Bankomaty 850 860 z toho: bankomaty přijímající vklady 521 502 z toho: bezkontaktní bankomaty 645 604 11 Počet partnerů s platnou smlouvou. Platební karty a digitální peněženky (počet) 31. prosince 2022 31. prosince 2021 Aktivní platební karty KB 1 667 000 1 604 000 - debetní karty 1 473 000 1 420 000 - kreditní karty 194 000 184 000 Aktivní kreditní karty společnosti ESSOX 51 000 55 000 Počet tokenizovaných karet do mobilních zařízení 497 000 390 000 KB Klíč - počet klientů s autentifikační aplikací 1 089 000 963 000 Za rok 2022 dosáhl podíl digitálně prodaných produktů na celkových prodejích v segmentu občanů 23,4 %, z toho 16,7 % produktů bylo prodáno od úvodní komunikace až po zpracování (end-to-end) digitálním způsobem. End-to-end digitální prodeje spotřebitelských úvěrů vzrostly meziročně o 71,7 %, což představuje 40,8 % celkových prodejů. End-to-end digitální prodeje běžných účtů meziročně vzrostly o 60,7 %, ale stále na relativně skromných 8,5 % celkových prodejů. KB v roce 2022 dále optimalizovala svou pobočkovou síť, zejména s ohledem na stále rostoucí preferenci klientů vyřizovat své finanční záležitosti online. K 1. dubnu 2022 Banka uzavřela 25 poboček a na dalších 19 pobočkách jsou hotovostní služby nově poskytovány pouze prostřednictvím bankomatů. Výběr poboček k uzavření Banka provedla na základě dlouhodobé analýzy návštěvnosti poboček, pokrytia potenciálu lokalit a změn chování klientů. Součástí plánu KB2025 jsou i rekonstrukce bankovních poboček v novém designu, který podporuje asistovanou obsluhu klientů i vzdálené poradenství. Do konce roku 2022 Banka přestavěla 7 poboček, z toho 5 v roce 2022. V roce 2023 KB dokončí přestavbu ještě většího počtu poboček po celém Česku. Od června mohli klienti KB využívat za stejných podmínek jako bankomaty vlastní Banky rovněž přístroje MONETA Money Bank. Tato iniciativa zvýší dostupnost bankomatů i na méně frekventovaných místech a zároveň sníží environmentálni zatížení a náklady spojené s obsluhou a provozem sítě bankomaů všech zúčastněných bank. Díky dohodě uzavřené v prosinci 2022 se ke sdílení bankomatů přidaly od února 2023 také Air Bank a UniCredit Bank. Společná síť KB, MONETY, Air Bank a UniCredit Bank je s více než 2 050 bankomaty největší v Česku. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 K 1. červenci 2002 KB zjednodušila řízení retailové pobočkové sítě, včetně nahrazení regionálních retailových divizí centrálním liniovým a segmentovým řízením společným pro všechny distribuční kanály. Vzniklo zároveň 20 nových center KB Premium,11 ve kterých se o náročné individuální klienty starají specializovaní bankovní poradci. Cílem je vyšší spokojenost movitých klientů díky sjednocení úrovně obsluhy po celé republice a sdílení znalostí a zdrojů. Nabídka Premium přizpůsobená požadavkům těchto zákazníků bude dále rozvinuta v roce 2023. KB usiluje rovněž o posílení své vedoucí pozice na trhu v oblasti služeb pro firemní klientelu. V listopadu 2022 zavedla proto plošší organizaci řízení segmentu malých a středních podniků a subjektů veřejného sektoru. Tím se zlepšil přístup klientů ke službám KB po celé České republice, posílila se odborná pomoc klientům a podpořila se digitální řešení. S cílem zvětšit prostor pro obsluhu klientů a obchodní činnost po nastavení nových segmentačních pravidel vytvořila Banka 17 samostatných obchodních týmů, včetně nové pozice Account Officer. Úvěry klientům Úvěry klientů - hrubý objem (mld. Kč)1> 31. prosince 2022 31. prosince 2021 Hrubá výše úvěrů klientům Skupiny KB 784,9 738,9 KB - celkové úvěrové portfolio 672,4 635,4 - úvěry občanům 296,6 289,2 - objem hypoték 268,7 262,7 - objem spotřebitelských úvěrů a ostatních úvěrů 27,9 26,6 - úvěry podnikatelům a malým podnikům 40,1 41,3 - úvěry podnikům a municipalitám 125,9 116,8 - úvěry velkým podnikům a ostatní úvěry2' 209,8 188,1 Modrá pyramida - celkové úvěrové portfolio 85,3 76,0 ESSOX - celkové úvěrové portfolio (včetně PSA FINANCE) 18,4 17,3 Factoring KB - celkové úvěrové portfolio 10,1 11,4 SGEF - celkové úvěrové portfolio 31,5 30,7 BASTION - celkové úvěrové portfolio 2,0 2,2 Konsolidační a jiné úpravy -34,8 -34,2 11 Po vyloučení Ostatních pohledávek za klienty a repo operací s klienty, ale po zahrnutí dluhopisů vydaných korporátními klienty KB. 21 Včetně úvěrů poskytnutých pobočkou KB Slovensko. Celkový hrubý objem úvěrů vzrostl meziročně o 6,2 % na 784,9 miliardy Kč.2' 11 https://www. kb.cz/cs/kb-prem i u m 21 Včetně dluhopisů vydaných klienty KB a držených Bankou. K 31. prosinci 2022 ani k 31. prosinci 2021 nebyly provedeny žádné reverzní repo operace s klienty. Strategie a výsledky V rámci úvěrování občanů stoupl celkový objem úvěrů na bydlení o 4,5 %. Z toho objem hypoték KB občanům narostl o 2,3 % na 268,7 miliardy Kč a Modrá pyramida vykázala silný růst o 12,1 %, na 85,3 miliardy Kč. Růst zůstatků úvěrů se zpomalil, neboť objem nově poskytnutých úvěrů na bydlení oproti mimořádně vysoké úrovni minulého roku klesl o -64,6 % na 38,5 miliardy Kč. Objem spotřebitelských úvěrů poskytovaných Skupinou KB (Bankou a společnostmi skupiny ESSOX v České republice a na Slovensku) se zvýšil o 4,6 % na 34,8 miliardy Kč. Toto tempo ovlivnila i horší důvěra spotřebitelů v českou ekonomiku. Celkový objem úvěrů poskytnutých Skupinou KB podnikům a ostatních úvěrů vzrostl meziročně o 8,0 % na 396,1 miliardy Kč. Podniky musely financovat dražší zásoby a energie pro svůj provoz, což podporovalo poptávku po úvěrech i zárukách. Růst byl rychlejší u úvěrů denominovaných v eurech, které byly dostupné podnikům s příjmy v evropské měně. Úvěry malým podnikům poklesly o -2,4 % na 46,8 miliardy Kč. Protože mají často příjmy v české koruně, bylo pro některé malé podniky méně dostupné financování v eurech, které jinak s ohledem na úrokový diferenciál získávalo na oblibě. Některé malé podniky rovněž reagovaly na růst úrokových sazeb využitím volné likvidity na snížení půjček. Celkové úvěry poskytnuté KB středním a velkým podnikům a ostatním klientům v České republice a na Slovensku3' se meziročně zvýšily o 10,3 % na 317,9 miliardy Kč. Úvěrové a leasingové financování společností SGEF dosáhlo 31,5 miliardy Kč, meziročně více o 2,7 %. Vklady a aktiva klientů ve správě Závazky vůči klientům a aktiva ve správě (mld. Kč) 31. prosince 2022 31. prosince 2021 Vklady Skupiny KB1' 916,8 948,6 KB vklady 862,6 890,2 - občané 327,8 354,9 - podnikatelé a malé podniky 230,6 234,9 - středně velké podniky a municipality 196,2 196,1 - velké podniky a ostatní vklady2' 108,0 104,3 Modrá pyramida - stavební spoření 56,0 60,9 ESSOX 0,1 0,2 Factoring KB 1,0 0,7 Konsolidační a jiné úpravy -2,8 -3,3 Nebankovní aktiva ve správě 218,0 204,3 Aktiva ve správě v podílových fondech3' 98,3 83,0 Klientská aktiva spravovaná KB Penzijní společností 74,4 72,1 Technické rezervy životního pojištění Komerční pojišťovny4' 45,3 49,2 11 S vyloučením repo operací s klienty. 21 Včetně depozit v pobočce KB Slovensko. 31 Aktiva klientů Skupiny obhospodařovaná správci mimo Skupinu. 41 KP je konsolidovaná ekvivalenční metodou. 31 Včetně financování od společnosti Factoring KB a financování prodejců aut od skupiny ESSOX. Celkový objem vkladů ve Skupině KB se snížil meziročně o -3,4 % na 916,8 miliardy Kč.11 Vývoj byl ovlivněn tím, že klienti přesouvali část svých úspor do podílových fondů nebo je využívali na pokrytí zvýšených životních nákladů. Konkurence o vklady na trhu zesílila. Klienti rovněž často přesouvali své vklady z běžných účtů na výnosnější termínované a spořicí účty. Vklady občanů v KB se snížily meziročně o -7,6 % na 327,8 miliardy Kč. Depozita v Modré pyramidě se snížila o -8,1 % na 56,0 miliardy Kč. Vklady korporátních a podnikatelských klientů poklesly o -0,1 % na 526,3 miliardy Kč. Objemy investic klientů Skupiny KB v podílových fondech se zvýšily o 18,5 % na 98,3 miliardy Kč. Klientská aktiva ve správě KB Penzijní společnosti narostla o 3,2 % na 74,4 miliardy Kč. Technické rezervy životního pojištění v Komerční pojišťovně byly meziročně nižší o -7,9 %, klesly na 45,3 miliardy Kč. Likvidita Skupiny vyjádřená poměrem čistých úvěrů21 a depozit (bez repo operací s klienty, ale včetně dluhopisů vydaných klienty Banky a držených KB) dosáhla 85,2 %. Míra krytí likvidity Skupiny (LCR) činila 160 %, což je výrazně nad regulačním limitem 100 %. Investiční bankovnictví Investiční bankovnictví KB v roce dále zvýšilo počet aktivních klientů, upravovalo klientskou produktovou nabídku a dosáhlo vynikajících výsledků jak v tradingu, tak i v oblasti sales. Výkonnost tradingu vycházela z nárůstu objemu klientských obchodů na devizovém trhu, obchodování v rámci tvorby trhu s českými státními dluhopisy i nastavením portfolií v očekávání zpřísňování měnové politiky ČNB v první polovině roku. V segmentu malých a středních podniků výkonnost táhla kombinace zvýšeného využívání digitálních obchodních platforem pro devizové transakce klienty a termínované vklady a zaměření na produkty s vyšší přidanou hodnotou. Platformu KB éTrading31 aktivně používal stále se zvyšující počet klientů. V segmentu velkých korporací byla aktivita ovlivněna tržním zpomalením v oblasti zajišťování úrokového rizika a nižším počtem transakcí na kapitálových trzích v roce 2022. Naopak počty devizových zajišťovacích operací a obchodů na peněžním trhu výrazně rostly. Výsledek segmentu finančních institucí podpořila silná aktivita na devizovém a peněžním trhu i na trhu s dluhopisy a repo operacemi. 11 S vyloučením kolísavých repo operací s klienty. Celkový objem „Závazků vůči klientům" poklesl o 0,7 % na 950,7 miliardy Kč. 21 Hrubá výše úvěrů snížená o objem opravných položek. 31 https://www.kb.cz/cs/ostatni/nase-aplikace/aplikace/kb-etrading Hotovostní platební styk Komerční banka (pouze Banka) 2022 2021 Meziroční změna Počet platebních karet v oběhu 1 667 000 1 604 000 3,9 % - debetní karty 1 473 000 1 420 000 3,7 % - kreditní karty 194 000 184 000 5,4 % Objem plateb užitím KB platebních karet (mil. Kč) 199 000 163 000 22,1 % Počet plateb užitím KB platebních karet 282 704 000 229 606 000 23,1 % Objem hotovostních výběrů (mil. Kč) 215 000 196 000 9,7 % - bankomaty 144 000 132 000 9,1 % - mimo bankomaty 71 000 64 000 10,9 % Objem hotovostních vkladů (mil. Kč) 233 000 201 000 15,9 % - bankomaty 106 000 89 000 19,1 % - mimo bankomaty 127 000 112 000 13,4 % Počet hotovostních výběrů 21 276 000 19 892 000 7,0 % - bankomaty 20 720 000 19 345 000 7,1 % - mimo bankomaty 556 000 547 000 1,6 % Počet hotovostních vkladů 4 809 000 4 399 000 9,3 % - bankomaty 3 601 000 3 100 000 16,2 % - mimo bankomaty 1 208 000 1 299 000 -7,0 % Vlivem odeznívání pandemie covidu-19 a zrušení preventivních opatření se v roce 2022 oživily některé podnikatelské sektory, zejména turistika a pohostinství. To se projevilo z pohledu peněžního oběhu růstem objemu tržeb, které podnikatelé vkládali na své účty. Dalším významným prvkem, který přispěl ke zvýšení objemu hotovostních operací, byl i skokový nárůst inflace. Objem obeživa v ČR dle údajů ČNB41 vzrostl v průběhu prvního pololetí 2022 až na téměř 770 miliard Kč a následně se stabilizoval těsně nad 710 miliardami Kč. KB rovněž při provádění hotovostních operací bezodkladně aplikovala mezinárodní sankce uvalené na Rusko za jejich agresi proti Ukrajině. V souladu se strategií KB2025 Banka zvyšovala automatizaci hotovostního platebního styku s využitím potenciálu bankomatů. Proto KB oslovila na platformě České bankovní asociace ostatní banky s nabídkou spolupráce v oblasti bankomatových sítí pro zvýšení dostupnosti hotovostních služeb v ČR a současně posílení udržitelnosti provozu sítě. V prvním kroku se KB na jaře 2022 dohodla na spolupráci s MONETA Money Bank, a.s., díky níž mohou klienti obou bank vybírat hotovost z bankomatů druhé banky za stejných podmínek jako u své vlastní. Díky tomu mohly být desítky bankomatů přemístěny do nových lokalit, primárně malých měst a obcí. Od zahájení spolupráce do konce roku 2022 banky odstranily zhruba 50 duplicitních bankomatů a současně 26 bankomatů přemístily. V závěru roku 41 https://www.cnb.cz/cs/bankovky-a-mince/obeh/vyvoj-vyse-obeziva-v-cr/ Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 2022 se ke sdílení bankomatů přihlásily i Air Bank a UniCredit Bank s účinností od února 2023. Iniciativa KB při sdílení bankomatových sítí byla oceněna i titulem Bankovní inovátor 2022 v soutěži VISA Nejlepší banka, pořádané Hospodářskými novinami. Sdílení bankomatů umožnilo KB optimalizovat jejich počet, umístění a obnovu. Proto se absolutní počet přístrojů provozovaných KB snížil meziročně o deset na 850. Počet vkladových bankomatů však stoupl na 521. V roce 2022 KB převedla celou bankomatovou síť do správy (dohled sítě, vývoj SW atd.) jednoho dodavatele. To zlepšuje efektivitu při implementaci změn v celé síti, a tím pádem i lepší služby pro klienty. Průměrná částka vkladu realizovaná prostřednictvím bankomatu KB se meziročně zvýšila na zhruba 30 000 Kč, což je meziroční nárůst přibližně o 2 000 Kč. Počet vkladových transakcí stoupl meziročně zhruba o půl milionu na 3,6 milionu Kč. Prostřednictvím svých bankomatů KB uskutečnila v roce 2022 podobně jako v předchozím roce 56 % objemu a 93 % počtu všech klientských hotovostních operací KB (výběry + vklady). Ke konci roku provozovala KB v ČR 217 poboček, z toho 120 poboček s pokladní a směnárenskou službou a 71 bezhotovostních poboček oprávněných přijímat hotovostní vklady v uzavřených obalech. KB pokračovala v poskytování směnárenských služeb. Bezhotovostní platební styk Banka zaznamenala druhým rokem po sobě významný meziroční nárůst v počtu plateb. U tuzemských plateb se jednalo o meziroční růst o 7,2 %. Ještě rychlejší byl růst počtu zahraničních plateb: o 8,1 %, z toho odchozí zahraniční platby dokonce o 9,5 %. Rapidně rostly počty SEPA plateb, o 14,5 %, z čehož odchozí SEPA platby o 15,6 %. Podíl SEPA plateb v eurech se na celkovém počtu zahraničních plateb opět navýšil na 88,2 %. Výrazně se také zvýšil počet klientů, kteří měli zkušenost se zadáním SEPA, nebo zahraniční platby. V roce 2022 se opět výrazně navýšil podíl tuzemských mezibankovních plateb, které jsou zpracovány v reálném čase formou okamžité platby. Téměř každá čtvrtá příchozí mezibankovní platba (23,7 %) je připsána klientům KB na účet jako okamžitá platba. U odchozích plateb zadaných přes mobilní bankovnictví Mobilní banka, přes kterou se zadává 81,7 % plateb z celkového počtu odchozích okamžitých plateb, je každá čtvrtá odchozí mezibankovní platba provedena z účtů klientů KB jako okamžitá platba (25,8 %). V roce 2022 Komerční banka aktivně poskytovala PSD2 služby prostřednictvím 36 licencovaných subjektů - třetích stran celkem, z toho 22 bylo platebních institucí (fintech společností) a 14 bank. Za rok 2022 KB z platebních účtů klientů odbavila více jak 39 milionů požadavků zaslaných přes PSD2 API rozhraní a zpracovala platby v celkové hodnotě převyšující 126 milionů korun (to představuje meziroční nárůst téměř o 147 %). Platební karty V roce 2022 znovu výrazně narostl počet i objem karetních transakcí, tentokrát o více než 20 % (počet o 23 %, objem 0 22 %). Byly vidět trendy návratu ke standardnímu životu po pandemii a rovněž zvyšování průměrné výše transakce u internetových plateb. Nejvyšší růst byl tentokrát vidět u nákupů v kamenných obchodech, kde došlo k nárůstu počtu transakcí o 26 % a objemu transakcí o 24 %. Podíl bezkontaktních transakcí činil 94 %. Nadále rostl podíl počtu plateb prostřednictvím chytrých telefonů a hodinek, který v uplynulém roce dosáhl 33 %, v objemu činil podíl 26 %. Nejvíce mobilních plateb je stále realizováno prostřednictvím Apple Pay, následuje Google Pay. U nákupů na internetu narostl počet transakcí o 9 %, zatímco objem o 16 %. 1 v roce 2022 Banka zajistila bezproblémové zpracování všech karetních transakcí navzdory jejich rychlému nárůstu. V listopadu 2022 navíc KB vyměnila stávající karetní systém za nový a do nového systému úspěšně migrovala 2,4 milionu karet. Pod značkou KB SmartPay v oblasti platebních karet KB i nadále úspěšně spolupracuje v obchodní alianci se společností Worldline. V projektu Česko platí kartou poskytuje KB SmartPay nejdelší bezplatné období na trhu - terminál, včetně terminálu v mobilu PayPhone, nebo platební bránu Gopay zdarma na 12 měsíců. Nabídku si v roce 2022 vybralo téměř 4 tisíce nových klientů. Počty a objemy transakcí aliance rostly v roce 2022 třetinovým tempem. Financování obchodu (trade finance) V oblasti poskytování služeb obchodního financování korporátním klientům byl rok 2022 pro KB úspěšným rokem. Banka meziročně vydala nové bankovní záruky a importní akreditivy ve vyšším objemu, přičemž záruky vykázaly téměř 2,5% růst a importní akreditivy dokonce růst dvouciferný. Čisté provozní výnosy z obchodů trade finance se zvýšily meziročně o více než pětinu, a to navzdory složitému makroekonomickému prostředí a nepříznivé geopolitické situaci ve východní Evropě. Strategie a výsledky Finanční výsledky a vývoj finanční pozice Skupina Komerční banky vykázala za rok 2022 konsolidovaný a auditovaný čistý zisk připadající vlastníkům mateřské společnosti ve výši 17 556 milionů Kč, což znamená nárůst o 37,9 % ve srovnání s rokem 2021. Ke zlepšení vykázaného čistého zisku přispěl rychlejší růst výnosů ve srovnání s provozními náklady a rizikový profil pod kontrolou. Daň z příjmů vzrostla o 32,0 % na 4,0 miliardy Kč. Výkaz zisku a ztráty Čisté provozní výnosy dosáhly 38 632 milionů Kč, a byly tak o 23,2 % lepší ve srovnání s rokem 2021, kdy byly výnosy zatíženy dopadem přísných pandemických reštrikcia mimořádně nízkých úrokových sazeb. Růst výnosů byl tažen především čistými úrokovými výnosy, které těžily z rostoucích objemů obchodů a vyšších výnosů z reinvestic závazků a kapitálu. Čisté výnosy z poplatků a provizí rovněž vzrostly díky větší transakční aktivitě, zvýšeným investicím klientů v podílových fondech a zvýšené poptávce podniků po některých službách, například zárukách. Čistý zisk z finančních operací zůstal velmi silný, tažený oživením měnových konverzí souvisejících s cestováním a poptávkou klientů po zajištění finančních rizik ve volatilním a nejistém prostředí. Čisté úrokové výnosy vzrostly o 31,4 % na 28 632 milionů Kč ve srovnání s nízkou základnou roku 2021. Objem aktiv narostl a tržní úrokové sazby byly meziročně výrazně vyšší, což podpořilo výnosy z reinvestic vkladů a vlastních zdrojů Banky. Čisté úrokové výnosy však poněkud poklesly v posledním čtvrtletí v důsledku nárůstu nákladů na depozita. Čistá úroková marže za rok 2022 počítaná jako poměr úrokových výnosů k úročeným aktivům v rozvaze dosáhla 2,4 % ve srovnání s 1,9 % před rokem, a byla tak na podobné úrovni jako před pandemií v roce 2019. Čistý výnos z poplatků a provizí se zvýšil o 7,2 % na 6 121 milionů Kč. Nejvíce k tomuto růstu přispěly transakční poplatky, protože transakční aktivita klientů se zotavila ve srovnání s obdobím částečného uzavření ekonomiky napříč všemi typy transakcí. Zejména platby kartou si výrazně získaly na oblibě. Poplatky za vedení účtů byly téměř stabilní, v souladu s počty klientů. Výrazně vzrostly distribuční poplatky, ovlivněné především rostoucími investicemi klientů do podílových fondů a prodejem pojistných produktů. Výnosy z úvěrových služeb meziročně nepatrně klesly kvůli nižším poplatkům za úvěry malým podnikům, spotřebitelské úvěry, kontokorenty a kreditní karty, zatímco poplatky za faktoringové služby a úvěrové rámce se meziročně zlepšily. KB zaznamenala také nárůst výnosů ze specializovaných finančních služeb, zejména díky většímu vystavování bankovních záruk. Čistý zisk z finančních operací se mírně zvýšil (o 1,0 % na 3 666 milionů Kč). Tohoto vynikajícího výsledku bylo dosaženo díky solidní poptávce klientů po zajištění finančních rizik ve volatilním prostředí a také díky oživení měnových konverzí v souvislosti s oživením mezinárodního cestování. KB byla úspěšná také s nabídkou zajišťovacích strategií pro malé a střední podniky, zejména těch založených na měnových opcích. Výnosy z dividend a ostatní výnosy vzrostly o 1,4 % na 213 milionů Kč. Tato položka obsahuje především výnosy z pronájmu majetku a z přidružených služeb. Provozní náklady vzrostly o 6,1 % na 16 014 milionů Kč. Nejrychleji rostoucí složkou byly příspěvky do regulačních fondů (Fond pojištění vkladů, Rezoluční fond), které meziročně vzrostly o 24,1 % na 1 292 milionů Kč. Personální náklady byly vyšší o 2,6 % a dosáhly 7 734 milionů Kč, když zvýšení průměrných platů bylo částečně kompenzováno poklesem průměrného počtu zaměstnanců o -2,4 % na 7 503.11 Všeobecné provozní náklady (bez příspěvků do regulatorních fondů) byly vyšší o 6,7 %, vzrostly na 3 965 milionů Kč, přičemž rostla většina složek, avšak méně než inflace. Relativně vyšší růst byl zaznamenán u nákladů na školení, nábory a cestování. Odpisy, amortizace a znehodnocení majetku se zvýšily o 7,8 % na 3 023 milionů Kč zejména vlivem zavádění nového a modernizovaného softwaru při naplňování strategie digitalizace KB. Zisk před tvorbou rezerv a opravných položek na ztráty z úvěrů a ostatní rizika se ziskem z majetkových účastí a zdaněním (provozní výnos) se zvýšil o 39,2 % na 22 618 milionů Kč. Náklady na riziko (tvorba rezerv a opravných položek na ztráty z úvěrů, investic a ostatní rizika) dosáhly 1 181 milionů Kč, tedy o 61,6 % více oproti roku 2021. Tvorba nových opravných položek pokrývala především očekávané dopady vysoké inflace na úvěrový profil v budoucnu v souladu s vpřed zaměřenými principy účetního standardu IFRS 9. Skupina přitom rozpustila zbylé rezervy na rizika související s pandemií covidu-19 a dále rezervy vztahující se k několika úspěšně řešeným případům v korporátním segmentu. Úroveň nových selhání při splácení zůstala relativně nízká ve všech klientských segmentech. Náklady na riziko v relativním vyjadrenia měřené proti průměrnému objemu úvěrového portfolia během roku 2022 dosáhly 15 bazických bodů ve srovnání s 10 bazickými body dosaženými za stejné období minulého roku. Výnosy z majetkových účastí v přidružených společnostech (tj. v Komerční pojišťovně) poklesly o -32,1 % na 150 milionů Kč kvůli vývoji úrokových sazeb a časování tvorby a užití technických rezerv Komerční pojišťovny. Čistý zisk z dceřiných a přidružených společností se zvýšil o 192,0 % na 73 milionů Kč, když zahrnul zisk z přecenění podílu v dceřiné společnosti. Čisté zisky z ostatních aktiv byly ve výši 111 milionů Kč především díky ziskům z prodeje budov, které byly částečně kompenzovány zrychleným odpisováním technického zhodnocení v uzavřených pronajatých pobočkách. V minulém roce byla tato položka ve výši 258 milionů Kč. Daň z příjmů se zvýšila o 32,0 % na 3 998 milionů Kč. 11 Přepočteno na počet zaměstnanců na plný úvazek. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Splatná daň v jednotlivých zemích (za rok 2022) I (mil. Kč) Česko Slovensko Belgie I (pobočky KBa SGEF*, ESSOX FINANCE) (BASTION) Čisté provozní výnosy 37 963 666 2,426 Zisk před zdaněním 21 248 521 1,712 Daň splatná 3 702 95 0,428 Státní podpora 0,0 0 0 " Aktivity SGEF na Slovensku. Konsolidovaný čistý zisk Skupiny KB za rok 2022 ve výši 17 773 milionů Kč byl oproti stejnému období minulého roku 0 36,8 % vyšší. Z této částky činilo 217 milionů Kč zisk připadající vlastníkům nekontrolních podílů v dceřiných společnostech KB (meziročně nižší o-18,1 %). Vykázaný čistý zisk připadající vlastníkům mateřské společnosti činil 17 556 milionů Kč, což je o 37,9 % více než před rokem. Ostatní úplný výsledek za účetní období, který se skládá především z přecenění některého zajištění, cizoměnových pozic a cenných papírů, jakož i vlivu změněných úrokových sazeb na hodnotu majetkové účasti v přidružené společnosti, dosáhl -2 153 milionů Kč. Úplný výsledek za účetní období za rok 2022 tak dosáhl 15 620 milionů Kč, z toho 213 milionů Kč připadalo vlastníkům nekontrolních podílů. Výkaz o finanční situaci (rozvaha) Aktiva K 31. prosinci 2022 vzrostla celková aktiva Skupiny KB o 4,8 % na 1 304,1 miliardy Kč. Hotovost a účty u centrálních bank se snížily o -52,6 % na 14,2 miliardy Kč. Finanční aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty (cenné papíry k obchodování a deriváty) se zvýšila o 39,2 % na 57,3 miliardy Kč. Reálná hodnota zajišťovacích derivátů se zvýšila o 50,8 % a dosáhla 21,6 miliardy Kč. Hodnota finančních aktiv vykázaných do ostatního úplného výsledku se k 31. prosinci 2022 snížila o -15,2 % na 30,2 miliardy Kč. Tato položka se skládá hlavně z dluhových cenných papírů vydaných vládními institucemi. Finanční aktiva v naběhlé hodnotě se zvýšila o 5,3 % na 1 154,1 miliardy Kč. Největší část této položky - (čisté) úvěry a pohledávky za klienty - vzrostla o 7,8 % na 781,5 miliardy Kč. Z celkové hrubé hodnoty klientských úvěrů bylo 97,6 % klasifikováno jako Stupeň 1 nebo Stupeň 2, zatímco 2,4 % úvěrů bylo klasifikováno jako Stupeň 3 (úvěry se selháním). Objem opravných položek vytvořených k pohledávkám vůči klientům dosáhl 13,9 miliardy Kč. Úvěry a pohledávky za bankami poklesly o -9,3 % a dosáhly 233,4 miliardy Kč. Většinu této částky tvoří reverzní repo operace s centrální bankou. Dluhové cenné papíry vzrostly o 22,1 % na 139,3 miliardy Kč ke konci prosince 2022. Strategie a výsledky Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově přeceňovaných položek dosáhlo -2,6 miliardy Kč, více o 305,1 %. Daň z příjmů a odložené daňové pohledávky dosahovaly 0,3 miliardy Kč. Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva, jež zahrnují pohledávky z obchodování s cennými papíry a zůstatky vypořádacích účtů, celkově poklesly o -0,1 % a dosáhly 5,8 miliardy Kč. Aktiva držená k prodeji se snížila o -86,6 % na 0,1 miliardy Kč. Majetkové účasti v přidružených společnostech se zvýšily 0 79,6 % na 1,4 miliardy Kč, zejména vlivem navýšení podílu Skupiny ve společnosti upvest a navýšení vlastního kapitálu Komerční pojišťovny. Čistá účetní hodnota hmotného majetku poklesla o -2,5 % na 8,8 miliardy Kč. Nehmotný majetek se zvýšil o 14,6 % na 9,0 miliardy Kč. Velikost goodwillu, který pochází z akvizic společností Modrá pyramida, SGEF a ESSOX, zůstala nezměněna ve výši 3,8 miliardy Kč. Pasiva Celkové závazky byly o 5,6 % vyšší ve srovnání s koncem roku 2021 a dosáhly 1 180,6 miliardy Kč. Finanční závazky v naběhlé hodnotě se snížily o -0,6 % na 1 050,3 miliardy Kč. Největší část - závazky vůči klientům - poklesla o -0,7 %, a dosáhla tak 950,7 miliardy Kč. Tato částka zahrnovala 33,9 miliardy Kč závazků z repo operací s klienty a 7,5 miliardy Kč ostatních závazků ke klientům. Závazky vůči bankám se za rok 2022 zvýšily o 2,2 % na 85,2 miliardy Kč. Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově přeceňovaných položek bylo záporné ve výši -52,7 miliardy Kč. Daň z příjmů a odložený daňový závazek vzrostly o 66,2 % na 2,6 miliardy Kč. Výdaje a výnosy příštích období a ostatní závazky, které zahrnují závazky z obchodování s cennými papíry a zůstatky vypořádacích účtů, vzrostly o 34,5 % na 16,8 miliardy Kč. Rezervy se snížily o -14,2 % na 1,2 miliardy Kč. Účelem rezervy na ostatní úvěrové závazky je zajistit pokrytí kreditních rizik spojených s vydanými úvěrovými přísliby. Rezervy ze smluvních závazků představují zejména rezervy na existující smluvní potenciální závazky, právní spory, samopojištěnía rezervy na plán odměn při odchodu do důchodu. Položka Podřízený a seniorní nepreferovaný dluh ve výši 38,7 miliardy Kč narostla o 1 453,9 %, neboť KB přijala úvěry za účelem postupného naplnění regulatorních minimálních požadavků na vlastní zdroje a způsobilé závazky (MREL). Protože jsou tyto dluhy emitovány v eurech, do hodnoty těchto dluhů v CZK se promítají i změny kurzu české koruny. Vlastní kapitál Celkový vlastní kapitál se ve srovnání se začátkem roku snížil o -2,6 % na 123,4 miliardy Kč a byl tažen objemem čistého zisku vytvořeného během roku, což ale bylo kompenzováno objemem dividend vyplacených v roce 2022. Skupina rovněž zaúčtovala snížení hodnoty nerozděleného zisku ve vztahu ke Komerční pojišťovně. Hodnota nekontrolních podílů v dceřiných společnostech KB dosáhla 3,2 miliardy Kč. Ke dni 31. prosince 2022 držela KB 1 193 360 vlastních akcií, což představuje 0,63% podíl na základním kapitálu. Vyhodnocení plnění cílů stanovených pro rok 2022 Očekávaný vývoj a hlavní rizika pro tento vývoj v roce 2023 Vývoj ekonomického prostředí v Česku v roce 2022 byl poněkud odlišný od předpokladů podmínek podnikání, ze kterých KB vycházela ve svém výhledu publikovaném 8. února 2023. Hlavním důvodem byla eskalace ruské agrese vůči Ukrajině do otevřené války zahájené 24. února. Vedle nezměrného lidského utrpení hospodářské důsledky války zahrnovaly dodatečné tlaky na růst cen obecně a na ceny energií a některých surovin zvláště, a narušeny byly rovněž některé světové dodavatelské řetězce. V důsledku toho rostla ekonomika pomaleji a ČNB musela zvýšit své měnověpolitické sazby více, než se původně čekalo. KB dosáhla dobrých obchodních výsledků Růst úvěrového portfolia Skupiny dosáhl úrovně předpokládané ve zveřejněném výhledu. Oproti očekávání byl mírně pomalejší růst úvěrování v retailových segmentech, protože nová produkce úvěrů na bydlení výrazně poklesla (na celém trhu) a spotřebitelské financování byly zasaženo zhoršenou úrovní spotřebitelské důvěry. Financování korporátních klientů naplnilo ambice pro rok 2022. Tržní podíl KB v úvěrování podniků meziročně znovu vzrostl. Růst vkladů byl poněkud pod očekáváním s tím, jak vyšší úrokové míry zvedly intenzitu soutěže o vklady na trhu. V této situaci KB nabízela depozitní sazby na úrovni, která brala ohled na udržitelnou ziskovost vkladové báze. Celkový růst klientských aktiv ve správě byl uspokojivý zejména díky dynamickému nárůstu objemu investic klientů v podílových fondech. Finanční výkonnost mírně překonala plán Konsolidované výnosy rostly mírně rychleji, než se plánovalo. Hlavní pozitivní rozdíl zaznamenal čistý zisk z finančních operací díky poptávce klientů po zajišťování finančních rizik a zotavení aktivity u měnových konverzí. Poplatky a provize těžily ze silnějšího oživení transakční aktivity a křížových prodejů. Efekt vyšších než očekávaných úrokových sazeb na výnosy z reinvestic byl do značné míry kompenzován nárůstem nákladů na vklady, zejména ve druhé polovině roku. Skupina vykázala provozní náklady jen nepatrně vyšší oproti původnímu výhledu navzdory negativnímu vlivu rychlejší inflace, která mj. vedla k mimořádnému navýšení mezd o zhruba 5 % s účinností od října 2022. Náklady na rizika ukončily rok mírně pod rozpočtovanou úrovní díky tomu, že Skupina zaznamenala jen mírný nárůst úvěrů v selhání, zejména v korporátním segmentu. KB rovněž mohla rozpustit zbylou část rezervy na rizika vyplývající z pandemie covidu-19. KB dosáhla v roce 2022 zdravé úrovně ziskovosti, o něco lepší, než původně plánovala. To bylo díky rychlejšímu růstu výnosů oproti provozním nákladům a menšímu meziročnímu nárůstu nákladů na rizika, než čekala. Skupina si rovněž udržovala své robustní vybavení kapitálem - i po vyplacení dorovnávací dividendy ve vztahu k zisku roků 2019 a 2020 - a silnou likviditu. Poznámka: Tento výhled byl poprvé prezentován dne 8. února 2023 v rámci vyhlášení výsledků KB za rok 2022. Vzhledem k vysoké míře nejistoty při projektování budoucích obchodních výsledků by investoři měli před přijetím investičních rozhodnutí s přihlédnutím k odhadům budoucího vývoje a cílům postupovat opatrně a uvážlivě. Skupina KB neustále sleduje a vyhodnocuje možné dopady současné krize způsobené ruskou vojenskou invazí na Ukrajinu zahájenou 24. února 2022 na aktivity své a svých klientů. Ačkoli přímá angažovanost Skupiny v Rusku a na Ukrajině je omezená, Skupina posuzuje rovněž nepřímé vlivy a jejich dopady (např. závislost na energetických zdrojích a dodávkách surovin, narušení dodavatelských řetězců). Pokud bude třeba, KB upraví své postupy (např. v oblasti řízení rizik, provozu, účetnictví) a případně přistoupí i k úpravě tvorby opravných položek a rezerv v souladu s účetním standardem IFRS 9. Komerční banka sleduje před vydáním této výroční finanční zprávy zvýšenou volatilitu kurzu akcií a kreditních spreadů bank v Evropě, ke které došlo následně po oznámení selhání středně velkých bank ve Spojených státech amerických a zprávách souvisejících s bankou Credit Suisse. Komerční banka nemá žádné materiální finanční propojení vůči těmto institucím. Komerční banka je dobře kapitálově a likvidně vybavená a dodržuje přísná regulatorní pravidla. KB rozvíjí své podnikání primárně v České republice, a v malé míře na Slovensku, a funguje z hlediska zdrojů financování a kapitálu jako nezávislá instituce, a to i ve vztahu k majoritnímu akcionáři Societě Generále. Hlavním zdrojem financování KB jsou klientské vklady, přičemž objem klientských vkladů převyšuje objem poskytnutých úvěrů. KB má k dispozici i další zdroje financování, včetně vydávání krytých dluhopisů s nejvyšším ratingem. Poté, co česká ekonomika ve druhé polovině roku 2022 pravděpodobně překonala mělkou recesi, v roce 2023 se očekává její mírný růst. Spotřeba domácností ovlivněná poklesem reálných mezd zůstane slabá. Na druhou stranu by se o něco měly zvýšit fixní investice, podpořené energetickou transformací a čerpáním fondů Evropské unie. Inflace bude zpomalovat, ale její průměrné tempo růstu v průběhu roku znovu přesáhne 10 %. Očekává se, že nezaměstnanost vzroste jen mírně a trh práce zůstane napjatý. Růst nominálních mezd zrychlí, i když ne natolik, aby odpovídal růstu spotřebitelských cen. Česká národní banka pravděpodobně ponechá úrokové sazby na stávající úrovni (7 % repo sazba) až do druhé poloviny roku, kdy by je mohla začít postupně snižovat. ČNB oznámila11, že s platností od dubna 2023 zvýší požadavek na proticyklickou kapitálovou rezervu vůči českým expozicím bank na maximální úroveň 2,5 %. V průběhu roku 2023 tak dojde ke zvýšení ve dvou krocích, v lednu a v dubnu, v každém kroku 11 https://www.cnb.cz/cs/financni-stabilita/makroobezretnostni-politika/proticyklicka-kapitalová-rezerva/opatreni-obecne-povahy-ke-stanoveni-sazby-proticyklicke-kapitalove-rezervy/Opatreni-obecne-povahy-l-2022/ Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 o 50 bazických bodů. KB bude také pokračovat v postupném přijímání úvěrů od Societě Generále, aby splnila regulatorní požadavky na vlastní zdroje a způsobilé závazky (MREL) v souladu se směrnicí EU o ozdravení a řešení krize bank (jelikož v rámci skupiny SG je uplatněna centralizovaná strategie řešení krize). V prosinci 2022 schválil Parlament ČR návrh zákona, kterým se zavedla nová daň dopadající na několik bank včetně Komerční banky, tzv. „daň z neočekávaných zisků". Nová daň se bude vztahovat na zisky vybraných bank vytvořené v letech 2023, 2024 a 2025. Sazba „daně z neočekávaných zisků" je konstruována jako přirážka ve výši 60 % ke standardní 19% sazbě daně, tj. efektivní daňová sazba pro „neočekávanou" část zisku je 79 %. „Neočekávaný zisk" je definován jako rozdíl mezi základem daně z příjmů (zisk před zdaněním) příslušného roku a průměrem zisku před zdaněním za čtyři roky 2018-2021, zvýšeným 0 20 %. Daň z neočekávaných zisků je uvalena na (samostatné) banky s čistým úrokovým výnosem přesahujícím 6 miliard Kč za rok 2021. V rámci Skupiny KB se vztahuje na samostatnou Komerční banku. Vzhledem k základu daně z příjmů samostatné KB v roce 2018, 2019, 2020 a 2021 činí základ „neočekávané daně" 15,8 miliardy Kč. Podle níže uvedených projekcí finančních výsledků by měl být dopad nové daně v roce 2023 omezený. Bankovní trh s úvěry bude absorbovat kombinaci efektů: poměrně dynamické nominální ukazatele, ale spíše pomalé tempo reálného růstu. Celkové úvěry by měly zpomalit růst na střední jednociferné meziroční tempo. Očekává se, že nesplacené zůstatky úvěrů na bydlení zaznamenají pouze marginální růst, protože produkce nových úvěrů na bydlení v průběhu roku 2022 výrazně poklesla. Růst spotřebitelských úvěrů by měl mírně zpomalit na středně jednociferné tempo, protože vliv nízké spotřebitelské důvěry bude kompenzován stále příznivou situací na trhu práce. Úvěry podnikům a dalším korporacím by měly růst středním tempem, taženy investiční aktivitou a podpořené rovněž částečným návratem klientů od dluhových kapitálových trhů k bankovním úvěrům. Růst objemu vkladů na trhu se bude celkově pohybovat kolem středních jednociferných hodnot. Tempo růstu vkladů od jednotlivců bude pomalejší, protože některé domácnosti použijí své rezervy na pokrytí zvýšených životních nákladů. Na druhou stranu podniky byly většinou schopny uchránit své ziskové marže 1 schopnost generovat hotovost. Několik hráčů na depozitním trhu uplatňuje agresivní cenovou politiku, zejména od druhé poloviny roku 2022. Tato situace může trvat, dokud tržní úrokové sazby zůstanou velmi vysoké. Komerční banka bude pokračovat v implementaci změn v souladu se svým programem KB2025, oznámeným v listopadu 2020. KB představí spolu s novou digitální bankou svým klientům i nové pojetí hodnoty finančních služeb. Management KB v této souvislosti očekává, že úvěrové portfolio Skupiny KB zaznamená pro rok 2023 středně jednociferné tempo růstu. Objem úvěrů na bydlení by se měl i nadále mírně zvyšovat a objem nových prodejů těchto úvěrů by v roce 2023 neměl dále klesat ve srovnání s rokem 2022. Spotřebitelské úvěry by měly růst rychleji s ohledem na očekávané zlepšení spotřebitelské důvěry a úpravy nabídek pro klienty a prodejní proces. Korporátní úvěrové portfolio by mělo růst středněciferným tempem, přičemž KB si klade za cíl potvrdit nárůst podílu na trhu podnikatelských úvěrů, kterého dosáhla v poslední době. Očekává se, že celkové zůstatky vkladů porostou horním středním jednociferným tempem, o něco rychleji než úvěry. Vklady firemních klientů mohou růst o něco rychleji než objemy v segmentu občanů. Růst termínovaných vkladů bude pravděpodobně stále s velkým náskokem předstihovat růst vkladů na běžných účtech. Po zotavení z pandemických minim v roce 2022 by celkové výnosy Skupiny KB za rok 2023 měly dosáhnout meziročně podobné úrovně. Čistý úrokový výnos pravděpodobně poněkud poklesne, a to především kvůli vyšším průměrným nákladům na vklady. Čisté poplatky a provize by si měly polepšit o střední jednociferné hodnoty, především díky dynamickému růstu objemů v podílových fondech. Čistý zisk z finančních operací pravděpodobně významně poroste, tažen zisky z měnových konverzí souvisejících s cestováním, zajišťováním finančních rizik pro klienty, ale také přesunem účtování některých zisků z obchodování z úrokových výnosů do finančních operací v důsledku pohybů úrokových sazeb v různých měnách. Provozní náklady zůstanou jako obvykle pod přísnou kontrolou a jejich celoroční suma vzroste horním středním jednociferným tempem, tedy mnohem pomaleji než míra inflace. Skupina KB bude pokračovat v transformaci zahrnující investice do budování nové digitální infrastruktury, celkové zjednodušení, snižování počtu zaměstnanců a využívaných prostor. Vedení se dohodlo s odbory na zvýšení mezd v průměru o 5 % od dubna 2023. Odpisy porostou vysokým jednociferným tempem, odrážejíce investice do digitalizace. Regulatorní odvody do fondů na řešení krize a pojištění vkladů budou stanoveny ČNB, ale měly by reflektovat zpomalení růstu vkladů v bankovním systému. Ostatní administrativní náklady budou dopad vysoké inflace mírnit pokračující optimalizací provozu. Náklady na riziko budou ovlivněny několika faktory, včetně stále vysoké inflace a zejména nákladů na energie, pomalejším ekonomickým růstem a vyššími úrokovými sazbami. S jistými dopady takového prostředí se již počítalo při tvorbě opravných položek v průběhu roku 2022. Vzhledem k odolnému úvěrovému profilu portfolia aktiv KB by náklady na riziko v roce 2023 neměly překročit odhadovanou normalizovanou úroveň kolem 30 bazických bodů v celém business cyklu. Klíčová rizika pro výše popsaná očekávání spočívají v další eskalaci války na Ukrajině a jejích ekonomických dopadech, rychlém poklesu spotřeby. Obecně by otevřená česká ekonomika byla citlivá na zhoršující se vnější ekonomické prostředí a také na prudké změny příslušných směnných a úrokových sazeb nebo na měnovou či fiskální politiku. Rizikem zůstává možné narušení dodávek plynu, ačkoli se jeho význam snížil. Management očekává, že činnost KB bude v roce 2023 generovat dostatečný zisk na pokrytí kapitálových potřeb Skupiny vyplývajících z jejího rostoucího objemu aktiv a také na výplatu dividend. S ohledem na aktuální stav a očekávání vývoje hospodářského prostředí hodlá vedení KB navrhnout výplatu dividend ve výši 65 % z konsolidovaného čistého zisku připadajícího akcionářům za rok 2023. Strategie a výsledky O I Skupina Komerční banky Komerční banka měla k 31. prosinci 2022 jedenáct dceřiných společností, ve kterých držela nadpoloviční podíl, a jednu přidruženou společnost, ve které KB držela minoritní podíl: Komerční pojišťovnu (49% podíl). KB dále držela strategické účasti s podílem na základním kapitálu 20 % nebo méně ve společnostech: (i) CBCB - Czech Banking Credit Bureau, a.s., (20 %), (ii) Worldline Czech Republic, s.r.o., (1 %) a (iii) Bankovní identita, a.s., (17 %). I v průběhu roku 2022 pokračovala Skupina v prohlubování spolupráce mezi jednotlivými společnostmi, a to jak v oblasti obchodní, tak i v provozní oblasti. V průběhu roku nabyla Skupina majoritní podíly v několika společnostech, následně v těchto společnostech začala Banka rozvíjet zejména obchodní synergie. Například pražská centrála KB a společnosti Skupiny se sídlem v Praze sdílejí společné prostory vlastněné Skupinou KB. Banka i nadále posilovala obchodní spolupráci se startupovými a f intechovými společnostmi, zejména prostřednictvím své dceřiné společnosti KB SmartSolutions a jejích dceřiných společností. V červnu 2022 společnost KB SmartSolutions, s.r.o., zvýšila svůj podíl z 11 % na 24,989 % ve společnosti MonkeyData s.r.o. (která plně vlastní startup Lemonero s.r.o.). V červenci 2022 společnost KB SmartSolutions, s.r.o., zvýšila svůj podíl ve společnosti upvest s.r.o. z předchozích 31,06 % na současných 96,0 %. Dále v červenci 2022 KB SmartSolutions, s.r.o., získala 100% podíl ve skupině ENVIROS, která se skládá z konsolidující ENVIROS GLOBAL LIMITED (ve VB) a následujících tří společností: ENVIROS, s.r.o., (v ČR), ENVIROS, s.r.o., (na Slovensku) a ENVIROS d.o.o. (v Srbsku). Skupina ENVIROS poskytuje služby v oblasti energetického a environmentálního poradenství. Informace o hodnotě a změnách majetkových účastí poskytuje bod 24 - Majetkové účasti individuální účetní závěrky dle IFRS. Přehled výsledků společností Skupiny KB I Skupinový Celková aktiva \ Mastní kapitál Zisk po zdanění Metoda I (IFRS, v mil. Kč) podíl (%)* 2022 2021 2022 2021 2022 2021 konsolidace Tuzemské účasti Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 100,00 101 687 96 412 6 641 6 182 458 466 Plná Komerční pojišťovna, a.s. 49,00 49 879 54 656 1 786 1 362 302 453 Ekvivalenční KB Penzijní společnost, a.s. 100,00 2 344 3 344 1 766 2 648 317 305 Plná SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 50,10 33 825 32 648 3 242 3 228 323 308 Plná ESSOX s.r.o. 50,93 17 432 16 786 3 288 3 379 114 206 Plná Factoring KB, a.s. 100,00 11 051 12 271 1 777 1 650 117 45 Plná Protos, uzavřený investiční fond, a.s. 100,00 6 391 6 333 6 390 6 327 74 72 Plná KB Real Estate, s.r.o. 100,00 839 865 524 529 13 18 Plná VN 42, s.r.o. 100,00 1 548 1 862 1 455 1 804 -29 -7 Plná STD2, s.r.o. 100,00 525 536 233 219 14 18 Plná KB Smart Solutions, s.r.o. 100,00 483 168 478 165 -12 -7 Plná Zahraniční účasti BASTION EUROPEAN INVESTMENT S.A. 99,98 2 553 2 797 522 559 1 - Plná ESSOX FINANCE, s.r.o. (100% dcera ESSOX s.r.o.) 50,93 1 865 1 529 261 268 1 21 Plná * Přímý podíl Komerční banky ve společnosti. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Společnosti Skupiny KB vyvíjejí svou činnost v České republice, s výjimkou společnosti ESSOX FINANCE registrované na Slovensku, která vyvíjí činnost ve Slovenské republice, společnosti BASTION, která financuje projekt EU v Belgii, a společnosti ENVIROS, která podniká ve Velké Británii, Slovensku a Srbsku. Komerční banka dále vyvíjí činnost na Slovensku prostřednictvím pobočky. Bližší informace k činnostem jednotlivých společností Skupiny KB jsou uvedeny v následujícím textu. Základní údaje o hlavních společnostech Skupiny KB KB ^ Modrá pyramida KB 1 Penzijní společnost Komerční banka, a.s., pobočka zahraničnej banky Na Slovensku Komerční banka obsluhuje své korporátní klienty prostřednictvím Komerční banky, a.s., pobočky zahraničnej banky (KB SK). Tato pobočka se orientuje na velké a střední firmy s obratem od 40 milionů EUR. Pozice pobočky KB ve Slovenské republice je v této oblasti silná, disponuje know-how mateřské KB a využívá synergie v rámci skupin KB a SG, díky které dokáže poskytovat svým klientům komplexní finanční řešení. KB SK poskytuje standardní bankovní služby, včetně cash managementu, přímého bankovnictví, platebních karet, financování, produktů investičního bankovnictví a řešení pro financování obchodu (trade finance). Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. Modrá pyramida je 100% dceřiná společnost Komerční banky. Tato druhá největší stavební spořitelna v České republice má tržní podíl 24 %, měřeno objemem úvěrů poskytnutých klientům.11 Mezi hlavní produkty, které Modrá pyramida nabízí, patří stavební spoření se státní podporou, překlenovací úvěry a úvěry ze stavebního spoření. Distribuční síť Modré pyramidy, kterou tvoří 419 poradců a 198 distribučních míst, zprostředkovává prodeje dalších produktů Skupiny KB, jako jsou hypotéky a bankovní služby KB, penzijní připojištění, podílové fondy, životní a neživotní pojištění a další. KB Penzijní společnost, a.s. KB Penzijní společnost je 100% dceřiná společnost Komerční banky, k jejímž obchodním činnostem patří shromažďování příspěvků a jejich obhospodařování v penzijních fondech podle zákona o doplňkovém penzijním spoření a penzijní připojištění v Transformovaném fondu. Podle počtu účastníků má tato penzijní společnost 12% podíl na trhu penzijního připojištění (3. pilíř) a 11% podíl na trhu penzijního připojištění (transformovaný fond).2i Hlavní finanční údaje Hlavní finanční údaje Hlavní finanční údaje I (IFRS, v tis. Kč) 31. 12. 2022 31. 12. 2021 1 1 (IFRS*, v tis. Kč) 31. 12. 2022 31. 12. 2021 I Celková aktiva 31 550 457 30 716 289 Celková aktiva 101 686 518 96 436 904 Vlastní kapitál 70 558 194 785 Vlastní kapitál 6 640 964 6 206 829 Úvěry klientům Úvěry klientům (hrubé) 23 721 310 19 734 560 (hrubé) 86 323 383 76 982 213 Objem vkladů 2 996 811 4 719 284 Objem vkladů 55 923 987 60 843 861 Čisté provozní Čisté provozní výnosy 519 465 507 104 výnosy 1 185 208 1 149 714 Daň -86 091 -82 072 Daň -72 279 -73 522 Zisk po zdanění 387 078 221 291 Zisk po zdanění 433 502 463 388 Průměrný přepočtený Průměrný počet zaměstnanců 42 42 přepočtený počet Počet obchodních zaměstnanců 340 323 míst 1 1 Počet obchodních Státní podpora 0 0 míst 198 202 Státní podpora 0 0 Kontakt: Komerční banka, a.s., pobočka zahraničnej banky, Hodžovo námestie 1A, P. O. BOX 137, 811 06 Bratislava IČO: 47231564 Telefon: +421 259 277 328, 329 Fax: +421 252 961 959 E-mail: kb@kb.sk * Neauditováno. Kontakt: Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s., Bělehradská 128, č. p. 222, 120 21 Praha 2 IČO: 60192852 Telefon: +420 222 824 111 E-mail: info@modrapyramida.cz Internet: www.modrapyramida.cz 1 Zdroj: srovnání interních dat s publikovanými výsledky ostatních stavebních spořitelen a statistikou ČNB ARAD na https://www.cnb.cz/docs/ARADY/HTMI7index.htm. I (CAS*, v tis. Kč) 31. 12. 2022 31. 12. 2021 I Aktiva ve správě** 74 427 656 72 053 247 z toho: v Transformovaném fondu 58 923 164 59 567 307 Vlastní kapitál 1 487 429 2 542 121 Čisté provozní výnosy 527 934 517193 Daň -73 758 -74 509 Zisk po zdanění 310 296 311 709 Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 49 49 Státní podpora 0 0 CAS: České účetní standardy, neauditováno. Celkový objem na klientských účtech. Kontakt: KB Penzijní společnost, a.s., náměstí Junkových 2772/1, 155 00 Praha 5 - Stodůlky IČO: 61860018 Telefon: +420 955 525 999 E-mail: kbps@kbps.cz Internet: www.kbps.cz 21 Zdroj: Asociace penzijních společností ČR, data k 31. 12. 2022, https://www.apscr.cz/ctvrtletni-vysledky-2022/. Strategie a výsledky BSOCIETĚ GENERALE Equipment Finance H ESSOX BESSOX Finance SG Equipment Finance Czech Ftepublic s.r.o. Společnost SGEF vlastní Komerční banka (50,1 %) a SGEF SA (49,9 %). Prostřednictvím Komerční banky a vlastní sítě sedmi poboček v České republice a dvou na Slovensku tato společnost poskytuje financování strojů, zemědělské i lesnické techniky, prostředků pro hromadnou přepravu zbožia osob, high-tech, nemovitostí a speciálních projektů, a to formou leasingu a úvěrů. SGEF má na trhu nebankovního financování v České republice podíl 12 % dle objemu budoucích pohledávek (bez spotřebitelského financování).11 ESSOX s.r.o. Společnost ESSOX, kterou vlastní Komerční banka (50,93 %) a SG FINANCIAL SERVICES HOLDING (49,07 %), je nebankovním poskytovatelem spotřebitelských úvěrů a finančního leasingu a vykonává činnost platební instituce v rámci platebních služeb na základě licence ČNB. ESSOX poskytuje svoje služby prostřednictvím značek Peugeot, Citroen, DS, Hyundai a Kia. ESSOX má 19% podíl na trhu spotřebitelských úvěrů domácnostem, poskytovaných společnostmi sdruženými v České leasingové a finanční asociaci.21 Ke čtyřem hlavním produktům patří financování spotřebního zboží a automobilů, neúčelové půjčky a revolvingový úvěr (kreditní karta). ESSOX FINANCE, s.r.o. ESSOX FINANCE (dříve PSA FINANCE SLOVAKIA, s.r.o.), kterou vlastní společnost ESSOX, poskytuje svoje služby prostřednictvím značek Peugeot a Citroen. Finanční a pojistné služby zahrnují finanční leasing, spotřebitelský úvěr, havarijní pojištění motorových vozidel, povinné pojištění motorových vozidel, pojištění ztráty a operativní leasing, který je outsourcovaný. Společnost také poskytuje financování zásob autorizovaným prodejcům nových vozidel značek Peugeot a Citroen. Hlavní finanční údaje Hlavní finanční údaje Hlavní finanční údaje 1 (CAS*, v tis. Kč) 31. 12. 2022 31. 12. 2021 1 1 (CAS*, v tis. Kč) 31.12. 2022 31. 12.2021 1 1 (SAS*, v tis. EUR) 31. 12. 2022 31. 12. 2021 Celková aktiva 36 019 027 34 439 577 Celková aktiva 17 267 023 16 635 935 Celková aktiva 77 476 61 541 Vlastní kapitál 3 639 979 3 549 068 Vlastní kapitál 3 147 497 3 238 350 Vlastní kapitál 10 574 10 457 Objem poskytnutého financování v období 14 693 252 14 937 400 Pohledávky za klienty (hrubé) 16 509 738 15 798 990 Pohledávky za klienty (hrubé) 75 620 60 757 Čisté provozní výnosy 328 641 1 221 428 Čisté provozní výnosy 705 571 837 912 Čisté provozní výnosy 3 489 3 294 Daň -111 618 -157 446 Daň -23 379 -41 874 Daň -134 -43 Zisk po zdanění 399 834 669 913 Zisk po zdanění 113 756 205 761 Zisk po zdanění 117 701 Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 142 142 Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 337 356 Průměrný přepočtený 1 počet zaměstnanců 35 34 Státní podpora 0 0 Státní podpora 0 0 Státní podpora 0 0 * CAS: České účetní standardy, neauditováno. Kontakt: SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o., náměstí Junkových 2772/1, 155 00 Praha 5 - Stodůlky IČO: 61061344 Telefon: +420 955 526 700 E-mail: info@sgef.cz Internet: https://equipmentfinance. societegenerale.cz/ * CAS: České účetní standardy, neauditováno. Kontakt: ESSOX s.r.o., F. A. Gerstnera 52, 370 01 České Budějovice IČO: 26764652 Telefon: +420 389 010 111 E-mail: essox@essox.cz Internet: www.essox.cz * SAS: Slovenské účetní standardy, neauditováno. Kontakt: ESSOX FINANCE, s.r.o., Karadžičova 16, 821 08 Bratislava, Slovenská republika IČO: 35846968 Telefon: +421 249 229 650 Internet: www.essoxfin.sk 11 Zdroj: Česká leasingová a finanční asociace, data k 31. 12. 2022, https://www.clfa.cz/data/ dokumenty/1644-rok2022produktykomodity.xls. 21 Zdroj: Česká leasingová a finanční asociace, data k 31.12. 2022, https://www.clfa.cz/data/ dokumenty/1644-rok2022produktykomodity.xls. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 m kb ~l Factoring i kb ~l Pojišťovna Factoring KB, a.s. Factoring KB je 100% dceřiná společnost Komerční banky a je největší factoringovou společností v České republice s podílem 27 % podle objemu postoupených pohledávek na českém factoringovém trhu.1' Společnost nabízí prostřednictvím své sítě a sítě KB tyto hlavní produkty: tuzemský factoring, exportní factoring, importní factoring, modifikovaný factoring a správu pohledávek. Komerční pojišťovna, a.s. Akcionáři Komerční pojišťovny jsou SOGECAP (51 %) a Komerční banka (49 %). Tato pojišťovací společnost má na trhu životního pojištění podíl 3 % (podle metodiky České asociace pojišťoven, měřeno předepsaným pojistným).21 K hlavním produktům patří spořicí životní pojištění, rizikové životní pojištění, kapitálové životní pojištění, investiční životní pojištění, úrazové pojištění, pojištění ztráty karty, cestovní pojištění, cestovní pojištění k platebním kartám, rizikové životní pojištění ke kreditním kartám, rizikové životní pojištění k úvěrům a neživotní pojištění rezidenčních nemovitostí a domácností. BASTION EUROPEAN INVESTMENTS S.A. Podíl Komerční banky ve společnosti BASTION k 31. prosinci 2022 byl 99,98 %. BASTION je společnost zvláštního určení (SPV) se sídlem v Belgii, zřízená pro financování dlouhodobé transakce s Evropskou unií. Vzhledem k dlouhodobému profilu této transakce je BASTION financována jak dlouhodobým úvěrem, tak vlastním kapitálem KB. Tato transakce pomáhá diverzifikaci portfolia KB doplněním finančního aktiva s velmi nízkým rizikovým profilem. Hlavní finanční údaje Hlavní finanční údaje Hlavní finanční údaje I (CAS*, v tis. Kč) 31. 12. 2022 31. 12. 2021 Celková aktiva Vlastní kapitál Faktoringový obrat Pohledávky za klienty (hrubé) 19 586 304 1 777 662 76 1 31 576 18 692 241 19 874 006 1 650 368 63 276 526 19010 120 Čisté provozní výnosy Daň Zisk po zdanění 237 050 -26 261 116 940 162 720 -12 695 45 319 Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 41 41 Státní podpora 0 0 CAS: České účetní standardy, neauditováno. I (CAS*, v tis. Kč) 31.12. 2022 31. 12.2021 1 1 (IFRS*, v tis. EUR) 31. 12. 2022 31. 12. 2021 Celková aktiva 47 770 348 51 964 002 Celková aktiva 105 914 112517 Vlastní kapitál 1 788 174 1 297 999 Vlastní kapitál 21 587 22 487 Technické rezervy (hrubé) 46 274 677 50 246 951 Pohledávky za klienty (hrubé) 84 272 90 028 Předepsané pojistné Objem vkladů 0 0 (hrubé) Daň 6 924 930 -85 236 7 343 262 -154 980 Čisté provozní výnosy 90 31 Zisk po zdanění 358 617 654 114 Daň -17 0 Průměrný přepočtený Zisk po zdanění 52 0 počet zaměstnanců 248 234 Průměrný přepočtený počet zaměstnanců Státní podpora 0 0 0 0 CAS: České účetní standardy, neauditováno. Státní podpora Neauditováno. Kontakt: Factoring KB, a.s., náměstí Junkových 2772/1, 155 00 Praha 5 - Stodůlky IČO: 25148290 Telefon: +420 955 526 906 E-mail: info@factoringkb.cz Internet: www.factoringkb.cz Kontakt: Komerční pojišťovna, a.s., náměstí Junkových 2772/1, 155 00 Praha 5 - Stodůlky IČO: 63998017 Telefon: +420 222 095 999 E-mail: servis@komercpoj.cz Internet: www.kb-pojistovna.cz Kontakt: BASTION EUROPEAN INVESTMENTS S.A., Rue des Colonies 11, 1000 Brüssel, Belgie ICO: BE 0877.881.474 E-mail: operations@bastion-ei.be 11 Zdroj: Česká leasingová a finanční asociace, data k 31. 12. 2022, https://www.clfa.cz/statistiky/ informace-o-trhu/statistiky-asociace-factoringovych-spolecnosti-cr. 21 Zdroj: Česká asociace pojišťoven, data k 31. 12. 2022, https://www.cap.cz/statistiky-prognozy-analyzy/vyvoj-pojistneho-trhu. Strategie a výsledky O VN 42, s.r.o. KB Real Estate, s.r.o. STD2, s.r.o. Podíl Komerční banky ve společnosti VN 42, s.r.o., byl 100 % k 31. prosinci 2022. Společnost VN 42, s.r.o., byla založena v roce 2013 s cílem poskytovat správu a údržbu nemovitostí a nemovitostní služby. V roce 2013 KB vložila do této společnosti budovu sídla KB na adrese Václavské náměstí 42, kterou společnost VN 42, s.r.o., následně pronajímá Komerční bance. Komerční banka měla ve společnosti KB Real Estate, s.r.o., 100% podíl k 31. prosinci 2022. Společnost KB Real Estate, s.r.o., byla založena v roce 2011 s cílem poskytovat správu a údržbu nemovitostí a nemovitostní služby. V roce 2012 KB Real Estate realizovala akvizici kancelářské budovy ve Stodůlkách, kterou následně pronajala Komerční bance. Podíl Komerční banky ve společnosti STD2, s.r.o., byl 100 % k 31. prosinci 2022. Společnost STD2, s.r.o., (původní název Office Center Stodůlky a.s.) Komerční banka koupila v roce 2017, vlastní kancelářskou budovu ve Stodůlkách, jejíž výstavba byla dokončena v roce 2018. Společnost STD2, s.r.o., pronajímá kancelářské prostory Komerční bance. Hlavní finanční údaje Hlavní finanční údaje Hlavní finanční údaje I (CAS*, v tis. Kč) 31. 12. 2022 31. 12. 2021 1 1 (CAS*, v tis. Kč) 31.12. 2022 31. 12.2021 1 1 (CAS*, v tis. Kč) 31. 12. 2022 31. 12. 2021 I Celková aktiva 1 532 358 1 862 470 Celková aktiva 838 149 864 709 Celková aktiva 526 933 535 968 Vlastní kapitál 1 455 133 1 804 241 Vlastní kapitál 523 791 529 167 Vlastní kapitál 233 110 218 870 Čisté provozní výnosy 140 503 160 873 Čisté provozní výnosy 68 358 68 709 Čisté provozní výnosy 40 714 45 694 Daň -9 732 -16 320 Daň -3 072 -4 335 Daň -3 342 -4 234 Zisk po zdanění -29 108 -7 222 Zisk po zdanění 13 097 18 472 Zisk po zdanění 14 240 17 999 Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 0 0 Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 0 0 Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 0 0 Státní podpora 0 0 Státní podpora 0 0 Státní podpora 0 0 * CAS: České účetní standardy, neauditováno. * CAS: České účetní standardy, neauditováno. * CAS: České účetní standardy, neauditováno. Kontakt: VN 42, s.r.o., Václavské náměstí 796/42, 110 00 Praha 1 - Nové Město IČO: 02022818 Kontakt: KB Real Estate, s.r.o., Václavské náměstí 796/42, 110 00 Praha 1 - Nové Město IČO: 24794015 Kontakt: STD2, s.r.o., Václavské náměstí 796/42, 110 00 Praha 1 - Nové Město IČO: 27629317 O Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Protos, uzavřený investiční fond, a.s. KB SmartSolutions, s.r.o. My Smart Living, s.r.o. Podíl Komerční banky ve společnosti Protos k 31. prosinci 2022 byl 83,65 % a podíl společnosti Factoring KB byl 16,35 %. Společnost Protos, uzavřený investiční fond, a.s., byla založena jako fond kvalifikovaných investorů v roce 2007. Společnost investuje zejména do primárních emisí státních dluhopisů a jiných pohledávek vydaných nebo garantovaných vládami členských států Evropské unie. Dlouhodobým záměrem společnosti je poskytovat pravidelnou a rovnoměrnou dividendu, která sleduje princip časového rozlišení výnosů a nákladů v účetnictví společnosti. Z tohoto důvodu společnost preferuje minimalizaci nákupů a prodejů v portfoliu aktiv tak, aby zisky a ztráty z obchodování nevytvářely dodatečnou volatilitu dividendy. Hlavní finanční údaje I (IFRS*, v tis. Kč) 31. 12. 2022 31. 12. 2021 I Celková aktiva 6 394 683 6 333 369 Vlastní kapitál 6 390 185 6 326 858 Čisté provozní výnosy 79 594 76 839 Daň -3 920 -3 774 Zisk po zdanění 74 494 71 699 Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 0 0 Státní podpora 0 0 * Neauditováno. Kontakt: Protos, uzavřený investiční fond, a.s., Rohanské nábřeží 693/10, 186 00 Praha 8 - Karlín IČO: 27919871 Podíl Komerční banky ve společnosti KB SmartSolutions (KBSS) byl 100 % k 31. prosinci 2022. Dne 7. ledna 2019 byla založena společnost KB SmartSolutions, s.r.o., s cílem usnadnit přípravu některých nových služeb Skupiny KB. Společnost je zaměřena na podporu v oblasti financování a rozvoje externích startupů, ale také zabezpečuje podporu pro interní inovativní řešení. Podíl KB SmartSolutions ve společnosti My Smart Living, s.r.o., byl 100 % k 31. prosinci 2022. V roce 2020 bylo rozhodnuto o ukončení dalšího financování činnosti realitního portálu Cincink, který byl provozován společností My Smart Living. Zkušenosti, které Banka v rámci projektu získala, využije v rámci svého tribu Housing. Kontakt: My Smart Living, s.r.o., Václavské náměstí 796/42, 110 00 Praha 1 - Nové Město IČO: 07763166 Telefon: +420 211 155 154 E-mail: cink@cincink.cz Internet: www.cincink.cz Hlavní finanční údaje (CAS*, v tis. Kč) 31.12. 2022 31. 12. 2021 Celková aktiva 490 502 171 184 Vlastní kapitál 485 357 167 399 Čisté provozní výnosy 12171 11 926 Daň 0 0 Zisk po zdanění -7 020 -6 548 Průměrný přepočtený I počet zaměstnanců 6 8 Státní podpora 0 0 * CAS: České účetní standardy, neauditováno. Kontakt: KB SmartSolutions, s.r.o., Václavské náměstí 796/42, 110 00 Praha 1 - Nové Město IČO: 02021161 Telefon: +420 605 204 618 Internet: www.kbsmart.cz KB Advisory, s. r. o. Podíl KB SmartSolutions ve společnosti KB Advisory byl 100 % k 31. prosinci 2022. Společnost KB Advisory, s. r. o., byla založena 16. září 2019 jako společnost poskytující poradenské služby pro malé a střední podniky a municipality. Kontakt: KB Advisory, s. r. o., Václavské náměstí 796/42, 110 00 Praha 1 - Nové Město IČO: 08510032 upvest s.r.o. Podíl KB SmartSolutions ve společnosti upvest s.r.o. byl 96,0 % k 31. prosinci 2022. KB SmartSolutions poprvé investovala do společnosti upvest s.r.o. v červenci 2020. Společnost upvest s.r.o. je fintechová společnost, která poskytuje crowdfundingové investice v oblasti nemovitostí formou participace na dluhovém financování developerských Strategie a výsledky O projektů. Upvest s.r.o. je 100% vlastníkem šesti dceřiných společností: (i) upvest equity s.r.o., (ii) upvest equity I s.r.o., (iii) upvest equity II s.r.o., (iv) upvest equity III s.r.o., (v) upvest equity IV s.r.o. a (vi) Upvest JV Equity s.r.o. Kontakt: upvest s.r.o., Italská 2581/67, Vinohrady, 120 00 Praha 2 IČO: 05835526 Telefon: +420 773 633 925 E-mail: info@upvest.cz Internet: www.upvest.cz MonkeyData s.r.o. Podíl KB SmartSolutions ve společnosti MonkeyData s.r.o. byl 24,989 % k31. prosinci 2022. KB SmartSolutions investovala do společnosti MonkeyData s.r.o. v říjnu 2020. Společnost MonkeyData s.r.o. vlastní 100% dceřinou společnost Lemonero s.r.o., která poskytuje financování e-shopům díky AI scoringovému modelu. Kontakt: MonkeyData s.r.o., Hladnovská 1255/23, 710 00 Ostrava - Slezská Ostrava IČO: 02731452 E-mail: support@monkeydata.com Internet: www.monkeydata.com Kontakt: Lemonero s.r.o., Hladnovská 1255/23, 710 00 Ostrava - Slezská Ostrava IČO: 08795860 Telefon: +420 732 560 130 E-mail: info@lemonero.cz Internet: www.lemonero.cz Platební instituce Roger a.s. Podíl KB SmartSolutions ve společnosti Platební instituce Roger a.s. byl 24,83 % k 31. prosinci 2022. KB SmartSolutions investovala do společnosti Platební instituce Roger a.s. v prosinci 2020. Společnost Platební instituce Roger a.s. je 100% vlastníkem dvou dceřiných společností: (i) Invoice Financing s.r.o. a (ii) Roger Finance s.r.o. Platební instituce Roger a.s. propojuje investory se společnostmi, které mají zájem na rychlém profinancování faktur s dlouhou splatností. Také poskytuje platformu pro financování dodavatelských řetězců velkých odběratelů, tzv. Supply Chain Financing. Kontakt: Platební instituce Roger a.s., Kopečná 940/14, 602 00 Brno - Staré Brno IČO: 01729462 Telefon: +420 545 217 434 E-mail: info@roger.cz Internet: www.roger.cz ENVIROS, s.r.o. KB SmartSolutions investovala do společnosti ENVIROS, s.r.o., v červenci 2022 a získala její 100% podíl. Do skupiny ENVIROS patří kromě ENVIROS, s.r.o., (CZ) také ENVIROS, s.r.o., (SK), ENVIROS d.o.o. v Bělehradě a ENVIROS GLOBAL LIMITED. ENVIROS je přední poradenskou společností v oblasti energetiky, životního prostředí a managementu. Působí zejména v ČR, ale také v SR a poskytuje své služby i mezinárodně. Kontakt: ENVIROS, s.r.o., Dykova 53/10, 101 00 Praha 10 - Vinohrady IČO: 61503240 Telefon: +420 284 007 498 E-mail: enviros@enviros.cz Internet: www.enviros.cz Bankovní identita, a.s. Podíl Komerční banky ve společnosti Bankovní identita k 31. prosinci 2022 byl 17 %. Dne 15. září 2020 byla založena společnost Bankovní identita, a.s., s cílem umožnit použití bankovního ověření klienta jinými poskytovateli online služeb v České republice. Společnost byla založena třemi největšími českými bankami, a to Českou spořitelnou, ČSOB a Komerční bankou. Kontakt: Bankovní identita, a.s., Smrčková 2485/4, 180 00 Praha 8-Libeň IČO: 09513817 E-mail: info@bankovni-identita.cz Internet: www.bankovni-identita.cz O Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 I Výkaz o řízení a správě společnosti Banka jako emitent akcií přijatých k obchodování na evropském regulovaném trhu má podle zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, v platném znění povinnost vyhotovit výroční finanční zprávu, jejíž součástí je také výkaz o řízení a správě společnosti podle § 118 odst. 4 a odst. 5 tohoto zákona, který obsahuje informace o správě společnosti. Komerční banka přijala a dodržuje všechny hlavní standardy řízení společností stanovené Kodexem správy a řízení společností ČR (2018), vydaným Institutem členů správních orgánů, který vychází z mezinárodních standardů corporate governance (zejména Principy správy a řízení společností zemí OECD/G20 z roku 2015). Jeho kompletní znění je dostupné na internetové adrese https://www.mfcr.cz/cs/o-ministerstvu/odborne-studie-a-vyzkumy/2019/kodex-spravy-a-rizeni-spolecnosti-cr-201-34812 (dále jen „Kodex"). Představenstvo Komerční banky uplatňuje a rozvíjí tyto standardy správy a řízení společnosti v duchu transparentnosti, odpovědnosti a dlouhodobé perspektivy a promítá tyto osvědčené postupy do svých vnitřních postupů a předpisů. Kodex je naplňován otevřeným přístupem Banky k uveřejňování informací ohledně podstatných záležitostí Banky, a to zejména těch, které se týkají finanční situace, dividendové politiky, výkonnosti, vlastnictví, správy a řízení společnosti. Finanční zprávy poskytují věrný a poctivý obraz o účetnictví a finanční situaci. Akcionáři jsou včas seznamováni s datem, místem a pořadem jednání valné hromady, s návrhy jednotlivých usnesení a jejich zdůvodněním, včetně informace o návrhu na výplatu podílu na zisku a způsobu jeho vyplacení. Akcionáři jsou informováni o svých právech souvisejících s jejich účastí na valné hromadě, včetně popisu toho, jak se valné hromady účastnit, a to i na základě plné moci, a mají předem k dispozici materiály týkající se programu jednání valné hromady. V pozvánce na valnou hromadu jsou též vysvětlena pravidla i hlasovací procedury, kterými se řídí zasedání valné hromady. Akcionáři mají možnost hlasovat o návrzích usnesení ještě před konáním valné hromady prostřednictvím elektronické platformy dálkové komunikace a rozhodovat i mimo zasedání valné hromady formou per roliam. Veškeré informace jsou k dispozici na webových stránkách Banky, v tisku, pravidelně jsou vydávány tiskové zprávy. Dále je Kodex naplňován zvoleným systémem řízení, který je v Bance dualistický, což znamená oddělení výkonné a kontrolní funkce. Představenstvo vykonává všechny klíčové funkce řízení Banky. Operativní řízení Banky je rozděleno mezi jednotlivé členy představenstva, každý člen představenstva má svěřenou určitou oblast činnosti Banky (funkční rozdělení). Představenstvo se však rozhoduje kolektivně na svých zasedáních, která se konají pravidelně ve dvoutýdenních intervalech. Členové představenstva mají stanovami zpřísněná pravidla pro střet zájmů stanovená zákonem č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích, v platném znění, tj. mají povinnost informovat představenstvo a dozorčí radu o střetu zájmů, i potenciálním, kvůli funkcím, které vykonávají v jiné právnické osobě, a povinnost zdržet se hlasování o všech záležitostech týkajících se vztahu Banky s touto právnickou osobou. Systém správy a řízení Banky zajišťuje členům představenstva a dozorčí rady včasnou a relevantní informovanost důležitou pro výkon jejich funkce. Představenstvo a dozorčí rada uplatňují řádné a účinné postupy svého jednání, vedou a uchovávají zápisy o přijatých rozhodnutích. Dozorčí rada je kontrolním orgánem a provádí dohled nad činností představenstva i celé Banky. Z devítičlenné dozorčí rady jsou dva nezávislí členové (Petr Dvořák a Petra Wendelová) a tři zástupci zaměstnanců. Oba nezávislí členové dozorčí rady splňují kritéria nezávislosti podle Obecných pokynů k posuzování vhodnosti EBA/GL/2021/06. Dozorčí rada má zřízený Výbor pro audit, Výbor pro rizika, Výbor pro jmenování a Výbor pro odměňování. Členy Výboru pro audit volí valná hromada. Většina členů Výboru pro audit, včetně předsedy, je nezávislá a odborně způsobilá. Výbor pro audit hraje významnou roli při vykonávání dohledu nad řádnou správou Banky, nezávislostí a objektivitou externího auditora, prováděním povinného auditu auditorem, účinností systémů řízení rizik (spolu s Výborem pro rizika) a mechanismů vnitřního řízení a kontroly. Výbor pro rizika sleduje přístup Banky k riziku, její strategii v oblasti rizik a akceptované míry rizika a řízení rizik. Výbor pro jmenování posuzuje vhodnost členů orgánů Banky, složení těchto orgánů a dodržování etických zásad a pravidel v rámci Banky. Banka uplatňuje politiku rozmanitosti, jako signatář Charty diverzity se zavázala k uplatňování principů diverzity, flexibility a inkluze. Dozorčí rada usiluje v rámci své působnosti, aby se představenstvo a dozorčí rada skládaly z osob, které mají pro výkon svých činností vhodné odborné, časové i další předpoklady, aby v obou orgánech byla vyváženost odborné způsobilosti a zkušeností a složení představenstva a dozorčí rady jako celku bylo rozmanité a zohledňovalo požadavky kladené na Banku specifiky jejího podnikání. Za tím účelem Výbor pro jmenování dozorčí rady Komerční banky přijal Zásady vhodnosti pro dozorčí radu a pro představenstvo. Zásady odrážejí principy corporate governance, Pokyny EBA k posuzování vhodnosti členů vedoucího orgánu a osob v klíčových funkcích, požadavky Správa společnosti O dané zákonem o obchodních korporacích, zákonem o bankách, vyhláškou ČNB č. 163/2014 Sb. a burzovní standardy. Banka také zpracovala nástroje, s jejichž pomocí provádí posouzení kolektivní i individuální vhodnosti členů obou orgánů. Výbor pro jmenování při navrhování kandidátů na uvolněná místa v dozorčí radě a představenstvu postupuje dle uvedených zásad a pokynů a posuzuje nejprve vyváženost odborné způsobilosti a zkušeností a rozmanitost složení dozorčí rady a představenstva jako celku. Rozmanitost je posuzována vzhledem ke zkušenostem, vzdělání, kvalifikaci, profesi, sociálnímu postavení, pohlaví, národnosti, věku a je nedílnou součástí strategie Banky a je považována za jeden z rozhodujících úspěchů Banky na trhu. Pomáhá vytvářet vztahy s klienty a partnery. Dále je posuzován profil stávajících členů dozorčí rady a představenstva a jejich specifické znalosti, poté odborná způsobilost, zkušenosti, profesní úspěšnost kandidáta, porozumění činnostem Banky a jejím hlavním rizikům na straně kandidáta a v neposlední řadě jeho morální profil. Věk kandidáta na členství v dozorčí radě by neměl přesáhnout 70 let. Člen dozorčí rady by neměl být ve funkci člena dozorčí rady téže společnosti více než 12 let. Tyto limity jsou zohledněny v návrzích kandidátů předkládaných valné hromadě. Výbor pro jmenování přihlíží též k cílovému zastoupení méně zastoupeného pohlaví dle přijatých zásad a k časovým možnostem kandidáta vzhledem k časovému rozsahu závazků spojených s výkonem funkce člena. Při nominaci kandidátů je v případě rovnocenného profilu kandidátů dána přednost méně zastoupenému pohlaví. Banka při výběru nových členů v souladu s pokyny EBA/GL/2021/06 zohledňuje rozmanitost. Podle přijatých zásad vhodnosti by složení dozorčí rady mělo vzít v úvahu zkušenosti, vzdělání, národnost, kulturní prostředí, věk. Dozorčí rada plní stanovený požadavek skládat se ze 40 % méně zastoupeného pohlaví. V současné době jsou z devíti členů dozorčí rady čtyři ženy, což představuje 44,4 % méně zastoupeného pohlaví. Při nominaci kandidátů je v případě rovnocenného profilu kandidátů dána přednost méně zastoupenému pohlaví. Kandidáti jsou posuzováni a hodnoceni z hlediska naplnění požadavků na důvěryhodnost, znalosti, zkušenosti, řízení a nezávislost, odpovídají na otázky připravené pro ohodnocení vhodnosti kandidátů do orgánů Banky a předkládají profesní životopis, výpis z rejstříku trestů a reference. Výbor pro jmenování jednou ročně hodnotí důvěryhodnost, odbornou způsobilost a zkušenost jednotlivých členů dozorčí rady a představenstva a obou orgánů jako celku a podává o tomto hodnocení dozorčí radě zprávy. Z hodnocení se vychází při vyhledávání kandidátů na uvolněná místa a je podkladem k zajištění, že oba orgány jako celek a jejich členové mají pro výkon svých činností vhodné odborné, časové a další předpoklady. Z hlediska rozmanitosti se členové obou orgánů odlišují v takové míře, pokud jde například o jejich věk, pohlaví, zeměpisný původ, vzdělání a odborné zkušenosti, že to umožňuje různé názory v rámci orgánů Banky, a tím jsou splněny požadavky Pokynů EBA. Na základě zákona o obchodních korporacích tvoří 1/3 členů dozorčí rady zástupci zaměstnanců, čímž je zabezpečen řádný a účinný výkon práv zaměstnanců Banky volit 1/3 členů dozorčí rady a možnost být zvolen za člena dozorčí rady. V roce 2022 proběhly volby zástupců zaměstnanců na nové funkční období od 15. 1.2023. Zvoleni byli tito zástupci zaměstnanců: Miroslav Hájek, Ondřej Kudrna a Sylva Kynychová. Dva členové dozorčí rady, Petr Dvořák a Petra Wendelová, jsou nezávislí. Tito členové jsou nezávislými odborníky v oblasti finančního sektoru a splňují požadavky dané americkou Komisí pro cenné papíry a burzy (SEC) a mohou být považováni za nezávislé finanční experty. Nezávislí členové podepisují čestné prohlášení potvrzující jejich nezávislost. Pro posouzení nezávislosti vychází KB z profilu nezávislých členů dozorčí rady uvedeného v doporučení Komise 2005/162/ES ze dne 15. února 2005, zejména v příloze č. II. Požadavky EBA na nezávislost členů dozorčí rady jsou v KB implementovány. Výbor pro jmenování dbá při výběru kandidátů i při jejich pravidelném hodnocení, aby všichni členové dozorčí rady byli schopni činit si vlastní objektivní a nezávislé úsudky a rozhodnutí. Představenstvo a dozorčí rada vzájemně koordinují hlavní strategie a změny ve směřování řízení Banky. Představenstvo dozorčí radě periodicky poskytuje informace o stavu implementace těchto změn a informuje ji o všech relevantních skutečnostech týkajících se Banky a jí ovládaných společností. Členové dozorčí rady a členové představenstva nesmějí zastávat více než povolený počet mandátů daných zákonem o bankách. Tyto požadavky byly i v roce 2022 splněny. V roce 2022 neproběhly žádné zásadní změny mající nepříznivý vliv na uvedené standardy správy a řízení Banky a v Bance jsou nadále respektovány zásady správy společnosti, které nejlépe odpovídají způsobu podnikání Banky a zájmům Banky i jejích akcionářů a zaměstnanců. Akcionáři a valná hromada Základní kapitál Komerční banky činí 19 004 926 000 Kč a je rozdělen na 190 049 260 kusů kmenových akcií přijatých k obchodování na evropském regulovaném trhu, každá je s nominální hodnotou 100 Kč. Se všemi akciemi jsou spojena stejná práva. Největší akcionáři Komerční banky k 31. prosinci 2022 s podílem na základním kapitálu větším než 1 % (podle výpisu z registru emitenta převzatého z Centrálního depozitáře cenných papírů) Société Generále S.A. CLEARSTREAM BANKING S.A. CHASE NOMINEES LIMITED NORTRUST NOMINEES LIMITED Ostatní akcionáři Podíl na základním kapitálu 60,353 % 2,535 % 2,488 % 2,409 % 32,215 % Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Struktura akcionářů Komerční banky k 31. prosinci 2022 (dle výpisu z registru emitenta převzatého z Centrálního depozitáře cenných papírů) Počet Podíl na počtu Podíl na základním kapitálu Počet akcionářů 69 034 100% 100% z toho: právnické osoby 859 1,25 % 87,15 % fyzické osoby 68 175 98,75 % 12,85 % Právnické osoby 859 1,25% 87,15 % z toho: z České republiky 398 0,58 % 2,85 % ze zahraničí 461 0,67 % 84,30 % Fyzické osoby 68175 98,75 % 12,85% z toho: z České republiky 63 050 91,33 % 12,37 % ze zahraničí 5 125 7,42 % 0,48 % inavrzicn se jiz Stanovy připouštějí možnost elektronického korespondenčního hlasování před konáním valné hromady, pokud o tom rozhodne představenstvo Banky, a to za podmínek uvedených v pozvánce na valnou hromadu, a možnost rozhodování valné hromady per roliam. Do působnosti valné hromady patří: a) Rozhodování o změnách stanov, nejde-li o změnu v důsledku zvýšení základního kapitálu pověřeným představenstvem nebo o změnu, ke které došlo na základě jiných právních skutečností. b) Rozhodování o změně výše základního kapitálu s tím, že ke snížení základního kapitálu je třeba předchozí souhlas České národní banky, pokud nejde o snížení ke krytí ztráty. c) Volba a odvolání dvou třetin členů dozorčí rady, volba a odvolání členů Výboru pro audit. d) Rozhodnutí o možnosti započtení peněžité pohledávky vůči Bance proti pohledávce na splacení emisního kurzu, včetně návrhu příslušné smlouvy o započtení. e) Rozhodnutí o změně druhu nebo formy akcií, o změně akcií se jmenovitou hodnotou na kusové akcie nebo o změně kusových akcií na akcie se jmenovitou hodnotou anebo o štěpení akcií nebo spojení více akcií do jedné akcie. f) Rozhodování o vydání vyměnitelných nebo prioritních dluhopisů Banky. g) Rozhodnutí o změně práv náležejících k jednotlivým druhům akcií. h) Schválení řádné účetní závěrky, mimořádné účetní závěrky, konsolidované účetní závěrky a v zákonem stanovených případech mezitímní účetní závěrky. i) Rozhodnutí o rozdělení zisku nebo jiných vlastních zdrojů nebo úhradě ztráty. j) Schválení smluv o výkonu funkce členů dozorčí rady a členů Výboru pro audit, k) Rozhodování o přeměně Banky, ledaže zákon upravující přeměny obchodních společností a družstev stanoví jinak, a to po předchozím souhlasu České národní banky, vyžaduje-li to zákon. I) Rozhodnutí o zrušení Banky po předchozím souhlasu České národní banky. m) Schválení konečné zprávy o průběhu likvidace a návrhu na použití likvidačního zůstatku majetku Banky, n) Rozhodnutí o podání žádosti k přijetí účastnických cenných papírů Banky k obchodování na evropském regulovaném trhu nebo o vyřazení těchto cenných papírů z obchodování na evropském regulovaném trhu. o) Schválení převodu nebo zastavení závodu nebo takové části jmění, která by znamenala podstatnou změnu skutečného předmětu podnikání Banky, p) Pověření představenstva, aby za podmínek určených zákonem rozhodlo o zvýšení základního kapitálu, q) Rozhodnutí o nabývání vlastních akcií v souladu s příslušnými ustanoveními zákona o obchodních korporacích. r) Rozhodnutí o vyloučení nebo o omezení přednostního práva na získání vyměnitelných a prioritních dluhopisů, o vyloučení nebo omezení přednostního práva na upisování nových akcií podle zákona o obchodních korporacích. s) Souhlas s nabýváním nebo zcizováním majetku v případech, kdy tak vyžaduje zákon. Banka nemá žádné požadavky na vlastnictví akcií Banky členy představenstva. Nejvyšším orgánem Banky je valná hromada. Řádná valná hromada se koná nejméně jedenkrát do roka, nejpozději však do 4 měsíců od posledního dne účetního období. Valná hromada je schopná usnášení, pokud přítomní akcionáři mají akcie se jmenovitou hodnotou přesahující úhrnem více než 30 % základního kapitálu Banky a jsou oprávněni hlasovat. Usnášeníschopnost valné hromady je zjišťována k okamžiku zahájení valné hromady a vždy před každým hlasováním. Valná hromada rozhoduje většinou hlasů přítomných akcionářů, není-li právním předpisem nebo stanovami požadována kvalifikovaná většina hlasů. Jednání valné hromady se řídí pořadem uvedeným v pozvánce na valnou hromadu, kde jsou obsaženy návrhy usnesení a jejich zdůvodnění a dále informace o podmínkách účasti akcionářů a výkonu akcionářských práv. Valná hromada se svolává nejméně třicet dní před dnem konání valné hromady uveřejněním pozvánky na valnou hromadu na internetových stránkách Banky www.kb.cz a v Mladé frontě DNES. Veškeré záležitosti týkající se řízení a správy Banky jsou zveřejňovány na internetových stránkách Banky. Záležitosti, které nebyly zařazeny do navrhovaného pořadu jednání valné hromady, lze rozhodnout jen za účasti a se souhlasem všech akcionářů společnosti. Jednání valné hromady zahajuje člen představenstva, kterého tím pověří představenstvo, nebo představenstvem určená osoba. Valnou hromadu řídí až do doby zvolení předsedy valné hromady. Hlasovat jsou oprávněny všechny osoby, které jsou zapsány v listině přítomných akcionářů a jsou na valné hromadě v době vyhlášení hlasování přítomny, pokud právní předpis nebo stanovy nestanoví jinak. Pořadí hlasování odpovídá pořadu jednání valné hromady. Hlasuje se pomocí elektronického hlasovacího zařízení. Na jednu akcii jmenovité hodnoty 100 Kč připadá jeden hlas. Nejdříve se hlasuje o návrhu předloženém představenstvem. Je-li tento návrh přijat potřebnou většinou, o ostatních návrzích nebo protinávrzích k tomuto bodu se již nehlasuje. O dalších návrzích nebo protinávrzích k tomuto bodu se hlasuje v časovém pořadí, v jakém byly podány. Pokud valná hromada hlasováním takto podaný návrh nebo protinávrh schválí, o ostatních návrzích nebo Správa společnosti O t) Rozhodnutí o určení auditora k provedení povinného auditu nebo ověření dalších dokumentů, pokud takovéto určení vyžadují právní předpisy. u) Udělovat zásady a pokyny představenstvu Banky (s výjimkou pokynů týkajících se obchodního vedení Banky, pokud nejsou poskytnuty představenstvu na jeho vyžádání) a schvalovat zásady a udělovat pokyny dozorčí radě (s výjimkou pokynů týkajících se zákonné povinnosti kontroly působnosti představenstva). v) Udělovat souhlas se smlouvou o vypořádání újmy způsobené porušením péče řádného hospodáře členem orgánu Banky. w) Rozhodnout o pozastavení výkonu funkce člena voleného orgánu Banky při střetu zájmů podle zákona o obchodních korporacích nebo zakázat uzavření smlouvy členu voleného orgánu Banky, které není v zájmu Banky, nebo zakázat uzavření smlouvy s osobou vlivnou nebo ovládající anebo s osobou, jež je ovládaná stejnou ovládající osobou, která není v zájmu Banky. To neplatí v případě, že příslušná osoba, se kterou by měla Banka smlouvu uzavřít, je osobou Banku řídící nebo jinou osobou tvořící s Bankou koncern. x) Rozhodnout o tom, že výše pohyblivé složky odměny u osob, jejichž pracovní činnosti mají podstatný vliv na rizikový profil Banky, může být vyšší než výše pevné složky odměny, nejvýše však ve výši dvojnásobku pevné složky odměny. y) Schvalování politiky odměňování a zprávy o odměňování členů představenstva a dozorčí rady. z) Schvalování významných transakcí se spřízněnými stranami v případech, kdy tak vyžaduje zákon č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, v platném znění, za) Rozhodnutí o dalších otázkách, které obecně závazný právní předpis nebo stanovy svěřují do působnosti valné hromady. Výsledky a informace z jednání valných hromad jsou k dispozici na internetových stránkách Komerční banky www.kb.cz. Zásadní rozhodnutí valných hromad Komerční banky konaných v roce 2022 Valná hromada konaná dne 20. 4. 2022 schválila řádnou účetní závěrku Komerční banky za rok 2021 a konsolidovanou účetní závěrku Komerční banky za rok 2021. Valná hromada schválila rozdělení zisku Komerční banky, a.s., za rok 2021 ve výši 12 353 459 613,98 Kč takto: (i) podíl na zisku k rozdělení mezi akcionáře ve výši 8 324 158 588,00 Kč. Výše podílu na nerozděleném zisku přepočtená na jednu akcii činí 43,80 Kč před zdaněním. (ii) převod části zisku ve výši 4 029 302 025,98 Kč do nerozděleného zisku minulých let. Valná hromada dále rozhodla o nabývání vlastních akcií Banky, schválila Zprávu o odměňování a určila jako externího auditora Komerční banky, a.s., pro rok 2022 společnost Deloitte Audit s.r.o. se sídlem Italská 2581/67, Vinohrady, 120 00 Praha 2, IČO 49620592 a pro pobočku Komerční banky, a.s., umístěnou na území Slovenské republiky Deloitte Audit s.r.o. se sídlem Digital Park II, Einsteinova 23, Bratislava 851 01, IČO 31343414. Valná hromada konaná mezi 6. a 21. listopadem 2022 formou per roliam schválila rozdělení nerozděleného zisku Komerční banky, a.s., ve výši 10 547 733 930,00 Kč tak, že výše podílu na nerozděleném zisku přepočtená na jednu akcii činí 55,50 Kč před zdaněním. Komerční bance nejsou známy žádné smlouvy mezi akcionáři, které by měly za následek ztížení převoditelnosti akcií nebo hlasovacích práv. Banka nemá uzavřeny žádné významné smlouvy, které nabydou účinnosti, změní se nebo zaniknou v případě změny ovládání emitenta v důsledku nabídky převzetí. Banka neuzavřela žádné smlouvy se členy představenstva nebo zaměstnanci, kterými by byla zavázána k plnění pro případ skončení jejich funkce nebo zaměstnání v souvislosti s nabídkou převzetí. Banka nezavedla žádné programy, na jejichž základě by bylo umožněno zaměstnancům a členům představenstva společnosti nabývat účastnických cenných papírů Banky, opcí na tyto cenné papíry či jiných práv k nim. Informace o zvláštních pravidlech určujících změnu stanov Banky Podle stanov Banky je rozhodování o změně stanov v působnosti valné hromady. Návrh usnesení o změně stanov a jeho zdůvodnění jsou buď uvedeny v pozvánce na valnou hromadu, nebo pozvánka obsahuje jejich stručný a výstižný popis a odůvodnění. Úplný návrh změny stanov je uveřejněn spolu s pozvánkou na internetových stránkách Banky. Návrh změn stanov je také akcionářům zdarma k nahlédnutí v sídle Banky ve lhůtě stanovené pro svolání valné hromady. Na toto právo Banka akcionáře upozorní v pozvánce na valnou hromadu. Pokud akcionář hodlá uplatnit na valné hromadě protinávrhy k návrhu na změnu stanov, je povinen doručit písemné znění svého návrhu nebo protinávrhu Bance nejpozději 5 pracovních dnů před dnem konání valné hromady. Představenstvo oznámí znění akcionářova protinávrhu se svým stanoviskem způsobem určeným pro svolání valné hromady. O změně stanov rozhoduje valná hromada dvoutřetinovou většinou hlasů přítomných akcionářů na návrh představenstva, dozorčí rady, akcionáře či akcionářů učiněný v souladu se zákonem o obchodních korporacích a stanovami. O rozhodnutí o změně stanov musí být pořízen notářský zápis, jehož obsahem je schválený text změny stanov. Komerční banka je povinna informovat Českou národní banku o zamýšlené změně stanov týkající se skutečností, které musí být ve stanovách uvedeny na základě požadavku zákona. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Představenstvo Způsob jednání za Banku Představenstvo je statutárním orgánem, který řídí činnost Banky. Představenstvu přísluší obchodní vedení, včetně zajištění řádného vedení účetnictví Banky, integrity systémů účetnictví a finančního výkaznictví, spolehlivosti finanční a provozní kontroly, plynulého výkonu činnosti a trvalého fungování Banky na finančním trhu v souladu s předmětem a plánem její činnosti. Představenstvo zajišťuje soustavný a účinný výkon funkce řízení rizik, funkce compliance a funkce interního auditu. Představenstvo dále zajišťuje vytvoření uceleného a přiměřeného řídicího a kontrolního systému, jeho soulad s právními předpisy a odpovídá za trvalé udržování jeho funkčnosti a efektivnosti. Představenstvo v průběhu roku absolvuje různé vzdělávací programy a školení, ve sledovaném období například v oblasti řízení rizik, udržitelnosti, opatření proti praní špinavých peněz a financování terorismu, mezinárodních sankcí nebo oblasti etiky a vytváření inkluzivního pracovního prostředí, včetně naplňování Etického kodexu. I pomocí těchto prostředků představenstvo soustavně rozšiřuje svou odbornost. Představenstvo zajišťuje nastavení a udržování řídicího a kontrolního systému tak, aby zajistil adekvátnost informací a komunikace při výkonu činností Banky. Představenstvo rozhoduje o všech záležitostech Banky, pokud nejsou zákonem nebo stanovami vyhrazeny do působnosti valné hromady, dozorčí rady nebo Výboru pro audit. Představenstvo se skládá ze šesti členů (fyzických osob), kteří splňují podmínky stanovené právními předpisy pro výkon funkce člena představenstva Banky a které volí dozorčí rada na návrh svého Výboru pro jmenování nadpoloviční většinou všech členů dozorčí rady na čtyřleté funkční období. Výbor pro jmenování zajišťuje, aby člen představenstva byl osobou důvěryhodnou, dostatečně odborně způsobilou a zkušenou a aby odborné znalosti členů představenstva pokrývaly požadavky kladené na představenstvo jako celek při řízení činnosti Banky. Odbornou způsobilost, důvěryhodnost a zkušenosti členů představenstva Banky posuzuje Česká národní banka. Šestičlenné představenstvo aktuálně sestává z odborníků s mnohaletými zkušenostmi z různých sfér finančního sektoru jak v České republice, tak v zahraničí. Představenstvo je genderově různorodé a jsou v něm zastoupeni občané třech států. Podle požadavku České národní banky Komerční banka prohlašuje, že níže uvedení členové představenstva KB nebyli v posledních pěti letech odsouzeni za trestné činy, nebylo jim sděleno obvinění ani uložena sankce ze strany regulatorních orgánů. Na uvedené osoby nebyl v uplynulých pěti letech prohlášen konkurz, nucená správa ani likvidace. Žádná osoba s řídicí pravomocí nemá v souvislosti se svým působením v Bance střet zájmů mezi povinnostmi osob s řídicí pravomocí k Bance a jejich soukromými zájmy nebo jinými povinnostmi. Didier Colin má uzavřenou se Société Generále S.A. pracovní smlouvu a byl vyslán k výkonu funkce ředitele Banky. Členové představenstva zastupují Banku ve všech věcech, a to buď společně všichni členové představenstva, nebo společně libovolní dva jeho členové. Složení představenstva v roce 2022 Jan Juchelka předseda představenstva od 3. srpna 2017 (v minulosti již byl členem představenstva od 1. července 2006, znovu zvolen od 2. července 2010, členství ukončeno k 31. červenci 2012, znovu zvolen od 4. srpna 2021) Didier Colin člen představenstva od 1. října 2017 (v minulosti již byl členem představenstva od 9. října 2004, znovu zvolen od 10. října 2008, členství ukončeno k 31. prosinci 2010, znovu zvolen od 2. října 2021) David Formánek člen představenstva (od 1. srpna 2018, znovu zvolen 2. srpna 2022) Jitka Haubová členka představenstva (od 4. června 2020) Miroslav Hiršl člen představenstva (od 1. srpna 2018, znovu zvolen od 2. srpna 2022) Margus Simson člen představenstva (od 14. ledna 2019, znovu zvolen s účinností od 15. ledna 2023) Jan Juchelka Absolvent Slezské univerzity v Opavě. Od roku 1995 působil ve Fondu národního majetku České republiky, v letech 2002-2005 byl předsedou výkonného výboru. V letech 1999-2006 byl členem dozorčí rady Komerční banky. Do Komerční banky nastoupil v roce 2006, nejprve na pozici ředitele pražské Obchodní divize korporátního bankovnictví a následně v tomtéž roce na pozici člena představenstva zodpovědného za řízení úseků Top Corporations a Investičního bankovnictví. Od roku 2012 pracoval v centrále Société Generále v oblasti Korporátního a Investičního bankovnictví, kde působil na pozici Managing Director, Head of Coverage se zodpovědností za korporátní klientelu v regionu střední a východní Evropy, Středního východu a Afriky. Současně působil jako Senior Banker pro oblast střední a východní Evropy. Představenstvo KB zvolilo s účinností od 3. srpna 2017 Jana Juchelku předsedou představenstva a generálním ředitelem Komerční banky. Jan Juchelka je členem CCEF (Conseiller du Commerce Éxterieur de la France), předsedou dozorčí rady Modré Pyramidy a od ledna 2022 i předsedou správní rady Nadace Jistota. V roce 2020 byl členem Národní ekonomické rady vlády (NERV). Správa společnosti Didier Colin Absolvent oboru financí pařížské Dauphine University a dále City University of New York (MBA). Má mnohaleté zkušenosti v rámci skupiny Société Generále, v níž začal působit počátkem 90. let, a to jako pracovník útvaru Inspekce banky. V roce 2000 byl povýšen do funkce Deputy Country Manager a následně Country Manager pro Kanadu. Z této pozice přešel v roce 2004 do Komerční banky jako člen představenstva odpovědný za řízení rizik. V roce 2011 se stal ředitelem pro region Evropy; v rámci této funkce dohlížel na činnosti Société Generále v regionu střední a východní Evropy. Od roku 2013 působil jako náměstek generálního ředitele společnosti BRD Rumunsko odpovědný za řízení rizik banky. S účinností od 1. října 2017 byl dozorčí radou zvolen členem představenstva Komerční banky odpovědným za řízení rizika, dále vykonává funkci Chief Compliance Officer. David Formánek Absolvent Vysoké školy ekonomické v Praze, oboru ekonomika zahraničního obchodu. V letech 1993-2001 působil v rámci pobočky Deutche Bank AG v Praze. V letech 2001-2014 pracoval v Komerční bance, a to nejprve jako zástupce ředitele a následně jako ředitel Obchodní divize Praha, dále pak jako zástupce ředitele pro lidské zdroje a výkonný ředitel pro lidské zdroje. V letech 2014-2018 působil jako generální ředitel a předseda představenstva společnosti Modrá pyramida stavební spořitelna. Od srpna 2018 je členem představenstva Komerční banky, a.s., odpovědným za korporátní a investiční bankovnictví. Jitka Haubová Vystudovala Vysokou školu ekonomickou v Praze, obor finance a účetnictví, absolvovala studium Finančního řízení na Galilee College v Izraeli, získala Certifikát specialisty na strukturální fondy od Evropské komise a je certifikovaným mezinárodním auditorem na procesy jakosti. Na začátku profesní kariéry nastoupila do vládní agentury na podporu obchodu CzechTrade, kde také zastávala pozici generální ředitelky. Několik let byla spoluvlastníkem rodinné kavárny a restaurace. Jitka Haubová nastoupila do KB v roce 2006 do odboru Trade Finance. Od roku 2012 zastávala různé manažerské role v Korporátním a municipálním bankovnictví, které čtyři roky řídila. Dnes je zodpovědná za provoz Banky, podpůrné služby a platební styk a odpovídá též za agendu udržitelnosti a její koordinaci v rámci KB - inovace v platebním styku a správy klientských účtů. Je předsedkyní dozorčí rady Nadace Jistota. Umístila se mezi TOP 25 manažerkami Česka 2021 dle vydavatelství Economia a zařadila se mezi 150 nejvlivnějších žen Česka dle magazínu Forbes, rovněž byla finalistkou soutěže Manažer roku vyhlašované Českou manažerskou asociací. V roce 2022 byla zařazena mezi Tváře udržitelnosti a Ženy ve financích, projekty realizované mediální společností Cover Story, a s účinností od 1. ledna 2023 byla zvolena předsedkyní a výkonnou ředitelkou Mezinárodní obchodní komory v ČR (International Chamber of Commerce - ICC), kde vede agendy dohledu nad transparentním tržním prostředím a rozvoje mezinárodního obchodu. Od června 2020 je členkou představenstva Komerční banky, a.s. Miroslav Hiršl Absolvent Vysoké školy ekonomické v Praze se zaměřením na zahraniční obchod a bankovnictví a postgraduálního studia na Graduate School of Banking v Boulder, Colorado ve Spojených státech amerických. V letech 1996-2006 působil na různých pozicích v rámci Komerční banky, nejprve v pobočce a regionální pobočce Hradec Králové, posléze v regionální pobočce a v centrále KB v Praze. V letech 2006-2014 působil ve společnosti Modrá pyramida stavební spořitelna, a to nejprve jako ředitel pro obchodní synergie, dále pak jako člen představenstva, náměstek generálního ředitele, výkonný ředitel pro obchod a marketing a konečně jako místopředseda představenstva, první náměstek generálního ředitele, výkonný ředitel pro obchod a marketing. V letech 2014-2018 zastával pozici generálního ředitele a člena představenstva Société Generále Montenegro banka, a.d., v Černé Hoře. Od srpna 2018 je členem představenstva Komerční banky, a.s., odpovědným za retailové bankovnictví. Margus Simson Absolvent Tallinnské technologické univerzity v Estonsku, oboru ekonomie. V letech 2000-2006 působil jako ředitel útvaru webových prostředí v bance SEB. V letech 2006-2009 byl ředitelem pro oblast elektronických kanálů v rámci Swedbank. Od roku 2009 do roku 2013 zastával různé pozice v oblasti informačních technologií v rámci společnosti Eesti Energia, která je největším výrobcem a dodavatelem energie v Estonsku. V roce 2014 byl náměstkem ředitele estonského úřadu pro informační systémy Riigi Infosústeem Amet. V letech 2009-2017 působil jako expert v oblasti digitální strategie a generální ředitel ve společnosti Ziraff, která má v Estonsku největší zkušenosti v oblasti digitálních služeb. V letech 2017-2019 zastával funkci CDO a ředitele pro digitalizaci v bance Luminor. S účinností od 14. ledna 2019 byl dozorčí radou zvolen členem představenstva Komerční banky odpovědným za informační technologie. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Souběžná členství členů představenstva v orgánech dalších právnických osob 1 Seznam členů Funkce Společnost I Jan JUCHELKA Předseda dozorčí rady Modrá pyramida stavební spořitelna Předseda dozorčí rady1' ESSOX FINANCE, Slovensko Člen dozorčí rady2' ALD Automotive Slovakia Předseda správní rady Nadace Komerční banky a.s. - Jistota 1. viceprezident Česká bankovní asociace Člen CCEF (Conseiller du Commerce Exterieur de la France) David FORMÁNEK Člen dozorčí rady ALD Automotive Člen dozorčí rady SG Equipment Finance Czech Republic Člen dozorčí rady ALD Automotive Slovakia Jitka HAUBOVÁ Členka dozorčí rady Modrá pyramida stavební spořitelna Předsedkyně dozorčí Nadace Komerční rady banky a.s. - Jistota Předsedkyně3' Národní výbor Mezinárodní obchodní komory v České republice (ICC) Miroslav HIRŠL Předseda dozorčí rady KB Penzijní společnost Člen dozorčí rady4' Amundi Czech Republic Asset Management Člen dozorčí rady4' Amundi Czech Republic, investiční společnost Člen dozorčí rady ESSOX Člen dozorčí rady KB SmartSolutions Člen dozorčí rady Komerční pojišťovna Člen dozorčí rady ESSOX FINANCE, Slovensko Margus SIMSON Člen dozorčí rady Bankovní identita Člen dozorčí rady Teeme Ara SA 1> Do 19. dubna 2022. 2i Do 15. března 2022. 3>Od 1. ledna 2023. 41 Do 15. prosince 2022. se zasedání účastní nadpoloviční většina členů představenstva. Usnesení představenstva je přijímáno nadpoloviční většinou přítomných členů představenstva - s výjimkou volby předsedy představenstva, který musí být zvolen nadpoloviční většinou všech členů představenstva. Seznam členů Jan JUCHELKA Didier COLIN David FORMÁNEK Jitka HAUBOVÁ Miroslav HIRŠL Margus SIMSON Funkce člena Předseda představenstva a generální ředitel Člen představenstva, vrchní ředitel, CRO a CCO Člen představenstva, vrchní ředitel, Corporate and Investment Banking Členka představenstva, vrchní ředitelka a Chief Operations Officer Člen představenstva, vrchní ředitel, Retail Banking Člen představenstva, vrchní ředitel a Chief Digital Officer 83 % 87 % 98 % 91 % 91 % 87 % Tajemnice: Petra LONGINOVA Průměrná účast na všech jednáních: 90 % Zasedání trvalo průměrně 1 hod. * Průměrná účast na všech jednáních. V roce 2022 představenstvo projednalo roční hospodářské výsledky Skupiny KB za rok 2021 a Výkazy a přílohy konsolidované a nekonsolidované účetní závěrky KB k 31. prosinci 2021 zpracované podle Mezinárodních standardů finančního výkaznictví (IFRS). Tyto výkazy předložilo dozorčí radě k přezkoumání a poté valné hromadě ke schválení. Představenstvo projednalo a následně předložilo Výboru pro audit a dozorčí radě svůj návrh na rozdělení zisku za rok 2021, který projednalo s ČNB. S návrhem vyslovila souhlas i valná hromada. Představenstvo projednávalo i další návrhy pro jednání valné hromady, a to zejména Zprávu o vztazích mezi propojenými osobami, návrh na jmenování externího auditora a další záležitosti spadající do působnosti valné hromady. Schválilo i konsolidovanou výroční zprávu Banky za rok 2021 a pololetní zprávu Banky za rok 2022. Byla mu také předložena smlouva s externím auditorem a dokumenty týkající se poskytnutí neauditních služeb. Činnost představenstva Představenstvo se schází na svých řádných pravidelných zasedáních zpravidla jednou za dva týdny. Zasedání svolává a řídí předseda představenstva nebo - v případě jeho nepřítomnosti - představenstvem pověřený člen představenstva. V případech, kdy není možné konat zasedání představenstva, může být rozhodnutí (v souladu se stanovami) přijato hlasováním mimo zasedání představenstva. Představenstvo se v roce 2022 sešlo na 23 řádných a 1 mimořádném zasedání, dvaadvacetkrát proběhlo v souladu se stanovami Banky hlasování mimo zasedání. Průměrná účast na zasedání představenstva byla 93,06 % a průměrná účast na hlasování mimo zasedání byla 85,61 %. Zasedání v průměru trvala 58 minut. Představenstvo je schopné usnášení, jestliže Představenstvo pravidelně projednávalo čtvrtletní výsledky hospodaření Skupiny KB. Průběžně se zabývalo vyhodnocováním kapitálové přiměřenosti Banky a rovněž schválilo Posouzení a zhodnocení vnitřně stanoveného kapitálu (ICAAP), které je předkládáno České národní bance na základě vyhlášky ČNB č. 163/2014 Sb., o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry, v platném znění. V této souvislosti pak schválilo i pololetní zprávu ICAAP 2022, která byla ČNB rovněž předložena. Představenstvo schválilo dividendovou politiku na rok 2022 a navrhlo rozdělení zisku z minulých let, kdy kvůli krizi vyvolané onemocněním covid-19 bylo vyplácení dividend omezeno. Tento návrh, stejně jako návrh na rozdělení zisku roku 2021, byl předložen Výboru pro audit, dozorčí radě, ČNB a valné hromadě. Správa společnosti Dále byly projednávány zprávy o situaci na trhu, vývoji strukturálních rizik za jednotlivá čtvrtletí roku a rozpočet Skupiny KB na rok 2022. Představenstvo se ve své činnosti dále pravidelně zabývalo vyhodnocováním všech rizik Banky. V oblasti řízení rizik projednávalo zprávy o vývoji tržních a kapitálových rizik a o vývoji úvěrování na kapitálových trzích. Schvalovalo také pravomoci při poskytování úvěrů a míru ochoty podstupovat riziko (Risk Appetite Statement). V oblasti operačních rizik představenstvo projednávalo pravidelné čtvrtletní zprávy a v oblasti IT schválilo strategii kyberbezpečnosti pro roky 2022 až 2024. V neposlední řadě bylo představenstvo seznámeno se zprávou o přijatých stížnostech klientů a také se zabývalo významnými spory. Představenstvo projednalo a odsouhlasilo vybrané transakce spadající do jeho působnosti a aktualizovalo cenotvorbu pro financování společností ze Skupiny KB a skupiny SG v České republice. Rizika compliance byla vyhodnocována jak v roční zprávě 2021, tak ve čtvrtletních zprávách o vývoji těchto rizik. Představenstvo bylo informováno o nových regulacích, které mají dopad na Banku a musejí být aplikovány, a o jejich očekávaném vývoji v dalším období. Představenstvo se rovněž zabývalo problematikou ozdravných postupů v souladu se směrnicí č. 2014/59/EU v aktuálním znění a zákonem č. 374/2015 Sb. ve znění pozdějších předpisů. Představenstvo aktualizovalo seznam identifikovaných zaměstnanců, jejichž pracovní činnosti mají podstatný vliv na rizikový profil Banky. V oblasti interního auditu projednávalo představenstvo řadu dokumentů. Projednávalo zprávy o stavu nápravných opatření v jednotlivých obdobích roku 2022 a bylo pravidelně informováno o všech akcích Interního auditu i v oblasti řízení nápravných opatření a jejich řádnému zavádění byla věnována maximální pozornost. Představenstvo se dále zabývalo výsledky mapování rizik, na jejichž základě byl sestaven a představenstvem schválen roční plán interního auditu na rok 2023 a strategický plán na období 2024-2027. Tento plán pak byl předložen Výboru pro audit a dozorčí radě. Rovněž byla projednána opatření (a stav jejich plnění) přijatá na základě zjištění obsažených v tzv. Constructive Service Letter, který byl zpracován a představenstvu předložen externím auditorem Deloitte Audit s.r.o. Představenstvo vyhodnotilo celkovou funkčnost a efektivitu řídicího a kontrolního systému Banky s tím, že tento systém je funkční a účinný, přičemž existují některé oblasti, kde je prostor pro vylepšení. Nadále se rovněž zabývalo strategickým směřováním Banky v dalším období a přijímalo další kroky v rámci pokračující strategie KB2025. Představenstvo projednávalo všechny záležitosti spadající do jeho oprávnění jako jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady v dceřiných společnostech Skupiny KB, jakými jsou například schválení účetní závěrky, volba a odměňování členů orgánů, jmenování auditora a další. Také se aktivně podílelo na rozhodovací činnosti v právnických osobách, kde KB nedisponuje 100 % hlasovacích práv. Představenstvo projednalo navýšení majetkové účasti KB v některých startupových společnostech a uzavřelo dohodu s dalšími bankami o sdílení sítě bankomatů. V rámci nalézání efektivnějšího operačního modelu Skupiny KB představenstvo jednalo s některými dceřinými společnostmi o možnostech převzetí vybraných činností a také o efektivnějším využití synergií uvnitř Skupiny KB. V několika oblastech došlo k přechodu agend a zaměstnanců. Stejně tak představenstvo rozhodlo o několika organizačních změnách, tak aby struktura jednotlivých útvarů odpovídala potřebám Banky. Zároveň bylo průběžně informováno o stavu kolektivního vyjednávání a uzavřelo s odborovou organizací dva dodatky ke kolektivní smlouvě. V neposlední řadě představenstvo pozorně sledovalo a projednávalo dopady ruské agrese na Ukrajině, dopady energetické krize a dohlíželo na hladký průběh při vyplácení náhrad z garančního fondu klientům Sberbank CZ, a.s. v likvidaci. Zároveň bylo informováno o záležitostech projednávaných v rámci České bankovní asociace a aktuálním vývoji v oblasti regulace a právních norem. Výbory zřizované představenstvem Představenstvo zakládá své specializované výbory, na které deleguje pravomoci za účelem rozhodování v jednotlivých jim svěřených oblastech činností, případně je pověřuje koordinací vybraných činností a výměnou informací nebo názorů. Představenstvo schvaluje znění statutů těchto výborů, členové jsou jmenováni generálním ředitelem. Jde o následující výbory: Strategický a výkonný výbor představenstva KB (SEC) Výbor definuje, rozhoduje a monitoruje obchodní strategii a obchodní aktivity KB, včetně cenotvorby obchodních segmentů, vyjma Investičního bankovnictví. Výbor dále rozhoduje v otázkách transformace a dalšího směřování Banky, vyjadřuje svá stanoviska k obsahu změn, jejich souladu se strategií KB a jejich vzájemných závislostí, schvaluje výši finančních a nefinančních zdrojů potřebných pro jejich realizaci včetně následného pravidelného monitoringu. Rozhodnutí je přijímáno ve shodě všech účastníků. Pokud není dosaženo shody, má každý člen jeden hlas a rozhodnutí je přijímáno nadpoloviční většinou, v případě rovnosti hlasů rozhoduje hlas předsedy. O Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Seznam členů Jan JUCHELKA Didier COLIN David FORMÁNEK Jitka HAUBOVÁ Miroslav HIRŠL Margus SIMSON Hana KOVÁŘOVÁ Ctirad LOLEK Jiří ŠPERL Michal VYTISKA Funkce člena Předseda představenstva a generální ředitel 100% Člen představenstva, vrchní ředitel, CRO a CCO 78 % Člen představenstva, vrchní ředitel, Corporate and Investment Banking 100 % Členka představenstva, vrchní ředitelka a Chief Operations Officer 96 % Člen představenstva, vrchní ředitel, Retail Banking 96 % Člen představenstva, vrchní ředitel a Chief Digital Officer 100 % Výkonná ředitelka Brand Strategy a Komunikace 96 % Výkonný ředitel pro Lidské zdroje 100 % Výkonný ředitel pro Strategii a finance 96 % Manažer strategického rozvoje 91 % Tajemnice výboru: Petra LONGINOVA Průměrná účast na všech jednáních: 95 % Zasedání výboru trvalo průměrně 3 hod. ' Průměrná účast na jednáních. Výbor pro řízení aktiv a pasiv (ALCO) Výbor pro řízení aktiv a pasiv rozhoduje, případně navrhuje rozhodnutí týkající se řízení likvidity a finančních rizik v KB. Každý člen výboru má jeden hlas, pokud není dosaženo shody, rozhoduje většina hlasů přítomných. Seznam členů Jan JUCHELKA Marek DOTLAČIL Tomáš FUCHS Tomáš HOCHMEISTER Tomáš KROUTIL Jiří ŠPERL Dalimil VYŠKOVSKÝ Milan ZIARAN Funkce člena Předseda představenstva a generální ředitel n/a Manažer ALM 100% Manažer Treasury 100% Výkonný ředitel pro Investiční bankovnictví 80 % Manažer Markets and Structural Risks 100 % Výkonný ředitel pro Strategii a finance 100 % Manažer Trading 90 % COO Řízení rizik 60 % Tajemník výboru: Marek DOTLAČIL Průměrná účast na všech jednáních: 90 % Výbor pro řízení kreditních rizik (CRMC) Výbor pro řízení kreditních rizik rozhoduje, případně navrhuje rozhodnutí týkající se zásad řízení úvěrových rizik a jejich zavádění. Rozhodnutí může být přijato, pokud je přítomno minimálně 50 % členů. Je hledána celková shoda ohledně předkládaných dokumentů, v případě shody není nutné hlasovat. Pokud není jasná shoda, dá předseda výboru hlasovat. Navrhované rozhodnutí musí být přijato nadpoloviční většinou přítomných členů s hlasovacím právem. V opačném případě je požadováno rozhodnutí představenstva. Seznam členů Didier COLIN David FORMÁNEK Miroslav HIRŠL Jiří ŠPERL Milan ŽIARAN Petr TROJEK Funkce člena Člen představenstva, vrchní ředitel, CRO a CCO 100% Člen představenstva, vrchní ředitel, Corporate and Investment Banking 100 % Člen představenstva, vrchní ředitel, Retail Banking 75 % Výkonný ředitel pro Strategii a finance 25 % Chief Operating Officer, Risk Management 75 % Manažer Řízení a měření rizik 100 % Tajemnice výboru: Barbora RIEGELOVÁ Průměrná účast na všech jednáních: 79 % Zasedání výboru trvalo průměrně 1 hod. * Průměrná účast najednáních. Výbor pro nové produkty investičního bankovnictví (IB N PC) Výbor pro nové produkty investičního bankovnictví v souladu se svým statutem rozhoduje, případně navrhuje rozhodnutí o nových produktech investičního bankovnictví, služeb depozitáře, custody a o investičních produktech pro privátní bankovnictví. Mezi jeho činnosti patří posouzení rizik vztahujících se k těmto produktům (novým nebo významně měněným), stanovení podmínek pro zavedení produktů a monitorování, zda jsou tyto podmínky splněny. Rozhodnutí je přijímáno ve shodě všech účastníků. Pokud není dosaženo shody, rozhoduje představenstvo Banky. Zasedání výboru trvalo průměrně 2 hod. ! Průměrná účast na jednáních. Správa společnosti Seznam členů Didier COLIN David FORMÁNEK Alan Johan COQ Ida BALUSKOVÁ Jiří ČABRADA Tomáš DOLEŽAL Jakub DOSTÁLEK Marek DOTLAČIL Tomáš FUCHS Tomáš HORA Thomas JARSAILLON Tomáš KROUTIL Dušan PAM ETICKÝ Ivana OPOVA Funkce člena Člen představenstva, vrchní ředitel, CROaCCO 100% Člen představenstva, vrchní ředitel, Corporate and Investment Banking 100 % Provozní ředitel Investičního bankovnictví/Chapter Lead Product Owner - Markets Technology Tribe 100 % Manažerka Účetnictví a výkaznictví 100 % Manažer Schvalování kreditních rizik 100 % Manažer Compliance 100 % Manažer Daní 100% Manažer ALM 100% Manažer Treasury 100% Vedoucí Právního útvaru (Investiční produkty) 100% Manažer Manažerského účetnictví 100 % Manažer Markets and Structural Risks 100 % Manažer Operačních rizik 100 % Vedoucí Podpory řízení 100 % Tajemnice výboru: Hana KUČEROVÁ Průměrná účast na všech jednáních: Zasedání výboru trvalo průměrně 1 hod. 100 % * Průměrná účast na jednáních. Výbor pro nové produkty podnikového a retailového bankovnictví (CRB NPC) Výbor pro nové produkty podnikového a retailového bankovnictví v souladu se svým statutem rozhoduje, případně navrhuje rozhodnutí o nových produktech jiných, než jsou produkty investičního bankovnictví. Mezi jeho činnosti patří posouzení rizik vztahujících se k těmto produktům (novým nebo významně měněným), stanovení podmínek pro zavedení produktů a monitorování, zda jsou tyto podmínky splněny. Rozhodnutí je přijímáno ve shodě všech účastníků. Pokud není dosaženo shody, rozhoduje generální ředitel. Seznam členů Didier COLIN Jitka HAUBOVÁ Martin BERDYCH Lukáš FRIDRICH od 1. 5. 2022 Tomáš CHOUTKA Thomas JARSAILLON Jan KUBÁLEK do 30. 4. 2022 JiříOBRUČA Ivana OPOVA Dušan PAMĚTICKÝ Pavel POLÁK Jan SEIFERT Blanka SVOBODOVÁ Petr ŠNAJDR od 1. 12. 2022 Petr TROJEK Michal VERNER do 30. 11. 2022 Marek VOSÁTKA Funkce člena Člen představenstva, vrchní ředitel, CROaCCO 100% Členka představenstva, vrchní ředitelka a Chief Operations Officer 100 % Manažer Právních služeb 100% Retail Segment Tribe leader 100 % Vedoucí Regulatory Compliance 100 % Manažer Manažerského účetnictví 100 % Retail Segment Tribe leader 100 % Enterprise Architect 100% Vedoucí Podpory řízení 100 % Manažer operačních rizik 100 % Head of Security Center of Expertise, CISO 100% Manažer prevence a detekce podvodů 100% Corporate Segment Tribe leader 100 % Analytik 100% Manažer Řízení a měření rizik 100 % Data Engineer 100% Výkonný ředitel pro Retailové bankovnictví 100% Tajemnice výboru: Marcela KRÁLOVÁ Průměrná účast na všech jednáních: Zasedání výboru trvalo průměrně 1 hod. : Průměrná účast najednáních. 100 % O Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Výbor pro operační rizika (ORC) Výbor pro operační rizika rozhoduje, případně navrhuje rozhodnutí týkající se operačních rizik a bezpečnosti. Pro přijetí usnesení je nutná více než 50% přítomnost všech členů. Rozhodnutí je přijímáno většinou hlasů přítomných členů. V případě, že nedojde ke shodě, je rozhodnuto na úrovni představenstva. Seznam členů Funkce člena Účast* 100 % Owner - Markets Technology Tribe 75 % Martin BERDYCH Manažer Právních služeb 100% Roman Manažer Podpůrných služeb a Facility DOLANSKÝ Managementu 75 % Tomáš DOLEŽAL Manažer Compliance 75 % Thomas JARSAILLON Manažer Manažerského účetnictví 50 % Dušan PAMETICKÝ Manažer operačních rizik 100% Pavel POLÁK Head of Security Center of Expertise, CISO 100% Petr TROJEK Manažer Řízení a měření rizik 100% Tajemník výboru: Jan KOFROŇ Průměrná účast na všech jednáních: 86 % Zasedání výboru trvalo průměrně 1,5 hod. * Průměrná účast na jednáních. Informace o zvláštních pravidlech určujících volbu a odvolání členů představenstva Členy představenstva Komerční banky volí na čtyřleté funkční období dozorčí rada na návrh svého Výboru pro jmenování nadpoloviční většinou všech členů dozorčí rady. Členem představenstva může být pouze osoba, která splňuje podmínky výkonu funkce stanovené občanským zákoníkem, zákonem o obchodních korporacích a zákonem o bankách. Výbor pro jmenování zajišťuje, aby člen představenstva byl osobou důvěryhodnou, dostatečně odborně způsobilou a zkušenou. Výbor pro jmenování posuzuje také vyváženost odborné způsobilosti a zkušeností a rozmanitost složení představenstva jako celku. Odbornou způsobilost, důvěryhodnost a zkušenosti členů představenstva Banky posuzuje Česká národní banka. Člen představenstva může být kdykoli v průběhu čtyřletého funkčního období odvolán bez uvedení důvodu. O odvolání člena představenstva rozhoduje dozorčí rada nadpoloviční většinou všech svých členů. Dozorčí rada přitom vychází z návrhu Výboru pro jmenování. Informace o zvláštní působnosti představenstva Představenstvo Komerční banky je statutárním orgánem, který rozhoduje o všech záležitostech Banky (s výjimkou záležitostí vyhrazených do působnosti valné hromady nebo dozorčí rady). Do výlučné působnosti představenstva náleží: a) Svolávat valnou hromadu a vykonávat její usnesení. b) Předkládat valné hromadě ke schválení řádnou, mimořádnou a konsolidovanou účetní závěrku, popřípadě i mezitímní účetní závěrku, stanoví-li zákon, že se vyžaduje její schválení nejvyšším orgánem, dále návrh na rozdělení zisku (přičemž je povinno umožnit akcionářům, aby se s ním seznámili nejméně třicet dnů před konáním valné hromady) a jiných vlastních zdrojů, anebo návrh na úhradu ztráty. c) Předkládat valné hromadě návrhy na doplňky a změny stanov, jakož i návrhy na zvýšení nebo snížení základního kapitálu Banky. d) Předkládat valné hromadě výroční zprávu. e) Rozhodovat o udělování a odvolávání prokury. f) Rozhodovat o pověření, odvolání a odměňování vybraných manažerů Banky. g) Schvalovat jednání v souvislosti s realizací zajišťovacích instrumentů u pohledávek Banky, u nichž cena při vzniku pohledávky Banky byla vyšší než 100 000 000 Kč, pokud jejich předpokládaná realizační cena bude nižší než 50 % ceny takového zajišťovacího instrumentu zjištěné při uzavření úvěrové smlouvy. h) Předkládat dozorčí radě k informaci čtvrtletní a pololetní účetní výkazy. i) Rozhodovat o jednáních, která jsou mimo běžný obchodní styk Banky. j) Stanovit a periodicky vyhodnocovat celkovou strategii Banky, a to včetně stanovení zásad a cílů jejího naplňování a zajištění trvalého a účinného fungování systému vnitřní kontroly. k) Schvalovat roční plány a rozpočty Banky. I) Uzavírat s auditorem smlouvu o povinném auditu, případně o poskytování dalších služeb, m) Informovat dozorčí radu o konání valné hromady nejpozději ve lhůtě stanovené pro svolání valné hromady zákonem o obchodních korporacích, n) Rozhodovat o vydání dluhopisů Banky (s výjimkou rozhodnutí o vydání dluhopisů, u kterých zákon vyžaduje rozhodnutí valné hromady), o) Rozhodovat o zvýšení základního kapitálu na základě pověření valnou hromadou, p) Uzavírat kolektivní smlouvu. q) Rozhodovat o poskytnutí úvěrů nebo zajištění dluhů osob se zvláštním vztahem k Bance ve smyslu zákona o bankách, r) Schvalovat statut a předmět funkce řízení rizik, funkce compliance a funkce interního auditu, strategický a periodický plán interního auditu, s) Rozhodovat o vyplacení podílu na zisku a na jiných vlastních zdrojích na základě splnění podmínek stanovených obecně závaznými právními předpisy, t) Schvalovat a pravidelně vyhodnocovat bezpečnostní zásady Banky, a to včetně bezpečnostních zásad pro informační systémy. u) Rozhodovat o zřizování dalších fondů a pravidlech jejich tvorby a čerpání. Didier COLIN Alan Johan COQ Martin BERDYCH Roman DOLANSKÝ Tomáš DOLEŽAL Thomas JARSAILLON Dušan PAM ETICKÝ Pavel POLÁK Petr TROJEK Člen představenstva, vrchní ředitel, CRO a CCO Provozní ředitel Investičního bankovnictví/Chapter Lead Product Owner - Markets Technology Tribe Manažer Právních služeb Manažer Podpůrných služeb a Facility Managementu Manažer Compliance Manažer Manažerského účetnictví Manažer operačních rizik Head of Security Center of Expertise, CISO Manažer Řízení a měření rizik Správa společnosti v) Vypracovat zprávu o vztazích mezi propojenými osobami ve smyslu zákona o obchodních korporacích, w) Schvalovat a pravidelně vyhodnocovat organizační uspořádání Banky tak, aby bylo funkční a efektivní (včetně oddělení neslučitelných funkcí a zamezování vzniku možného střetu zájmů), x) Schvalovat zásady personální a mzdové politiky, y) Vyhodnocovat celkovou funkčnost a efektivnost řídicího a kontrolního systému, a to alespoň jednou ročně, z) Schvalovat a pravidelně vyhodnocovat strategii řízení rizik, strategii související s kapitálem a kapitálovými poměry, strategii rozvoje informačního a komunikačního systému a strategii řízení lidských zdrojů, za) Schvalovat a pravidelně vyhodnocovat zásady systému vnitřní kontroly (včetně zásad pro zamezování vzniku možného střetu zájmů a zásad pro compliance a interní audit a bezpečnostních zásad), zb) Projednávat s auditorem zprávu o auditu, zc) Po projednání s odborovými organizacemi působícími v Bance schvalovat volební řád Banky upravující způsob a pravidla pro volby a odvolání členů dozorčí rady volených zaměstnanci Banky, zd) Vyhlašovat a organizovat volby a odvolání členů dozorčí rady volených zaměstnanci Banky a informovat dozorčí radu o výsledcích těchto voleb. Představenstvu dále přísluší zejména: a) Řídit činnost Banky a obchodně ji vést. b) Zabezpečovat řádné vedení účetnictví Banky (včetně řádných administrativních a účetních postupů). c) Vykonávat zaměstnavatelská práva. d) Vykonávat práva v majetkových účastech Banky vyplývající z vlastnického podílu Banky. e) Schvalovat pořizování nebo zcizování investičního majetku Banky nad 30 000 000 Kč v jednotlivém případě nebo ve více spolu souvisejících případech. f) Schvalovat plán zabezpečení kontinuity podnikání. Představenstvo nebylo pověřeno rozhodnutím o zvýšení základního kapitálu. Komerční banka byla na základě souhlasu valných hromad konaných dne 25. dubna 2017 a 20. dubna 2022 oprávněna nabývat vlastní kmenové akcie. O Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Organizační struktura Banky (k 31. prosinci 2022) Člen představenstva, vrchní ředitel, Chief Digital Officer (CDO) Předseda představenstva a generální ředitel Jan Juchelka Lidské zdroje Interní audit Strategie a finance Brand Strategy and Communication Strategic Business Development AE Finance Services Tribe Členka představenstva, vrchní ředitelka, Chief Operations Officer (COO) Člen představenstva, vrchní ředitel, Retail Banking T Člen představenstva, vrchní ředitel, Corporate and Investment Banking (CIB) Člen představenstva, vrchní ředitel, CRO a CCO Margus Simson __ Seci "1 of E Software Delivery Lifecycle Center of Expertise Operations Center of Expertise Security Center " Expertise I Enterprise & Solution IArchitecture Center of Expertise Infrastructure Services Tribe Enterprise Services Tribe ^ Platform Services Tribe Data Platforms Tribe Current Channels Ti ribe Simplification Center of Expertise Agile Center of Expertise I Data Center of Expertise Jitka Haubová Transakční a platební služby Payment Methods Tribe ^ Customer Tribe Podpůrné služby \ & facility management j Pr Právní Retailové bankovnictví Retail Segment Tribe Omnichannel Sales Tribe Consumer Financing Tribe Housing Tribe 4": 1 Securing Life Projects Tribe Řízení úvěrového portfolia David Formánek j -A ľl -A 1 J ľ! j Investiční bankovnictví Global Banking J -A Korporátnía municipáli bankovnictví 3 Řízení rizik Risk Services Tribe Compliance Corporate Strategy and Financing Tribe Detekce a prevence podvodů Markets Technology Tribe^ Komerční banka, a.s., pobočka zahraničnej banky Global Transaction Banking Vybraná oddělení na třetí úrovni řízení. I Správa společnosti Dozorčí rada Dozorčí rada je kontrolním orgánem Banky. Dohlíží na výkon působnosti představenstva a činnost Banky a na účinnost a efektivnost řídicího a kontrolního systému Banky jako celku. Dozorčí rada se skládá z devíti členů (fyzických osob), kteří splňují podmínky stanovené právními předpisy pro výkon funkce člena dozorčí rady Banky. Dvě třetiny členů dozorčí rady volí a odvolává valná hromada, jedna třetina členů dozorčí rady je volena a odvolávána zaměstnanci Banky. Funkční období člena dozorčí rady činí 4 roky. Člen dozorčí rady může být kdykoli v průběhu čtyřletého funkčního období valnou hromadou odvolán. Návrh na zvolení nebo odvolání jednotlivých členů dozorčí rady předkládá valné hromadě Výbor pro jmenování, který při posuzování odbornosti vychází z požadovaného profilu požadavků na člena dozorčí rady. Dozorčí rada se musí skládat z členů, kteří mají hluboké odborné znalosti v oblastech bankovnictví, finančních služeb, finančních trhů, včetně domácího trhu a klíčových světových trhů, znalost relevantních klientů Banky a očekávání trhu, řízení rizik (řízení a kontrola finančních a nefinančních rizik, řízení kapitálu a likvidity, strategie řízení rizik), účetnictví a auditu účetních závěrek, dále znalosti environmentálních, sociálních a správních aspektů (ESG), jakož i podnikové a společenské odpovědnosti (CSR), včetně výkaznictví, daní, interního auditu, boje proti praní špinavých peněz a prevence financování terorismu, strategického plánování, digitalizace, IT systémů a IT bezpečnosti, znalost regulačního rámce a právních předpisů, zejména relevantních pro Banku. Podle požadavku České národní banky Komerční banka prohlašuje, že níže uvedení členové dozorčí rady KB nebyli v posledních pěti letech odsouzeni za trestné činy, nebylo jim sděleno obvinění ani udělena sankce ze strany regulatorních orgánů. Na uvedené osoby nebyl v uplynulých pěti letech prohlášen konkurz, nucená správa ani likvidace. Složení dozorčí rady Giovanni Luca Soma předseda dozorčí rady od 3. května 2021 (členem od 1. května 2013, znovu zvolen od 2. května 2017 a opětovně zvolen od 3. května 2021) Petra Wendelová místopředsedkyně dozorčí rady od 3. května 2021 nezávislá členka dozorčí rady (zvolena od 25. dubna 2019) Cecile Camilli členka dozorčí rady (jmenována náhradní členkou od 15. ledna 2019; zvolena od 25. dubna 2019) Petr Dvořák nezávislý člen dozorčí rady (od 2. června 2017, znovu zvolen valnou hromadou od 3. června 2021) Alvaro Huete Gomez člen dozorčí rady (zvolen od 3. května 2021) Ondřej Kudrna člen dozorčí rady, zástupce zaměstnanců (zvolen od 14. ledna 2019, znovu zvolen s účinností od 15. ledna 2023) Sylva Kynychová členka dozorčí rady, zástupkyně zaměstnanců (zvolena od 14. ledna 2019, znovu zvolena s účinností od 15. ledna 2023) Vojtěch Šmajer člen dozorčí rady, zástupce zaměstnanců (zvolen od 14. ledna 2019) Jarmila Špůrová členka dozorčí rady (zvolena od 21. dubna 2021) Miroslav Hájek (od roku 2023) člen dozorčí rady, zástupce zaměstnanců (zvolen od 15. ledna 2023) Giovanni Luca Soma Absolvent studia MBA na univerzitě v italském Turíně a studia podnikové ekonomiky na mezinárodní univerzitě sociálních studií (LUISS) s kvalifikací autorizovaného auditora a autorizovaného účetního revizora. V letech 1984-1989 byl manažerem Arthur Young Consulting v Římě. V letech 1989-1994 pracoval pro Deloitte & Touche Consulting v Miláně. V letech 1994-1997 působil jako ředitel obchodu a mezinárodních služeb ve společnosti Hyperion Software Inc. V letech 1997-1998 zastával funkci výkonného ředitele GE Capital Insurance a v letech 1998-1999 funkci obchodního ředitele GE Capital pro Itálii. V letech 1999-2000 zastával funkci generálního ředitele Dial Itália (Skupina Barclays). V letech 2000-2005 vykonával funkci generálního ředitele ALD Automotive v Itálii, v letech 2005-2007 byl předsedou Italského svazu poskytovatelů automobilového leasingu a služeb ANIASA, v letech 2006-2008 působil jako regionální ředitel skupiny a náměstek generálního ředitele ALD International Paris a v letech 2008-2011 jako generální ředitel ALD International Paris ve Francii. V těchto funkcích získával také znalosti v oblasti řízení rizik. Od prosince 2012 do září 2013 byl náměstkem ředitele útvaru mezinárodního retailového bankovnictví a stal se členem řídicího výboru skupiny Societě Generále. Zastával funkci generálního ředitele SG Consumer Finance ve Francii (od roku 2010) a náměstka ředitele pro mezinárodní bankovnictví a finanční služby IBFS (od prosince 2012). Od října 2017 je manažerem obchodní divize Evropa v rámci Mezinárodního retailového bankovnictví SG. Petra Wendelová Absolventka VŠE v Praze, kde získala titul inženýr v oboru ekonomická statistika a titul kandidát věd v oboru ekonomie. V letech 1984-1990 působila jako interní aspirantka a odborná asistentka na katedře statistiky VŠE v Praze. V letech 1990-1992 byla členkou představenstva a viceprezidentkou HC&C (správa privatizačních fondů). V letech 1992-1994 působila jako členka představenstva a prezidentka HBS - poradenská, a.s., (obchodník s cennými papíry, člen Burzy cenných papírů Praha). V letech 1995-2000 působila jako viceprezidentka nadnárodní investiční banky Credit Suisse First Boston, kde se zabývala i oblastí řízení rizik. V letech 1996-2001 byla členkou Burzovní komory Burzy cenných papírů Praha. V letech 2001-2005 byla členkou dozorčí rady Burzy cenných papírů Praha. V letech 2002-2005 působila jako členka dozorčí rady UNIVYC (Centrální depozitář cenných papírů). V letech 2000-2014 byla partnerem ve společnosti Ernst & Young (Ernst & Young s.r.o., E & Y Valuations s.r.o., znalecký ústav), jednatelkou znaleckého ústavu a také vedoucím partnerem pro oblast fúzi a akvizic. V současné době je členkou dozorčí rady nadnárodní společnosti LINET Group SE. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Cécile Camilli Absolventka pařížské univerzity Paris IX-Dauphine, kde získala bakalářský titul v oboru business management, a City University of New York, kde získala titul MA v oboru business administration in finance. V letech 1998-1999 pracovala pro skupinu Bondholder Communication Group v New Yorku. Od roku 1999 zastávala různé pozice v rámci Société Generále (Global Banking & Investor Solutions): v letech 1999-2001 pracovala na pozici Associate Banker pro skupinu evropských a asijských společností v New Yorku. V letech 2002-2004 působila jako viceprezidentka pro oblast úvěrových prodejů v Paříži. V letech 2005-2007 pracovala jako vedoucí úvěrového syndikátu pro region střední a východní Evropy, Blízkého východu a Afriky (CEEMEA) v Paříži. V letech 2007-2010 byla vedoucí úvěrových prodejů pro oblast korporátního a strukturovaného financování v Londýně. V letech 2010-2013 byla ředitelkou pro oblast dluhových kapitálových trhů pro region CEEMEA v Londýně. V letech 2013-2019 pak byla výkonnou ředitelkou a vedoucí pro oblast dluhových kapitálových trhů pro region CEEMEA v Londýně/Paříži. Petr Dvořák Absolvent Vysoké školy ekonomické v Praze, kde v roce 2003 získal také titul Ph.D. a v roce 2005 titul docent v oboru finance. Po celý profesní život působí na VŠE v Praze, v letech 1984-1990 v rámci katedry financí a úvěru, od roku 1990-dosud pak v rámci katedry bankovnictví a pojišťovnictví, kterou též v letech 1994-1998 vedl. V letech 2006-2014 dále působil jako děkan Fakulty financí a účetnictví a od roku 2014 jako prorektor pro studijní a pedagogickou činnost. Dne 8. listopadu 2021 zvolil Akademický senát pana Dvořáka rektorem VŠE s účinností od dubna 2022. Je členem několika vědeckých a redakčních rad a autorem řady publikací. Alvaro Huete Gomez Absolvent Colegio Universitario de Estudios Financieros (CUNEF) s titulem bakaláře v oboru ekonomie a absolvent studia na Instituto de Estudios Superiores de la Empresa (IESE) s magisterským titulem v oboru business administration. V letech 1987-1994 pracoval v rámci Banco de Progreso - Banco Urquijo. V letech 1994-1996 zastával pozici ředitele investičního bankovnictví pro lberský poloostrov ve společnosti Nomura Espaňa. Následně, v letech 1996-1997, působil jako ředitel skupiny korporátního financování ve skupině Nomura v Londýně. V roce 1997 nastoupil do Société Generále. V letech 1997-2006 působil v rámci Société Generále Corporate and Investment Banking v Madridu, nejprve jako ředitel pro strukturované financování, následně jako vedoucí korporátního bankovnictví pro lberský poloostrov a jeden z vedoucích odboru dluhových kapitálových trhů a strukturovaného financování. V letech 2007-2019 působil v rámci Société Generále Corporate and Investment Banking v Londýně, nejprve jako náměstek globálního ředitele pro oblast dluhových syndikátů, následně jako jeden z globálních ředitelů pro oblast syndikátů. V roce 2015 se stal náměstkem ředitele pro globální financování a v roce 2019 se přesunul do Paříže, kde se stal náměstkem ředitele pro globální financovania poradenství. Od roku 2016 je členem řídicího výboru skupiny SG. Ondřej Kudrna Absolvent Obchodní akademie SOVA, Lobkovice, oboru ekonomie, účetnictví. Po ukončení střední školy a absolvování vojenské služby nastoupil v roce 2000 do Komerční banky na pozici specialista zpracování, následně pracovník obchodů a bankovní poradce Small Business. Na těchto pozicích si osvojil všechny činnosti a dovednosti v oblasti komunikace se zákazníky a nabídky produktů Komerční banky. V květnu 2006 přijal nabídku na pozici ředitele pobočky Roztoky, kde byl zodpovědný za zaučení a rozvoj nových kolegů včetně propagace nového obchodního místa. V květnu roku 2007 přijal další výzvu a stal se ředitelem pobočky Neratovice, kde je zodpovědný za rozvoj podřízených, obchodní i finanční výsledky svěřeného týmu a dodržování postupů pokladního i obchodního úseku. Pozici ředitele pobočky Komerční banky vykonává i v současné době. Členem Odborové organizace Komerční banky je od nástupu do KB. Sylva Kynychová Absolventka Bankovního institutu vysoká škola, magisterského oboru bankovní management. Do KB nastoupila v roce 1990 do pobočky na Václavském náměstí, kde pracovala na různých obchodních a manažerských pozicích. V roce 2004 přešla do útvaru CKB, kde se zabývala jak projektovou, tak provozně-administrativní činností v oblasti implementace produktů a služeb do bankovních systémů. Od roku 2012 byla na vedoucích pozicích v útvaru TPS - Provozní služby, kde se nejdříve specializovala na KBI (primární bankovní systém), od roku 2015 také na podporu v oblasti platebního styku a na prevenci platebních podvodů. Od dubna 2018 se věnuje administraci produktů a systémů, v současné době v Enterprise Services Tribe. Od nástupu do KB je členkou odborové organizace, od dubna 2018 je částečně uvolněna z pracovních povinností, aby mohla vykonávat funkci předsedkyně Podnikového výboru odborové organizace KB, je předsedkyní Základní odborové organizace CKB Praha, členkou výboru a místopředsedkyní Odborového svazu pracovníků peněžnictví a pojišťovnictví. Od února 2019 je členkou dozorčí rady Oborové zdravotní pojišťovny zaměstnanců bank, pojišťoven a stavebnictví. Vojtěch Šmajer Absolvent Právnické fakulty a Ekonomicko-správní fakulty Masarykovy univerzity v Brně (oboru Finance), před svým působením v Komerční bance pracoval na obchodních pozicích ve Sberbank CZ, a.s., a ve skupině BNP Paribas Personál Finance S.A. Od roku 2015 působí v Komerční bance, nejdříve jako investiční specialista a od srpna 2018 jako bankovní poradce pro velmi movitou klientelu na pobočce v Brně. Od roku 2018 je zároveň předsedou základní organizace Brno-venkov a také členem skupiny pro kolektivní vyjednávání se zaměstnavatelem. Od června 2022 je předsedou Evropské podnikové rady zaměstnanců Société Generále. Jarmila Špůrová Absolventka Vysoké školy ekonomické v Praze a držitelka titulu CEMS Master z Community of European Management Schools a titulu Master in Public Administration z École Nationale dAdministration ve Francii. V letech 2002-2004 působila jako ředitelka kanceláře generálního ředitele a tajemnice představenstva Komerční banky v rámci skupiny Société Generále v Praze. V letech 2004-2008 byla projektovou manažerkou pro obchodní rozvoj na mezinárodním bankovním ústředí skupiny Société Generále v Paříži. V průběhu roku 2008 působila jako ředitelka integračního projektu v rámci útvaru Lidských zdrojů Société Generále (Paříž, Moskva). V průběhu roku 2009 působila jako přidělenkyně ředitele korporátního bankovnictví a ředitele retailového bankovnictví v rámci Správa společnosti Société Generále France, Business Distribution Networks, v Paříži-Bercy. V letech 2010-2012 působila jako ředitelka pro oblast korporátního bankovnictví Société Generále Kamerun (Douala, Kamerun) a v letech 2013-2017 jako náměstkyně generálního ředitele a ředitelka korporátního bankovnictví v rámci Société Generále Francouzské Antily/Guyana. V roce 2017 se stala generální ředitelkou SG EQUIPMENT FINANCE IBERIA EFC SA ve Španělsku. V roce 2020 se stala výkonnou ředitelkou pro Western Europe Hub a v roce 2022 znovu zvolena členkou výkonného výboru SGEF. Souběžná členství členů dozorčí rady v orgánech dalších právnických osob I Seznam členů Funkce člena Společnost Giovanni Luca SOMA Předseda představenstva BRD-GROUPE SOCIÉTÉ GENERÁLE SA, Rumunsko Předseda představenstva COMPAGNIE GENERÁLE DE LOCATION D'EQUIPEMENTS CGL, Itálie Předseda představenstva FIDITALIA S.P.A., Itálie Předseda představenstva1' PJSC ROSBANK, Rusko Předseda dozorčí rady Hanseatic Bank GmbH & Co KG, Německo Člen představenstva ALD AUTOMOTIVE ITALIA, Itálie Petra WENDELOVÁ Členka dozorčí rady LINET Group SE, Nizozemsko Členka dozorčí rady Nadace Národní galerie v Praze Členka představenstva Spolek historie Suchdola, z.s. Petr DVOŘÁK Předseda výboru pro audit Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. Člen výboru pro nominování a odměňování Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. Jarmila ŠPŮROVÁ Jednatelka SG EQUIPMENT FINANCE IBERIA EFC SA, Španělsko Členka představenstva SG LEASING SPA, Itálie Sylva KYNYCHOVÁ Členka dozorčí rady Oborová zdravotní pojišťovna zaměstnanců bank, pojišťoven a stavebnictví 1>Do 31. května 2022. Činnost dozorčí rady Řádná zasedání dozorčí rady se konají jednou za kalendářní čtvrtletí a je možné vyvolat i rozhodování mimo zasedání dozorčí rady. Dozorčí rada je schopná usnášení, jestliže je na zasedání přítomno alespoň pět členů dozorčí rady. K přijetí usnesení dozorčí rady je třeba souhlasu nadpoloviční většiny všech členů dozorčí rady. Dozorčí rada se v roce 2022 sešla na čtyřech řádných zasedáních a jednou proběhlo v souladu se stanovami Banky hlasování mimo zasedání. Průměrná účast na zasedání dozorčí rady byla 96,67 %. Všichni členové kromě Cecile Camilli se zúčastnili všech zasedání a hlasování mimo zasedání, Cecile Camilli byla jednou z jednání omluvena, a tak v roce 2022 měla 80% účast. I Seznam členů Účast* Giovanni Luca SOMA 100 % Petra WENDELOVÁ 100 % Cecile CAMILLI 80 % Petr DVOŘÁK 100 % Alvaro Huete GOMEZ 100 % Ondřej KUDRNA 100 % Sylva KYNYCHOVÁ 100 % Vojtěch ŠMAJER 100 % Jarmila ŠPŮROVÁ 100 % Průměrná účast na všech jednáních: 97 % * Průměrná účast najednáních. Dozorčí rada přezkoumala účetní závěrky Banky k 31. prosinci 2021 (řádnou a konsolidovanou), které byly sestavené dle Mezinárodních účetních standardů pro finanční výkaznictví, a doporučila valné hromadě schválit obě účetní závěrky tak, jak je navrhlo představenstvo Banky. Dozorčí rada rovněž přezkoumala návrh představenstva na rozdělení čistého zisku za účetní období 2021 a na rozdělení nerozděleného zisku minulých let a doporučila valné hromadě tyto návrhy schválit. Dále přezkoumala Zprávu o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2021, vypracovanou v souladu s ustanovením § 82 a násl. zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech, (zákon o obchodních korporacích) ve znění pozdějších předpisů. Na základě předložených podkladů konstatovala, že Bance nevznikla v účetním období od 1. ledna 2021 do 31. prosince 2021 z žádné uzavřené smlouvy, dohody, jiného právního jednání učiněných či přijatých Bankou či z jakéhokoli jinak prosazeného vlivu ze strany Société Generále žádná újma. Dozorčí rada zároveň na základě doporučení Výboru pro audit souhlasila s předložením navržení společnosti Deloitte Audit s.r.o. jako externího auditora Banky pro rok 2022 valné hromadě ke schválení. Dozorčí rada byla v roce 2022 průběžně informována o činnosti Banky a pravidelně jí byly předkládány zprávy a analýzy. Dozorčí rada zejména vyhodnotila funkčnost a efektivnost vnitřního kontrolního systému Banky s tím, že vnitřní kontrolní systém je funkční a účinný, přičemž existují některé oblasti, kde je prostor pro vylepšení. Dále se zabývala roční hodnotící zprávou za rok 2021 k systému KB proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu a roční zprávou o řízení rizika compliance. Byl jí předložen k projednání rozpočet Skupiny KB na rok 2022. Dozorčí rada projednala odměňování členů představenstva a rozhodla o výši bonusu, jehož vyplacení podléhá principům (schématu) odložených bonusů. Nastavila výkonnostní kritéria pro členy představenstva pro rok 2022 a schválila návrh na odměňování výkonné ředitelky pro audit. Na základě návrhu Výboru pro jmenování provedla hodnocení individuální i kolektivní vhodnosti členů představenstva a dozorčí rady. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Rovněž se zabývala roční analýzou řešení všech stížností zaslaných KB i jejímu ombudsmanovi a další korespondencí adresovanou dozorčí radě. Dozorčí rada na základě doporučení Výboru pro jmenování znovuzvolila tři členy představenstva. Dozorčí rada byla předsedou představenstva Banky pravidelně informována o všech krocích podniknutých v rámci strategie KB2025. Dozorčí rada se zabývala dokumentem KG Group Risk Appetite Statement, Framework and KB Business Stratégy, vyjadřujícím míru ochoty podstupovat rizika, a byla seznámena s analýzou vývoje hospodářské situace. Dozorčí rada pravidelně projednávala čtvrtletní hospodářské výsledky Banky a její postavení na trhu s ohledem na vývoj makroekonomického prostředí. Dále projednávala akce Interního auditu a jejich výsledky v jednotlivých obdobích roku a rovněž plán interního auditu na rok 2023 a strategický plán na období 2024-2027. Rovněž projednala strategii interního auditu a program zajištění a zlepšování kvality interního auditu. Zabývala se též povinnostmi Banky v oblasti významných transakcí se spřízněnými stranami s tím, že Banka respektuje směrnici Evropského parlamentu a Rady (EU) o dlouhodobém zapojení akcionářů a vstupuje pouze do transakcí, které jsou běžným obchodním stykem. V průběhu své činnosti se dozorčí rada opírala o stanovisko výborů dozorčí rady - pro audit, pro rizika, pro odměňování a pro jmenování - a byla informována o jimi projednaných záležitostech. Výbory dozorčí rady Dozorčí rada v rámci svých kompetencí zřídila Výbor pro audit, Výbor pro rizika, Výbor pro jmenování a Výbor pro odměňování jako své poradní a iniciativní orgány. Výbory dozorčí rady podávají dozorčí radě pravidelně zprávy o své činnosti a v oblastech svěřených do jejich pravomoci předkládají dozorčí radě doporučení zaměřená na přípravu rozhodnutí, která má dozorčí rada přijmout. Výbor pro audit Výbor pro audit je výborem dozorčí rady a byl zřízen v souladu se zákonem č. 93/2009 Sb., o auditorech, v platném znění. Jeho působnost je dána tímto zákonem a statutem výboru. Výbor pro audit se skládá ze 3 členů (fyzických osob), kteří splňují podmínky stanovené právními předpisy pro výkon funkce člena Výboru pro audit a statutem výboru. Členové Výboru pro audit jsou voleni valnou hromadou ze členů dozorčí rady na dobu čtyř let. Většina členů Výboru pro audit, včetně předsedy, je nezávislá a odborně způsobilá, dle kritérií stanovených SEC (Securities and Exchange Commission) se dva členové výboru kvalifikují jako nezávislí finanční experti. Složení Výboru pro audit Petra Wendelová předsedkyně a nezávislá členka Výboru pro audit (od 25. dubna 2019) Giovanni Luca Soma místopředseda Výboru pro audit (od 3. května 2016), člen Výboru pro audit (od 25. dubna 2013, znovu zvolen od 26. dubna 2017 a od 27. dubna 2021) Petr Dvořák nezávislý člen Výboru pro audit (od 26. dubna 2018) Výbor pro audit se schází zpravidla jednou za čtvrtletí, nejméně však 4x v kalendářním roce. Výbor pro audit je usnášeníschopný, je-li na zasedání přítomna nadpoloviční většina všech členů Výboru pro audit. K přijetí rozhodnutí je třeba souhlasu nadpoloviční většiny všech členů. V případě rovnosti počtu hlasů rozhoduje hlas předsedajícího. Při volbě a odvolání předsedy a místopředsedy Výboru pro audit dotčená osoba nehlasuje. Výbor pro audit se v roce 2022 sešel na sedmi řádných zasedáních. Všichni členové se zúčastnili všech zasedání. Výbor vykonával své kontrolní činnosti a úzce spolupracoval v rámci Banky zejména s útvarem Interního auditu, útvarem Strategie a financí, útvarem Řízení rizik, útvarem Compliance a s externím auditorem, který ho průběžně informuje o probíhajícím auditu v Bance. Výbor projednal roční hospodářské výsledky Skupiny KB za rok 2021 a výkazy a přílohy konsolidované a nekonsolidované účetní závěrky KB k 31. prosinci 2021, zpracované podle Mezinárodních standardů pro finanční výkaznictví (IFRS), a návrh na rozdělení zisku za rok 2021. Byla mu také předložena dodatečná zpráva o auditu, zpracovaná společností Deloitte Audit s.r.o., a v této souvislosti výbor sledoval integritu finančních informací. Dále vyhodnotil nezávislost externího auditora a doporučil dozorčí radě předložit valné hromadě ke schválení návrh na externího auditora Banky pro rok 2022, a to společnost Deloitte Audit s.r.o. Byl mu předložen k projednání rozpočet Skupiny KB na rok 2022. Výbor se rovněž pravidelně zabýval zprávami Interního auditu o stavu nápravných opatření a byl průběžně informován o všech akcích Interního auditu provedených v jednotlivých obdobích roku. Výbor projednal i tzv. Constructive Service Letter, který byl zpracován externím auditorem Deloitte Audit s.r.o. Sledoval proces externího auditu, byl informován o plánu externího auditu při sestavování účetních závěrek za rok 2021. Zabýval se také vyhodnocováním poskytování neauditních služeb externím auditorem. Byla mu rovněž předložena smlouva o provedení externího auditu s Deloitte Audit s.r.o. Dále se výbor detailně zabýval mapováním rizik, ročním plánem interního auditu na rok 2023 a strategickým plánem na období 2024-2027. Průběžně byly na zasedáních Výboru pro audit projednávány hospodářské výsledky finanční Skupiny za jednotlivá čtvrtletí. Pozornost byla věnována i kapitálové přiměřenosti Banky a Skupiny. V této souvislosti výbor projednal politiku řízení kapitálu Banky, a to zejména s ohledem na regulatorní požadavky na kapitálovou vybavenost. V této souvislosti projednal i dividendovou politiku ve vztahu k zisku za rok 2021. Výbor byl pravidelně informován o fungování Banky v oblasti vnitřního kontrolního systému a o vývoji všech souvisejících rizik, která vyhodnocoval. Výbor se v neposlední řadě zabýval i daňovou politikou Banky i s ohledem na novou daň z mimořádných zisků. Výbor rovněž projednal zprávu o své činnosti za rok 2021, kterou předložil Radě pro veřejný dohled nad auditem. Správa společnosti I Seznam členů Účast* 1 Petra WENDELOVÁ 100 % Giovanni Luca SOMA 100 % Petr DVOŘÁK 100 % Průměrná účast na všech jednáních: 100 % * Průměrná účast na jednáních. Výbor pro rizika Výbor pro rizika má tři členy, z nichž jeden je nezávislý. Výbor se schází dle potřeby, nejméně však dvakrát do roka. Výbor je usnášeníschopný, je-li na zasedání přítomna prostá většina všech členů tohoto výboru. K přijetí usnesení je třeba souhlasu nadpoloviční většiny všech členů. V případě nesouhlasu nezávislého člena výboru je třeba dosáhnout konsenzu. Složení Výboru pro rizika Petra Wendelová předsedkyně Výboru pro rizika (od 18. září 2019), nezávislá členka Výboru pro rizika (od 25. dubna 2019) s expertizou v oblasti rizik Alvaro Huete Gomez člen Výboru pro rizika (od 3. května 2021) Giovanni Luca Soma člen Výboru pro rizika (od 25. září 2014, znovu zvolen od 3. října 2018 a od 3. května 2021) Výbor se v roce 2022 sešel na dvou řádných zasedáních. Všichni členové se zúčastnili všech zasedání. Výbor projednává veškeré otázky z oblasti systému řízení rizik Banky a jeho účinnosti, včetně profilu úvěrového rizika Banky a principů odměňování. Dále se zabývá akceptovatelnou mírou rizika a strategií Banky v oblasti rizik. 1 Seznam členů Účasť I Petra WENDELOVÁ 100 % Alvaro Huete GOMEZ 100 % Giovanni Luca SOMA 100 % Průměrná účast na všech jednáních: 100 % * Průměrná účast na jednáních. Výbor pro odměňování Výbor pro odměňování má čtyři členy, z nichž jeden je nezávislý a jeden je zástupce zaměstnanců. Výbor se schází dle potřeby, zpravidla nejméně však dvakrát do roka. Výbor je usnášeníschopný, je-li na zasedání přítomna prostá většina všech členů tohoto výboru. K přijetí usnesení je třeba souhlasu nadpoloviční většiny všech jeho členů. V případě nesouhlasu nezávislého člena výboru je třeba dosáhnout konsenzu. Složení Výboru pro odměňování Petr Dvořák předseda Výboru pro odměňování (od 24. dubna 2019), nezávislý člen (od 15. března 2019, znovu zvolen od 3. června 2021) Alvaro Huete Gomez člen Výboru pro odměňování (od 3. května 2021) Sylva Kynychová členka Výboru pro odměňování, zástupkyně zaměstnanců (od 15. března 2019) Giovanni Luca Soma člen Výboru pro odměňování (od 25. září 2014, znovu zvolen od 3. října 2018, znovu zvolen členem od 3. května 2021) Výbor se v roce 2022 sešel na dvou řádných zasedáních. Všichni členové se zúčastnili všech zasedání. Výbor pro odměňování schválil zprávu o odměňování a odsouhlasil její předložení valné hromadě. A dále schválil principy odměňování 2022, nastavení KPI členů představenstva KB, odměňování členů představenstva KB a výkonné ředitelky Interního auditu a dával dozorčí radě v rámci této působnosti svá doporučení. Výbor byl informován o vývoji v odměňování, včetně odložených bonusů, a o výsledcích kolektivního vyjednávání. 1 Seznam členů Účast* I Petr DVOŘÁK 100 % Alvaro Huete GOMEZ 100 % Sylva KYNYCHOVÁ 100 % Giovanni Luca SOMA 100 % Průměrná účast na všech jednáních: 100 % * Průměrná účast najednáních. Výbor pro jmenování Výbor pro jmenování má čtyři členy, z nichž jeden je nezávislý a jeden je zástupce zaměstnanců. Výbor se schází dle potřeby, zpravidla dvakrát do roka. Výbor je usnášeníschopný, je-li na zasedání přítomna prostá většina všech členů tohoto výboru. K přijetí usnesení je třeba souhlasu nadpoloviční většiny všech členů. V případě nesouhlasu nezávislého člena výboru je třeba dosáhnout konsenzu. Složení Výboru pro jmenování Petr Dvořák předseda Výboru pro jmenování (od 24. dubna 2019), nezávislý člen Výboru pro jmenování (od 15. března 2019, znovu zvolen 3. června 2021) Alvaro Huete Gomez člen Výboru pro jmenování (od 3. května 2021) Sylva Kynychová členka Výboru pro jmenování, zástupkyně zaměstnanců (od 15. března 2019) Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Giovanni Luca Soma člen Výboru pro jmenování (od 25. září 2014, znovu zvolen od 3. října 2018, znovu zvolen 3. května 2021) Výbor se v roce 2022 sešel na dvou řádných zasedáních a jednou proběhlo hlasování mimo zasedání. Zasedání i hlasování mimo zasedání se zúčastnili všichni členové. Výbor pro jmenování se zabýval posouzením vhodnosti členů představenstva a dozorčí rady z pohledu důvěryhodnosti, odborné způsobilosti a zkušenosti a současně posouzením kolektivní vhodnosti členů představenstva a dozorčí rady z pohledu jejich přínosu pro fungování těchto orgánů jako celku. V rámci hodnocení výbor přihlížel i k naplňování principů, které vycházejí z Etického kodexu a Kodexu chování. Výbor dospěl k závěru, že všichni členové orgánů i orgány jako celek splňují regulatorní kritéria vhodnosti, fungují efektivně, jejich složení je adekvátní a všichni členové přispívají k jejich odpovídajícímu fungování. 1 Seznam členů Účast* I Petr DVOŘÁK 100 % Alvaro Huete GOMEZ 100 % Sylva KYNYCHOVÁ 100 % Giovanni Luca SOMA 100 % Průměrná účast na všech jednáních: 100 % * Průměrná účast na jednáních. | Správa společnosti I Vztahy se zaměstnanci Klíčové údaje o zaměstnancích Skupiny KB Klíčové údaje o zaměstnancích Komerční banky 2022 2021 I ■ 2022 2021 2020 I Věková struktura zaměstnanců Skupiny KB v ČR ke konci roku (%) Věková struktura zaměstnanců Banky v ČR ke konci roku (%) <30 16 16 <30 17 16 18 31-40 23 24 31-40 23 24 24 41-50 35 35 41-50 34 34 33 51 + 26 25 51 + 27 26 25 Zaměstnanci podle typu pracovní smlouvy (%) Zaměstnanci podle typu pracovní smlouvy (%) - celý pracovní úvazek 93 93 - celý pracovní úvazek 93 93 94 - zkrácený pracovní úvazek 7 7 - zkrácený pracovní úvazek 7 7 6 Zaměstnanci podle doby pracovního poměru (%) Zaměstnanci podle doby pracovního poměru (%) - pracovní poměr na dobu neurčitou 83 84 - pracovní poměr na dobu neurčitou 83 84 81 - ostatní pracovní poměry 17 16 - ostatní pracovní poměry 17 16 19 Kvalifikace zaměstnanců (%) Kvalifikace zaměstnanců (%) - vysoká škola 51 50 - vysoká škola 51 50 45 - střední škola 46 48 - střední škola 47 48 52 -jiné vzdělání 3 2 - jiné vzdělání 2 2 3 Podíl mužů a žen v KB (%) Podíl mužů a žen v KB (%) - muži 39 38 - muži 39 38 36 - ženy 61 62 - ženy 61 62 64 Podíl žen v manažerských pozicích (%) Podíl žen v manažerských pozicích (%) - na všech manažerských pozicích 44 - na všech manažerských pozicích 44 44 46 - na top úrovni (max. dvě úrovně pod představenstvem) 27 - na top úrovni (max. dvě úrovně pod představenstvem) 27 27 26 Počet zaměstnanců na mateřské nebo rodičovské dovolené 715 789 Počet zaměstnanců na mateřské nebo rodičovské dovolené 625 676 706 Počet zdravotně postižených zaměstnanců 152 163 Počet zdravotně postižených zaměstnanců 136 147 135 Míra nemocnosti (%) 2,6 Míra nemocnosti (%) 2,7 3,0 3,4 Obrat zaměstnanců (%) Obrat zaměstnanců (%) - celkem 18,2 - celkem 18,6 16,7 15,0 - dobrovolný1' 9,8 - dobrovolný1' 9,7 8,8 6,4 - nedobrovolný2' 3,1 - nedobrovolný2' 3,3 3,9 5,1 - řízený3' 3,9 - řízený3' 4,1 2,6 2,0 - přirozený4' 1,4 - přirozený4' 1,4 1,4 1,6 Pozn.: Sumy se kvůli zaokrouhlení nemusejí rovnat. Pozn . Sumy se kvů|i zaokrouh|ení nemusejí rovnat. 1> Ukončení ze strany zaměstnance. „ ukončení ze strany zaměstnance. 21 Ukončení ze strany KB. 21 ukončení ze strany KB. 3' Např. uplynutím sjednané doby, přesuny v rámci Skupiny KB. 31 Např up|ynutím sjednané doby, přesuny v rámci Skupiny KB. 4> Např. odchod do důchodu, zdravotní důvod či smrt zaměstnance. „ Např odchod do duchodu, zdravotní důvod či smrt zaměstnance. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Počty zaměstnanců 1 Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 2022 2021 2020 Skupina KB Komerční banka 7 503 6 553 7 687 8 061 6 736 7 104 - z toho na Slovensku - z toho v České republice 42 6 511 42 42 6 694 7 062 - z toho v centrále - z toho v obchodní síti 4 021 2 490 4 044 4 173 2 650 2 889 Vize, firemní kultura a hodnoty Strategickou vizí Komerční banky v oblasti lidských zdrojů je vytvářet se zaměstnanci profesionální vztah založený na důvěře, respektu, vzájemné komunikaci, dodržování rovných příležitostí a nabídce zajímavého profesního a kariérního růstu. KB chce vytvářet inspirativní a podporující prostředí, kde se bude lidem dobře pracovat a budou úspěšní a stanou se zcela přirozeně ambasadory značky Komerční banky. Vzájemná spolupráce mezi zaměstnanci se opírá o čtyři základní hodnoty neboli principy chování, kterými jsou týmový duch, inovace, zaujetí a odpovědnost. Společně tvoří základ firemní kultury, na níž KB staví svou budoucnost. Hodnoty jsou nedílnou součástí poslání KB, které vyjadřuje smysl existence Banky a to, jak chce být vnímána na trhu. Tvmovv duch Klienti KB chtějí Banku, která jim bude zodpovědným, důvěryhodným a moderním partnerem. Potřeby klientů zaměstnanci Banky naplňují jako tým, jehož prioritou je vstřícný přístup a odborné znalosti. KB je dlouhodobě Bankou zaměřenou na vztah s klienty. Pro všechny v KB je důležitá týmová spolupráce, možnost otevřeného vyjádření názoru, naslouchání druhému, ocenění vzájemného přínosu a společné prožívání jednotlivých úspěchů i nezdarů. Inovace Nedílnou součástí DNA Banky a prioritou posledních let jsou technologické inovace a spolupráce se startupovými společnostmi. Cílem je pak zlepšování zákaznické zkušenosti a kontinuální nabídky těch nejlepších zákaznických řešení. Proto zaměstnanci mění své způsoby práce a vnáší do nich netradiční přístupy - podporují sdílení nápadů a současně se učí ze svých úspěchů i neúspěchů. Zaujetí Zaměstnanci KB usilují o trvalou spokojenost klientů. Hledají pro ně ta nejlepší řešení a pečují o vztahy s klienty, jež jsou založeny na důvěře a vzájemném respektu. Úspěch klientů pro ně znamená jejich vlastní úspěch, vyvolává v nich pocit hrdosti k jejich profesi a posiluje jejich vztah ke Skupině. Odpovědnost Bankéři přispívají k hospodářskému, sociálnímu, udržitelnému a ekologickému rozvoji obou zemí a ekonomik, ve kterých Komerční banka působí. Přistupují odpovědně k naplňování klientských vizí a projektů, jednají v souladu s dlouhodobými zájmy investorů, současně dávají pozor na riziko ve všech jeho aspektech a dodržují pravidla profese a Etický kodex. Za důležité považují nejen výsledek, ale i cestu, jíž bylo výsledků dosaženo. Regulatorní ochrana zaměstnanců, kolektivní vyjednávání Legislativní rámec podnikání Společnosti Skupiny Komerční banky dodržují standardní pracovněprávní předpisy účinné v České republice jako členském státu Evropské unie. Další specifická regulatorní opatření, ve vztahu např. ke vzdělávání nebo odměňování zaměstnanců, stanoví Česká národní banka jako dozorový orgán finančního trhu. KB rovněž uplatňuje některá pravidla Société Generále a mezinárodních norem. Plnění všech zákonných norem, vyhlášek a nařízení podléhá pravidelné nebo namátkové kontrole a jejich nedodržení může být sankcionováno dle platných předpisů. Komerční banka dodržuje právní předpisy České republiky, včetně závazných předpisů Evropské unie, a veškeré mezinárodní úmluvy, které byly ratifikovány Českou republikou a jsou součástí právního řádu České republiky. Patří mezi ně zejména úmluvy Mezinárodní organizace práce. V případě přesahu do mezinárodního zaměstnávání se pak řídí zejména nařízením Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 593/2008, ze 17. června 2008 o právu rozhodném pro smluvní závazkové vztahy, (Řím I). Komerční banka respektuje a podporuje ochranu lidských práv s důrazem na ochranu práv dětí a podporu zaměstnávání rodičů s malými dětmi. Bezpečnost práce a pracovní podmínky Skupina KB zajišťuje v plném rozsahu svých zákonných povinností bezpečnost a ochranu zdraví zaměstnanců při práci (BOZP) a požární ochranu (PO) s ohledem na rizika možného ohrožení jejich života a zdraví při výkonu jejich práce. Banka zajišťuje zaměstnancům dostatečné a přiměřené informace a pokyny o BOZP, případně o poskytování první pomoci, stejně jako zajišťuje dodržování zákazu kouření a užívání alkoholických nápojů na pracovištích. Za plnění úkolů zaměstnavatele v této oblasti odpovídají vedoucí zaměstnanci na všech stupních řízení v rozsahu svých funkcí. Tyto úkoly jsou rovnocennou a neoddělitelnou součástí jejich pracovních povinností. Jednotlivé společnosti Skupiny KB zajišťují povinné pracovnělékařské služby prostřednictvím dodavatelské společnosti. Dále zajišťují pravidelné proškolení zaměstnanců v oblasti BOZP a PO dle příslušné zákonné normy. Pravidelně organizují prověrky v této oblasti a proškolení zaměstnanců, o čemž vedou prokazatelnou evidenci. Všechny společnosti posoudily zdravotní rizika související s každou pracovní pozicí a podle toho zařadily zaměstnance do první nebo druhé kategorie klasifikace pracovních podmínek. Dále řádně zasmluvněné dodavatelské společnosti pravidelně kontrolují všechna pracoviště, aby odpovídala zdravotním a hygienickým standardům. V KB jsou navíc vybraná pracoviště kontrolována nezávislým orgánem, konkrétně Odborovým svazem pracovníků peněžnictví a pojišťovnictví. Z každé kontroly je vyhotoven oficiální záznam a závěr kontroly se sepsanými doporučeními. Za posledních 5 let neshledal Odborový svaz žádné zásadní nedostatky, které by nebylo možné v krátké době odstranit. Skupina KB při modernizaci prostředí na svých pracovištích respektuje požadavky na bezpečnost a ochranu zdraví, usiluje o vylepšení sociálního prostředí i o účelné zavedení nejmodernějších technologií. Vztahy se zaměstnanci Společnosti Skupiny KB stanovují pracovní dobu, přestávku na jídlo a oddech, práci přesčas a další povinné náležitosti v Pracovním řádu a tam, kde působí odborová organizace, i v Kolektivní smlouvě. Všechny parametry jsou v souladu s legislativou České republiky. Na dodržování všech povinností dohlíží vedoucí pracovníci jednotlivých útvarů. V zájmu lepšího využívání pracovní doby a uspokojování osobních potřeb zaměstnanců umožňuje zaměstnavatel v útvarech, kde to dovolují provozní podmínky, uplatnit pružnou pracovní dobu. Ve společnostech, kde působí odborová organizace, je pracovní doba, případně pružná pracovní doba, řádně projednávána. Dále, pokud to umožňují provozní podmínky, mohou zaměstnanci dobrovolně využít možnosti práce z domova. Práci přesčas je možné nařídit jen ve výjimečných případech, jde-li o vážné provozní důvody, a to vždy po dohodě se zaměstnancem, při splnění všech regulatorních pravidel a s řádnou dokumentací. Vedení Skupiny KB je o přesčasové práci pravidelně informováno a celý proces je řádně kontrolován. Zaměstnavatel v souladu se základními právními normami, zejména v souladu se zákoníkem práce, nastavil pravidla pro dodržování pracovních povinností svých zaměstnanců a postupy v případě jejich porušení. Současně specifikoval oblasti a detailnější požadavky specifické pro jednotlivé okruhy svých zaměstnanců, a to ve vnitřních předpisech, zejména v Etickém kodexu a Pracovním řádu. Souhrn zákonných pravidel a vnitřních předpisů tvoří rámec pro jejich případné vymáhání v případě porušení povinností zaměstnanců vyplývajících z pracovněprávních vztahů, jejich proces řešení a evidenci. Právo na informace a na sociální vyjednávání Právo zaměstnanců Skupiny KB na sociální vyjednávání je v plné míře umožněno. V KB a MPSS je uplatňováno odborovou organizací. Management KB a MPSS je v pravidelném kontaktu se zástupci Odborové organizace a každý rok probíhá kolektivní vyjednávání. V souladu se zákoníkem práce a relevantní Kolektivní smlouvou je umožněno všem zaměstnancům být odborově organizováni. V roce 2022 v KB působilo 28 základních organizací Odborové organizace Komerční banky a jedna v MPSS. Vztahy mezi Odborovou organizací a zaměstnavatelem se mimo jiné řídí Listinou základních práv a svobod, zákonem o sdružování občanů, zákonem o kolektivním vyjednávání, úmluvami Mezinárodní organizace práce (úmluva o svobodě odborů, úmluva o právu organizovat se v odborech a kolektivně vyjednávat, úmluva o ochraně lidských práv a svobod). Právo na svobodu sdružování a na kolektivní vyjednávání navíc podpořila mateřská společnost Société Generále podpisem Globální dohody o základních právech mezi SG a UNI Global Union dne 4. února 2019. Právo na informace je zaručeno všem zaměstnancům, v KB a MPSS je i zakotveno v Kolektivní smlouvě, jež byla dohodnuta na období 2022-2025. Výsledky vyjednávání zaměstnavatele a Odborové organizace jsou dostupné všem zaměstnancům, včetně plného znění Kolektivní smlouvy. Výhody z kolektivní smlouvy plynou všem zaměstnancům dané společnosti, včetně odborově neorganizovaných. Ve společnostech, kde nejsou odbory, jsou obdobné výhody a benefity řešeny vnitřními předpisy. Informace určené zaměstnancům Skupina otevřeně sdílí mnoha způsoby. Hlavním zdrojem informací pro každého zaměstnance je jeho nadřízený. Dalším kanálem jsou intranetové stránky jednotlivých společností, v KB je na intranetu samostatná sekce Zaměstnanec, kde jsou k dispozici potřebné a aktuální informace z oblasti lidských zdrojů. Zaměstnanci se mohou obracet telefonicky na linku Moje HR, případně své dotazy směřovat do e-mailové schránky nebo kontaktovat HR Business Partnery a konzultanty. Na dotazy nováčků pak odpovídá chatbot KUBA. Spokojenost a podpora zaměstnanců Péče o zaměstnance patří k nejvyšším prioritám řízení útvaru Lidských zdrojů a nejvyššího vedení KB. Zjišťování spokojenosti zaměstnanců Banka pravidelně zjišťuje názory, spokojenost a angažovanost zaměstnanců a přijímá následná opatření. KB sleduje angažovanost zaměstnanců formou Zaměstnaneckého barometru, který se vyhlašuje v celé skupině Société Generále a provádí jej nezávislá výzkumná agentura. Barometr zkoumá 10 kategorií pokrývajících oblasti spokojenosti, motivace, doporučení, důvěry a strategie včetně celkového směřování skupiny SG. Vlastní průzkum Komerční banky KB Puls se zaměřuje na firemní kulturu, zjišťuje celkovou spokojenost, motivaci, míru osobního naplnění, názor na týmovou spolupráci a spolupráci napříč jednotlivými týmy, efektivitu práce a dotýká se i vztahu Banky k otázkám udržitelnosti. V roce 2022 proběhl Zaměstnanecký barometr na úrovni celé skupiny SG a na úrovni Banky byl pak realizován ve dvou vlnách průzkum KB Puls. Zaměstnanci měli možnost vyjádřit se ke všem výše uvedeným tématům a celkově hodnotili své aktuální naladění a atmosféru ve firmě. A opět měli možnost vyjádřit se k otázkám odpovědného a udržitelného přístupu Banky a otázkám diverzity. Skóre angažovanosti v rámci celoskupinového průzkumu SG Barometr ukázalo, že celková míra motivovanosti je poslední tři roky stabilní a stále se drží na vysoké úrovni, a to 72 %. Zaměstnanci si především pochvalují týmovou spolupráci a atmosféru v Bance, kdy spokojenost se spoluprací s nadřízeným dosáhla 94 % a s kolegy 97 %, a také spokojenost s možností vyjádřit otevřeně svůj názor ocenilo 92 %. 83 % zaměstnanců je spokojeno se svou prací a 81 % je hrdých, že je součástí skupiny Société Generále. Toto jsou dlouhodobě stabilní výsledky. Většina zaměstnanců také považuje Banku za inkluzivní a otevřenou všem a doporučila by ji jako zaměstnavatele svému okolí (73 %). V rámci čistě lokálního průzkumu KB Puls se angažovanost oproti roku 2021 zvýšila o 2 p. b. a dosáhla 79 %. To lze přisoudit vysokému hodnocení manažerů, kteří jdou ostatním dobrým příkladem a jejichž skóre vzrostlo o 8 p. b. na 88 %. Zaměstnanci potvrdili, že jsou ve své práci motivovaní (stabilní výsledek 78 %), důvěřují rozhodnutím managementu (nárůst o 5 p. b. na 82 %) a většina by také doporučila Banku jako zaměstnavatele (nárůst o 2 p. b. na 71 %). 93 % zaměstnanců také potvrdilo, že flexibilní způsob práce, tzv. Smart Office, nemá žádný vliv na kvalitu jejich práce, anebo se jim dokonce pracuje lépe. Také v oblasti udržitelnosti drží KB vysoké hodnocení, které v roce 2022 dosáhlo 78 %. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Podpora zdraví a podpora v tíživých situacích Komerční banka se systematicky věnuje péči o zdraví svých zaměstnanců. V lednu 2022 byla spuštěna služba telemedicíny, online lékařské poradny 24/7, kde se zaměstnanci mohou dotazovat na své zdraví a objednávat ke specialistům. Služba je součástí wellbeingového programu KB4U. Program mohou využívat také zaměstnanci čerpající mateřskou nebo rodičovskou dovolenou a rovněž i všichni rodinní příslušníci zaměstnanců. Během celého roku 2022 probíhala řada online odborných workshopů a webinářů věnovaných zdravé stravě a mindfulness. Formou příspěvku prostřednictvím benefitního systému podpořila KB sportovní aktivity svých zaměstnanců anebo nákup produktů pro zdravý životní styl. Banka uspořádala také pro všechny zaměstnance sportovní den. KB rovněž dále provozovala Poradenský program, který pomáhá zaměstnancům v oblasti psychologické a právní. V únoru 2022 Banka spustila v rámci Poradenského programu nově i sociální poradenství. KB respektuje veškerá lidská a sociální práva svých zaměstnanců. KB dlouhodobě vychází vstříc zaměstnancům, kteří se ocitnou v těžké životní situaci. Tato podpora je realizována různými způsoby, a to s ohledem na životní situaci, které zaměstnanci musí čelit (flexibilní úpravou pracovní doby, snížením pracovního úvazku, prací z domova, finanční podporou, neplaceným volnem atd.). Každá situace je posuzována a řešena individuálně. Podpora zaměstnanců ve složité životní situaci je zakotvena v Kolektivní smlouvě a příslušných prováděcích předpisech. Čerpání finanční výpomoci je zaměstnavatelem evidováno. Kultura respektu Diverzita a inkluze Diverzita a inkluze jsou nedílnou součástí firemní kultury KB a patří mezi strategické priority celé skupiny Société Generále. Rozdílnost a individualitu Banka vnímá jako silnou stránku, ať už se jedná o rozdíly ve věku, etnickém původu, národnosti, pohlaví, sexuální orientaci, politickém smýšlení, náboženství či příslušnosti k menšinám. Banka podporuje diverzitu především ve svých týmech. V řadách KB působí odborníci z různých oblastí, zahraniční kolegové ze zemí skupiny SG, studenti, kteří v KB teprve začínají svou kariéru, ale i zkušení zaměstnanci, kteří v Bance působí již řadu let. Banka je již od roku 2020 zlatým signatářem evropské Charty diverzity - projektu, který od roku 2010 zaštiťuje Evropská komise. Podpisem Charty diverzity se stala členem silného uskupení firem, které aktivně otevírají celospolečenská témata a přispívají k jejich řešení. Banka se v rámci této iniciativy zavázala, že bude vytvářet nediskriminující, podporující a inspirativní prostředí, ve kterém se zaměstnanci mohou co nejlépe rozvíjet a realizovat. V roce 2022 se Banka také stala partnerem Evropského dne diverzity konaného pod záštitou společnosti Byznys pro společnost a prezentovala zde svůj přístup v oblasti diverzity a inkluze. Banka se rovněž zapojila do projektu #FinŽeny pod záštitou společnosti Cover Story, jehož cílem je aktivace a podpora komunity žen ve financích, zejména pokud jde o kariérní růst a rozvoj. Do komunity 131 inspirativních žen a do Síně slávy nominovala 6 seniorních manažerek z různých částí Banky. Ty se budou v následujícím období účastnit komunitního celoročního rozvojového programu Fóra #FinŽeny. Celková strategie KB jako odpovědného zaměstnavatele pak stojí na čtyřech pilířích: genderová vyváženost, rovné odměňování, podpora sociální inkluze a zvyšování povědomí o diverzitě a inkluzi jak mezi zaměstnanci, tak u široké veřejnosti. V rámci genderové vyváženosti Banka usiluje o vyrovnanější zastoupení mužů a žen v seniorních manažerských pozicích, a to i na úrovni představenstva. Jedním z nejvýraznějších počinů v tomto směru bylo jmenování Jitky Haubové do pozice Chief Operations Officer v roce 2020 a dále jmenování pěti žen do výkonných ředitelských pozic, čímž se na této manažerské úrovni podíl mužů a žen vyrovnal. Dalším pilířem je rovné odměňování mužů a žen, kterému se Banka dlouhodobě věnuje a v němž si oproti trhu drží nízký rozdíl a stále jej snižuje. V roce 2022 činil 4,0 %. V oblasti inkluze se Banka věnuje především podpoře osob ze sociálně znevýhodněných skupin, jako jsou rodiče samoživitelé anebo vysokoškolští studenti. V rámci této podpory tak spolupracuje i s příslušnými nadacemi. Otevřenou komunikací se pak Banka přímo hlásí ke všem tématům, zveřejňuje své aktivity a výsledky a rovněž sdílí své zkušenosti ať už interně, anebo externě, a to formou mentoringu a networkingu nebo jiných sdílejících platforem. Specifickou pozornost věnuje KB zaměstnancům na mateřské a rodičovské dovolené. V případě oboustranného zájmu a potřeby je nastavena spolupráce i v průběhu trvání dovolené. Po návratu z mateřské či rodičovské dovolené KB pomáhá těmto zaměstnancům s opětovným začleněním do pracovního procesu, například prostřednictvím kratších pracovních úvazků, možností práce z domova či flexibilní pracovní dobou a/nebo jejich kombinací, pokud to typ provozu a charakter práce dovolí. Rodičům, kteří se vrací dříve z rodičovské/mateřské dovolené, je poskytován finanční příspěvek nad rámec zákona. V kontaktu zůstává KB i se zaměstnanci, kteří odcházejí do penze. Jejich dlouholetých znalostí a zkušeností si KB velmi váží a v případě potřeby se na tyto zaměstnance obrací s možností příležitostné práce za účelem pokrytí dočasně zvýšené potřeby kapacit některých odborných činností nebo také pro zaučování nováčků a juniorních kolegů. Zvláštní pozornost KB věnuje i hendikepovaným kolegům. V roce 2021 bylo v Bance zaměstnáno 136 osob se zdravotním postižením. Mezi nejčastější pozice, které v KB zastávají, patří bankovní poradce, specialista zpracování transakcí, pokladník, poradce pro hypoteční úvěry nebo specialista middle office. Prevence a postihování všech forem nežádoucího chování KB dlouhodobě usiluje o zamezení a potírání jakéhokoli chování, které by bylo v rozporu s hodnotami Skupiny KB a zásadami obsaženými v Etickém kodexu, mezinárodně platných normách Skupiny i místních předpisech. V rámci tohoto úsilí KB začlenila do své předpisové základny politiku skupiny SG pro potírání a trestání nežádoucího chování ve všech jeho podobách, včetně psychického a sexuálního obtěžování, sexistického, rasistického či homofobního chování. Vztahy se zaměstnanci O V případě, že se zaměstnanec stane svědkem, nebo dokonce přímým účastníkem jakéhokoli nežádoucího chování, může tuto skutečnost oznámit svému liniovému manažerovi, kolegům z útvaru Lidských zdrojů anebo Compliance. Rovněž může využít bezpečnou webovou aplikaci pro upozornění na porušení pravidel (whistleblowing), dostupnou pro všechny společnosti skupiny Société Generále. Skupina KB v souladu s globálními pravidly skupiny SG poskytuje oznamovatelům (whistleblowerům) ochranu před postihy jakékoli povahy, ukončením pracovního poměru či diskriminací. Rovněž zajišťuje zachování anonymity oznamovatelů. Skupina KB společně se skupinou SG posílila i způsob, jakým oznámení o nežádoucím chování zpracovává. K tomu účelu sestavila mezinárodní skupinu odborníků, jež je k dispozici zaměstnancům kdekoli na světě. Tato skupina je tvořena zaměstnanci Lidských zdrojů nebo obchodních útvarů včetně KB, kteří jsou speciálně vyškoleni pro nakládání s upozorněními na nežádoucí chování. Členové této skupiny se řídí přísnými zásadami zachování nestrannosti a důvěrnosti. Všechny tyto iniciativy mají za cíl uplatňovat politiku nulové tolerance a zajistit, aby žádný ze zaměstnanců nebyl vystaven nežádoucímu chování. Rozvoj lidského kapitálu Vyhledávání a získávání talentů Komerční banka se dlouhodobě věnuje vyhledávání mladých i zkušených talentů a přizpůsobuje tomu veškeré své náborové aktivity. Ty také vycházejí ze strategie nové éry bankovnictví, která s sebou přináší technologický pokrok ve všech klíčových oblastech, ať už se jedná o vývoj bankovních systémů či nový model obsluhy klientů. S tímto pokrokem přicházejí také značné požadavky na nové kompetence a znalosti zaměstnanců, které budou pro Banku do budoucna naprosto zásadní. Oproti předchozímu roku se Banka zaměřila na budování komunit v rámci Employer Brandingu a také posílení značky zaměstnavatele formou dlouhodobých náborových kampaní. Již tradičně se Banka věnovala spolupráci s vysokými školami a studentskými organizacemi v rámci celé České republiky, včetně navazujících sponzoringových aktivit. Během celého roku bylo realizováno celkem 45 akcí, na kterých měli zájemci o práci v KB možnost potkat kolegy z Banky a dovědět se více o kariérních možnostech, které KB nabízí nejen studentům a mladým talentům. Kromě vysokoškolských veletrhů, jako jsou COFIT na Českém vysokém učení technickém a ŠANCE na Vysoké škole ekonomické, se Banka v roce 2022 zapojila také do programu ISIC Tour, pořádaného organizací ISIC. Během podzimní roadshow navštívila celkem 15 univerzit a vysokých škol napříč ČR, studenti tak měli možnost domluvit si přímo na místě stáže a praxe či účast v trainee programu. Pro IT komunitu byly realizovány technologické meetupy na vybraná témata a také účast na technologických konferencích napříč ČR. Banka se rovněž pravidelně účastní zaměstnaneckých soutěží. V soutěži Sodexo - Zaměstnavatel desetiletí, kde se posuzuje celkový přístup společnosti k zaměstnancům, se umístila na druhém místě. Vzdělávání a rozvoj zaměstnanců Banka připravuje pro zaměstnance KB i celé Skupiny širokou nabídku školení a programů, čímž poskytuje prostor pro jejich vzdělávání, zároveň klade důraz na jejich vlastní odpovědnost za kariérní růst. V roce 2022 KB přístup ke vzdělávání ještě více individualizovala a zefektivnila tím, že byl zaveden koncept tzv. Learning Partnership. Každé větší oddělení má svého Learning Partnera, který analyzuje jeho vzdělávací potřeby a navrhuje možnosti jejich řešení. Pro tyto účely byl centralizován i rozpočet, který nyní není přidělován plošně, ale především tam, kde je aktuálně nejvíce potřeba. Banka nadále prohlubovala znalosti a dovednosti zaměstnanců v oblasti digitálních kompetencí včetně práce na dálku, a to ve všech částech Banky, v centrále i v pobočkové síti. Dále pokračoval rozvoj zaměstnanců v přímém kontaktu s klienty (včetně získávání povinných certifikací a následného vzdělávání), který se zaměřoval na rozvíjení konkrétních identifikovaných kompetencí. Cílem byl také rozvoj dovedností v oblastech leadershipu, lidských zdrojů, odpovědnosti, inovací a proklientského přístupu. Forma vzdělávacích aktivit vždy odpovídala aktuální pandemické situaci, často se tyto akce konaly online nebo hybridně. Jednou z priorit KB je být lídrem v oblasti udržitelnosti, proto se Banka rozhodla zaměstnancům nabídnout edukační, celosvětově uznávanou karetní hru s názvem Climate Fresk, jež zvyšuje povědomí o klimatické změně a jejích dopadech. Pro tyto potřeby bylo vyškoleno a certifikováno 11 interních facilitátorů. V této souvislosti Banka započala spolupráci s Nadačním fondem Univerzity Palackého v Olomouci, jež má na danou problematiku mnoho expertů, s nimiž mohou facilitátoři konzultovat odborné otázky. Banka spolupracuje i s dalšími vzdělávacími společnostmi, se kterými společně tvoří obsah interních rozvojových programů pro různé skupiny zaměstnanců. Inpram spolupracuje na programu SPIRIT pro mladé talenty; Byznys provokace a Red Button tvoří program pro seniorní talenty SENSE, jehož smyslem je implementovat koncept učící se organizace. Banka je také součástí komunity Red Button EDU. S Českou bankovní asociací pak Banka spolupracuje na programu, který vzdělává žáky základních a středních škol v oblasti kyberbezpečnosti a finanční gramotnosti. Komerční banka spolupracuje na rozvojových programech také se Société Generále. Zaměstnanci KB tak mají možnost rozvíjet své dovednosti a schopnosti i v mezinárodním prostředí. Celkový čas studia (součet za všechny zaměstnance) elektronická školení 60 987,5 hod. prezenční školení 171 239,0 hod. povinná elektronická + povinná prezenční 59 497,5 hod. nepovinná elektronická + nepovinná prezenční 172 729,5 hod. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Průměrný čas studia/zaměstnance v hodinách elektronická školení 8,13 hod. prezenční školení 29,71 hod. povinná elektronická + povinná prezenční 7,93 hod. nepovinná elektronická + nepovinná prezenční 28,96 hod. Po ukončení pandemických restrikcí narostl počet prezenčních školení i počtu zaměstnanců, kteří se jich zúčastnili. Bankovní poradci se v roce 2022 intenzivně připravovali na přicházející Novou digitální banku, jež zásadním způsobem mění způsob obsluhy klienta i portfolio nabízených produktů. Aby tyto nové formy zvládli, připravil pro ně tým Change Management and Training sérii potřebných školení. KB také podpořila komunitní vzdělávání, kdy např. komunita interních koučů poskytla zaměstnancům 306,5 hodiny individuálního rozvoje a koučinku, debriefů, 360° zpětných vazeb a debriefů diagnostik silných stránek, což je meziroční nárůst o 78 %. Rovněž komunita top talentů, KB SENSE, dala zaměstnancům Banky mnoho užitečného, ať už šlo o individuální mentoringy či koučinky, představení Banky formou podcastu, interní stáže, co-developmenty nebo třeba interní konferenci KB Bez hranic, jejímž cílem bylo lidem z centrály zprostředkovat zážitkovou formou práci v pobočkové síti a vice versa. V rámci diverzity KB ve spolupráci s Ligou otevřených mužů spustila program pro muže Táta na roztrhání, jehož se účastnilo okolo 80 zaměstnanců ve 4 bězích; uspořádala Den pro otce a děti; vybrané ženy poslala do talentového programu na podporu Leadershipu od ATAIRU. Hodnocení výkonu a odměňování Hodnocení výkonu a zpětná vazba Součástí komunikace se zaměstnanci je pravidelné roční hodnocení, které v sobě pojí hodnotící pohovor a obousměrnou zpětnou vazbu. V rámci hodnocení v agilní části Banky pak navíc zpětnou vazbu poskytuje vícero hodnotitelů v různých rolích. Tím je v maticové struktuře zabezpečen objektivnější pohled na hodnoceného. Standardní hodnocení plnění cílů a kompetenčních požadavků bylo v celé firmě doplněno o proces hodnocení potenciálu zaměstnanců, jehož výstupy jsou dále využívány jak pro plán nástupnictví, identifikaci talentů anebo pro talentové programy, tak pro nastavení rozvojových plánů jednotlivých zaměstnanců. Dalšími využívanými nástroji pro zpětnou vazbu byla např. 360° hodnocení, skill assessment anebo osobnostní a talentové testy. Odměňování v KB Odměňování v KB se opírá o čtyři principy: • Princip interní spravedlnosti zajišťuje, aby za stejnou práci a stejný výkon za stejných transparentních okolností byla odměna stejná. Odměna nesmí být ovlivněna pohlavím, věkem, náboženským vyznáním, členstvím v odborových organizacích či politických stranách ani jinými osobními rysy zaměstnance, které nejsou přímo svázány s jeho pracovním výkonem nebo Vztahy se zaměstnanci kompetencemi. Rovné odměňováni je základním pilířem strategie diverzity v KB. Jejím cílem je nulový pay gap v roce 2025 z hodnoty 4,0 % v roce 2022. • Princip externí konkurenceschopnosti je zajišťován s využitím pravidelných průzkumů trhu, a to s přihlédnutím k zamýšlenému postavení na trhu a k významným rozdílům na trhu odměňování. Tyto průzkumy pak vedou ke stanovení výše uvedených cílových základních mezd. • Princip individuálního přínosu je zohledněn ve mzdě i bonusu. Mzdy se mohou rozumně odlišovat od cílové úrovně tak, aby zohlednily všechny aspekty, jako např. individuální příspěvek či potenciál. Bonus je stanoven mj. na základě zhodnocení plnění cílů a výkonnosti. Pro zaměstnance a strategické talenty s mimořádným přínosem pro Skupinu je určen dlouhodobý pobídkový program (LTI) popsaný níže v části akciové programy. • Princip zohlednění rizik zaručuje, že odměňování zůstává v souladu se zdravým a efektivním řízením rizik a takové řízení i podporuje; odměňování nepovzbuzuje k přijímání rizik jdoucích nad rámec tolerovaného rizika Banky. KB ve své politice odměňování rovněž zohledňuje rizika udržitelnosti. Struktura odměňování stojí na třech základních pilířích: 1. Základní mzda za odvedenou práci (pevná složka) Mzdy všech zaměstnanců se stanovují s ohledem na náročnost pozice, kterou zastávají, zejména z pohledu požadovaných znalostí, zkušeností a dovedností a z nich vyplývajících odpovědností. Při pravidelné roční revizi mezd KB mimo jiné sleduje rovný přístup v realizaci mzdových nárůstů. 2. Pohyblivá složka odměňování za výkon Nad rámec základní mzdy mají zaměstnanci stanoveno schéma variabilního odměňování za kvalitu plnění firemních, týmových a individuálních cílů. Výše pohyblivé složky je vyjádřena v procentech vzhledem k roční základní mzdě a je odlišná pro různé skupiny zaměstnanců. Maximální úroveň pohyblivé složky je stanovena v kolektivní smlouvě a z legislativních důvodů nemůže přesáhnout 200 % základní mzdy. Cíle navazující na pohyblivou složku odměňování Principy odměňování zohledňují zájem akcionářů na hodnotě KB provázáním výše pohyblivé složky zaměstnanců s hospodářskými výsledky KB a plněním strategických priorit včetně udržitelného růstu. V roce 2020 byl spuštěn nový strategický program. Jeho priority, popsané v kapitole Strategie a výsledky této Výroční finanční zprávy, byly implementovány do motivačního systému zaměstnanců pro rok 2022, a to prostřednictvím systému měření COKR (Company Objectives and Key Results). Součástí strategických priorit je i oblast udržitelného rozvoje, která zahrnuje cíle v oblasti omezování klimatických změn. Za rok 2022 tvořily cíle týkající se udržitelného rozvoje měřené prostřednictvím COKR 10 % váhy cílů členky představenstva, pod jejíž zodpovědnost udržitelný rozvoj přímo spadá, 9 % váhy cílů CEO, 5 % váhy cílů dalšího člena představenstva a 5-40 % váhy cílů dalších 11 zaměstnanců nejužšího vedení Banky. O Regulatorní zásady řízení rizik v oblasti odměňování Zohlednění rizik je součástí základních zásad odměňování. Zahrnuje zejména následující opatření: i. Celkový systém pohyblivých složek je nastaven tak, aby neomezoval schopnost Banky posilovat kapitál. Výplata pohyblivé složky odměny vychází z hospodářských výsledků Banky. Velikost pohyblivé složky vázané na splnění cílů proto není nikterak zaručena, a to ani v případě, kdy příslušný pracovník svým individuálním výkonem cílů dosáhne. Mezi kritéria uplatňovaná při výpočtu souhrnné částky pohyblivých složek určených k výplatě patří i korekce dle aktuálního a budoucího rizika. Stejná kritéria budou použita i při stanovení rozpočtu na variabilní odměny tak, aby byla vzata v úvahu jakákoli současná i budoucí rizika. ii. Není politikou Banky poskytnout jakékoli odměny z předcházejícího zaměstnání. V případě potřeby by taková složka byla vždy variabilní odměnou podle Principů odměňování. iii. V případě odchodu zaměstnance jsou bonusy v podobě zlatého padáku zakázány. iv. Za předpokladu neporušení příslušných zákonů a platných smluv bude KB vždy usilovat, aby získala zpět všechny již vyplacené pohyblivé složky odměny, které se prokážou jako neoprávněná výplata. Celá pohyblivá část odměny může být rovněž zpětně vymáhána (tzv. clawback) u zaměstnanců, kteří mají významný vliv na rizikový profil Banky (Identified staff). Clawback může být uplatněn po celou dobu odkladu bonusu a zadržovacího období. Princip clawbacku je uplatněn zejména tehdy, pokud identifikovaný zaměstnanec významně přispěl k negativním finančním výsledkům Banky, v případech, kdy došlo k podvodnému jednání nebo zaměstnanec jednal závažně nedbale, což mělo za následek značné ztráty, a to po dobu šesti let od přiznání variabilní složky (clawback). v. Zaměstnanci s významným vlivem na rizikový profil Banky (dále jen IS) jsou identifikováni v souladu s příslušnou regulací a jejich seznam je pravidelně revidován. Variabilní odměna zaměstnanců vyslaných SG, kteří jsou klasifikováni jako IS, je posuzována podle pravidel Banky. vi. Za účelem omezování nepřiměřeného přijímání rizik je pohyblivá složka odměňování pro IS vždy vázaná na výkonnost a korigovaná dle rizika. Nefinanční kritéria (jako etika zaměstnanců, stížnosti a pochybení) jsou brána v úvahu při hodnocení výkonnosti zaměstnanců. V rámci hodnocení je rovněž zohledněno plnění regulatorních požadavků. Zároveň jsou někteří IS nezávisle hodnoceni z pohledu Risku a Compliance. vii. Pro skupinu IS, jež nejvýrazněji ovlivňuje rizikový profil Banky, jsou přijata specifická pravidla - KB schéma odložených bonusů. Tato pravidla spočívají v odkladu výplaty části pohyblivé složky, k využití nepeněžních nástrojů (kvazi akcie KB) a režimu schvalování ze strany Výboru pro odměňování. viii. Rozhodnutí o odměňování členů představenstva přijímá dozorčí rada s ohledem na případné nálezy kontrolních funkcí (Řízení rizik, Compliance a Interní audit). ix. Hodnocení zaměstnanců zastávajících vnitřní kontrolní funkce (zejména Řízení rizik, Compliance a Interní audit) je vázáno na dosažení cílů spojených s jejich funkcemi, a to nezávisle na výkonnosti těch oblastí činnosti Banky, které kontrolují. x. Principy odměňování zaměstnanců, kteří mají významný vliv na rizikový profil Banky, jsou každoročně přezkoumávány a vyhodnocovány zaměstnanci interního auditu. Dozorčí rada KB prostřednictvím Výboru pro odměňování dohlíží, vyhodnocuje a kontroluje dodržování zásad a postupů odměňování zaměstnanců, jejichž činnost má podstatný vliv na celkový rizikový profil Banky, xi. Politika a praxe odměňování musí být doložitelné a kontrolovatelné po dobu minimálně 5 let. 3. Zaměstnanecké benefity a výhody podporující sounáležitost zaměstnanců se Skupinou Komerční banky Nákladově efektivní struktura benefitů odráží cíl Banky být odpovědným zaměstnavatelem a zároveň poskytuje zaměstnancům možnost výběru. Struktura a úroveň benefitů je každoročně předmětem dohody v rámci kolektivního vyjednávání. Pro rok 2022 byla dohodnutá následující struktura: a) stravenky v hodnotě 110 Kč bez finanční spoluúčasti zaměstnance, b) částka 6 720 Kč/zaměstnanec/rok na rekreaci, sport, zdraví, kulturu a osobní rozvoj k použití prostřednictvím systému Cafeterie, c) částka 10 000 Kč/rok pro zaměstnance zařazené do kategorie osob se zdravotním znevýhodněním a částka 600 Kč/rok pro zaměstnance 55+ k použití prostřednictvím systému Cafeterie, d) příspěvek na penzijní připojištění a doplňkové penzijní spoření ve výši až 3 % ze mzdy, e) prémiové podmínky pro produkty a služby retailového bankovnictví poskytovaného Komerční bankou zaměstnancům, f) finanční podpora při dlouhodobé nemoci, g) 3 dny pracovního volna s náhradou mzdy pro zaměstnance, kteří jsou v Komerční bance v pracovním poměru déle než 6 měsíců, h) 1 narozeninový den, i) rizikové životní pojištění, j) mimořádná sociální výpomoc, k) kariérní volno, tzv. sabbatical leave, I) rozšíření výčtu diagnóz pro poskytnutí finanční výpomoci při dlouhodobé pracovní neschopnosti, m) 1 den pracovního volna s náhradou mzdy na firemní dobrovolnictví v oblastech podporovaných KB a Nadací Jistota, n) poradenský program 24/7 pro pomoc a konzultaci v různých životních situacích, v oblasti právní, psychologické a sociální. Počátkem roku 2022 byla zaměstnancům k dispozici také Covid linka, o) služba Telemedicíny, online lékařské poradny 24/7, kde se zaměstnanci mohou dotazovat na své zdraví a objednávat ke specialistům. Služba je součástí wellbeingového programu KB4U. Program mohou využívat také zaměstnanci čerpající mateřskou nebo rodičovskou dovolenou a rovněž i všichni rodinní příslušníci zaměstnanců, p) příspěvek na podporu dřívějšího návratu z rodičovské či mateřské dovolené. V roce 2022 Banka otevřela coworkový prostor VEGEt, který je k dispozici pro všechny zaměstnance Skupiny KB jako místo pro setkávání, prezentace, relax i pro pracovní schůzky. Součástí prostoru je ryze veganské bistro v souladu s principy udržitelnosti, tzn. bezodpadový provoz a využití rostlinných zbytků pro kompostování. V těchto prostorách probíhají současně semináře s environmentálne zaměřenou tematikou ověřitelnou na místě. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Banka také pořídila novou flotilu elektrických vozidel Škoda Enyaq a zavedla jejich sdílení nejprve na centrále v Praze a následně v dalších regionálních městech. Vozy je možné využít pro služební cesty a stejně tak si je lze půjčit pro soukromé účely zaměstnanců. Akciové programy pro zaměstnance Skupiny KB Všichni zaměstnanci KB se mohou zúčastnit celosvětového akciového plánu pro zaměstnance skupiny Société Generále GESOP (Global Employee Share Ownership Program). Cílem plánu je mimo jiné posilovat dlouhodobou loajalitu k zaměstnavateli a motivovat zaměstnance možností podílet se jako akcionáři na úspěších skupiny. V rámci tohoto programu mohou zaměstnanci skupiny SG upsat akcie Société Generále za zvýhodněnou cenu s poskytnutím příspěvku zaměstnavatele na nákup akcií. Akcie SG jsou blokovány 5 let a jejich úpisem získává zaměstnanec právo hlasovat na řádné valné hromadě SG a přijímat dividendy, pokud je rozhodnuto o jejich vyplácení. V roce 2022 se do programu GESOP zapojilo 2 085 zaměstnanců, kteří upsali 281 536 akcií v celkové hodnotě 128 491 253 Kč. Příspěvek zaměstnavatele činil 32 660 076 Kč. I z pohledu SG se jednalo o rekordní úpis, celosvětově se zapojilo 118 000 zaměstnanců ve 43 zemích světa a bylo upsáno 12 759 346 akcí v hodnotě 235,7 milionu EUR. To je nejvyšší částka od roku 2009. Ke zvýšení loajality a motivace přispívat k dlouhodobému růstu hodnoty skupiny Société Generále poskytuje KB některým svým klíčovým zaměstnancům akcie SG zdarma v rámci programu LTI (Long Term Incentives). Práva k akciím v programu podléhají blokaci po dobu tří let a podmínce pozitivních výsledků hospodaření skupiny Société Generále. V roce 2022 program zahrnoval 13 % zaměstnanců Skupiny KB. Vztahy se zaměstnanci I Řízení rizik Správa rizik Hlavní principy řízení rizik ve Skupině KB Řízení rizik je v Komerční bance založeno na integrovaném přístupu, který zohledňuje pokročilé standardy řízení rizik používané v rámci skupiny Société Generále spolu s právními a regulatorními normami, jež uložila a jejichž plnění vyžaduje Česká národní banka a další regulatorní instituce. Standardy řízení společnosti zajišťují, že řízení rizik Komerční banky je nezávislé na obchodních a provozních činnostech a také na funkcích vnitřního auditu. Činnosti v oblasti řízení úvěrového rizika, tržního rizika a operačního rizika jsou prováděny v rámci organizační struktury útvarem Řízení rizik, který také: • zahrnuje tvorbu softwaru pro řízení rizik a datových řešení v úzké koordinaci s organizační strukturou Banky v oblasti informačních technologií; • zajišťuje dohled nad řízením rizik činností dceřiných společností KB. Činnosti v oblasti compliance, ochrany údajů a aktivity v oblasti detekce a prevence podvodů jsou řízeny v rámci samostatného útvaru a konečnou odpovědnost nese výkonný ředitel řízení rizik a compliance Komerční banky (Chief Risk and Compliance Officer). Činnosti v oblasti řízení strukturálních rizik (úrokové riziko, riziko likvidity včetně rizika financování a měnové riziko ve Strukturální knize KB) jsou řízeny v rámci útvaru Strategie a finance. Funkce druhé linie obrany (second line of defence - LoD2) pokrývající strukturální riziko (včetně validace reportů/limitů/metodiky, kontroly, akceptované míry rizika (rizikového apetitu), plánu financování pro mimořádné události, ILAAP atd.) se provádí v rámci útvaru Řízení rizik. Činnosti související s řízením právních rizik jsou řízeny v rámci útvaru člena představenstva KB - Chief Operating Officer. Globální strategie řízení rizik Strategie řízení rizik Skupiny KB sleduje obezřetný a vyvážený přístup ve všech oblastech přijímaných rizik. Současně se zaměřuje na podporu rozvoje podnikatelských aktivit Skupiny, a to včetně udržitelného růstu úvěrových aktivit a posilování tržních pozic Skupiny. Cílem je zajistit ziskovost úvěrových a tržních aktivit v plné délce hospodářského cyklu a zároveň zachovat solidní strukturu aktiv se silnými ukazateli likvidity a kapitálu. Proto Skupina průběžně rozvíjí pokročilé nástroje řízení rizik, včetně statistických, a udržuje vysokou úroveň analytických znalostí a kvalifikace v oblasti řízení rizik jak u zaměstnanců v úseku Řízení rizik, tak na obchodních pozicích. Obecným cílem řízení rizik v Komerční bance je harmonizace procesů a nástrojů řízení rizika v celé Skupině. Environmentálni, sociální a správní (ESG) principy Změna klimatu je považována za hlavní hrozbu pro lidstvo s přímými důsledky pro lidské zdraví, prosperitu a blahobyt. Již nyní vidíme, že toto riziko začíná dynamicky utvářet přístup, cenu a podmínky pro soukromý i veřejný sektor ve vztahu k financím, investicím a pojištění. Významné regulační iniciativy ze strany české vlády, orgánů EU a bankovních regulátorů vyžadují, aby univerzální banky, jako je KB, lépe zohledňovaly rizika ESG ve svých politikách poskytování úvěrů a řízení rizik. Hodnocení citlivosti na budoucí změny způsobené klimatem musí předkládat obchodní jednotky Banky, které komunikují s klienty v potenciálně exponovaných sektorech (ropa a plyn, kovy a těžba, výroba energie [kromě distribuce a dodávek elektřiny], automobilový průmysl, lodní doprava a letectví) pro expozice ve výši nad 20 milionů EUR. Do budoucna se rozsah hodnocení rozšíří na všechna odvětví a bude odstraněn limit expozice. Posouzení citlivosti způsobené změnou klimatu může mít dopad na interní rating a rozhodnutí o poskytnutí financování. V roce 2022 se skupina SG účastnila prvních zátěžových testů klimatických rizik organizovaných Evropskou centrální bankou pro významné banky eurozóny, k nimž Skupina KB přispěla svými daty. Skupina KB postupně zvyšuje svou schopnost shromažďovat, měřit a zveřejňovat data ESG, aby splnila regulační a další iniciativy. Konečným cílem je uplatnit holistický přístup k regulaci ESG a dále začlenit dopady ESG do klíčových operací a politik (ve všech relevantních oblastech, jako je přijímání klientů, poskytování transakcí/financování atd.). Implementace změn v oblasti ESG rizik je úzce koordinována s mateřskou společností SG a probíhá v rámci skupinového SG programu. Přístup k přijímání rizika (rizikový apetit) Přístup Skupiny k riziku je popsán v dokumentu Skupiny KB o přístupu k přijímání rizika (Risk Appetite Statement), který Banka připravuje od roku 2015 v souladu s doporučeními Rady pro finanční stabilitu. Dokument definuje na agregované úrovni všechna rizika, která je Skupina KB připravena přijmout nebo Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 kterým se naopak chce vyhnout, a definuje obezřetné a vyvážené přístupy. Dokument Skupiny KB o přístupu k přijímání rizika je zpracován s cílem zajistit konzistenci mezi schopností Banky přijímat rizika, kapitálovou přiměřeností a obchodními i finančními cíli. Úroveň rizika akceptovaného Skupinou a strategie řízení rizik jsou plně v souladu a v rámci mezí nastavených skupinovou strategií SG a přístupem k přijímání rizika. Risk Appetite Statement je revidován jednou za pololetí, dle potřeby může být revidován i častěji. Dokument Skupiny KB o přístupu k přijímání rizika zahrnuje posouzení rizikového apetitu s dlouhodobými rizikovými/ finančními cíli, pravidelnou aktualizaci kvantitativních prahů/ limitů pro všechna významná rizika a jejich sladění s pololetními výsledky ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process). Zátěžové testy Stresové testování poskytuje simulaci budoucích výsledků Skupiny KB a klíčových ukazatelů během různých nepříznivých scénářů, ke kterým může v ekonomickém nebo podnikatelském prostředí dojít. Projektované makroekonomické proměnné se pak převádějí na vývoj rizikových parametrů příslušných expozic/pozic a dopadů do výkazu zisku a ztrát, požadavků na vlastní kapitál (kapitálová přiměřenost) a ostatních proměnných. V průběhu roku 2022 Skupina KB provedla tyto hlavní zátěžové testy: (i) pololetní Proces interního hodnocení kapitálové přiměřenosti (ICAAP) a (ii) roční Proces interního hodnocení přiměřenosti likvidity (ILAAP). Cílem těchto testů je posoudit odolnost finančních institucí vůči nepříznivému tržnímu vývoji. Ve všech stresových testech prokázala Skupina KB značnou odolnost vůči nepříznivým podmínkám ekonomického a podnikatelského prostředí. Skupina KB má silnou kapitálovou základnu tvořenou převážně z nejkvalitnějšího kmenového kapitálu Tier 1. Skupina KB je schopna si udržet svou kapitálovou přiměřenost nad celkovým kapitálovým požadavkem během všech zvažovaných scénářů, a to i při nejnáročnějších stresových testech. Geopolitická situace Válka na Ukrajině má významné dopady na ekonomiky evropských zemí. Skupina průběžně sleduje a vyhodnocuje potenciální dopady na svou činnost a na své klienty. Přímá expozice Skupiny KB vůči Rusku nebo Ukrajině je velmi omezená, nicméně Skupina KB vyhodnocuje i sekundární a nepřímé dopady (vztahy se zákazníky, závislost na strategických surovinách atd.). Skupina KB identifikovala klientské expozice, které mohou být negativně ovlivněny válkou na Ukrajině a souvisejícími mezinárodními sankcemi: k 31. prosinci 2022 tyto expozice činily 22,5 miliardy Kč a opravné položky k této expozici činily 406 milionů Kč. V případě potřeby bude Skupina reagovat na měnící se situaci úpravou svých účetních odhadů, včetně úprav svých modelů tvorby opravných položek podle standardu IFRS 9. Tyto úpravy mohou být významné z důvodu stále zvýšené volatility a nejistoty. Úvěrové riziko Nástroje řízení kreditního rizika Hodnocení a monitoring kreditního rizika Kreditní riziko klienta je řízeno na základě komplexního posouzení rizikového profilu klientů z kvantitativního (finančního) i kvalitativního hlediska s využitím pokročilých scoringových a hodnotících modelů a individuálního schválení příslušným manažerem rizik nebo obchodním manažerem. Systém schvalování je nastaven tak, aby odrážel rizikový profil protistran a úroveň požadovaných kompetencí pro jejich hodnocení. Každá úvěrová expozice může vzniknout teprve poté, co byl řádně stanoven interní úvěrový limit pro klienta a danou transakci. Banka má silné monitorovací procesy financovaných klientů a poskytnutých expozic, které umožňují zahájit nápravná opatření v případě, že se prokáže zhoršení pozice Banky. Monitorování se neustále zdokonaluje a především pro neretailové klienty Banka používá pokročilé modely založené na algoritmech AI (umělá inteligence). Všechny modely KB - scoringové, hodnotící, Basel (např. LGD [Loss Given Default], PD [Probability of Default] a Credit Conversion Factor) - jsou testovány nejméně jednou ročně a upravovány, kdykoli je potřeba. Prevence úvěrových podvodů Komerční banka používá automatizovaný systém pro detekci úvěrových podvodů a pro koordinovanou reakci na zjištěné úvěrové podvody. Systém je plně integrován s hlavními aplikacemi Banky. Nástroje a postupy boje proti podvodům jsou průběžně přizpůsobovány situaci na trhu. Klasifikace Skupina KB klasifikuje své pohledávky z finančních operací do tří kategorií (Stupeň 1, 2, 3) v souladu se standardem IFRS 9. Stupně 1 a 2 představují splácené pohledávky (výkonné), zatímco Stupeň 3 představuje pohledávky v selhání. Klasifikace odráží jak kvantitativní kritéria (platební morálka, finanční údaje), tak i kvalitativní kritéria (např. rozsah dostupných informací o klientovi). Řízení rizik modelů Kvůli rostoucímu významu prediktivních modelů založila Komerční banka v roce 2018 tým expertů (Model Risk Management), který se zaměřuje na modelová rizika. Tým MRM zajišťuje nezávislou úvodní revizi modelu, jeho kontrolu správného použití a implementaci modelu, kontroluje správné řízení životního cyklu a zajišťuje každoroční revalidaci modelu. KB tým MRM pokrývá všechny modely úvěrového rizika, ALM a compliance modely, modely sdílené v rámci skupiny SG jsou revidovány ve spolupráci s centrálním týmem SG MRM. Kromě toho tým zajišťuje soulad s předpisy pro regulované modely (IRB, IFRS 9, ALM) pro Skupinu KB. S pokračující digitalizací bankovních služeb bude tým postupně rozšiřovat své pole působnosti i na další skupiny modelů Skupiny KB (např. marketingové modely). Oceňování nemovitostí Oceňovania monitoring nemovitého zajištění úvěrů, které Skupina KB akceptuje jako zajištění pohledávek pro firemní klienty i klienty z řad občanů, jsou prováděny v souladu s českými a evropskými pravidly. Oceňování i monitoring jsou svěřeny Řízení rizik O zvláštnímu internímu útvaru nezávislých specialistů. Tento útvar je součástí úseku Řízení rizik a spolupracuje s řadou externích odhadců. Skupina KB nepřetržitě sleduje trh rezidenčních i nerezidenčních nemovitostí a pravidelně přeceňuje zajištěné nemovitosti, přičemž využívá příslušných přístupů k oceňování (individuální a statistické) tak, aby adekvátně reagovala na vývoj na trhu. Skupina KB využívá statistické sledování vývoje trhu s nemovitostmi a aplikuje úpravy oceněných hodnot nemovitostí, pokud tržní hodnoty rezidenčních nemovitostí v příslušných regionech a obdobích výrazně poklesnou. Skupina KB navíc monitoruje vývoj komerčních nájmů a provádí individuální přecenění dotčených komerčních nemovitostí, pokud nájemné v příslušných regionech a segmentech komerčních nemovitostí výrazně poklesne. Navíc nemovitosti zajištěné expozicí nad 3 miliony EUR jsou individuálně přeceněny každé 3 roky. Od listopadu 2019 využívá Skupina KB online statistické ocenění nemovitostí pro část nízkorizikových hypoték jako jeden z kroků digitalizace procesu poskytování hypotečních úvěrů. Vymáhání V prvním pololetí Skupina KB nezaznamenala významné zhoršení schopnosti klientů hradit své pohledávky. Ve druhém pololetí se projevily první zhoršující se signály plynoucí ze šokového vývoje cen energií, zvyšující se inflace a prudkého nárůstu základní repo úrokové sazby, patrné zejména u klientů, kteří už byli v prodlení s plněním svých pohledávek v předchozích obdobích. V posledním čtvrtletí roku 2022 Banka zaznamenala mírně vyšší intenzitu žádostí o úlevu ve splácení a mírně se zvyšující počet nových klientů, kteří se dostávají do prodlení s úhradou svých úvěrových pohledávek. Skupina KB předpokládá, že dopady současné makroekonomické situace na kvalitu úvěrového portfolia budou v čase posunuty. Skupina KB pokračuje v zefektivňování procesů digitalizací a automatizací některých činností při mimosoudním vymáhání tak, aby byla schopna absorbovat případný zvýšený příliv klientů ovlivněných zhoršující se ekonomickou situací. V průběhu roku 2022 Skupina KB pokračovala v pravidelných prodejích nezajištěných a zajištěných retailových nesplácených úvěrů a pohledávek vybraným kvalifikovaným investorům tak, aby bylo dosaženo maximální dosažitelné míry návratnosti. Skupina KB nerealizovala žádné hromadné prodeje nesplácených úvěrů zajištěných zástavou nemovitosti. Skupina KB průběžně reagovala na měnící se právní prostředí a jeho dopad na vymáhání úvěrů a pohledávek. Zvýšená pozornost byla nadále věnována především vymáhání pohledávek v režimu insolvenčního zákona, který je převládajícím způsobem řešení splatných pohledávek retailových a korporátních klientů ve fázi právního vymáhání. Skupina KB se aktivně podílí na insolvenčním procesu z pozice zajištěného věřitele, člena věřitelského výboru nebo zástupce věřitelů, ať už v konkurzním řízení nebo při reorganizaci, přičemž obojího Skupina KB využívá v závislosti na situaci daného dlužníka a postoje ostatních věřitelů. V oddlužení se Skupina KB zaměřuje především na sledování plnění podmínek oddlužení ze strany klientů, kteří jí splácejí dluh. V prvním čtvrtletí 2022 skončila iniciativa „Milostivé léto", ke které se v roce 2021 připojila Skupina KB s nabídkou pomoci klientům, kteří se dostali do potíží se splácením svých dluhů a již nebyli schopni svůj dluh vyřešit v exekuci. Přestože právní úprava iniciativy „Milostivé léto" byla zaměřena na pohledávky vymáhané veřejnými subjekty, Skupina KB tuto možnost poskytla všem svým klientům. Skupina KB se nepřipojila k iniciativě „Milostivé léto II". Takovéto mimořádné iniciativy by měly být výjimečné a jejich pravidelné využívání by mohlo u jednotlivých klientů Skupiny KB vytvořit nevyváženou situaci ve splácení úvěrů, a dokonce by mohlo vyvolat mylný dojem, že dluhy budou v budoucnu odpuštěny. Navíc bez ohledu na možnou existenci takovýchto mimořádných iniciativ Skupina KB standardně nabízí pomoc klientům, kteří se ocitnou v tíživé situaci, a vždy se snaží najít a nabídnout vhodná řešení pro všechny klienty, kteří chtějí svou situaci aktivně řešit. Opravné položky Hlavní principy tvorby opravných položek Skupina KB používá v oblasti opravných položek k pohledávkám standard IFRS 9. V závislosti na segmentu klientů, významnosti, rizikovém profilu a charakteristikách pohledávek se opravné položky vytvářejí: (i) individuálně (na část pohledávek v selhání) s přihlédnutím k současné hodnotě očekávaných budoucích peněžních toků při zohlednění všech dostupných informací, včetně odhadované hodnoty zástavy a předpokládané doby trvání procesu vymáhání; (ii) použití statistických modelů očekávané úvěrové ztráty na základě pozorované historie selhání a ztrát a úprav plynoucích z očekávaného budoucího vývoje. Výpočet opravných položek podle IFRS 9 je v souladu s výpočtem rizikově vážených aktiv (statistické modely podle IFRS 9 vycházejí z regulatorních IRBA modelů) a s přístupem pravidelného stresového testování (předpoklady o budoucnosti ve výpočtech IFRS 9 jsou stejné jako při pravidelném stresovém testování). V roce 2022 Skupina KB aktualizovala své modely IFRS 9 pro výkonné portfolio (Stupeň 1 a 2) a pro retailové nevýkonné portfolio (Stupeň 3), podrobnosti viz níže v kapitole Vývoj úvěrového rizika v roce 2022. Vývoj úvěrového rizika v roce 2022 Proces poskytování úvěrů Vzhledem k tomu, že míra selhání úvěrového portfolia zůstala v roce 2022 na nízké úrovni, Skupina KB zásadně nezměnila svůj schvalovací proces. Skupina KB nicméně reagovala na vývoj cen energií a rostoucí inflaci zvýšením výdajů a životních minim vstupujících do hodnocení bonity fyzických osob. Skupina KB v průběhu roku pokračovala ve zjednodušování procesů a zrychlování poskytování úvěrů všem klientským segmentům (s postupným zaváděním digitálních procesů). Náklady na riziko za rok 2022 Náklady na riziko Skupiny KB byly v roce 2022 zaznamenány ve výši 15 bazických bodů (čistá tvorba opravných položek) ve srovnání s 10 bazickými body (čistá tvorba) v roce 2021. Celkový objem vytvořených opravných položek k pohledávkám za klienty dosáhl k 31. prosinci 2022 výše 14,9 miliardy Kč oproti 14,4 miliardy Kč k 31. prosinci 2021. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Celkově bylo k 31. prosinci 2022 klasifikováno 2,3 % úvěrů ve Stupni 3 (nesplácené úvěry) ve srovnání s 2,5 % v roce 2021. Podíl nesplacených úvěrů v roce 2022 byl stabilní, což odráží nízkou intenzitu migrace do nesplácených úvěrů a nadále vysokou efektivitu vymáhání. V průběhu roku 2022 Skupina KB aktualizovala a překalibrovala své modely IFRS 9 pro výkonné portfolio (Stupeň 1 a 2) a pro retailové nevýkonné portfolio (Stupeň 3) s ohledem na: (a) nové makroekonomické prognózy; (b) novou historii dat zahrnující defaulty a vymáhání od poslední aktualizace modelu; (c) další aspekty (zejména vylepšení kvality podkladových dat). Tato aktualizace modelů IFRS 9 vedla k rozpuštění opravných položek: (i) k výkonnému portfoliu ve výši 1 038 milionů Kč a (ii) rozpuštění opravných položek k nevýkonnému portfoliu ve výši 20 milionů Kč. Rozpuštění pro výkonné portfolio bylo způsobeno postupným rozpouštěním rezervy, která byla v minulosti vytvořena na pokrytí očekávaných dopadů covidu-19 a která byla zasazena přímo do makroekonomických scénářů (tzv. vyhlazená verze scénářů HDP). V souladu s metodikou IFRS 9 byla aktualizace založena na multiscénářovém přístupu, který ke konci roku 2022 vycházel ze tří scénářů: (a) základní scénář s pravděpodobností 60 %; (b) stresový scénář s pravděpodobností 30 %; (c) optimistický scénář s pravděpodobností 10 %. Základní scénář předpokládá meziroční nárůst HDP o 0,4 % v roce 2023 a růst HDP o 2,0 % v roce 2024; průměrnou nezaměstnanost 2,7 % v roce 2023 a 2,8 % v roce 2024. Stresový scénář předpokládá meziroční pokles HDP v roce 2023 o 4,6 % a v roce 2024 pokles o 1,0 %; průměrnou nezaměstnanost 5,7 % v roce 2023 a 5,3 % v roce 2024. Scénáře byly vytvořeny interně s použitím nejlepších odhadů a na základě prognóz zveřejněných vládními, regulačními a jinými orgány. V souladu s výhledem do budoucnosti Skupina KB aplikovala specifický přístup s využitím postmodelových úprav pro následující portfolia, kde se domnívá, že makroekonomický výhled se zatím plně neodráží v hodnocení klientů: expozice v retailových segmentech klientů s vyšší zadlužeností nebo nižšími příjmy, u jejichž schopnosti splácet své závazky Skupina KB očekává, že budou negativně ovlivněny aktuálním makroekonomickým výhledem. Expozice tohoto portfolia k 31. prosinci 2022 činila 73,7 miliardy Kč. Pro účely výpočtu opravných položek byl v segmentu fyzických osob rating těchto klientů snížen o jeden stupeň a v segmentu malých podniků o dva stupně, což vedlo k vytvoření dalších opravných položek v celkové výši 653 milionů Kč k 31. prosinci 2022. Expozice výše uvedených klientů poskytnutá do konce roku 2021 je od 3. čtvrtletí 2022 převedena do Stupně 2 (z důvodu zhoršené makroekonomické situace od poskytnutí). V roce 2022 Skupina KB vytvořila dodatečné opravné položky k celému výkonnému neretailovému portfoliu, aby pokryla budoucí očekávané dopady vyplývající z makroekonomického Řízení rizik výhledu. Rating klientů byl pro účely výpočtu opravných položek snížen o dva stupně, což vedlo k vytvoření dalších opravných položek v celkové výši 1 933 milionů Kč k 31. prosinci 2022. U klientů, jejichž rating byl od září 2022 zhoršen, Skupina KB použila následující přístup: Klienti, kterým se rating zhoršil o jeden stupeň, byli pro účely výpočtu dodatečných opravných položek zhoršeni pouze o jeden stupeň a klienti, jejichž rating se zhoršil o dva a více stupňů, byli pro výpočet dodatečných opravných položek vyřazeni. KB skupina použila přístup dodatečné opravné položky (overlay) pro celý neretailový segment, neboť dosud nedetekovala žádné sektory, které by byly více citlivé na inflaci. V důsledku vytvoření overlay pro celý neretailový segment Skupina KB přehodnotila také svůj specifický přístup k následujícím sektorům: • K 30. červnu 2022 Skupina KB rozpustila všechny dodatečné opravné položky ve výši 193 milionů Kč, které byly vytvořeny v roce 2021 na expozice v rámci segmentů kancelářských objektů a retailových obchodních center (spadajících do segmentů realitních developerů a investorů). • K 30. červnu 2022 Skupina KB rozpustila všechny dodatečné zbývající opravné položky ve výši 101 mil. Kč, které byly vytvořeny v prvním kvartálu 2022 na expozici klientů v sektoru výrobců automobilů a výrobců automobilových dílů. • K 30. červnu 2022 Skupina KB rozpustila všechny dodatečné opravné položky ve výši 11 milionů Kč, které byly vytvořeny v roce 2020 na angažovanost klientů v sektoru hotelů, restaurací a pohostinství. Další podrobnosti o implementaci aktualizace modelu IFRS 9 jsou uvedeny v příloze ke konsolidované účetní závěrce. Klíčové činnosti v roce 2022 Skupina KB se v průběhu roku 2022 zaměřila především na následující aktivity v oblasti kreditních rizik: (i) Posouzení dopadu současné makroekonomické situace na budoucí úvěrovou kvalitu portfolia. (ii) Zajištění regulačních požadavků (průběžná aktualizace modelů IRBA odrážejících požadavky EBA, realizace zátěžových testů vč. příspěvku (jako součást skupiny SG) do klimatického zátěžového testu organizovaného Evropskou centrální bankou pro významné banky eurozóny), rozšíření reportingu AnaCredit na segment podnikatelů (spuštěno ve 3. čtvrtletí 2022) nebo postupné začleňování principů ESG do své činnosti. (iii) Implementace digitální strategie Banky (např. průběžná implementace nového riskového nástroje Skupiny KB, redesign schvalovacích procesů pro všechny segmenty, posílení prevence digitálních podvodů atd.). (iv) Pokračující implementace optimalizovaného řízení rizik ve Skupině KB se zaměřením na sladění a propojení procesů řízení rizik dceřiných společností s procesy Banky. Rizika finančních trhů Řízení rizika finančních trhů Řízení tržního rizika a rizika protistrany na finančních trzích pro Skupinu KB má na starosti oddělení tržních a strukturálních rizik. Tento útvar je přímo podřízen výkonnému řediteli řízení rizik a compliance (Chief Risk and Compliance Officer) a je zcela nezávislý na obchodních aktivitách Skupiny. Útvar pracuje v rámci divize Market Risk skupiny Societě Generále a využívá metodiky měření rizik a související kontrolní procedury definované v souladu s osvědčenými postupy Société Generále. Tržní rizika obchodního portfolia K měření tržních rizik obchodního portfolia Banka používá tyto typy ukazatelů: • Value at Risk (VaR) vypočtený historickou metodou pro hladinu spolehlivosti 99 % a jednodenní časový horizont. K 31. prosinci 2022 byla hodnota VaR ve výši -56 milionů Kč. Spolehlivost reportovaných výsledků VaR modelu je zpětně testována kontrolou denního zisku/ztráty oproti VaR. Výsledky zpětného testování jsou pravidelně předkládány členům představenstva. • Vliv událostí s nízkou mírou pravděpodobnosti, které nejsou pokryty ukazatelem VaR, se provádí pomocí různých metod stresových testování a scénářů. • Objemové a citlivostní ukazatele se používají k měření expozice ve vztahu ke všem rizikovým faktorům (cizoměnovým pozicím, úrokovým pozicím, basis, flight-to-quality, komoditním pozicím a riziku kreditního spreadu). Limity tržních rizik schvalují dva členové představenstva (člen představenstva zodpovědný za řízení rizika a člen představenstva zodpovědný za korporátní a investiční bankovnictví) poté, co jsou validovány divizí Société Generále Group's Market Risk. Banka využívá pokročilou metodiku oceňování derivátů beroucí v potaz, zda je daný derivát zobchodován se zajištěním, a tedy odrážející náklady Banky na likviditu. Expozice Komerční banky vůči riziku změny volatility na její Tržní knize je omezena na efekt asymetrie vyplývající z různých dohod o zajištění mezi klientskými transakcemi a jejich zajištěním. Riziko protistrany z aktivit na finančních trzích Tržní transakce mohou být uzavřeny s protistranou pouze v případě, že jde o schválený produkt a jsou schváleny limity pro danou protistranu. Limity protistran využívané operacemi na finančních trzích jsou monitorovány na denní bázi. Jakékoli překročení limitů je bezprostředně reportovaného příslušné úrovni vedení Banky. Měření rizika protistrany plynoucího z derivátových produktů je založeno na ukazateli „Credit Value at Risk" (CVaR). Tento ukazatel je počítán s využitím simulace Monte Carlo se zahrnutím vlivu vzájemného započtení a zajištění. Ukazatel CVaR měří na hladině spolehlivosti 99 % potenciální budoucí náklady na nahrazení transakce s klientem v případě jeho selhání. K 31. prosinci 2022 byla Skupina KB vystavena úvěrové expozici ve výši 195 219 milionů Kč u finančních derivátových nástrojů a repo operací, včetně těch u centrálních bank (vyjádřeno v CVaR). Tato částka představuje reprodukční náklady v tržních sazbách k 31. prosinci 2022 pro všechny nevypořádané dohody. V příslušných případech se zohledňují dohody o vzájemném započtení a parametry dohod o zajištění. Finanční rizika Vedle kreditního rizika a nefinančních rizik je Skupina vystavena riziku změny úrokových sazeb, měnových kurzů a realizovatelnosti aktiv (finanční rizika). Cílem procesu řízení finančních rizik je udržovat minimální hladinu podstoupených rizik a současně umožnit organický rozvoj Skupiny. V oblasti měnového a úrokového rizika jsou metody identifikace, měření a řízení rizika obvykle založeny na požadavku minimalizace dopadů na hospodářský výsledek. Dohledem nad procesem řízení finančních rizik je pověřen Výbor řízení aktiv a pasiv (ALCO), jehož členy jsou mj. i členové vrcholového vedení Banky. Výbor ALCO schvaluje pravidla a metody používané k řízení uvedených rizik, dohlíží na míru podstupovaného rizika a na navrhované zajišťovací transakce, které KB provádí za účelem řízení míry rizika. Útvar Řízení aktiv a pasiv Komerční banky (ALM) metodicky definuje způsoby identifikace a měření uvedených rizik, které předkládá Výboru ALCO ke schválení. Stejně tak tento útvar vyčísluje hodnoty ukazatelů rizika a překládá je Výboru ALCO a představenstvu v rámci pravidelného výkaznictví. Metodika finančních rizik, jejich identifikace a měření jsou validovány útvarem Řízení rizik, konkrétně útvarem zodpovědným za tržní a strukturální rizika. Tento útvar je rovněž zodpovědný za řízení limitů jednotlivých rizik. Útvar Treasury Komerční banky navrhuje a realizuje investiční a zajišťovací operace za účelem řízení rizikového profilu Banky. Útvar Treasury je rovněž zodpovědný za nastavení správných ekonomických benchmarků cenotvorby, které schvaluje Výbor ALCO. V návaznosti na vývoj právního rámce ve Francii a v USA bylo centralizováno řízení rizika likvidity do útvaru Treasury. Jak Výbor ALCO, tak všechny zmíněné organizační útvary současně dohlížejí na procesy a postupy řízení aktiv a pasiv v jednotlivých entitách Skupiny KB. Veškeré aktivity procesu řízení finančních rizik jsou v souladu s pravidly českých regulatorních orgánů a mezinárodních předpisů v oblasti bankovnictví. Cenotvorba Proces úrokové cenotvorby produktů je postaven na dvou vrstvách. V první vrstvě Výbor ALCO stanoví správné ekonomické benchmarky na úrovni portfolií Banky z hlediska aktuálních tržních podmínek. Ve druhé Výbor pro obchod stanoví klientské ceny na základě kombinace marketingových cílů a parametrů produktů z pohledu klientů. Treasury poskytuje nástroje a podporuje obchodní síť při oceňování transakcí a stanovování klientských sazeb a kurzových rozpětí. Strategií v této oblasti je nabízet klientům produkty s konkurenceschopnými úrokovými sazbami, avšak vždy při zohlednění nákladů spojených s cenou likvidity a se zajištěním proti úrokovému riziku, aby marže a finanční stabilita zůstaly zachovány i při případných změnách tržních podmínek. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Úrokové riziko v Bankovní knize Úrokovým rizikem se rozumí riziko možné finanční ztráty nebo negativní změny čistého úrokového příjmu Skupiny vyvolané změnami tržních úrokových sazeb. Skupina KB je dle povahy obchodní činnosti rozdělena na Bankovní a Tržní knihu. Transakce s klienty v pobočkové síti náleží typicky do Bankovní knihy, zatímco do Tržní knihy patří operace s instrumenty pořízené se záměrem dalšího obchodování. Úrokové riziko se měří a řídí odděleně pro Bankovní a Tržní knihu. Z hlediska rizika úrokových sazeb v Bankovní knize jsou podstatnými jednotkami Skupiny mateřská společnost Komerční banka a Modrá pyramida. Skupina řídí úrokové riziko v Bankovní knize pomocí standardních metod, jako jsou gapové analýzy a analýzy citlivosti na změnu úrokových sazeb. Cílem Skupiny je riziko Bankovní knihy minimalizovat, nikoli spekulovat o změnách úrokových sazeb. Za tím účelem má Skupina zavedené obezřetnostní limity. K zajišťování úrokového rizika jsou používány standardní zajišťovací instrumenty, jako jsou úrokové swapy, dohody o termínových sazbách a také investice do cenných papírů. Veškeré zajišťovací a investiční transakce jsou okamžitě vkládány do front office systému Banky, kde jsou zaznamenány a oceněny. Od roku 2018 Skupina klasifikuje finanční aktiva podle standardu IFRS 9 finanční nástroje do následujících obchodních modelů: • pro Bankovní knihu - držet a inkasovat smluvní peněžní toky (Hold to collect - HTC portfolio) a držet, inkasovat smluvní peněžní toky a prodávat (Hold to collect and sale - HTCS portfolio), • pro Tržní knihu - držet pro obchodování. Volba portfolia pro držení investice v Bankovní knize je dána účetními požadavky a navazujícími interními pravidly (v rámci klasifikace cenných papírů Banka zvažuje obchodní model a charakter peněžních toků). Přecenění portfolia HTCS na reálnou hodnotu má dopad do regulatorního kapitálu prostřednictvím změn ostatního úplného výsledku (OCI). Objem regulatorního kapitálu by mohl být dotčen hlavně z titulu zhoršení kreditní kvality dluhopisů, zatímco dopad z důvodu pohybů tržních úrokových sazeb je značně omezený, jelikož jsou dluhopisy úrokově zajištěné. Volba portfolia HTC nebo HTCS umožňuje zajistit investici proti úrokovému riziku. Úrokové deriváty (deriváty pro zajišťování rizika v Bankovní knize) jsou účtovány podle platných účetních předpisů (včetně IAS 39) tak, aby bylo dosaženo co nejpřesnějšího účetního zobrazení. KB má vypracovánu podrobnou strategii řízení úrokových rizik, která zahrnuje popisy povolených derivátů, návod, jak je používat, a způsob jejich účetního ocenění. Měnové riziko Skupiny KB v Bankovní knize Měnové riziko je definováno jako riziko možné ztráty Skupiny vlivem změny měnových kurzů. Měnové riziko Skupiny je měřeno a řízeno na denní bázi. Měnová pozice Skupiny je usměrňována systémem limitů. Strategií je minimalizovat dopad měnového rizika v Bankovní knize, tzn. dosáhnout v podstatě nulových měnových pozic. K jejich zajištění Banka využívá standardních instrumentů (FX spotové a FX forwardové operace). V rámci Skupiny je výskyt měnového rizika koncentrován především do samotné Komerční banky. Maximální otevřená měnová pozice Bankovní knihy byla v roce 2022 menší než 0,35 % kapitálu Banky, tedy v podstatě zanedbatelná. Součástí řízení měnového rizika je rovněž schopnost Banky rychle reagovat na vývoj na trzích tak, aby předešla vzniku ekonomicky nevýhodných obchodů. Banka používá automatický systém průběžného monitoringu vývoje tržních kurzů a uplatňuje změny obchodních kurzů, jakmile tržní pohyb dosáhne předem určených hranic. V důsledku vyhlášených mezinárodních sankcí i tržních změn způsobených ruskou invazí na Ukrajinu prodala Banka v roce 2022 RUB aktiva a následně byly uzavřeny klientské účty vedené v RUB. Operační riziko Celkovou strategii řízení operačního rizika určuje Výbor pro operační rizika (Operational Risk Committee), který rovněž přijímá konkrétní opatření v případě negativního vývoje v oblasti operačních rizik a schvaluje zásadní změny v pojistném programu využívaném pro snižování dopadů operačních rizik. KB již od počátku roku 2008 využívá pro řízení operačních rizik a výpočet kapitálového požadavku k operačnímu riziku pokročilý přístup AMA - Advanced Measurement Approach. Výpočet kapitálového požadavku je zajištěn centrálním modelem spravovaným mateřskou společností Société Generále. Vedle standardních nástrojů řízení operačního rizika používaných v rámci AMA přístupu, jako jsou sběr informací o realizovaných ztrátách souvisejících s operačním rizikem, rizikové sebehodnocení, klíčové indikátory rizika nebo analýza scénářů, vybudovala KB i systém permanentní supervize sestávající z každodenních a formalizovaných kontrol. Pro správu a vykazování formalizovaných kontrol využívají oddělení centrály KB nástroj společný ve skupině SG GPS (Group Permanent Supervision), který umožňuje lépe dokumentovat a monitorovat výsledky jednotlivých kontrol. V souladu s principy Société Generále byl v roce 2022 dále rozvíjen koncept „kontrol druhého stupně", zaměřený na nezávislé přezkoumání nastavení kontrol a vhodný výkon formalizovaných a operativních kontrol. Banka průběžně zvyšuje efektivnost jednotlivých postupů pro řízení operačního rizika, včetně sběru informací o interních událostech. V roce 2022 Skupina KB zaznamenala 213 ztrát z operačního rizika ve finální výši 198,2 milionu Kč, což v meziročním srovnání představuje 22% pokles z hlediska počtu ztrát. Celková výše ztrát v roce 2022 byla významně ovlivněna jedinou událostí. Po jejím odečtení by se celkový objem ztrát z operačního rizika zvýšil o 16,7 % ve srovnání s předchozím rokem. Z pohledu objemu čistých ztrát představují dlouhodobě nejvýznamnější rizikovou kategorii podvody a další kriminální činy. KB se i v roce 2022 podílela na úkolech souvisejících s transformačním programem skupiny SG (SG Permanent Control Transformation Program), jehož cílem bylo zefektivnit postupy řízení operačních rizik a posílit kontrolní prostředí v rámci celé skupiny SG. V rámci programu byla dále rozvíjena metodika posuzování rizik (Risk Control Self-Assessment), a to tak, aby více akcentovala „procesní" přístup k hodnocení. S cílem zohlednit nedávné regulatorní výzvy na úrovni skupiny SG a za účelem Řízení rizik O zmírnění nejvýznamnějších rizik byly implementovány nové formalizovane kontroly a zároveň došlo k aktualizaci nastavení některých formalizovaných kontrol tak, aby byl posílen jednotný přístup k provádění kontrolních činností v rámci celé skupiny SG. V zájmu posílení holistického přístupu k řízení rizik byl již v roce 2019 převeden odbor operačních rizik do úseku Řízení rizik, podřízen přímo výkonnému řediteli pro řízení rizik, členu představenstva KB. Spolupráce v rámci Skupiny KB v oblasti řízení operačních rizik byla zajištěna pravidelnou výměnou informací a účastí zástupců KB ve Výborech pro operační rizika organizovaných významnými dceřinými společnostmi. Ve Skupině KB používají pokročilý přístup k řízení operačního rizika (AMA) čtyři společnosti - KB, Modrá pyramida a nebankovní společnosti SGEF a ESSOX. KB věnuje značné úsilia prostředky na boj proti podvodům. Za účelem dalšího posílení schopnosti Banky detekovat a předcházet podvodným jednáním v současném prostředí došlo už v roce 2021 ke sjednocení útvarů zabývajících se předcházením a řešením platebních, úvěrových a interních podvodů do samostatného odboru, který je řízen přímo výkonným ředitelem pro řízení rizik. V souvislosti s nárůstem bezhotovostních transakcí zaznamenala KB nárůst podvodných platebních transakcia množství podvodných pokusů zneužívajících důvěru klientů s cílem podvodně vylákat z klientů přístupové údaje do internetového nebo mobilního bankovnictví, případně klienty přesvědčit k realizaci transakce na cílové účty pod kontrolou podvodníků. Díky účinným systémovým opatřením byla značná část těchto pokusů identifikována. Komerční banka zásluhou vytrvalého monitoringu podvodných scénářů a průběžného přizpůsobování svých kontrolních mechanismů významně přispívá k omezení celkových materiálních škod, které v souvislosti s podvodným jednáním mohou útočníci klientům způsobit. Vzhledem k tomu, že nejúčinnější obranou před podvodnými útoky je obezřetnost, znalost možných rizik a základů bezpečného chování v prostředí internetu, Komerční banka pravidelně upozorňuje a informuje klienty o aktuálních hrozbách. Kontinuita podnikání Řízení kontinuity podnikání Banky spočívá v rozvíjení jejích struktur, postupů a zdrojů pro zvládání mimořádných situací s cílem omezit potenciální dopady, ochránit zaměstnance, klienty, majetek a aktivity Banky tak, aby Banka nadále mohla pokračovat v poskytování základních služeb. Hlavním cílem je chránit pověst, značku, produkty, procesy a know-how, a předcházet tak finančním ztrátám Banky. Komerční banka vytvořila plány kontinuity podnikání pro všechny své významné a kritické procesy. Tyto plány jsou pravidelně vyhodnocovány, aktualizovány a testovány. Celý systém podléhá pravidelné kontrole interními auditory, ale též regulatorními orgány. KB je součástí kritické infrastruktury státu v odvětví „Finanční trh a měna". Výjimečné situace spojené s doznívající pandemií covidu-19 a ruskou agresí proti Ukrajině dobře otestovaly a prověřily robustnost a efektivitu kontinuity podnikání a nastavení krizového řízení Banky. Dopady ruské agrese proti Ukrajině V souvislosti s probíhající ruskou agresí proti Ukrajině se Banka musela vypořádat s velkou řadou mimořádných situací a okolností a vzhledem k nim se adekvátně adaptovat. Pro řešení dopadů ruské agrese proti Ukrajině bylo v Bance aktivováno krizové řízení, jehož hlavním cílem bylo zajistit veškerá opatření související s mezinárodními sankcemi, bezpečnostními opatřeními a následně též se zajištěním výplat prostředků z garančního Fondu pojištění vkladů pro klienty bývalé Sberbank po ztrátě bankovní licence (KB byla pověřena Garančním systémem finančního trhu vypořádáním těchto pojištěných nároků). KB během roku 2022 flexibilně reagovala na příchod nových klientů z Ukrajiny nabídkou produktů zohledňujících specifické potřeby klientů a rizik s tím spojených. V návaznosti na bezpečnostní rizika spojená s probíhajícím konfliktem na Ukrajině posílila Banka svá bezpečnostní opatření zejména v oblasti IT a informační bezpečnosti. Kybernetická a informační bezpečnost Řízení kybernetické a informační bezpečnosti v Komerční bance je po technické stránce odpovědností Chief Digital Officera, člena představenstva. Po transformaci KB do módu agile@scale Banka centralizovala odborné znalosti v oblasti kybernetické bezpečnosti v Security Center of Expertise, odkud je řízena a propagována celková správa zabezpečení v oblasti kybernetické a informační bezpečnosti do celé organizace. Klíčovým principem je, že každý vlastník aktiv je odpovědný za bezpečnost vlastněných aktiv a každý zaměstnanec je zodpovědný za své vlastní bezpečné chování. Řízení dosahování stanovených úrovní zabezpečení je organizováno a kontrolováno ze Security Center of Expertise. Bezpečnostní aspekty poskytovaných služeb a rozvojových prací musí být pozorně sledovány a dodržovány, aby výsledky práce Security Center of Expertise dobře chránily podnikání Banky, včetně ochrany klientských dat, bankovního tajemství a všech interakcí s klienty, před předvídatelnými hrozbami pocházejícími z neustále se vyvíjejícího digitálního prostředí. Bezpečnostní aspekty jsou považovány za základní prvky veškerého nového vývoje. Přístup Komerční banky k ochraně digitálního prostředí je založen na metodice ISO/l EC 27000. Banka se snaží dosáhnout komplexního end-to-end zabezpečení, aby bylo zaručeno, že klíčové pilíře bezpečnosti informací - důvěrnost, integrita, dostupnost a nepopiratelnost - byly správně implementovány a udržovány. Nejzávažnější rizika pocházející z externího prostředí zahrnují rizika, jako jsou rizika podvodů, rizika útoků na klienty KB, rizika pronikání do bankovních informačních systémů a rizika ztráty dostupnosti elektronických služeb či riziko neoprávněné exfiltrace dat. Banka také nepodceňuje hrozby, které pocházejí zevnitř KB, jako jsou interní podvody, zneužití přístupových práv nebo potenciální únik důvěrných informací. Komerční banka na ochranu bezpečnosti dat využívá širokou, vrstvenou škálu preventivních a detektivních opatření. Banka průběžně sleduje vnější a vnitřní prostředí, chování uživatelů, nastavení interních aktiv a vyhodnocuje rizika spojená se změnami ve vnitřním prostředí s cílem zajistit rychlé zmírnění identifikovaných závažných bezpečnostních rizik. Obdobné aktivity vedoucí k zmírnění rizik jsou iniciovány na základě výstupů z periodických revizí rizik IT aktiv. Rovněž trvale implementuje regulatorní požadavky na obezřetné nastavení Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 zabezpečení, které přispívá k vysokým preventivním a kontrolním standardům. Dodržování interních zásad a externích požadavků je kontrolováno Interním auditem, který každoročně provádí kolem pěti kontrol zaměřujících se na různá témata z oblasti kybernetické a informační bezpečnosti. V roce 2022 KB pokračovala v plné podpoře flexibilního způsobu práce, který zavedla v průběhu covidové krize. Komerční banka podporuje bezpečnou práci z prostor Banky, stejně jako z domovů zaměstnanců či spolupracujících parterů. Banka tento přístup zajišťuje prostřednictvím bezpečného spojení přes VPN, doplněného o řešení vzdáleného přístupu přes virtuální desktop s dvoufaktorovým ověřováním prostřednictvím aplikace KB Klíč (KB Key). Invaze Ruska na Ukrajinu byla milníkem, který nastartoval nové výzvy v oblasti kybernetické bezpečnosti Banky, když se tato krize začala projevovat také v oblasti kyberbezpečnosti tím, že se dramaticky zvýšila rizika spojená s potenciálním kyberútokem na Banku. Odpovědí na tuto bezprostřední hrozbu bylo posílení a zintenzívnění bezpečnostního monitoringu a odpovídajících reakcí. Banka také začala aplikovat restriktivnější bezpečnostní opatření v oblasti komunikace s externím prostředím. Reakce na identifikované hrozby v souladu s doporučeními Národního úřadu pro kybernetickou a informační bezpečnost a bezpečnostního oddělení skupiny Société Generále byla okamžitá. Ve stavu vyšší bdělosti KB zůstala po celý rok 2022. Paralelně Banka v roce 2022 čelila mírně vyššímu počtu phishingových a vishingových pokusů než obvykle, a to zejména v první polovině roku. Tyto útoky nezpůsobily žádné významné přerušení služeb ani nepoškodily vnitřní prostředí. Počet závažných zveřejněných kybernetických bezpečnostních hrozeb zůstal na vysoké úrovni, ale na tyto hrozby bylo okamžitě reagováno dle odborných doporučení. Velká pozornost byla také věnována dokončení akcí vedoucích k zmírnění rizika spojeného s kritickou zranitelností Log4shell, která byla oznámena krátce před Vánocemi 2021. KB pokračovala ve standardní praxi kontroly nastavení svého externího perimetru prostřednictvím služby poskytované společností BitSight a podařilo se jí držet si vysoká hodnocení dosažená v roce 2020 i v průběhu let 2021 a 2022. Politika KB v oblasti kybernetické a informační bezpečnosti vychází z českého práva a předpisů a předpisů EU, interních zásad Société Generále a řady norem ISO/l EC 2700x. Pro lepší transparentnost jsou politiky KB uspořádány v souladu s kapitolami ISO 2700x. Bezpečnostní zásady a požadavky na standardy jsou začleněny do metodologie a praxe vývoje v režimu agile@scale. Jejich dodržování je ověřováno vyhrazenými bezpečnostními specialisty přidělenými jednotlivým tribům, a to prostřednictvím standardizovaného hodnocení bezpečnosti vyvinutého produktu, které zohledňuje požadavky vynucované vydanými bezpečnostními politikami. Standardizovaná hodnocení byla v roce 2022 kvalitativně zlepšena v oblastech zásad bezpečného vývoje a správy privilegovaných účtů. Zjištění a nedostatky jsou důsledně zaznamenávány managementem řízení IT rizik a prioritizovány k nápravě pomocí monitorování stavu IT rizik s pomocí příslušné pozornosti managementu. Digitální prostředí KB je z hlediska bezpečnosti neustále monitorováno bezpečnostním operačním střediskem. Konzistentní provádění klíčových bezpečnostních postupů je kontrolováno sadou automatických kontrol nebo periodických manuálních kontrol. V roce 2022 KB pokračovala v provádění komplexního programu zlepšování bezpečnosti řízeného Société Generále se zaměřením na nastavení procesů, kontrol, na nastavení preventivních a detektivních opatření. Rok 2022 přinesl zavedení skupinového kontrolního mechanismu v oblasti kybernetické bezpečnosti, který posuzuje zralost praxe v oblasti zajištění kybernetické bezpečnosti Komerční banky oproti nejlepší praxi definované skupinou Société Generále. Od roku 2023 se stanou výsledky tohoto hodnocení vstupem pro plánování a zlepšení v této oblasti. Zlepšení bezpečnosti dosažená v roce 2022 byla zejména v oblastech bezpečnosti active directory, v ochraně proti následným pohybům útočníka uvnitř prostředí KB, v zpřísnění nastavení komunikačních pravidel, v přitvrzení nastavení používaných technologií a v bezpečnostním dohledu nad třetími stranami. KB pokračovala v integrování další sady aplikací do centralizovaného řízení přístupu a systémů monitorování bezpečnostních událostí. Zabezpečení jako součást cyklu vývoje aplikací bylo v roce 2022 další klíčovou oblastí rozvoje. Dále Banka ladila pracovní postupy spojené s používáním povinných bezpečnostních kontrolních bodů a praxi penetračního testování v postupech vývoje nových digitálních produktů a připravila podmínky pro širší adopci těchto postupů jednotlivými vývojovými týmy. V roce 2022 se dále v zlepšovala reakce na kybernetické události prostřednictvím provádění praktických nácviků a dolaďováním reaktivních scénářů. Scénář reakce na potenciální ztrátu produkčních dat z klíčových aplikací byl dále rozvinut a současně byl zařazen pod standardní scénáře řízení kontinuity podnikání. Bezpečné chování zaměstnanců bylo podporováno kontinuálním poskytováním programu zvyšování povědomí o informační bezpečnosti KB, včetně každoročního školení o informační bezpečnosti doplněného interní komunikací o aktuální bezpečnostní témata. Pokračovalo také poskytování specializovaného školení v oblasti kybernetické bezpečnosti pro vývojáře. Pozornost zaměstnanců byla ověřována prostřednictvím simulovaných phishingových útoků (nejméně třikrát ročně) a prostřednictvím pilotované vishingové kampaně. Bezpečnost klientů KB byla i nadále centrem naší pozornosti. Bezpečná dvoufaktorová autentizace pomocí KB Klíče je již dlouho dominantní autentizační metodou používanou klienty. Počet klientů s aktivním KB Klíčem již přesáhl 1 milion. Banka aktivně propagovala využití Bank ID a přispěla k dalšímu zlepšení bezpečnosti použitím a podporou této metody. Komerční banka podporuje klienty při řešení bezpečnostních aspektů digitálního bankovnictví prostřednictvím průběžně aktualizovaného speciálního bezpečnostního webu (https:// www.kb.cz/cs/security). Stránky komunikují klíčové postupy a funkce bezpečného chování, které by měly klientům pomoci zůstat v kyberprostoru v bezpečí. Obsahuje doporučení, jak chránit klientská zařízení, a informace o aktuálních hrozbách a aktivních podvodných schématech. Komerční banka pokračuje v podpoře používání ochranného nástroje IBM Trusteer Rapport pro zabezpečení klientů v internetovém a mobilním bankovnictví. Trusteer se zaměřuje na ochranu před konkrétními hrozbami, jako jsou falešné, škodlivé webové stránky (phishing) a malware, a na předcházení pokusům o odhalení hesel (např. keylogging). Systém detekce podvodů KB pomohl řadě klientů ušetřit peníze tím, že odhalil a zablokoval podezřelé platby, které provedli dotčení klienti na základě podvodných požadavků. Komerční banka průběžně monitorovala definovaný soubor klíčových rizikových indikátorů (KRI), jako je počet bezpečnostních výjimek, počet a kritičnost otevřených zranitelností a počet bezpečnostních incidentů. Žádné ze Řízení rizik O sledovaných KRI se v roce 2022 neodchýlilo od dlouhodobě schválených úrovní. Banka v roce 2022 nezaznamenala a nevykázala žádný kybernetický incident ve smyslu zákona č. 181/2014 Sb., o kybernetické bezpečnosti. Riziko compliance (riziko nesouladu s regulatorními předpisy) Riziko compliance je takzvané riziko nesouladu, tj. je rizikem vyplývajícím z možného porušení regulatorních pravidel, standardů, zásad etického chování a v neposlední řadě i vnitřních předpisů, jejichž dodržování je pro Banku a její zaměstnance závazné a které vychází z regulatorních pravidel a obecných principů v oblasti etiky a společenské odpovědnosti. Zhmotnění tohoto rizika znamená pro Banku možné spory s regulatorními orgány a institucemi či klienty Banky, finanční pokuty, náhrady škod či nákladů na nápravná opatření či ztrátu reputace a dobrého jména u klientů i široké veřejnosti. KB má k řízení rizik compliance nastavený soubor pravidel a procesů v rámci řídicího a kontrolního systému a důsledně dbá na jejich dodržování. Důležitou součástí řídicího a kontrolního systému Banky je odbor Compliance, který má jasně definované funkce a pravomoci k identifikaci těchto rizik a předcházení jejich naplňování, spočívající zejména v kontrole dodržování stanovených pravidel a postupů. Pravidla a procesy k řízení rizik compliance jsou zakotveny ve vnitřních předpisech Banky, jejichž obsah je zaměstnancům pravidelně komunikován a jejichž dodržování je pravidelně kontrolováno. Na průběžnou osvětu jsou rovněž povinni dbát vedoucí zaměstnanci Banky. KB provádí řadu činností za účelem řízení rizik dodržování předpisů. Prvním krokem je systematické monitorování výstupů příslušných regulačních orgánů a sledování nových předpisů. Další činností je neustálá koordinace implementace předpisů v rámci KB vytvářením interních politik a postupů. Nakonec následuje kontrola, která zahrnuje inspekci a konzultace. KB v rámci řízení rizik vytvořila celou základnu vnitřních předpisů, zaměřených především na prevenci porušování regulačních a etických pravidel a minimalizaci souvisejících rizik. Mezi hlavní oblasti související s KB patří zejména předcházení praní špinavých peněz a financování terorismu, pravidla pro předcházení korupci a přijímání darů, řešení střetů zájmů, pravidla pro poskytování služeb na finančních trzích, pravidla pro nakládání s využitím důvěrných informací, distribuce a reklama produktů, platební styk, ochrana bankovního tajemství, ochrana spotřebitele, ochrana osobních údajů, hospodářská soutěž a pravidla upravující reklamu. V uvedených oblastech poskytuje KB školení příslušným zaměstnancům a informuje je o novém vývoji předpisů. Účelem školení je zajistit porozumění a dodržování regulatorních požadavků při zachování obecného povědomí o hlavních principech a pravidlech chování, které musí KB i její zaměstnanci dodržovat. KB poskytuje poradenství a podporu ve výše uvedených oblastech napříč všemi společnostmi Skupiny KB. V souvislosti s řízením rizika souladu společnost KB striktně trvá na nulové toleranci k podvodnému a nečestnému jednání jakéhokoli druhu, jakož i k jakémukoli porušení příslušných regulačních a etických pravidel, ať už vědomě nebo z nedbalosti. Zvláštní pozornost je věnována také reputačním rizikům, která musí být v rámci činností KB zohledněna. Byla zavedena řada mechanismů, které minimalizují rizika nedodržování předpisů ze strany KB a jejích zaměstnanců. Je zavedeno stálé sledování dodržování pravidel a následné kontroly. Výsledky konkrétních kontrol jsou pravidelně vyhodnocovány. KB zaznamenává zjištění a závěry z kontrol prováděných regulačními institucemi a interním auditem. Zvláštní pozornost je věnována nápravným opatřením. Kromě toho jsou zaznamenávány a pečlivě vyhodnoceny jednotlivé regulační nesrovnalosti zjištěné v běžném bankovním provozu. O procesu zlepšovania náprav je pravidelně informováno představenstvo KB. Při vzniku compliance incidentu (porušení) postupuje KB formalizovaným procesem přijatým na základě pravidel skupiny SG. Všichni pracovníci Skupiny KB jsou vedeni k tomu, aby předcházeli vzniku compliance incidentů, nicméně proces pro případ porušení je v souladu s regulatorními pravidly a je součástí strategie kontinuálního zlepšování všech činností. V procesu řízení compliance incidentů je definováno 6 kroků: 1. detekce compliance incidentu, 2. klasifikace compliance incidentu, 3. investigace compliance incidentu, 4. analýza a posouzení compliance incidentu, 5. reportování compliance incidentu, 6. správní rámec compliance incidentu. Všechny incidenty jsou registrovány a archivovány. Veškeré kritické problémy v oblasti Compliance jsou hlášeny jak pravidelně (prostřednictvím Výboru pro compliance nebo Výboru pro operační rizika), tak ad hoc, kdy má vedoucí oddělení compliance podřízený řediteli řízení rizik a compliance přímý přístup na zasedání představenstva, nejvyššího řídicího orgánu Banky, nebo prostřednictvím ředitele řízení rizk a compliance, který je členem představenstva. Pravidla jednání KB si je vědoma, že profesionální a etické jednání zaměstnanců je základním předpokladem úspěšného rozvoje společnosti. Takové jednání je založeno na budování otevřených vztahů s klienty a prohlubování důvěry mezi KB a jejími klienty, zaměstnanci a partnery. Skupina KB vytvořila pravidla pro etické chování a jednání svých zaměstnanců, která jsou založena na obecných povinnostech definovaných jak regulačními ustanoveními, tak standardy profesionálního chování platnými pro bankovní odvětví. Tyto povinnosti zahrnují zvláštní pravidla bránící střetu zájmů a korupci, pravidla pro přijímání darů, pravidla proti zneužití postavenia pravidla proti zneužití důvěrných informací. Zásady etického chovania nutnost dodržování těchto pravidel jsou účinné pro všechny zaměstnance a jsou definovány ve vnitřních předpisech KB. Vzdělávací program Societě Generale a KB zvyšuje povědomí o etickém chování zaměstnanců KB. Je určen pro všechny zaměstnance Skupiny a zaměřuje se na zásady chování a hodnoty pro jednotlivce i pro Skupinu jako celek. Od roku 2022 je dohledem a vyhodnocováním na pravidelné bázi otázek se vztahem k pravidlům jednání, včetně compliance incidentů, pověřen Výbor pro jmenování dozorčí rady. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 KB má rovněž vlastní vnitřní předpisy, jimiž jsou Etický kodex, vysvětlivky k etickému kodexu a další vnitřní předpisy (neveřejné a určené pouze pro zaměstnance KB), které mimo jiné zahrnují pravidla proti diskriminaci, střetu zájmů, pravidla oznamování (whistleblowing), opatření proti korupci a úplatkářství, důvěrnosti informací, bankovního tajemství, protisoutěžních praktik, praní peněz a obchodování zasvěcených osob, jakož i dodržování místních, evropských a mezinárodních předpisů, týkajících se především ochrany životního prostředí, zdravia bezpečnosti.11 KB striktně zastává nulovou toleranci vůči jakémukoli projevu podvodného jednání, korupci, porušování pravidel hospodářské soutěže, diskriminaci nebo obtěžování v jakékoli formě. Plně respektuje Kodex ochrany proti korupci a zneužívání pravomoci veřejného činitele skupiny SG.21 Na úrovni skupiny SG je KB vázána Kodexem chování SG, který zahrnuje všechny oblasti, ve kterých má SG závazky. Pojednává např. o netoleranci diskriminace, nakládání s důvěrnými informacemi, střetu zájmů, obchodování na základě vnitřních informací či whistleblowingu. Kromě toho má Societě Generále kodex zabývající se daňovými otázkami.31 Tyto veřejně přístupné zásady řídí práci skupiny po celém světě. Proto jsou aplikovány a propagovány také v KB, jejíž webová stránka obsahuje informace o firemní kultuře platné pro KB a externí partnery.41 Všichni zaměstnanci (včetně částečných úvazků) absolvují školení o pravidlech jednání na začátku pracovního poměru a poté každé dva roky. Kromě toho existují specializovaná školení KB nebo v rozsahu skupiny SG, která jsou přizpůsobena pro exponované zaměstnance a prováděna častěji nebo ad hoc. Pouze zaměstnanci na rodičovské dovolené nebo dlouhodobě nepřítomní nejsou průběžně školeni. Od roku 2020 musí všichni noví zaměstnanci svým podpisem potvrdit přečtení a porozumění aktuální verzi Kodexu chování SG. Již na samém začátku přijímacího procesu jsou všichni zájemci o práci v KB informováni o existenci Kodexu chování SG a o Kodexu ochrany proti korupci a zneužívání pravomoci veřejného činitele skupiny SG a musí se pravidly v nich obsaženými řídit. Dodržování Kodexu chování SG je součástí pracovních povinností a jsou staveny postupy hlášení případných porušení jak v KB, tak ve Skupině KB. Relevantní kontakty jsou dostupné na www.kb.cz/cs/o-bance/kontakty. Dodržování pravidel Kodexu je svázáno s pravidly odměňování zaměstnanců. Zaměstnanci jsou obeznámeni s nástroji Banky v případě porušení compliance rizika, jakými jsou např. vytýkací dopis nebo výpověď. Účinnost přijatých pravidel jednání je neustále ověřována systémem vnitřních kontrol (kontroly prvního stupně FLC, kontroly druhého stupně SLC), pravidelným sledováním klíčových 11 Bližší informace jsou k dispozici na: https://www.kb.cz/cs/o-bance/vse-o-kb/ podnikame-udrzitelne. 21 https://www.societegenerale.com/en/societe-generale-group/ethics-and-compliance/code-of-conduct 31 https://www.societegenerale.com/en/societe-generale-group/ethics-and- compliance/code-of-conduct 41 https://www.kb.cz/cs/dodavatele a http://www.kb.cz/cs/o-bance/vse-o-kb/ spolecenska-od poved nost/sest-strategickych-priorit/etika-a-odpovedne-podnikani indikátorů rizik, propagácia vyhodnocováním systému pro oznamování podezření na porušení (whistleblowing), mapováním rizik v exponovaných oblastech (včetně oblastí korupce, střetu zájmů apod.) a školicími programy, završenými testováním. Systém compliance je pravidelně ověřován hned několika instituty, a to Interním auditem, dohledem SG nebo Českou národní bankou. Česká národní banka funguje jako regulátor pro české banky a banky podnikající na území České republiky, na které neustále dohlíží. Dohled je vykonáván na dálku a na místě. Obecně platí, že KB nezveřejňuje na svých internetových stránkách všechna porušení. Je nutné dodat, že systematická porušení či závažná selhání jsou uveřejňována podle platných právních pravidel. KB reportuje o porušeních v rámci skupinového nástroje SG. Vymezená porušení jsou hlášena České národní bance nebo jiným regulátorům. Po šetření jsou případná porušení zveřejněna na oficiálních stránkách příslušných regulatorních autorit. K žádnému takovému porušení či selhání v oblasti pravidel jednání v roce 2022 nedošlo. Protikorupční opatření Přijetí a dodržování jasných pravidel proti korupci a nulová tolerance KB vůči jakémukoli druhu korupce představují základní standardy a základ pro odpovědné podnikání a zároveň jsou podmínkou pro udržení a posílení pozice Skupiny a jejího postavení na konkurenčním trhu. Protikorupční opatření se vztahují na Banku a její aktivity, na její zaměstnance a na třetí strany, kterými jsou klienti Banky, dodavatelé a poskytovatelé finančních služeb. Pravidla a zásady boje proti korupci a úplatkářství jsou součástí vnitřních předpisů a povinného vzdělávání všech zaměstnanců. KB má pravidla pro identifikaci rizika korupce u klientů. Hodnocení zahrnuje geografické indikátory (podle stupně korupce v zemích, kterých se týká daná aktivita), povahu transakce a relevantní zprávy. Zvýšená úroveň rizika vede k povinnosti provést rozšířený postup prověření. K dodržování pravidel proti korupci jsou vázáni smluvními doložkami i dodavatelé a další obchodní partneři KB. Navázání nového obchodního vztahu s obchodním partnerem podléhá přesně definovanému postupu. KB vždy prověřuje nepříznivé informace o fyzické či právnické osobě, jako jsou informace o probíhajícím správním nebo trestním řízení souvisejícím s praním špinavých peněz nebo financováním terorismu, korupcí, podvodem, daňovým únikem, sankcemi nebo negativní zkušeností ze strany KB. Skórovací model na ohodnocení rizika nového obchodního partnera určuje škálu od nízkého po vysoké riziko. Rizikové faktory jsou ohodnoceny na základě geografické polohy (s ratingy zvlášť pro riziko korupce a pro riziko praní špinavých peněz), průmyslového odvětví, reputace (negativní zprávy v médiích, korupce, úplatkářství, podvody), sankce a kontroly oproti seznamu politicky exponovaných osob (PEP). Obchodní partneři vykazující příznaky těchto faktorů jsou ohodnoceni jako velmi rizikoví. Velmi rizikoví obchodní partneři podléhají schválení odborem Compliance v KB a rovněž SG Compliance. V případě dodavatelů označených jako TPI GN (dodavatel s Dohodou o zastoupení, kteří mají jakýkoli typ interakce s veřejným činitelem - Third Party Intermediaries with Government Nexus) jsou tito dodavatelé nově schvalováni na úrovni SG, a to jak v případě nového dodavatele, tak také Řízení rizik O v případě pravidelné revize obchodního vztahu se současným TPI GN dodavatelem. Před uzavřením nového obchodního vztahu s jakýmkoli poskytovatelem finančních služeb provede KB kontrolu podle regulatorních požadavků v souvislosti s finanční kriminalitou. Skórovací model na ohodnocení rizika je podobný tomu na ohodnocení klientů, včetně dvoustupňového schvalování. Smlouva obsahuje příslušné protikorupční klauzule v souladu s vnitřním předpisem. K dnešnímu dni KB neregistruje jakékoli externí vyšetřování porušení antikorupčních pravidel. Za stanovování pravidel proti korupci odpovídá odbor Compliance. V souladu s vysokou pozorností skupiny SG věnovanou této oblasti zavedla KB řadu opatření včetně úpravy vnitřních pravidel boje proti korupci, zpřísnění pravidel pro nabízení a přijímání darů a pozvánek zaměstnanci, spuštění databázového nástroje pro zaznamenávání darů a pozvánek a nastavení sledování a kontroly dodržování pravidel. Všichni příslušní manažeři navíc absolvovali školení pro osoby vystavené riziku korupce od odboru Compliance. Odbor Compliance je rovněž pověřen stanovením pravidel pro předcházení úplatkářství. Tato pravidla jsou v souladu s celoskupinovými zásadami SG a jejím protikorupčním kodexem. Příslušný soubor pravidel je průběžně aktualizován a zahrnuje zejména oblasti týkající se oznamování porušení, darů, pohoštění, externích událostí, postupů pro hodnocení třetích stran, pravidel pro sportovní příspěvky, pro charitativní dary, fúze a akvizice a pro lobbování. V posledních čtyřech letech neregistrovala KB žádné doložené případy korupce ani úplatkářství. Neprobíhají žádná externí vyšetřování národními nebo mezinárodními orgány. Ovlivňování politiky KB a její zaměstnanci se řídí pravidly pro prosazování zájmů Banky u veřejných orgánů (lobbing). Zaměstnanci, kteří budou vykonávat lobbingové aktivity, musí dodržovat pravidla a ustanovení týkající se boje proti korupci a ovlivňování, jak je popsáno v Kodexu SG ochrany proti korupci a zneužívání pravomoci veřejného činitele a ve vnitřním předpise KB o lobbingu. Dále pak musí absolvovat povinné protikorupční školení pro osoby nejvíce vystavené riziku korupce a mohou nahlásit jakoukoli situaci, která může představovat porušení vnitřních nebo regulatorních pravidel postupem pro whistleblowing. Zaměstnanci KB mohou zastupovat názory a stanoviska KB v profesních sdruženích a jiných institucích, jejichž je KB členem (např. Česká bankovní asociace). Pokud zaměstnanec KB zahájí jednání s veřejným/státním zástupcem, musí v takovém případě jednat jako zástupce profesního sdružení. Názory zaměstnanců KB se v zásadě považují za názory sdružení, a nikoli Banky, proto se tedy nepovažuje působení v profesních sdruženích za činnost lobbingu. Příspěvky na politické kampaně nebo organizace nebo jiné skupiny, jejichž úlohou je ovlivňovat politické kampaně nebo veřejnou správu či legislativu, jsou vnitřními předpisy KB zakázány. KB přísně dodržuje kurz politické neutrality a zdržuje se podpory jakýchkoli politických organizací nebo aktivit prostřednictvím darů nebo dotací, a to i tam, kde to právní předpisy dovolují. Jediné příspěvky - ve formě standardních členských poplatků - byly v roce 2022 poskytnuty odvětvovým nebo obchodním sdružením (např. České bankovní asociaci) v celkové výši 10,5 milionu Kč. Aktivní identifikace a oznamování potenciálních rizik, whistleblowing Včasnou identifikaci a funkční systém oznamování potenciálních rizik (whistleblowing systém) považuje KB za jeden z klíčových nástrojů řízení compliance rizik. Právo whistleblowingu poskytuje každému oznamovateli příležitost upozornit („promluvit"), aniž by se obával odvetných opatření nebo sankcí, že došlo k porušení vnitřních pravidel, zákonů nebo předpisů, když obdržený pokyn, zvažovaná transakce nebo obecně jakákoli situace, o které se dozvěděl, není v souladu s pravidly Skupiny nebo etickými standardy nebo se domnívá, že by k rozporu se zákony a předpisy mohlo dojít. Oznamovatelem může být jakýkoli zaměstnanec, externí či dočasný pracovník a v rámci povinnosti řádné péče jakýkoli poskytovatel služeb, se kterým má KB obchodní vztah (dodavatelé nebo subdodavatelé), nebo tento vztah ještě není nebo nikdy nebude navázán, a to dokonce doslova všemi, jako jsou např. akcionáři, investoři, regulační orgány, orgány dohledu nebo kdokoli z veřejnosti. K podání oznámení mohou oznamovatelé v rámci KB využít své nadřízené, případně odbor Compliance, a to jakoukoli vhodnou formou. K podání oznámení je možné využít I specializovanou e-mailovou schránku whistleblowing@kb.cz. Whistleblowing oznámení je možné zaslat také přímo mateřské společnosti Societě Generále prostřednictvím zabezpečené webové platformy.11 Školení zaměstnanců KB má systém vzdělávání zaměstnanců. Podle pracovní náplně jsou zaměstnancům určena povinná školení s tím, že mandatorní školení jsou povinná pro všechny zaměstnance a vybraná školení jsou povinná pouze pro vybranou cílovou skupinu zaměstnanců. Všichni zaměstnanci absolvují následující školení: bezpečnost práce, požární ochrana, compliance a Etický kodex, kultura řízení rizik, bezpečnostní povědomí, reputační riziko, e-starting, vnitřní předpisy, prevence praní špinavých peněz a daňová transparentnost včetně FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act). Podle specializace a pracovního zaměření zaměstnanci absolvují certifikace, dále pak školení zaměřující se na různou regulaci či speciální školení pro manažery a vedoucí. Pracovníci, kteří se podílí na prodeji vymezených produktů, jako jsou spotřebitelské 11 https://report.whistleb.com/en/societegenerale Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 úvěry, pojištění, penzijní připojištění či investiční nástroje, jsou povinni absolvovat odborné zkoušky stanovené regulací. Školení je zaměstnancům přiřazeno ihned na začátku pracovního vztahu a poté je pravidelně obnovováno. Některá školení jsou vytvořena na míru určitým zaměstnancům a častěji obnovována. Pouze v případě mateřské dovolené nebo dlouhodobé pracovní nepřítomnosti se zaměstnanci na nová školení nepovolávají. Splnění veškerých mandatorních školení je přísně sledováno. Zaměstnanci a jejich vedoucí jsou každý měsíc automaticky upozorňováni v případě nesplnění. Gestoři jednotlivých kurzů dostávají oznámení čtvrtletně. Vývoj a nabídka produktů KB neustále vyvíjí řadu nových produktů s cílem uspokojit potřeby svých různých klientů. Parametry produktů, procesy a související rizika jsou předem analyzovány a schváleny odpovědnými útvary, včetně jednotek dohledu (oddělení řízení rizik, právního oddělení a oddělení dodržování předpisů). Tím je zajištěno dodržování zákonů a předpisů. Při nabízení produktů klientům v distribuční síti se vyhodnocuje vhodnost daného produktu pro konkrétního klienta a zohledňují se potřeby klienta. KB dodržuje zásadu odpovědného půjčování a poskytuje klientům veškeré informace o svých produktech jasným a transparentním způsobem. Všechny nové produkty a významnější změny existujících finančních produktů a služeb musí být schváleny specializovaným Výborem pro nové produkty, který vyhodnocuje rovněž všechna rizika vztahující se k danému produktu nebo jeho změně, včetně potenciálních rizik pro klienty. Inzerce, nabízení a prodej finančních produktů Prodej všech produktů probíhá v souladu s příslušnými pravidly, včetně jejich propagace (inzerce) a způsobu nabízení. Odměňování zaměstnanců v retailovém i korporátním bankovnictví vždy zvažuje i naplnění kvalitativních kritérií compliance, založených na regulatorních požadavcích, jakými jsou Pravidla pro odměňování Evropského bankovního úřadu. Distribuční síť je povinna respektovat pravidla odpovědného bankovnictví a povinnost jednat při nabídce produktů a služeb vždy v nejlepším zájmu klienta (s dodatečnými požadavky při prodeji vymezených produktů, jako je pojištění či investiční nástroje). Motivační systém KB zajišťuje, že spokojenost klientů je součástí hodnocení výkonu zaměstnanců a při stanovení variabilní části odměn. Porušení pravidla compliance může vést k jejímu snížení o 10-100 %. Veškerá propagace a sdělení klientům jsou předem schvalovány útvarem Compliance s ohledem na pravidla ochrany spotřebitele a další specifická pravidla pro finanční produkty. Environmentálni a sociální rizika Komerční banka vytvořila systém řízení environmentálních a společenských rizik (ESRM), který pomáhá identifikovat a vyhodnocovat rizika klientů Banky z hlediska možného vzniku vážných škod nebo negativních dopadů jejich činností na životní prostředí, zdraví a bezpečnost lidí, lidská práva a základní svobody. Vliv těchto faktorů může vést k nesouladu s pravidly a závazky KB, k nedodržení závazků a povinností vyplývajících z platné legislativy nebo z environmentálních a sociálních závazků Skupiny KB nebo Societě Generále, k poškození dobrého jména KB, případně i k úvěrovému riziku, včetně rizika fyzických škod na aktivech klientů způsobených environmentálními nebo sociálními vlivy, jako například klimatickými změnami nebo průmyslovými haváriemi. Cílem systému ESRM je ujistit se, že Banka nefinancuje společnosti, které se podílejí na vyloučených aktivitách (uvedením dané společnosti v seznamu vyloučených společností společném pro celou skupinu Societě Generále - SG Exclusion List), a že Banka důkladně posoudí ES rizika při obsluze klientů působících v citlivých sektorech. Proces hodnocení ES rizik je úzce spojen s procesem zajištění potřebných informací o zákaznících (KYC). U stávajících zákazníků je hodnocení ES rizik prováděno pravidelně souběžně s obnovou úvěrových linek. Dohled nad řízením ESG rizik, stejně jako nad celou agendou udržitelnosti, má na starosti členka představenstva KB Jitka Haubová. Vedle Komerční banky ve Skupině KB pravidla ESRM plně uplatňují společnosti Factoring KB a SGEF. V dceřiné společnosti ESSOX dojde k dokončení implementace systému ESRM v roce 2023. V každé dceřiné společnosti Skupiny KB je koordinátor řízení ES rizik, zodpovědný za implementaci ESRM systému a dohled nad dodržováním ESRM pravidel Skupiny. Své postupy koordinují s ES experty Banky. Implementace systému ESRM je předpokladem pro dlouhodobě úspěšný rozvoj podnikání KB a souvisí rovněž se závazky skupiny SG. V roce 2007 se skupina SG zavázala k přijetí Equator Principles, dobrovolného rámce pravidel pro hodnocení environmentálních a sociálních rizik při financování projektů. Skupina SG je zakládajícím členem United Nations Environment Finance Initiative (UNEP Fl) - finanční iniciativy programu Organizace spojených národů pro životní prostředí stejně jako v případě Equator Principles. V roce 2019 se SG stala signatářem tzv. Principů odpovědného bankovnictví, čímž se zavázala ve všech svých činnostech zohledňovat zásady udržitelného bankovnictví, včetně přijetí vlastních cílů na podporu Pařížské dohody o klimatu. Pro uvedení environmentálních asociálních závazků skupiny do praxe přijala skupina SG sektorové politiky, ve kterých jsou specifikována ES pravidla pro klienty a produkty v jednotlivých citlivých sektorech. V roce 2021 a 2022 došlo k revizi většiny těchto sektorových politik. KB plně respektuje obchodní omezení týkající se poskytování bankovních služeb a produktů pro firmy zapojené do uhelných činností (uhelné doly, uhelné elektrárny a související služby), zapojené do obchodování s některými druhy zbraní, střeliva a vojenským materiálem, těžby azbestu, těžby ropy a plynu v arktických oblastech, z písků nebo z břidlic. Banka nefinancuje vývoz zbraní a vojenského materiálu do zemí zapojených do válečných konfliktů a do zemí s nedemokratickými a autoritářskými vládami. Tato omezení se vztahují také na jednotlivé soukromé nebo státní subjekty nebo obchodní skupiny, jejichž činnosti jsou v rámci zbrojního průmyslu považovány za Řízení rizik O netransparentní. Tyto sektorové politiky jsou veřejně dostupné na webu KB1> (i SG).2> Ve spolupráci se skupinou SG zahájila KB v roce 2021 implementaci pokynů EBA k poskytování úvěrů a standardů EBA k vykazování v Pilíři 3 o expozici vůči fyzickému a tranzitnímu klimatickému riziku (tranzice jako přechod na nové zdroje a technologie). Rizika klimatického přechodu jsou již posuzována při hodnocení úvěrového rizika transakcí ve čtyřech citlivých odvětvích (metalurgie, těžební průmysl, doprava a automobilový průmysl) pomocí speciálně navrženého nástroje, stanovujícího tzv. Climate Vulnerability Indicator klienta (CVI). Tento nástroj posuzuje finanční schopnost klientů pro přechod jejich obchodních činností potenciálně ovlivněných měnícími se předpisy, tržními preferencemi, externalitami a novými technologiemi. V rámci celoskupinového projektu Societě Generále ESG by Design byla také věnována pozornost zefektivnění nástrojů pro detekci a automatizaci vyhodnocení enviromentálních rizik, resp. rizik udržitelnosti v podobě vyloučení nepřípustných aktivity, vyhodnocování negativních informací a jejich začlenění do procesu schvalování přijetí klientů nebo jejich transakcí. Prevence kriminality, opatření proti praní peněz (AML), financování terorismu a obcházení mezinárodních sankcí KB vynakládá maximální úsilí, aby zabránila zneužití svých služeb pro jakékoli účely se vztahem k legalizaci výnosů z trestné činnosti, financování terorismu nebo obcházení mezinárodních sankcí. Uplatňuje pravidla, metody a postupy ověřování v souladu s příslušnými právními předpisy, normami a pravidly finanční skupiny SG. V roce 2022 se útvar Compliance v oblasti prevence praní peněz a financování terorismu zaměřil na úpravu vnitřního kontrolního prostředí v návaznosti na přijetí novely zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, (zákon o AML), vyhlášky ČNB č. 67/2008 Sb., o některých požadavcích na systém vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, a zákona č. 37/2001 Sb., o evidenci skutečných majitelů. Vytvořil rovněž podmínky pro aktualizaci vnitřních procesů a pravidel v souladu s programy skupiny Société Generále. Interní systém prevence KB byl na přelomu roku 2021 a 2022 prověřen ze strany externího auditu na základě pokynu od ČNB, a to v oblastech AML, KYC, transakčního monitoringu, sankcí, školenia reportingu. Na základě odsouhlaseného a provedeného posouzení externí auditor zjistil v některých oblastech nedostatky, nicméně potvrdil, že nezjistil žádné skutečnosti významné pro prokázání nepřiměřenosti řízení rizik v oblasti boje proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, s výjimkou identifikovaných oblastí, na kterých Banka aktivně pracuje. Dále byl řídicí a kontrolní systém KB ověřen přímo ČNB, přičemž plán odstranění nálezů bude předložen v roce 2023. ČNB ve svém zjištění neshledala, že by nálezy měly zásadní vliv na řídicí 11 https://www.kb.cz/cs/o-bance/vse-o-kb/podnikame-udrzitelne/ekonomicka-udrzitelnost 21 https://www.societegenerale.com/en/publications-documents?search-&theme-rse &category-politiques-sectorielles&year-&op-Filter a kontrolní systém banky, přičemž byly prověřeny veškeré oblasti jako v případě externího auditora, nicméně s důrazem na detail a kontrolu složek klientů. KB stále sdílí informace v této oblasti se zaměstnanci například formou provozních zpráv a školení, e-learningových kurzů. KB má zavedený systém pro sledování všech transakcí a obchodních vztahů. Veřejně dostupné zásady nebo postupy se týkají zejména pravidel získávání informací o zákaznících (KYC), včetně identifikace, due diligence zákazníků, financování terorismu a politicky exponovaných osob.31 V roce 2022 byla KB ovlivněna 3 zásadními událostmi: • Ruskou agresí proti Ukrajině: Ruská agrese proti Ukrajině měla zásadní dopad na procesy přijetí klienta, KB vytvořila speciální procesy, speciální produkty a podmínky poskytnutí a čerpání. V daném období KB přijala kolem 20 000 azylantů jako klientů, které bude Banka v souladu s platnými postupy Ministerstva vnitra kontrolovat v roce 2023. Dalším dopadem bylo vydání několika sankčních balíčků, nových sankčních seznamů a zavedení nových povinných kontrol ze strany KB či korespondenčních bank. Tyto nové procesy měly za následek navýšení kapacit v týmu Compliance. • Výplatou prostředků z garančního Fondu pojištění vkladů pro klienty bývalé Sberbank po ztrátě bankovní licence: Komerční banka zahájila výplatu náhrad z garančního Fondu 9. března 2022, a to v souladu se zákonem č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, zákonem č. 69/2006 Sb., o provádění mezinárodních sankcí, a zákonem č. 37/2021 Sb., o evidenci skutečných majitelů. To znamenalo kontrolu subjektů vůči sankčním seznamům, zjištění skutečného majitele a zápis do Evidence skutečných majitelů. • Zvýšením počtu rizikových klientů z důvodu změny rizikového modelu pro výpočet rizikovosti klienta: KB v roce 2022 nasadila úpravu modelu rizikovosti klientů, kdy nově zohledňuje 12 klientských segmentů, zohledňuje KYC údaje v souladu s AML vyhláškou a transakční data o svých klientech. Zároveň s úpravou modelu byla nastavena změna číselníků zemí a předmětu podnikání. KB v roce 2022 zároveň zavedla povinnost prověřovat klienty za účelem zjištění negativních informací. V roce 2023 dojde k zásadnímu dopadu na změnu procesů KYC, zejména z hlediska automatizace, robotizace a zjednodušení. KB na svých stránkách uveřejňuje postupy, které popisují firemní kulturu v oblasti prevence praní špinavých peněz a financování terorismu.41 31 https://www.kb.cz/cs/o-bance/dokumenty 41 https://www.kb.cz/getmedia/8797e443-5bda-46cd-8c18-585ead2266cc/ Zakladni-shrnuti-politiky-proti-prani-spinavych-penez.pdf.aspx; https://www.kb.cz/ getmedia/7c5bcb7d-2a27-42a5-8840-1316907e7fba/ldentifikace-a-kontrola-klienta.pdt.aspx Komerčni banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 KB zavedla povinnost prověření klientů s ohledem na negativní informace. V roce 2023 bude zásadní dopad na změnu KYC procesů, především z pohledu automatizace, robotizace a zjednodušení. Dokumenty na těchto stránkách obsahují informace, které jsou požadovány od klienta v rámci jeho přijetí či kontroly. Jsou to formální procesy a postupy zahrnující identifikaci klienta, založené na spolehlivé a nezávislé dokumentaci, datech či informacích, identifikaci koncového vlastníka a prověření obchodních vztahů. V souladu s regulací provádí KB denně kontroly oproti seznamům na sankce a embarga, které byly vytvořeny kompetentními úřady s jurisdikcí nad finančními institucemi a nad skupinou SG, na začátku obchodního vztahu s klientem a kontroly oproti seznamu politicky exponovaných osob (PEP), přičemž kvartálně provádí kontroly celého klientského portfolia. V současné době má KB nastavené procesy, které zabraňují přijetí klienta bez provedené kontroly vůči seznamům sankcí, PEP a seznamu vyloučených osob. U každého klienta, který je PEP, zjišťuje KB na začátku obchodního vztahu původ finančních prostředků, který následně eviduje ve zvláštní databázi. Poté je klient pravidelně kontrolován. Pravomoc schvalování PEP je delegována na vedoucího Finanční kriminality, zároveň i na vedoucího příslušného obchodního útvaru. KB přísně dodržuje interní zásady a postupy týkající se přijímání nových zákazníků, aby zajistila řádnou identifikaci a potřebné informace o klientech (označované jako zásady „poznej svého klienta" nebo „KYC"), dále pak potřebné informace o dodavatelích (označované jako „KYS") a potřebné informace o poskytovateli finančních služeb (označované jako „KYP"). Pravidla KYC se aplikují odpovídajícím způsobem na konkrétní skupiny klientů, včetně (nepodnikajících) fyzických osob, podnikatelů - fyzických osob a korporací (a dále na specificky nefinanční korporace, banky, správce aktiv, podílové fondy, ostatní finanční instituce, neziskové organizace a veřejnoprávní a vládní korporace). Na základě typu klienta a existence definovaných ukazatelů rizikovosti, aktualizovaných podle nového zákona o AML, včetně rizikovosti země, identifikace, reputačního rizika a typu produktu nebo transakce (např. datum vzniku společnosti, datum a způsob přijetí klienta, identifikace konečných vlastníků, právní forma a velikost klienta, negativní zprávy, riziko korupce, souvislost se sankcemi, identifikace PEP, velikost společnosti, podezřelé aktivity, transakce se středně a velmi rizikovými zeměmi, zdroj jmění, zdroj prostředků), se od každého klienta při otevírání účtu vyžaduje předložení příslušné sady dokumentů. Fyzická osoba je povinna předkládat zejména doklady prokazující totožnost a adresu, daňové priznania dotazník FATCA. Kromě povinnosti předkládat stejné doklady jako fyzické osoby jsou podnikatelé povinni doložit předmět činnosti, živnostenský list a vyplnit dotazník o sankcích. Právnické osoby musí vždy předložit doklady prokazující jejich existenci, totožnost vedoucích osob, vlastnické a řídicí/kontrolní struktury, výpis z evidence konečných vlastníků, jakož i doklady prokazující příjem a obchodní činnost klienta, daňové přiznání nebo výroční zprávu, sankční dotazník a prohlášení o obchodních aktivitách. Pokud jsou nutné explicitní nebo velmi specifické informace o činnostech klientů, jsou během přijímání zákazníka nebo při pravidelném ověřování platnosti a přesnosti KYC vyžadovány další dokumenty (např. pravidla proti praní špinavých peněz, licence, stanovy společnosti atd.). Nový postup navazování obchodních vztahů s bankami byl vytvořen ve spolupráci se Société Generále. Existují dvě možnosti, jak zajistit stejný standard KYC i při identifikaci na dálku: prostřednictvím online aplikace nebo kurýrem. Oba vyžadují, aby klient předložil dva doklady prokazující totožnost a další dokumenty relevantní pro právnickou osobu. Online přijetí klienta je možné pouze pro občany České republiky. Informace, požadavky a požadovaná dokumentace jsou dostupné na https://www.kb.cz/online/welcome/muj-ucet-plus. Během roku 2022 odbor Compliance nad rámec standardního posouzení analyzoval 14 522 obchodních případů nebo žádostí o navázání obchodních vztahů. Návazně doporučil rozvázat 263 klientských vztahů a zamítl uzavření smluvního klientského vztahu se 645 žadateli. Záznamy se uchovávají po dobu 10 let od ukončení vztahu klienta s KB. Každoročně se provádí nezávislé hodnocení monitorovacích postupů. Všichni zaměstnanci včetně seniorního managementu musí absolvovat online školení na prevenci legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, KYC a protikorupční jednání a splnit test na jeho konci. Intranetové školení zahrnuje případové studie a počítačové školení s autoevaluací. Vybrané zaměstnance navíc osobně proškoluje odbor Compliance. Mezi nástroje používané ke sledování transakcí v souvislosti s praním peněz patří: a) Siron AML, aplikace používaná denně, která automaticky detekuje nestandardní/rizikové transakce klientů v oblasti boje proti terorismu - AML/Counter Financing Terrorism (generování výstrah AML); celkem je stanoveno 37 ukazatelů/scénářů rizikového chování/typu transakcí; b) AML aplikace je systém zajišťující vzájemnou komunikaci mezi jednotkou AML a odpovědnými zaměstnanci, tj. vyhodnocení a zaznamenávání zpětné vazby, hlášení podezřelých transakcí atd. V roce 2022 jednotka AML: • prověřila 44 896 případů přijatých od různých jednotek KB (v roce 2021: 60 577; v roce 2020: 48 439; v roce 2019: 775; v roce 2018: 815; meziroční snížení v roce 2022 bylo ovlivněno přijetím revizí scénářů, optimalizací prahových hodnot, včetně zohlednění aktuální situace [výplata bývalým klientům Sberbank, ruská agrese proti Ukrajině]); • oznámila 627 podezřelých transakcí Finančnímu analytickému útvaru Ministerstva financí ČR (FAÚ) (v roce 2021: 593; v roce 2020: 444; v roce 2019: 248; v roce 2018: 212); • zpracovala 1 201 dotazů FAÚ (v roce 2021: 1 288; v roce 2020: 1 135; v roce 2019: 1 469; v roce 2018: 1 503); • ve 424 případech (z toho 384 případů z podnětu bank, 40 případů z podnětu FAÚ) následovaly příkazy k odkladu provedení nebo blokování účtu/klienta (v roce 2021: 225; v roce 2020: 687; v roce 2019: 165; v roce 2018: 293); • ve 414 případech bylo iniciováno ukončení stávajících smluvních vztahů (v roce 2021: 337; v roce 2020: 351; roce 2019: 532; v roce 2018: 559); • zkontrolovala 4 353 zahraničních plateb (v roce 2021: 1 549; v roce 2020: 1 061) z důvodu AML/CFT. Nárůst je způsobený zavedením kontroly transakcí s vysoce rizikovou třetí zemí. Řízení rizik O c) AMLCOM je aplikace pro kontrolu transakcí korespondenčního bankovnictví, kterou KB používá od února 2020. Vyhodnocení alertů spadá do kompetence odboru Compliance. Bylo vyhodnoceno 898 alertů od entit KB (v roce 2021: 1 393; v roce 2020: 1 373), na 81 alertech proběhla hloubková kontrola (v roce 2021: 59; v roce 2020: 46). Na Finanční analytický úřad bylo oznámeno 18 transakcí, u nichž KB vystupovala jako korespondenční banka. KB vyvinula sofistikovaná opatření proti obcházení mezinárodních sankcí, včetně každodenní kontroly celého portfolia klientů KB vůči sankčním seznamům, kontroly všech zahraničních transakcí, zda nedošlo k porušení sankcí, jakož i kontroly produktů a služeb, zejména zahraničního obchodu a vývozu. V roce 2022 vyhodnotila KB 3 954 upozornění (v roce 2021: 14 743; v roce 2020: 59 094) na možné riziko porušení sankcí. U velké většiny těchto upozornění bylo vyhodnocením shledáno, že riziko nepředstavují. Nebylo zjištěno žádné významné porušení sankcí. Několik obchodních vztahů s klienty však muselo být z důvodu ruských sankcí ukončeno. V roce 2022 provedla KB hlubší analýzu 13 079 zahraničních transakcí (v roce 2021: 7 511; v roce 2020: 5 980) s cílem eliminovat riziko porušení mezinárodních sankcí (zejména sankcí souvisejících s EU a USD). Z těchto transakcí bylo 12 714 prověřeno v SG Paris a 364 transakcí bylo prověřeno korespondenční bankou SG v New Yorku. V důsledku těchto kontrol bylo zablokováno celkem 944 transakcí a 45 transakcí bylo zmraženo v důsledku nových sankčních restrikcí. Všechny tyto transakce jsou kontrolovány online v reálném čase. Kontroly vyžadují hlavně (ale nejen) důkladnou znalost činností daného klienta, důvody transakce a vztahů s protistranami. Ochrana klientských dat KB klade důraz na dodržování pravidel ochrany osobních údajů a dat, na něž se vztahuje bankovní tajemství, stejně jako na nakládání s těmito daty a jejich maximální zabezpečení. KB má pro tyto účely dlouhodobě zavedenou sadu příslušných organizačních a technických opatření v podobě odpovídající předpisové základny, komplexního systému informační bezpečnosti, aplikační bezpečnosti, systému řízení přístupů, kontrolního mechanismu a v neposlední řadě zajištění osvěty pracovníků. Nastavený soubor interních zásad je základem pro zajištění vysoké míry ochrany osobních údajů klientů, zaměstnanců a dodavatelů KB. Informace o zpracování osobních údajů jsou transparentně popsány v několika dokumentech uvedených na stránkách KB11, včetně základního dokumentu s názvem Informace o zpracování osobních údajů, který obsahuje souhrnný přehled o zpracování osobních údajů v KB včetně práv, která jsou s nimi spojena. Na stejném místě jsou dostupné další dokumenty vztahující se k oblasti ochrany osobních údajů. Ve vztahu ke svým dodavatelům má KB nastavený systém zajišťující ochranu osobních údajů a dat podléhajících bankovnímu tajemství, a to od výběru dodavatele přes smluvní 11 https://www.kb.cz/cs/ochrana-osobnich-udaju dokumentaci obsahující příslušná ustanovení až po kontrolní mechanismus nad plněním povinností jednotlivých dodavatelů. Dohled nad dodržováním pravidel ochrany osobních údajů je systematicky realizován v KB a v obchodních dceřiných společnostech, které podléhají stejnému poverenci pro ochranu osobních údajů (Data Protection Officer- DPO). DPO provádí nezávisle průběžný monitoring plnění zásad ochrany osobních údajů, upozorňuje na případný nesoulad s nařízením GDPR a doporučuje případná nápravná opatření; DPO je pověřen konzultacemi a komunikací s Úřadem pro ochranu osobních údajů (ÚOOÚ). V průběhu roku 2022 obdržela KB celkem 57 dotazů nebo stížností týkajících se ochrany osobních údajů, z toho 2 dotazy obdržela zprostředkovaně od ÚOOÚ. Ze strany tohoto dozorového úřadu nebyla v roce 2022 uložena KB žádná sankce ani nápravné opatření. Vztahy s dodavateli Ve vztazích se svými dodavateli dbá Komerční banka na plné respektování všech právních povinnosti, jakož i na ochranu životního prostředí, sociálních a lidských práv a na respektování zásad trvale udržitelného rozvoje. KB implementuje zásady nákupních procesů společné ve skupině Societě Generále, což Banka považuje i za vyjádření své odpovědnosti při řízení rizik. Součástí širší skupiny pravidel upravujících nákupní proces je sada pravidel sloužících k zjištění rizikovosti a učinění informovaného rozhodnutí o vstupu do obchodního vztahu nebo zachování stávajícího obchodního vztahu s určitým dodavatelem, tzv. pravidla Poznej svého dodavatele (Know Your Supplier - KYS). Tato pravidla umožňují Skupině identifikovat dodavatele vystavené především rizikům úplatkářství a korupce a řídit jejich rizika, zamezit spolupráci s dodavateli, kteří porušují platná pravidla v oblastech daní, boje proti praní špinavých peněz, financování terorismu, korupci či mohou být zapojeni do jiných nelegálních aktivit. Banka prověřuje za stanovených podmínek i statutární zástupce dodavatelů, jejich konečné vlastníky a politicky exponované osoby se vztahem k dodavatelům. Zásady KYS jsou součástí vnitřního předpisu KB. Politika KYS dále stanovuje limity hodnoty nakupovaných dodávek. Pravidla se vztahují na dodavatele nefinančních služeb a na dodavatele zbožia produktů. Činnosti v rámci procesu KYS vykonávají různé útvary KB. Před uzavřením nového obchodního vztahu s dodavatelem ověřuje KB mimo jiné, že plnění nabízené dodavatelem nepředstavuje riziko korupce. KB identifikuje dodavatele a jeho statutární zástupce a prověřuje a zkontroluje, zda nejsou tyto osoby uvedeny v seznamech negativních informací pro minimalizaci rizika legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. Dodavatelé jsou rovněž důkladně prověřování oproti sankčním seznamům, jako jsou například: Sankční seznam EU, sankce a embarga USA či seznamy Rady bezpečnosti OSN. Součástí KYS aktivit jsou také pravidla pro vytváření obchodních vztahů s dodavateli z citlivých sektorů z pohledu odpovědného bankovnictví (např. energetika). Pokud není možné u daného dodavatele získat veškeré výše uvedené informace či splnit všechny výše uvedené požadavky, není možné nový obchodní vztah s tímto dodavatelem navázat. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Zpřísněné požadavky jsou stanoveny pro dodavatele s vyšší mírou rizika, identifikovanou na základě předem stanovených kritérií (např. PEP, vazba na vysoce rizikovou zemi atp.). Zpřísněné požadavky musí být u určených dodavatelů splněny jak před navázáním nového obchodního vztahu, tak i v rámci pravidelné revize složky daného dodavatele a v rámci denního screeningu seznamu dodavatelů. Na základě hodnocení rizikovosti dodavatelů KB stanoví požadavek na provedení rozšířené due dilligence a četnost pravidelné revize. Pokud bylo riziko dodavatele vyhodnoceno jako středně vysoké nebo vysoké, jedná se o dodavatele s dohodou 0 zastoupení a vládním napojením nebo byl u dodavatele identifikován veřejný činitel, je potřeba provést rozšířenou due dilligence, v rámci které KB zjišťuje úroveň etického rámce dodavatele (opatření zavedená k prevenci rizika korupce, kodexu chování atd.) prostřednictvím veřejných zdrojů, případně 1 prověření pověsti dodavatele, jeho statutárních zástupců a všech fyzických osob vystupujících v kontrolním, dozorčím či obdobném orgánu, identifikace skutečných majitelů dodavatele a jejich screening na sankce, PEP a negativní informace. Pokud zaměstnanec Skupiny KB v rámci procesu due diligence dodavatele nebo během trvání obchodního vztahu zaznamená indikátor rizikovosti, musí neprodleně informovat odbor Compliance. Příkladný výčet indikátorů rizikovosti je součástí vnitřního předpisu KB. Podle výsledků hodnocení rizikovosti dodavatele je stanoveno oprávnění ke schválení navázání obchodního vztahu a eskalační pravidla. Každá smlouva s dodavatelem musí obsahovat doložky vztahující se k mezinárodním sankcím a protikorupční doložky, případně i doložky vztahující se ke společenské odpovědnosti podniku (CSR) a další ustanovení požadovaná příslušnou regulací anebo vnitřními předpisy KB. Pokud je upravována smlouva, která neobsahuje aktuální znění doložky, musí být doložka do připravovaného znění doplněna. Před uzavřením smlouvy KB obeznamuje dodavatele s Kodexem chování skupiny Société Generále (SG Code of Conduct) a s Kodexy ochrany proti korupci a zneužívání pravomoci veřejného činitele skupiny Société Generále (SG Code governing the fight against corruption and influence peddling). Součástí všech smluv týkajících se vztahů v oblasti IT a informací je rovněž doložka o informační bezpečnosti „Security clauses". Žádná platba dodavatelům nesmí proběhnout bez odpovídajícího odůvodnění a odměny dodavatelům musí odpovídat tržním cenám. Dokumentace k vyhodnocení KYS je archivována nejméně 5 let od ukončení obchodního vztahu. Pro sledování účinnosti procedury KYS jsou stanoveny klíčové ukazatele výkonnosti (KPIs), včetně specifických ukazatelů pro nákupy, pro které platí přísnější požadavky KYS. Za účelem kontroly plnění požadavků KYS jsou nastaveny relevantní kontroly prvního stupně (FLC), které jsou předmětem nezávislého zhodnocení kontrolou druhého stupně (SLC). Pokud je v rámci kontrol zjištěn nedostatek nebo neefektivnost v KYS proceduře, musí být tento nedostatek neprodleně napraven. Ochrana hospodářské soutěže KB již dříve zavedla vnitřní směrnici o ochraně hospodářské soutěže, založenou na obecných povinnostech stanovených regulačními ustanoveními a na standardech skupiny SG. Tato regulace popisuje regulační rámec, rizikové oblasti týkající se bankovního sektoru a chování jednotlivých zaměstnanců při jednání s třetími stranami a s regulačním orgánem tak, aby byli zaměstnanci dostatečně informováni o rizicích a metodách, jak jim zabránit. Vybraní zaměstnanci jsou dále interně školeni v této oblasti. Zaměstnanci jednající jménem Banky na úrovni České bankovní asociace se rovněž zavazují dodržovat pravidla České bankovní asociace v této oblasti. KB neobdržela žádnou pokutu v souvislosti s porušením pravidel hospodářské soutěže v uplynulých čtyřech účetních obdobích ani není předmětem jakéhokoli vyšetřování praktik, které by nebyly v souladu s hospodářskou soutěží. Právní předpisy KB se jako emitent kótovaných cenných papírů řídila v roce 2022 při své činnosti zejména následujícími právními předpisy: zákon č. 21/1992 Sb., o bankách, zákon č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, zákon č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích, zákon č. 257/2016 Sb., o spotřebitelském úvěru, zákon č. 370/2017 Sb., o platebním styku, zákon č. 170/2018 Sb., o distribuci pojištění a zajištění, zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, zákon č. 69/2006 Sb., o provádění mezinárodních sankcí, zákon č. 300/2016 Sb., o centrální evidenci účtů, zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, zákon č. 37/2021 Sb., o evidenci skutečných majitelů, zákon č. 110/2019 Sb., o zpracování osobních údajů, zákon č. 143/2001 Sb., o ochraně hospodářské soutěže, zákon č. 136/2011 Sb., o oběhu bankovek a mincí, zákon č. 190/2004 Sb., o dluhopisech, zákon č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, zákon č. 89/2012 Sb., občanský zákoník, zákon č. 277/2013 Sb., o směnárenské činnosti, zákon č. 634/1992 Sb., o ochraně spotřebitele, nařízení EU č. 2016/679, obecné nařízení o ochraně osobních údajů (GDPR), nařízení EU č. 596/2014, o zneužívání trhu, nařízení EU č. 575/2013, o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky a navazující prováděcí nařízení Evropské komise, nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2017/565, kterým se doplňuje směrnice 2014/65/EU (MiFID II.), pokud jde o organizační požadavky a provozní podmínky investičních podniků a o vymezení pojmů pro účely zmíněné směrnice (Delegované nařízení k MiFID II.), nařízení EU č. 648/2012, o OTC derivátech, ústředních protistranách a registrech obchodních údajů (EMIR), nařízení EU č. 909/2014 o zlepšení vypořádání obchodů s cennými papíry v Evropské unii a centrálních depozitářích cenných papírů (CSRD), nařízení EU č. 2019/2088 o zveřejňování informací souvisejících s udržitelností v odvětví finančních služeb (SFDR), Řízení rizik O • nařízení EU č. 2015/2365 o transparentnosti obchodů zajišťujících financování a opětovné použití (SFTR). Tyto předpisy představují hlavní legislativní základnu pro činnost Banky. Banka kromě výše uvedených předpisů musí v rámci svých činností dodržovat řadu dalších vyhlášek, nařízení vlády či prováděcích nařízení, pokynů a dalších dokumentů vydávaných evropskými orgány. Uložené sankce Společnostem Skupiny KB byly uloženy následující sankce: Modré pyramidě uložila Česká národní banka dne 31. listopadu 2021 pokutu ve výši 500 000 Kč za porušení některých povinností ve vztahu k vnitřnímu kontrolnímu systému a ke komunikaci se zákazníky při poskytování spotřebitelských úvěrů, pojištění a investičních nástrojů. Modrá pyramida přijala nápravná opatření vůči zjištěným nedostatkům a informovala o nich ČNB. Modrá pyramida také obdržela pokutu ve výši 5 000 000 Kč dne 13. října 2021 v oblasti účtování účelně vynaložených nákladů v rámci předčasného splácení hypotečních úvěrů. Dne 16. února 2022 ČNB uložila pokutu KB ve stejné oblasti ve výši 7 500 000 Kč. Následně představenstvo rozhodlo o následujících krocích: (i) poplatky (účelně vynaložených nákladů) v případě nových předčasných splácení nebudou klientům účtovány; (ii) přístup k potenciálním klientským stížnostem byl upraven. Právní riziko Řízení právního rizika spočívá především v minimalizaci nejistot souvisejících s vymahatelnostía výkladem právních úkonů, smluv a právních předpisů. K řízení právního rizika uplatňuje Skupina KB nejrůznější techniky, postupy a nástroje, zahrnující mimo jiné též pravidelný monitoring připravované i přijaté legislativy, úzkou spolupráci právních týmů Skupiny KB, systém kontinuálního vzdělávání a specializace právníků, detailní evidenci i hodnocení výstupů a v neposlední řadě též sadu odpovídajících kontrolních mechanismů. Kromě standardních právních funkcí v jednotlivých oblastech, jako jsou například smluvní, bankovní či korporátní právo, byly zásadními úkoly právníků KB v roce 2022 především podpora hlavních strategických cílů KB včetně přípravy nové digitální banky, sjednocování postupů v oblasti správy společností a právních služeb v rámci Skupiny KB, podpory vzniku hypoteční továrny či rozvoje služeb Bankovní identity nebo pokračující digitalizace jednání orgánů Banky i dalších členů Skupiny KB. Významné právní spory S ohledem na objemy prováděných transakcí KB považuje za významné soudní spory ty, ve kterých výše žalované jistiny překračuje částku 10 milionů Kč, a dále všechna insolvenční řízení, v nichž KB vystupuje jako věřitel s přihlášenou pohledávkou přesahující 50 milionů Kč. K 31. prosinci 2022 vedla Skupina KB celkem 1 významný soudní spor, v němž vystupovala na straně žalobce. Celková částka jistiny, která byla předmětem tohoto soudního řízení, činila 29,5 milionu Kč. Insolvenčních řízení, ve kterých Skupina KB vystupovala na straně věřitele s přihlášenou pohledávkou přesahující částku 50 milionů Kč, evidovala Skupina k 31. prosinci 2022 celkem 19, přičemž celková výše takto přihlášených pohledávek činila 2,9 miliardy Kč. K 31. prosinci 2022 vedla Skupina KB celkem 3 významné soudní spory, v nichž vystupovala na straně žalovaného. Celková částka jistiny, která je předmětem těchto soudních řízení, činila 479 milionů Kč. Informace o rezervách, které Skupina vytvořila na veškeré pasivní právní spory, jsou uvedeny v Příloze ke konsolidované účetní závěrce - bod 37 Potenciální pohledávky a závazky. Interní audit Funkce vnitřního auditu, který pravidelně reportuje o svých aktivitách auditnímu výboru Banky, je ve Skupině KB organizačně podřízena přímo generálnímu řediteli KB. Hodnocení funkčnosti a efektivnosti řízení rizik, řídicích a kontrolních procesů a správy a řízení organizace je hlavním úkolem Interního auditu KB a přispívá ke zlepšení provozní efektivnosti celé organizace. Interní audit je integrován do globální divize Interního auditu v rámci skupiny SG. Kromě auditů v KB tato divize pokrývá společnosti Skupiny KB a společnosti skupiny SG v regionu střední Evropy. Strategické cíle Interního auditu se zaměřují na pokrytí největších rizik a nejdůležitějších činností Skupiny, včetně plnění všech regulatorních požadavků. Úkoly Interního auditu jsou prováděny podle ročního plánu auditu, připraveného především na základě posouzení rizik a zaměření na prioritní oblasti. V roce 2022 bylo celkem provedeno 41 auditních misí, z toho 19 v dceřiných společnostech Skupiny KB a 1 mise byla provedena v rámci Skupiny KB včetně KB. Dvacet jedna misí provedených v Bance pokrývalo jak obchodní síť, tak útvary centrály. Ve Skupině KB bylo v roce 2022 implementováno celkem 127 nápravných opatření vyplývajících z auditních misí, z toho 29 s vysokou prioritou. Banka udržuje nízký počet dlouhodobě neřešených doporučení. Na konci roku 2022 nebylo uzavřeno 12 doporučení, která se implementují po dobu více než 18 měsíců. V KB bylo provedeno zhodnocení systému odměňování se zaměřením především na plnění požadavků CRD IV. Žádné závažné nedostatky nebyly zjištěny. Ve své pravidelné zprávě pro představenstvo, auditní výbor a dozorčí radu KB Interní audit zhodnotil vnitřní kontrolní systém Banky jako účinný. Plán na rok 2023 byl sestaven s použitím metodik sdílených v rámci skupiny SG a vychází z výsledků hodnocení rizik, pětiletého auditního cyklu a regulatorních požadavků. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Informace o vnitřní kontrole a přístupu k rizikům v procesu účetního výkaznictví K zajištění pravdivého a věrného zobrazení skutečností v účetnictví a správného sestavení výkazů využívá Banka řadu nástrojů v několika oblastech, od správného zachycení jednotlivých transakcí přes kontroly až po oblast zpracování výkazů a jejich kontroly. Mezi nástroje sloužící ke správnému zachycení transakcí, událostí, obchodů atd. v účetnictví patří zejména výběr vhodných systémů (aplikací) k jejich evidenci a zpracování, důkladné testování při jejich implementaci a maximální automatizace veškerých opakovaných procesů, jakož i řízení přístupových práv do jednotlivých systémů. Nastavení systémů, procesů a kontrol je vždy formálně upraveno vnitřními předpisy Banky. Soulad používaných účetních metod zejména s Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví je zabezpečován samostatným útvarem, který pravidelně sleduje vývoj těchto standardů či jiných regulatorních pravidel, analyzuje dopady z nich plynoucí a ve spolupráci s příslušnými útvary je implementuje. Blíže o používaných pravidlech pojednává Příloha k individuální účetní závěrce, bod 3 Základní účetní pravidla a bod 43 Informace o řízení rizik a finančních instrumentech. Banka uplatňuje systém stanovení zodpovědnosti za jednotlivé účty hlavní knihy, tzv. systém gestorství, v jehož rámci je každému účtu hlavní knihy přiřazen konkrétní zaměstnanec, který má oprávnění s ním disponovat (gesce dispoziční), a zaměstnanec, který za něj odpovídá (gesce za analýzu účtu). Gesce za analýzu účtu obsahuje zejména povinnost kdykoli specifikovat zůstatek účtu, sledovat jeho stav a pohyby a odpovědnost při dokladových inventarizacích. Gestor za analýzu účtu provádí také v určených pravidelných intervalech odsouhlasení údajů v podpůrných systémech proti stavům v hlavní knize. Oblast kontrol je možné rozdělit na dvě části, a to na kontroly správnosti vstupních údajů a následné kontroly konzistence a integrity fungovania účtování jednotlivých systémů. Kontrola správnosti vstupních údajů je prováděna zejména v úsecích Retailové bankovnictví, Korporátní a municipální bankovnictví a Transakční a platební služby v rámci systému Kontrol prvního stupně, který tvoří základ systému vnitřní kontroly Banky. Systém Kontrol prvního stupně nastavuje kontrolní činnosti vedoucích pracovníků tak, aby byl zajištěn dohled nad operačními riziky plynoucími z činností příslušných útvarů. Dále zajišťuje monitorování kvality, účinnosti a spolehlivosti nastavených pracovních postupů a zahrnuje také ověřování, zda zaměstnanci dodržují platné předpisy a postupy, a v případě zjištění nedostatků stanovení nápravných opatření. Následná kontrola je prováděna zejména odborem Účetnictví a výkaznictví, který především pomocí analytických postupů provádí kontrolu dat v účetnictví. Mezi hlavní analytické postupy lze zařadit kontrolu souladu údajů k aktuálnímu datu s vývojem v minulosti, soulad mezi finančními údaji a údaji nefinančními (počty transakcí, obchodů atd.) či soulad mezi změnami v rozvaze a výsledovce. Pravidelně se analyzují změny ve vývoji jednotlivých položek výkazů či přímo účtů hlavní knihy a tyto změny jsou následně kontrolovány proti změnám v obchodech a cenách za poskytované služby, změny tržních údajů či výskyt jednorázových položek. Ke zpracování převážného množství výkazů je používán automatizovaný systém využívající ve většině případů detailní data ze zdrojových systémů, která jsou validována na hlavní knihu, čímž se zároveň kontroluje i správnost údajů v hlavní knize. Efektivnost vnitřních kontrol vyhodnocuje nezávislý systém Kontrol druhého stupně, který zkoumá nastavenia provozní spolehlivost Kontrol prvního stupně i provozních kontrol. Pravidelně jsou také sledovány a vyhodnocovány klíčové rizikové indikátory (např. počet ručně účtovaných transakcí nebo počet a objem různých rekonciliačních rozdílů), přičemž jejich hodnoty v Bance dosahují dlouhodobě úrovně velmi nízkého rizika. Vnitřní kontrolní systém v oblasti účetního výkaznictví je také pravidelně vyhodnocován Interním auditem. Statutární audit Jako subjekt veřejného zájmu je Banka povinna a zavázána dodržovat evropské a místní předpisy upravující výběr a povinnou rotaci statutárních auditorů. Počáteční období zakázky statutárního auditora by nemělo přesáhnout 10 let. Opětovné jmenování na maximálně dalších 10 let je možné pouze na základě výběrového řízení s intenzivním zapojením Výboru pro audit subjektu. Kromě toho se klíčový auditní partner musí po sedmi letech měnit. Vzhledem k tomu, že Banka je konsolidována skupinou Société Generále, která je sama subjektem veřejného zájmu, probíhá výběrové řízení na statutární auditory na úrovni holdingu Société Generále. Jsou jmenovány dvě auditorské společnosti současně, které se během svého mandátu střídají jako statutární auditoři jednotlivých subjektů holdingu. Banka je auditována svým současným statutárním auditorem po dobu osmi let, přičemž rok 2023 je posledním rokem jeho mandátu. Klíčový auditní partner řídí zakázku od roku 2022. I Kapitál a likvidita Regulatorní rámec Dohled nad KB vykonává Česká národní banka, přičemž od listopadu 2014 převzala dohled nad skupinou Société Générale Evropská centrální banka. Požadavky bankovní regulace jsou v rámci Evropské unie dány regulatorním rámcem Basel III, průběžně novelizovaným prostřednictvím nařízení EU č. 575/2013, 0 obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky (CRR - Capital Requirements Regulation), a směrnice EU č. 2013/36/EU, o přístupu k činnosti úvěrových institucí a o obezřetnostním dohledu nad úvěrovými institucemi a investičními podniky (CRD - Capital Requirements Directive). Podle platných pravidel kapitálové regulace Basel III byl v roce 2022 na Banku uplatněn dodatečný kapitálový požadavek Pilíře 2 ve výši 2,6 % nad minimální požadovaný kapitálový poměr ve výši 8,0 %, a požadovaný celkový kapitálový poměr (TSCR) tedy činil 10,6 %. Nad rámec celkového kapitálového poměru byla na Banku uplatněna kombinovaná kapitálová rezerva ve výši 6,0 %, která se skládala z bezpečnostní kapitálové rezervy ve výši 2,5 %, rezervy pro jinou systémově významnou instituci (J-SVI resp. O-SII) ve výši 2,0 % a proticyklické kapitálové rezervy ve výši 1,5 % pro expozice v České republice (ČNB postupně zvýšila proticyklickou kapitálovou rezervu na 1,0 % od 1. července 2022 a poté na 1,5 % od 1. října 2022). Požadovaný souhrnný kapitálový poměr (OCR) tedy činil přibližně 16,6 % od 1. října 2022 (zvýšení o 1,4procentního bodu v porovnání s předchozím rokem). Požadovaný souhrnný kapitálový požadavek (OCR) se pro Banku zvýšil na přibližně 17,4 % k 1. lednu 2023, což představuje zvýšení o 0,8 procentního bodu ve srovnání s rokem 2022 zejména v důsledku zvýšení proticyklické kapitálové rezervy v České republice o 0,5 procentního bodu na úroveň 2,0 % a také zvýšení dodatečného požadavku Pilíře 2 o 0,3 procentního bodu na úroveň 2,9 %. Kapitálový požadavek se dále zvýší na přibližně 17,9 % k 1. dubnu 2023 (zvýšení o dalších 0,5 procentního bodu v důsledku zvýšení proticyklické kapitálové rezervy v České republice na úroveň 2,5 %). Požadovanou úroveň souhrnného kapitálového poměru Banka 1 Skupina splňují s výraznou rezervou, protože jejich úroveň kapitálového poměru je dostatečně vysoká nad minimální požadovanou úrovní. Nad rámec výše zmíněných kapitálových požadavků je Banka také povinna plnit vnitřní minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky (MREL). Požadavek MREL se skládá z částky pro úhradu ztrát a z částky na rekapitalizaci. Nad rámec požadavku MREL vyjádřený jako procento rizikově vážených aktiv musí Skupina plnit i kombinovanou kapitálovou rezervu v souladu s obecným přístupem ČNB. Podle rozhodnutí ČNB ze dne 22. června 2022 je Banka od 1. ledna 2024 povinna udržovat kapitál a způsobilé závazky na subkonsolidované bázi alespoň ve výši 20,4 % celkového objemu rizikové expozice (tj. objemu rizikově vážené expozice) a 5,91 % celkového objemu expozic. Mezitímní cílová úroveň pro splnění vnitřního minimálního požadavku, kterou je Banka povinna plnit od 1. ledna 2022, byla stanovena ve výši 14,4 % celkového objemu rizikové expozice a 4,46 % celkového objemu expozic. V rámci plnění průběžných cílů minimálního požadavku MREL (tj. ČNB mezitímního cíle pro rok 2022 a ČNB doporučeného cíle pro rok 2023 ve výši 17,4 % celkového objemu rizikové expozice a 5,18 % celkového objemu expozic) Banka postupně v roce 2022 přijala způsobilé závazky (Senior Non-Preferred úvěry) v celkovém objemu 1 500 milionů EUR. Tyto způsobilé závazky byly přijaty od mateřské společnosti Société Générale S.A. v souladu s centralizovanou strategií pro řešení krize (Single Point of Entry) pro skupinu Société Générale. Během uplynulého roku Banka splnila všechny regulatorní MREL požadavky. Kapitál a rizikově vážená aktiva Vlastní kapitál tvoří tyto hlavní položky: registrovaný kapitál, rezervní fondy a nerozdělený zisk. Celkový vlastní kapitál se ve srovnání s koncem roku 2021 snížil o -2,6 % na 123,4 miliardy Kč a byl tažen objemem čistého zisku vytvořeného během roku, což ale bylo kompenzováno objemem dividend vyplacených v roce 2022. Skupina rovněž zaúčtovala snížení hodnoty nerozděleného zisku ve vztahu ke Komerční pojišťovně. Hodnota nekontrolních podílů v dceřiných společnostech KB dosáhla 3,2 miliardy Kč. Ke dni 31. prosince 2022 držela KB 1 193 360 vlastních akcií, což představuje 0,63% podíl na základním kapitálu. Tyto akcie byly pořízeny v předchozích letech v pořizovací ceně 726 milionů Kč. V roce 2022 Banka vlastní akcie nepořizovala. Nabývání vlastních akcií bylo valnou hromadou Banky schváleno zejména za účelem řízení kapitálové přiměřenosti Banky. Dne 10. října 2022 KB uplatnila call opci a splatila podřízený dluh ve výši 100 milionů EUR z roku 2017 a zároveň přijala nový podřízený dluh ve výši 100 milionů EUR se splatností 10 let a opcí splatit po 5 letech. Úroková sazba tohoto úvěru je stanovena podle sazby 3M EURIBOR s přirážkou 3,79 % při použití konvence ACT/360. K 31. prosinci 2022 Banka vykázala tento podřízený úvěr v nominální výši 2,4 miliardy Kč, což představovalo 0,5 % objemu rizikově vážených aktiv. Podřízený úvěr je denominován v eurech, aby se měnová struktura regulatorního kapitálu lépe přizpůsobila měnové struktuře aktiv KB. Úvěr byl přijat od společnosti Société Générale poté, co Banka posoudila další příležitosti dostupné na trhu a dospěla k závěru, že úvěr od SG poskytuje pro Komerční banku nejefektivnější řešení. Banka může v následujících letech pokračovat v postupném zvyšování objemu nástrojů kapitálu Tier 2, které podle regulace a rozhodnutí ČNB mohou pokrývat až 2,725 % rizikově vážených aktiv Komerční banky s cílem Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 optimalizovat strukturu svého regulatorního kapitálu. Rozhodnutí o případném dalším posílení Tier 2 kapitálu vezme v úvahu požadovanou úroveň regulatorního kapitálu i převládající tržní podmínky. Konsolidovaný regulatorní kapitál pro výpočet kapitálové přiměřenosti ke konci prosince 2022 dosahoval 101,7 miliardy Kč, což představuje oproti konci předchozího roku pokles o -1,4 %. Celková kapitálová přiměřenost činila 19,5 %. Kmenový Tier 1 kapitál činil 98,6 miliardy Kč (-2,4% pokles od konce předchozího roku s regulatorním zohledněním tzv. očekávané dividendy). Poměr kmenového Tier 1 kapitálu dosáhl 18,9 %. Tier 2 kapitál dosáhl 3,1 miliardy Kč neboli 0,6 % rizikově vážených aktiv. Skupina KB využívá pro měření kapitálových požadavků k jednotlivým druhům rizik následující přístupy: Přístup pro výpočet kapitálového požadavku Společnosti Přístup pro výpočet kapitálového požadavku | Skupiny KB Kreditní riziko Tržní riziko Operační riziko I KB* AMA BASTION Protos AIRB TSA KB Penzijní společnost STA Modrá pyramida SGEF AMA ESSOX STA Ostatní společnosti TSA AIRB: pokročilý přistup založený na internich modelech (Advanced Internal Rating-Based Approach); AMA: pokročilý přistup měřeni (Advanced Measurement Approach); STA/TSA: standardizovaný přistup (Standardised Approach). * KB Slovensko použivá pro měřeni požadavku ke kreditnímu riziku STA přistup. Objem rizikově vážených aktiv Skupiny (risk weighted assets, RWA) dosáhl 523,0 miliardy Kč k 31. prosinci 2022 (ve srovnání s hodnotou 484,4 miliardy Kč na konci roku 2021). RWA pro úvěrové riziko (včetně úprav kreditní hodnoty) představovala 84 % pro operační riziko 8 % a pro tržní riziko 8 % celkových RWA. Nárůst RWA byl způsoben zejména růstem korporátních expozic a dále dopadem regulatorních úprav (zejména dopady nových EBA Guidelines11) a nárůstem RWA k tržním rizikům (zejména k obecnému úrokovému riziku). Během roku 2022 nastaly výrazné změny makroekonomického prostředí v důsledku války na Ukrajině a postcovidových dopadů, zejména zpomalení ekonomického růstu, dvojciferná inflace, pokles reálných mezd a pokračující růst úrokových sazeb. Nicméně díky odolnosti portfolia neměl tento vývoj zásadní dopad na vývoj RWA v roce 2022. Průměrná riziková váha úvěrového rizika k 31. prosinci 2022 činila 30,3 %, což představuje nárůst o 150 bazických bodů z 28,8 % k 31. prosinci 2021. Nárůst rizikové váhy byl způsoben rostoucí expozicí korporátního portfolia a regulatorními dopady (zejména 1> Pokyny EBA/GL/2017/16 k odhadu PD [Probability of Default], odhadu LGD [Loss Given Default] a zacházení s expozicemi v selhání, Pokyny EBA/GL/2019/03 k odhadu LGD pro hospodářský pokles, Pokyny EBA/GL/2016/07 k použití definice prodlení podle článku 178 nařízení. Řízení rizik dopadem nových EBA Guidelines). Naopak pozitivní dopad mělo mírné zlepšení rizikové váhy portfolia hypoték (u tohoto portfolia se riziková váha mírně snížila na 17,2 % k 31. prosinci 2022 z 18,5 % k 31. prosinci 2021, což odráží obezřetnou politiku poskytování úvěrů spolu s pozitivním vlivem stabilní úrovně nezaměstnanosti na retailové úvěrové riziko). Informace o konsolidovaném kapitálu, rizikově vážených aktivech pro výpočet kapitálové přiměřenosti a kapitálových požadavcích: Rekonciliace účetního a regulatorního kapitálu (konsolidovaného) I (mil. Kč) 31. 12. 2022 31.12. 2021 31. 12. 2020 I Údaje z rozvahy společnosti - Vlastní kapitál celkem 123 435 126 782 117 058 Základní kapitál 19 005 19 005 19 005 Emisní ážio 149 149 149 Ostatní vlastní kapitál 563 546 526 Kumulovaný ostatní úplný výsledek 669 2 387 447 Nerozdělený zisk z předchozích období 77 775 84 210 81 047 Rezervní fondy 5212 5 211 5211 Vlastní akcie -726 -726 -726 Zisk za běžné účetní období 17 556 12 727 8 157 Menšinové podíly 3 232 3 273 3 242 Úpravy CET1 kapitálu celkem -24 819 -25 710 -19 152 Rezervní fond na zajištění peněžních toků -596 -1 248 90 Úpravy hodnot podle požadavků pro obezřetné oceňování -107 -140 -149 Goodwill -3 752 -3 752 -3 752 Ostatní nehmotná aktiva, po odečtení daně -5 694 -4 562 -3 942 Nedostatek v krytí očekávaných ztrát úpravami o úvěrové riziko 0 0 0 Nepoužitelný zisk -11 411 -12 727 -8 157 Menšinové podíly -3 232 -3 273 -3 242 Nedostatečné krytí pro nevýkonné expozice -27 -8 N/A Ostatní přechodné úpravy CET1 kapitálu 0 0 0 Tier 2 (T2) kapitál 3 122 2137 2 784 Přijatý podřízený dluh 2 440 2 490 2 629 Poskytnutý podřízený dluh -446 -446 -446 Přebytek v krytí očekávaných ztrát úpravami o úvěrové riziko 1 128 93 601 Kapitál 101 738 103 209 100 690 Tier 1 (T1) kapitál 98 616 101 072 97 906 Kmenový Tier 1 (CET1) kapitál 98 616 101 072 97 906 Konsolidované rizikové expozice 1 (mil. Kč) 31. 12. 2022 31.12. 2021 31.12. 2020 I Rizikové expozice celkem 522 975 484 372 450 628 pro kreditní riziko 430 842 400 209 375 851 pro kreditní riziko při použití standardního přístupu v IRB 74 592 69 788 69 839 pro kreditní riziko při použití IRB 356 250 330 421 306 012 pro vypořádací riziko - 16 pro poziční, měnové a komoditní riziko 42 963 34 680 26 378 pro operační riziko 43 304 43 988 45 551 pro úpravy ocenění o kreditní riziko 5 866 5 495 2 832 Kapitálové požadavky (konsolidované) I (mil. Kč) 31. 12. 2022 31.12. 2021 31.12. 2020 I Kapitálové požadavky celkem 41 838 38 750 36 050 pro kreditní riziko při použití standardního přístupu v IRB 5 967 5 583 5 587 Expozice vůči ústředním vládám nebo centrálním bankám 1 1 0 Expozice vůči regionálním vládám nebo místním orgánům 0 0 0 Expozice vůči subjektům veřejného sektoru 2 2 3 Expozice vůči mezinárodním rozvojovým bankám 0 0 0 Expozice vůči mezinárodním organizacím 0 0 0 Expozice vůči institucím 43 22 13 Expozice vůči podnikům 4 392 4 101 4 082 Retailové expozice 1 029 1 035 948 Expozice zajištěné nemovitostmi 0 0 0 Expozice v selhání 176 149 145 Expozice spojené s obzvláště vysokým rizikem 0 0 0 Expozice v krytých dluhopisech 0 0 0 Položky představující sekuritizované pozice 0 0 0 Expozice vůči institucím a podnikům s krátkodobým úvěrovým hodnocením 0 0 0 Expozice ve formě podílových jednotek nebo akcií v subj. kolekt. inv. 0 0 0 Akciové expozice 215 149 306 Ostatní položky 109 124 90 pro kreditní riziko při použití IRB 28 500 26 434 24 481 Expozice vůči ústředním vládám nebo centrálním bankám 65 118 128 Expozice vůči institucím 1 593 1 510 1 247 Expozice vůči podnikům 18 191 15 666 14 486 Retailové expozice 7 237 7 708 7 025 Akciové expozice 32 25 66 Položky představující sekuritizované pozice 0 0 0 Jiná aktiva nemající povahu úvěrového závazku 1 382 1 407 1 529 k pozičnímu riziku 3 437 2 774 2110 pro velké expozice přesahující limity 0 0 0 k měnovému riziku 0 0 0 k vypořádacímu riziku 0 0 1 ke komoditnímu riziku 0 0 0 k operačnímu riziku 3 465 3 519 3 644 pro úpravy ocenění o kreditní riziko 469 440 227 Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Informace dle vyhlášky 163/2014 Sb. na individuálním základě Rekonciliace účetního a regulatorního kapitálu (na individuálním základě) Rizikové expozice (na individuálním základě) I (mil. Kč) 31. 12. 2022 31.12. 2021 31.12. 2020 I Údaje z rozvahy společnosti - Vlastní kapitál celkem 112 584 115 418 105 194 Základní kapitál 19 005 19 005 19 005 Emisní ážio 134 134 134 Ostatní vlastní kapitál 507 491 473 Kumulovaný ostatní úplný výsledek 801 2 494 501 Rezervní fondy 4 189 4 189 4 189 Nerozdělený zisk z předchozích období 71 102 77 478 74 689 Vlastní akcie -726 -726 -726 Zisk za běžné účetní období 17 572 12 353 6 929 Úpravy CET1 kapitálu celkem -17 141 -18 235 -11 834 Rezervní fond na zajištění peněžních toků -604 -1 264 85 Úpravy hodnot podle požadavků pro obezřetné oceňování -107 -140 -149 Ostatní nehmotná aktiva, po odečtení daně -4 995 -4 100 -3 614 Nedostatek v krytí očekávaných ztrát úpravami o úvěrové riziko 0 0 0 Nepoužitelný zisk -11 412 -12 726 -8 156 Nedostatečné krytí pro nevýkonné expozice -23 -5 N/A Ostatní přechodné úpravy CET1 kapitálu 0 0 0 Tier 2 (T2) kapitál 3 004 2 236 2 775 Podřízený dluh 2 440 2 490 2 629 Poskytnutý podřízený dluh -446 -446 -446 Přebytek v krytí očekávaných ztrát úpravami o úvěrové riziko 1 010 192 592 Kapitál 98 447 99 419 96 135 Tier 1 (T1) kapitál 95 443 97 182 93 360 Kmenový Tier 1 (CET1) kapitál 95 443 97 182 93 360 I (mil. Kč) 31. 12. 2022 31.12. 2021 31.12. 2020 I Rizikové expozice celkem 474 477 431 973 403 622 pro kreditní riziko 387 608 353 143 334 330 pro kreditní riziko při použití standardního přístupu v IRB 42 596 37 889 39 449 pro kreditní riziko při použití IRB 345 012 315 254 294 881 pro vypořádací riziko - 16 pro poziční, měnové a komoditní riziko 42 963 34 679 26 378 pro operační riziko 38 040 38 655 40 066 pro úpravy ocenění o kreditní riziko 5 866 5 496 2 832 | Řízení rizik Kapitálové požadavky (na individuálním základě) 1 (mil. Kč) 31. 12. 2022 31.12. 2021 31.12. 2020 Kapitálové požadavky celkem 37 958 34 558 32 290 pro kreditní riziko při použití standardního přístupu v IRB 3 408 3 031 3 156 Expozice vůči ústředním vládám nebo centrálním bankám 1 1 0 Expozice vůči regionálním vládám nebo místním orgánům 0 0 0 Expozice vůči subjektům veřejného sektoru 1 2 3 Expozice vůči mezinárodním rozvojovým bankám 0 0 0 Expozice vůči mezinárodním organizacím 0 0 0 Expozice vůči institucím 14 15 5 Expozice vůči podnikům 2 145 1 860 2 022 Retailové expozice 0 0 0 Expozice zajištěné nemovitostmi 0 0 0 Expozice v selhání 24 26 0 Expozice spojené s obzvláště vysokým rizikem 0 0 0 Expozice v krytých dluhopisech 0 0 0 Položky představující sekuritizované pozice 0 0 0 Expozice vůči institucím a podnikům s krátkodobým úvěrovým hodnocením 0 0 0 Expozice ve formě podílových jednotek nebo akcií v subj. kolekt. inv. 0 0 0 Akciové expozice 1 223 1 127 1 126 Ostatní položky 0 0 0 pro kreditní riziko při použití IRB 27 601 25 221 23 591 Expozice vůči ústředním vládám nebo centrálním bankám 65 118 128 Expozice vůči institucím 2 061 1 882 1 483 Expozice vůči podnikům 18711 16 103 14 874 Retailové expozice 5 679 6 027 5 897 Akciové expozice 13 9 65 Položky představující sekuritizované pozice 0 0 0 Jiná aktiva nemající povahu úvěrového závazku 1 072 1 082 1 144 k pozičnímu riziku 3 437 2 774 2110 pro velké expozice přesahující limity 0 0 0 k měnovému riziku 0 0 0 k vypořádacímu riziku 0 0 1 ke komoditnímu riziku 0 0 0 k operačnímu riziku 3 043 3 092 3 205 pro úpravy ocenění o kreditní riziko 469 440 227 Kapitálové poměry a poměrové ukazatele (individuální) I (%) 31. 12. 2022 31.12. 2021 31. 12. 2020 I Kapitálový poměr pro kmenový kapitál Tier 1 20,12 22,50 23,13 Kapitálový poměr pro kapitál Tierl 20,12 22,50 23,13 Kapitálový poměr pro celkový kapitál 20,75 23,02 23,82 Rentabilita průměrných aktiv (ROAA) 1,34 1,03 0,61 Rentabilita průměrného kapitálu Tier 1 (ROAE) 17,58 12,73 7,74 Aktiva na jednoho pracovníka v tis. CZK 183 116 172 212 154 145 Správní náklady na jednoho pracovníka v tis. CZK 1 543 1 466 1 414 Zisk nebo ztráta po zdanění na jednoho pracovníka v tis. CZK 2 618 1 820 977 Poznámka: Metodika vypočtu podle vyhlášky 163/2014 Sb. je odlišná od metodiky definované v části Vymezení použitých alternativních výkonnostních ukazatelů. Řízení kapitálu Banka řídí svou kapitálovou přiměřenost s cílem zajistit její dostatečnou úroveň v prostředí měnících se regulatorních požadavků po zohlednění přirozeného růstu objemů obchodů a s ohledem na potenciální negativní makroekonomický vývoj. Regulace kapitálové přiměřenosti Basel III zahrnuje kromě klasického vykazování stavové hodnoty kapitálového poměru (tzv. Pilíř 1) i požadavky na vyhodnocení potřebného ekonomického kapitálu, stresové testování a kapitálové plánování (tzv. Pilíř 2, též systém vnitřně stanoveného kapitálu). Pro stanovení potřebného ekonomického kapitálu Banka v rozhodující míře zvolila metody blízké regulatorním postupům aplikovaným v Pilíři 1, což v podstatě znamená, že potřeba ekonomického a regulatorního kapitálu je velmi obdobná. S ohledem na to, že kapitálové požadavky regulace Basel III se dále vyvíjejí (a výhledově přejdou do regulace označované jako Basel IV), Banka průběžně vyhodnocuje dopad změn v rámci procesu plánování kapitálu. ČNB jako místní regulatorní orgán dohlíží na to, že Banka dodržuje kapitálovou přiměřenost na individuálním i konsolidovaném základě. Během uplynulého roku Banka vyhověla všem regulatorním požadavkům. Banka rovněž pravidelně sestavuje a předkládá ČNB regulatorní Informaci o systému vnitřně stanoveného kapitálu. Zátěžové testování Jako nedílnou součást řízení rizik Banka pravidelně v rámci Pilíře 2 sestavuje hypotetické makroekonomické scénáře možného nepříznivého vývoje externích makroekonomických podmínek. Na jejich základě Banka vypočítává odhad dopadů na hospodářský výsledek i na rizikové profily obchodů ve střednědobém horizontu, potažmo výhledy vývoje objemu rizikově vážených aktiv (tj. kapitálových požadavků) a hospodářských výsledků. Výsledky testů jsou jedním ze vstupů pro nastavení dividendové politiky Banky. V oblasti rizika likvidity je chování klientské depozitní základny modelováno na základě stresových scénářů tak, aby byla zachována velmi vysoká jistota pokrytí možných odlivů zdrojů. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Výsledky zátěžového testování v roce 2022 potvrdily, že KB je odolná proti dopadům případného neočekávaného negativního vývoje české ekonomiky. Likvidita a financování Skupina KB je v situaci, kdy jsou základem její silné likvidní pozice různé formy klientských vkladů. Skupina nevyužívá podstatným způsobem sekundární financování. Díky stabilitě rozsáhlé vkladové základny Skupina nemusela z titulu vnějšího ekonomického vývoje upravovat strukturu rozvahy ve smyslu snižování některých druhů expozic nebo na straně zdrojů usilovat 0 získání dalších druhů financování. Vysoká důvěryhodnost Skupiny KB je podpořena stabilními finančními výsledky a dosahovanou úrovní kapitálové přiměřenosti a vyúsťuje ve výborný poměr mezi čistými úvěry a klientskými vklady ve výši 85 %11 k 31. prosinci 2022. KB s velkou rezervou splňuje 1 požadovanou minimální úroveň (3 %) ukazatele přiměřenosti pákového efektu (leverage ratio), která je závazná od pololetí 2021. I v tomto ukazateli analýzy potvrzují dobrou pozici KB s přiměřeným prostorem pro další nárůst obchodů Banky. Zdroje financování Skupiny KB Vklady klientů v objemu 917 miliard Kč21 tvoří klíčovou část (přibližně 70 %) celkových pasiv Skupiny, včetně vlastního kapitálu. Největší podíl na těchto klientských vkladech ve Skupině KB měly běžné účty (71 %). Mimo tuto širokou a stabilní základnu klientských vkladů má Skupina KB další zdroje financování, kterými jsou měnové swapy, emise dluhových cenných papírů a přijaté úvěry. Historicky byly jako hlavní zdroj EUR využívány především měnové swapy, při nichž se vyměňovaly koruny za eura. To bylo důsledkem přebytku likvidity v korunách vyplývající z velké korunové depozitní základny. Za účelem měnové diverzifikace zdrojů financování Banka v roce 2021 vydala inaugurační emisi krytých dluhopisů (hypotečních zástavních listů) denominovaných v euru v celkovém nominálním objemu 500 milionů EUR. Dluhopis obdržel rating AAA od ratingové agentury Fitch a byl přijat k obchodování na regulovaném trhu Lucemburské burzy cenných papírů (Luxembourg Stock Exchange). Komerční banka v roce 2022 dále nenavyšovala objem emitovaných dluhových cenných papírů a na konci roku 2022 dosáhl celkový nominální objem emisí hypotečních zástavních listů a ostatních dluhových cenných papírů umístěných mimo Skupinu KB v ekvivalentu 12,1 miliardy Kč. Aby Banka splnila regulatorní požadavky MREL (jak je popsáno výše v „Regulačním rámci"), uzavřela v roce 2022 se svou mateřskou společností sérii vnitroskupinových smluv o seniorních nepreferovaných úvěrech v celkovém objemu 1 500 milionů EUR. Parametry těchto kontraktů byly optimalizovány i z pohledu potřeby financování Banky v eurech, čímž byly poskytnuty dlouhodobé zdroje pro rozvahu denominovanou v euru. V této souvislosti Banka omezila používání jak křížových měnových swapů, tak krytých dluhopisů. Řízení likvidity Řízení rizika likvidity se zaměřuje především na schopnost Banky a celé Skupiny dostát splatným závazkům. To zahrnuje udržování dostatečných objemů hotovosti, zůstatků na nostro účtech a na účtu povinných minimálních rezerv bez zbytečného zvyšování nákladů Banky a bez omezení obchodní činnosti Banky, převážně na základě důsledného řízení hotovostních toků. Vývoj likvidity v měnové struktuře CZK a cizích měn je sledován na základě ukazatele poměřujícího příchozí a odchozí peněžní toky v jednotlivých časových horizontech. Banka modeluje vývoj klientské depozitní základny a využití objemů financování klienty (včetně zátěžových scénářů) s cílem zajistit velmi vysokou míru jistoty pokrytí možných odlivů zdrojů. Dostatečná úroveň likvidity je usměrňována souborem limitů, k jejichž dosahování využívá KB bilanční a mimobilanční obchody na mezibankovním trhu. Skupina je obezřetná ve své strategii a používá střednědobé a dlouhodobé instrumenty, které jí umožňují stabilizovat jak objem, tak související náklady a současně zohledňovat změny v nákladech při cenotvorbě. Skupina trvale zaznamenává stav vysoké likvidity. Během roku 2022 pokryla bez problémů všechny svoje závazky z vlastních zdrojů, využití dalších sekundárních zdrojů zůstalo omezené. Banka k 31. prosinci 2022 nečerpala likviditu od centrálních bank. Likvidní polštář Skupiny je tvořen kombinací investic do státních cenných papírů a prostředků uložených do ČNB. V rámci regulace Basel III Banka zavedla a řídí ukazatele poměru likviditního krytí (LCR) a požadavku na čisté stabilní financování (NSFR). Oba regulatorní ukazatele byly pravidelně měřeny a reportovány do ČNB a byly součástí reportování do skupiny SG. Vykazovaná výše hodnot ukazatelů LCR a NSFR byla trvale bezpečně nad úrovní regulačního požadavku 100 %. 11 Bez repo operací s klienty. 21 Bez započtení kolísavých repo operací s klienty. Při zahrnutí repo operací celkový objem „Závazků vůči klientům" činil 951 miliard Kč. Řízení rizik Konsolidovaná účetní závěrka dle Mezinárodních standardů pro účetní výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií k 31. prosinci 2022 O Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty a konsolidovaný výkaz o úplném výsledku za rok 2022 Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty za rok 2022 1 (mil. Kč) Bod 2022 2021 I Výnosy z úroků 5 93 146 35 558 Náklady na úroky 5 -64 514 -13 763 Čisté úrokové výnosy 28 632 21 795 Čistý výnos z poplatků a provizí 6 6 121 5 711 Čistý zisk/(ztráta) z finančních operací 7 3 666 3 630 Výnosy z dividend 8 2 2 Ostatní výnosy 9 211 208 Čisté provozní výnosy 38 632 31 346 Personálni náklady 10 -7 734 -7 539 Všeobecné provozní náklady 11 -5 257 -4 757 Odpisy, amortizace a znehodnocení majetku 12 -3 023 -2 803 Provozní náklady -16 014 -15 099 Provozní zisk 22 618 16 247 Ztráty ze znehodnocení 13 -1 109 -775 Čistý zisk z prodeje a odpisu úvěrů a pohledávek 13 -72 44 Náklady na riziko -1 181 -731 Výnosy z majetkových účastí v přidružených společnostech 150 221 Čistý zisk/(ztráta) z dceřiných a přidružených společností/ Zisk/(ztráta) z vyřazení z konsolidace 73 25 Zisk z výhodné koupě 0 0 Čistý zisk z ostatních aktiv 14 111 258 Zisk před zdaněním 21 771 16 020 Daň z příjmů 15 -3 998 -3 028 Zisk za účetní období 16 17 773 12 992 Zisk připadající vlastníkům nekontrolního podílu 217 265 Zisk připadající vlastníkům mateřské společnosti 17 556 12 727 Zisk na akcii (v Kč) 17 92,96 67,39 Zředěný zisk na akcii (v Kč) 17 92,96 67,39 Pozn.: Čisté úrokové výnosy jsou vykázány za použití efektivní úrokové míry kromě zajišťovacích derivátů používajících smluvní úrokové sazby příslušného derivátu. Připojená příloha je nedílnou součástí této konsolidované účetní závěrky. | Konsolidovaná účetní závěrka k 31. prosinci 2022 Konsolidovaný výkaz o úplném výsledku za rok 2022 1 (mil. Kč) Bod 2022 2021 I Zisk za účetní období 16 17 773 12 992 Položky, které nebudou odúčtovány do výkazu zisku a ztráty Přecenění plánu odměn při odchodu do důchodu, po odečtení daně 39 8 6 Přecenění kapitálových nástrojů ve FVOCI option*, po odečtení daně 40 | 1 0 Položky, které mohou být následně odúčtovány do výkazu zisku a ztráty Zajištění peněžních toků - čistý zisk/(ztráta) z reálné hodnoty, po odečtení daně 41 190 900 - převod do čistého zisku/(ztráty), po odečtení daně 41 -842 438 Zajištění čistých aktiv z investic v zahraničí 18 36 Kurzové rozdíly z přecenění čistých aktiv z investic v zahraničí -18 -45 Přecenění dluhových nástrojů ve FVOCI**, po odečtení daně 42 -1 080 598 Přecenění dluhových nástrojů ve FVOCI**, po odečtení daně (přidružené společnosti) 24 -430 -855 Ostatní výnosy (přidružená společnost) 0 0 Ostatní úplný výsledek za účetní období, po odečtení daně -2153 1 078 Úplný výsledek za účetní období, po odečtení daně 15 620 14 070 Úplný výsledek připadající vlastníkům nekontrolních podílů 213 259 Úplný výsledek připadající vlastníkům mateřské společnosti 15 407 13811 * Přecenění kapitálových nástrojů s volbou reálné hodnoty vykázané do ostatního úplného výsledku. ** Přecenění dluhových nástrojů v reálné hodnotě vykázané do ostatního úplného výsledku. Připojená příloha je nedílnou součástí této konsolidované účetní závěrky. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Konsolidovaný výkaz o finanční situaci k 31. prosinci 2022 I (mil. Kč) Bod 31.12. 2022 31.12. 2021 AKTIVA Hotovost a účty u centrálních bank 18 14 190 29 947 Finanční aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 19 57 269 41 142 Ostatní aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 19 0 0 Finanční aktiva jiná než k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 20 132 135 Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou 43 21 582 14315 Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku 21 30 171 35 568 Finanční aktiva v naběhlé hodnotě 22 1 154138 1 095 861 Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově přeceňovaných položek -2 550 -629 Daň z příjmů 83 18 Odložená daňová pohledávka 33 202 91 Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva 23 5 797 5 806 Majetkové účasti v přidružených společnostech 24 1 411 786 Nehmotný majetek 25 9 030 7 878 Hmotný majetek 26 8 762 8 983 Goodwill 27 3 752 3 752 Aktiva držená k prodeji 28 94 700 Aktiva celkem 1 304 063 1 244 353 (mil. Kč) Bod 31.12. 2022 31.12. 2021 ZÁVAZKY A VLASTNÍ KAPITÁL Závazky vůči centrálním bankám 0 0 Finanční závazky k obchodování v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty 29 66 949 39 933 Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou 43 56 746 34 957 Finanční závazky v naběhlé hodnotě 30 1 050 337 1 056 483 Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově přeceňovaných položek -52 689 -31 716 Daň z příjmů 1 529 395 Odložený daňový závazek 33 1 080 1 175 Výdaje a výnosy příštích období a ostatní závazky 31 16 831 12 513 Rezervy 32 1 151 1 341 Podřízený a seniorní nepreferovaný dluh 34 38 694 2 490 Závazky celkem 1 180 628 1 117 571 Základní kapitál 35 19 005 19 005 Emisní ážio, fondy, nerozdělený zisk, oceňovací rozdíly a zisk za účetní období 101 198 104 504 Nekontrolní podíl 3 232 3 273 Vlastní kapitál celkem 123 435 126 782 Závazky a vlastní kapitál celkem 1 304 063 1 244 353 Připojená příloha je nedílnou součástí této konsolidované účetní závěrky. I Konsolidovaná účetní závěrka k 31. prosinci 2022 Konsolidovaný výkaz změn vlastního kapitálu za rok 2022 (mil. Kč) n í Vlastní kapitál akcie Kapitálové fondy a nerozdelený Úhrady vázané Přecenění Přecenění plánu kapitál. odměn při odchodu zisk* na akcie do důchodu nástrojů ve FVOCI option Zajištění peněžních Přecenění čistých aktiv z investic Vlastní kapitál náležející vlast- Přecenění níkům dluhových mateřské nástrojů společ- toků v zahraničí ve FVOCI nosti trolní nekontrol-podíl nich podílů Zůstatek k 31. prosinci 2020 19 005 -577 94 414 526 -230 4 -90 -9 773 113816 3 242 117 058 Změny účetních metod ** 0 0 328 0 0 0 0 0 0 328 0 328 Zůstatek k 1. lednu 2021 19 005 -577 94 742 526 -230 4 -90 -9 773 114144 3 242 117 386 Vlastní akcie, ostatní 0 0 69 20 0 0 0 0 0 89 1 90 Výplata dividend*** 0 0 -4 535 0 0 0 0 0 0 -4 535 -229 -4 764 Transakce s vlastníky 0 0 -4 466 20 0 0 0 0 0 -4 446 -228 -4 674 Zisk za účetní období 0 0 12 727 0 0 0 0 0 0 12 727 265 12 992 Ostatní úplný výsledek za účetní období, po odečtení daně**** 0 0 -855 0 6 0 1 338 -3 598 1 084 -6 1 078 Úplný výsledek za účetní období 0 0 11 872 0 6 0 1 338 -3 598 13 811 259 14 070 Zůstatek k 31. prosinci 2021 19 005 -577 102 148 546 -224 4 1 248 -12 1 371 123 509 3 273 126 782 Vlastní akcie, ostatní 0 0 142 17 0 0 0 0 0 159 1 160 Výplata dividend*** 0 0 -18 872 0 0 0 0 0 0 -18 872 -255 -19 127 Transakce s vlastníky 0 0 -18 730 17 0 0 0 0 0 -18 713 -254 -18 967 Zisk za účetní období 0 0 17 556 0 0 0 0 0 0 17 556 217 17 773 Ostatní úplný výsledek za účetní období, po odečtení daně**** 0 0 -430 0 8 1 -652 4 -1 080 -2 149 -4 -2 153 Úplný výsledek za účetní období 0 0 17 126 0 8 1 -652 4 -1 080 15 407 213 15 620 Zůstatek k 31. prosinci 2022 19 005 -577 100 544 563 -216 5 596 -8 291 120 203 3 232 123 435 * Kapitálové fondy a nerozdělený zisk zahrnují ostatní fondy tvořené ze zisku ve výši 5 213 mil. Kč (2021: 5 211 mil. Kč), zisk za účetní období ve výši 17 556 mil. Kč (2021: 12 727 mil. Kč) a nerozdělený zisk ve výši 77 775 mil. Kč (2021: 84 210 mil. Kč). ** Změna účetní metody vyplývající z implementace rozhodnutí IFRS Interpretační komise (dále jen „IFRS IC") k IAS 19 z dubna 2021, které vedlo Skupinu k přehodnocení závazků souvisejících s plánem odměn při odchodu do důchodu, jehož charakteristiky byly podobné těm, které jsou uvedeny v rozhodnutí IFRS IC. Změna byla promítnuta jako úprava počátečního zůstatku roku 2021 rezervy na zaměstnanecké požitky ve výši 405 mil. Kč a nerozděleného zisku po zdanění ve výši 328 mil. Kč. *** Další informace o výplatě dividend jsou uvedeny v bodě 16 Přílohy. ****Částky ve sloupci Kapitálové fondy a nerozdělený zisk představují zisk z přecenění dluhových cenných papírů (dopad z konsolidace přidružené společnosti ekvivalenční metodou). Připojená příloha je nedílnou součástí této konsolidované účetní závěrky. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Konsolidovaný výkaz o peněžních tocích za rok 2022 1 (mil. Kč) 2022 2021 I PENĚŽNÍ TOKY Z PROVOZNÍ ČINNOSTI Zisk před zdaněním 21 771 16 020 Úpravy o nepeněžní a jiné operace Změna opravných položek/rezerv (včetně dopadu z prodaných a odepsaných úvěrů a pohledávek) 1 312 670 Odpisy a amortizace hmotného a nehmotného majetku 3 023 2 833 Čistý zisk z ostatních aktiv ■111 -258 Změna reálné hodnoty derivátů 7 357 4 863 Časově rozlišené úroky, amortizace diskontu a prémie -3 204 -349 Zisk/(ztráta) z majetkových účastí ■225 -248 Kurzové rozdíly 1 293 -159 Ostatní úpravy ■501 -976 Peněžní toky před změnou v provozních aktivech a závazcích 30 715 22 396 Změna provozních aktiv a závazků po úpravě o nepeněžní operace Úvěry a jiné pohledávky za bankami (přijaté/placené) 25 610 1 464 Úvěry a jiné pohledávky za klienty -58 220 -47 277 Dluhové nástroje v naběhlé hodnotě -27 319 -26 111 Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku 231 -86 Finanční aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty -1 180 -5 202 Ostatní aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 0 0 Finanční aktiva jiná než k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 0 155 Ostatní aktiva ■201 -574 Závazky vůči bankám (přijaté/placené) 141 1 268 Závazky vůči klientům -5 899 52 977 Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty 5 390 3 078 Ostatní pasiva 4 708 1 532 Čisté peněžní toky z provozních aktiv a závazků -56 739 -18 776 Čistá hotovost z provozní činnosti před zdaněním -26 024 3 620 Zaplacená daň z příjmů -2 725 -1 597 Čistá hotovost z provozní činnosti -28 749 2 023 PENĚŽNÍ TOKY Z INVESTIČNÍ ČINNOSTI Přijaté dividendy (včetně přidružených společností) 5 197 Nákup hmotného a nehmotného majetku -3 777 -3 085 Prodej hmotného a nehmotného majetku 790 100 Nákup majetkových účastí ■812 -42 Prodej/snížení majetkových účastí 0 26 Čistá hotovost z investiční činnosti -3 794 -2 804 | Konsolidovaná účetní závěrka k 31. prosinci 2022 I (mil. Kč) 2022 2021 PENĚŽNÍ TOKY Z FINANČNÍ ČINNOSTI Dividendy zaplacené akcionářům společnosti -18 969 -4 488 Dividendy zaplacené nekontrolním podílům -255 -229 Emitované cenné papíry 0 13 236 Splacené cenné papíry -1 099 -46 Závazky z leasingu -418 -450 Podřízený a seniorní nepreferovaný dluh 36 309 -140 Čistá hotovost z finanční činnosti 15 568 7 883 Čisté zvýšení/(snížení) hotovosti a peněžních ekvivalentů -16 975 7 102 Hotovost a peněžní ekvivalenty na začátku období 27 349 20 512 Kurzové rozdíly k hotovosti a peněžním ekvivalentům na začátku období -238 -265 Hotovost a jiné likvidní prostředky na konci období (viz bod 36 Přílohy) 10136 27 349 Přijaté úroky 91 643 35 722 Placené úroky -66 215 -14 276 Připojená příloha je nedílnou součástí této konsolidované účetní závěrky. Tyto konsolidované výkazy a příloha k účetní závěrce byly schváleny představenstvem dne 28. února 2023. Jménem představenstva podepsali: Ví Jan Juchelka v. r. Jitka Haubová v. r. předseda představenstva, členka představenstva, generální ředitel vrchní ředitelka, Chief Operations Officer Komerční banka, a.s. Komerční banka, a.s. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2022 Obsah 1 Hlavní činnosti 2 Události roku 2022 3 Základní účetní pravidla 4 Informace o segmentech 5 Čisté úrokové výnosy 6 Čistý výnos z poplatků a provizí 7 Čistý zisk/(ztráta) z finančních operací 8 Výnosy z dividend 9 Ostatní výnosy 10 Personální náklady 11 Všeobecné provozní náklady 12 Odpisy, amortizace a znehodnocení majetku 13 Náklady na riziko 14 Čistý zisk z ostatních aktiv 15 Daň z příjmů 16 Rozdělení čistého zisku 17 Zisk na akcii 18 Hotovost a účty u centrálních bank 19 Finanční aktiva a ostatní aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 20 Finanční aktiva jiná než k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 21 Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku 22 Finanční aktiva v naběhlé hodnotě 23 Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva 24 Majetkové účasti v přidružených společnostech a společnosti s nekontrolními podíly 25 Nehmotný majetek 26 Hmotný majetek 27 Goodwill 28 Aktiva držená k prodeji 29 Finanční závazky k obchodování v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty 30 Finanční závazky v naběhlé hodnotě 31 Výdaje a výnosy příštích období a ostatní závazky 32 Rezervy 33 Odložená daň 34 Podřízený a seniorní nepreferovaný dluh 35 Základní kapitál 36 Rozbor zůstatků hotovosti a jiných likvidních prostředků uvedených ve výkazu o peněžních tocích 37 Potenciální pohledávky a závazky 38 Strany se zvláštním vztahem ke Skupině 39 Změny přecenění plánu odměn při odchodu do důchodu ve vlastním kapitálu 40 Změny přecenění kapitálových nástrojů ve FVOCI option ve vlastním kapitálu 41 Změny přecenění zajišťovacích instrumentů ve vlastním kapitálu 42 Změny přecenění dluhových nástrojů ve FVOCI ve vlastním kapitálu 43 Informace o řízení rizik a finančních instrumentech 44 Zápočet finančních aktiv a finančních závazků 45 Aktiva ve správě a k obhospodařování 46 Události po datu účetní závěrky 104 105 106 129 129 130 130 130 130 131 132 132 132 134 134 135 135 136 136 136 136 137 143 143 147 148 149 149 149 150 151 152 152 153 154 156 156 159 161 162 162 163 163 189 189 189 Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2022 1 Hlavní činnosti Komerční banka, a.s., (dále jen „Banka") spolu s 17 dceřinými a 5 přidruženými společnostmi tvoří finanční skupinu Komerční banky, a.s., (dále jen „Skupina"). Mateřskou společností Skupiny je Banka, která je zapsána v obchodním rejstříku v České republice jako akciová společnost. K hlavním činnostem Banky patří následující finanční služby: I. poskytování úvěrů a záruk v české a cizí měně; II. přijímání a ukládání vkladů v české a cizí měně; III. vedení běžných a termínovaných účtů v české a cizí měně; IV. poskytování bankovních služeb v rozsáhlé síti poboček v České republice; V. devizové operace na mezibankovním peněžním trhu; VI. bankovní služby zahraničnímu obchodu; a VII. bankovní služby v oblasti kapitálových trhů. Banka generuje převážnou část výnosů Skupiny a rozhodujícím způsobem se podílí na aktivech a závazcích Skupiny. Banka sídlí na adrese Na Příkopě 33, č. p. 969, 114 07 Praha 1. Skupina působí vedle České republiky prostřednictvím zahraniční pobočky Komerční banka, a.s., pobočka zahraničnej banky, (dále jen „Pobočka") a dceřiné společnosti ESSOX FINANCE, s.r.o., a ENVIROS, s.r.o., ve Slovenské republice a prostřednictvím dceřiné společnosti BASTION EUROPEAN INVESTMENTS S.A. v Belgii. Kmenové akcie Banky jsou veřejně obchodovatelné na Burze cenných papírů v Praze. Majoritním vlastníkem Banky je francouzská banka Societě Generále S.A., která vlastní 60,35 % (2021: 60,35 %) akcií Banky a která je konečnou mateřskou společností Banky. Hlavní činnosti společností s rozhodujícím vlivem Banky k 31. prosinci 2022: Název společnosti Přímý podíl (%) Skupinový podíl (%) Hlavní činnost Sídlo KB penzijní společnost, a.s. 100,00 100,00 Penzijní připojištění Praha Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 100,00 100,00 Stavební spoření Praha Protos, uzavřený investiční fond, a.s. 83,65 100,00 Investice Praha Factoring KB, a.s. 100,00 100,00 Factoring Praha BASTION EUROPEAN INVESTMENTS S.A. 99,98 99,98 Finanční služby Brusel KB Real Estate, s.r.o. 100,00 100,00 Podpůrné služby Praha STD2, s.r.o. 100,00 100,00 Podpůrné služby Praha VN 42, s.r.o. 100,00 100,00 Podpůrné služby Praha KB SmartSolutions, s.r.o. 100,00 100,00 Podpůrné služby Praha KB Advisory, s. r. o.* 0,00 100,00 Podpůrné služby Praha My Smart Living, s.r.o.* 0,00 100,00 Podpůrné služby Praha Finbricks, s.r.o.* 0,00 100,00 Vývoj a implementace platebních řešení Crowdfundingové investice v oblasti Praha upvest s.r.o.* 0,00 96,00 nemovitostí Brno ENVIROS Global Limited* 100,00 100,00 Holding Londýn SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 50,10 50,10 Průmyslové financování Praha ESSOX s.r.o. 50,93 50,93 Spotřebitelské úvěry, leasing České Budějovice ESSOX FINANCE, s.r.o. 0,00 50,93 Spotřebitelské úvěry, leasing Bratislava Společnost není konsolidována z důvodu nevýznamného dopadu do konsolidovaných finančních výkazů. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Hlavní činnosti společností s podstatným vlivem Banky k 31. prosinci 2022: I Název společnosti Přímý podíl (%) Skupinový podíl (%) Hlavní činnost Sídlo | Komerční pojišťovna, a.s. 49,00 49,00 Pojišťovací činnost Praha Sběr dat pro hodnocení CBCB - Czech Banking Credit Bureau, a.s. 20,00 20,00 kreditního rizika Praha Worldline Czech Republic s.r.o.* 1,00 1,00 Finanční služby Praha MonkeyData s.r.o.** 0,00 24,989 Analýza dat pro e-shopy Ostrava Poskytování platebních Platební instituce Roger a.s.** 0,00 24,83 služeb Brno * Jedná se o podíl na vlastním kapitálu společnosti, Skupina disponuje 40 % hlasovacích práv a podílem na zisku ve výši 0,1 %. ** Společnost není konsolidována z důvodu nevýznamného dopadu do konsolidovaných finančních výkazů. 2 Události roku 2022 Výplata dividendy v průběhu roku 2022 Valná hromada Banky dne 20. dubna 2022 rozhodla o výplatě dividend za rok 2021 ve výši 43,80 Kč na jednu akcii před zdaněním. Pro výplatu dividend akcionářům Banky tak bylo použito 8 324 mil. Kč a zbytek byl ponechán v nerozděleném zisku minulých let. Dividendy byly vyplaceny v českých korunách. Valná hromada Banky per roliam od 6. do 21. listopadu 2022 rozhodla o výplatě dividendy z nerozděleného zisku ve výši 55,50 Kč na jednu akcii před zdaněním. Pro výplatu dividend akcionářům Banky tak bylo použito 10 548 mil. Kč. Dividendy byly vyplaceny v českých korunách. Celková dividenda vyplacená v roce 2022 činila 99,30 Kč na akcii před zdaněním. Dále Skupina vyplatila dividendy držitelům nekontrolních podílů společností ESSOX s.r.o. ve výši 101 mil. Kč (2021: 229 mil. Kč) a SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. ve výši 154 mil. Kč (2021: 0 mil. Kč). Změny ve finanční Skupině Banky V únoru a červenci Banka navýšila vlastní kapitál ve společnosti Bankovní identita, a.s., celkem o 15 mil. Kč ve formě peněžního příplatku do ostatních kapitálových fondů. V květnu Banka snížila vlastní kapitál ve společnosti BASTION EUROPEAN INVESTMENTS S.A. o 885 tis. EUR (25 mil. Kč). V červnu Banka navýšila vlastní kapitál Komerční pojišťovny, a.s., o 490 mil. Kč. V červnu společnost KB SmartSolutions, s.r.o., navýšila svůj podíl ve společnosti MonkeyData s.r.o. z předchozích 11 % na současných 24,989 %. V červenci společnost KB SmartSolutions, s.r.o., navýšila svůj podíl ve společnosti upvest s.r.o. z předchozích 31,06 % na současných 96,0 %. Společnost upvest s.r.o. aktuálně není konsolidována z důvodu nevýznamného dopadu do konsolidovaných finančních výkazů. V červenci společnost KB SmartSolutions, s.r.o., získala 100% podíl ve skupině Enviros, která se skládá z následujících čtyř společností: ENVIROS GLOBAL LIMITED (UK), ENVIROS, s.r.o. (CZ), ENVIROS, s.r.o. (SK), ENVIROS d.o.o. Beograd (SRB). Skupina Enviros poskytuje služby v oblasti energetického a environmentálního poradenství. Skupina Enviros aktuálně není konsolidována z důvodu nevýznamného dopadu do konsolidovaných finančních výkazů. Banka během roku 2022 navýšila vlastní kapitál ve společnosti KB SmartSolutions, s.r.o., o 324 mil. Kč ve formě peněžního příplatku do ostatních kapitálových fondů. KB SmartSolutions, s.r.o., je součástí konsolidačního celku Banky. V říjnu Banka snížila vzhledem k přebytečné likviditě vlastní kapitál ve společnosti VN 42, s.r.o., o 320 mil. Kč. Seniorní nepreferovaný dluh V průběhu roku 2022 Banka přijala seniorní nepreferovaný dluh v rámci plnění průběžných cílů minimálního požadavku pro kapitál a způsobilé závazky (MREL). Tento seniorní nepreferovaný dluh v celkové nominální hodnotě 1 500 mil. EUR přijala Banka postupně v několika tranších, je denominován v měně EUR a je poskytnut mateřskou společností Banky (Société Generále S.A.) v souladu s preferovanou strategií pro řešení krize pro skupinu Société Generále. Prodej budov centrály V rámci optimalizace využití budov centrály v průběhu roku 2022 Skupina prodala budovu v Praze 9 a budovu Modré pyramidy stavební spořitelny, a.s., s pozitivním dopadem do výsledku hospodaření Skupiny. Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2022 3 Základní účetní pravidla Při sestavování této konsolidované účetní závěrky byla použita níže uvedená účetní pravidla: 3.1 Prohlášení o shodě s IFRS Konsolidovaná účetní závěrka je sestavena v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví (dále jen „IFRS") ve znění přijatém Evropskou unií v souladu s nařízením (ES) č. 1606/2002 Evropského parlamentu a Rady, o používání mezinárodních účetních standardů, účinnými pro účetní období začínající 1. ledna 2022. Konsolidovaná účetní závěrka za rok končící 31. prosince 2022 je sestavena na základě současných nejlepších odhadů. Vedení Skupiny se domnívá, že účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice Skupiny a jejího výsledku hospodaření s využitím všech příslušných a dostupných informací k datu sestavení závěrky. 3.2 Základní předpoklady konsolidované účetní závěrky 3.2.1 Akruální báze Konsolidovaná účetní závěrka je sestavena na akruální bázi, tzn. že výsledky transakcí a jiných skutečností jsou předmětem uznání v období, kdy k nim dochází, a jsou vykázány v konsolidované účetní závěrce v obdobích, k nimž se vztahují. Výjimkou je konsolidovaný výkaz o peněžních tocích, který je sestaven na peněžní bázi, tzn. že zobrazuje peněžní příjmy a výdaje daného období bez ohledu na to, kdy je vykázána transakce, k jejíž úhradě se vztahují. 3.2.2 Trvání účetní jednotky Konsolidovaná účetní závěrka vychází z předpokladu, že Skupina neuvažuje o ukončení činnosti a že bude ve své činnosti pokračovat v dohledné budoucnosti. Skupina nemá v úmyslu ani není nucena likvidovat nebo podstatně zúžit rozsah své činnosti. 3.2.3 Účetní období Účetní období Skupiny činí 12 měsíců a je shodné s kalendářním rokem. 3.3 Východiska pro přípravu účetní závěrky 3.3.1 Měna vykazování Konsolidovaná účetní závěrka je prezentována v českých korunách (dále jen „Kč"), které jsou měnou vykazování Skupiny. Číselné údaje jsou vykázány v milionech Kč, není-li uvedeno jinak. 3.3.2 Historické náklady Konsolidovaná účetní závěrka je sestavena na bázi historických nákladů s výjimkou položek oceňovaných reálnou hodnotou, kterými jsou finanční aktiva a závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku, zajišťovací deriváty a zajišťované položky u zajištění reálné hodnoty. Aktiva držená k prodeji jsou oceněna v nižší částce z (i) reálné hodnoty snížené o předpokládané náklady na prodej; nebo (ii) účetní hodnoty aktiva před jeho zařazením do kategorie Aktiva držená k prodeji. 3.3.3 Významné účetní úsudky a odhady Při aplikaci účetních pravidel za účelem sestavení konsolidované účetní závěrky v souladu s IFRS je nezbytné, aby vedení Skupiny používalo profesionální úsudek, provádělo odhady a předpoklady s dopadem na částky aktiv a závazků vykazovaných ke dni účetní závěrky, na informace zveřejňované o podmíněných aktivech a závazcích, jakož i na výnosy a náklady vykazované za dané období. Tyto odhady a účetní úsudky jsou založeny na informacích dostupných ke dni účetní závěrky a týkají se zejména stanovení: • reálných hodnot ve výkazu o finanční situaci finančních nástrojů nekótovaných na aktivních trzích, které jsou klasifikovány jako finanční aktiva nebo finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku nebo zajišťovací deriváty (viz bod 3.5.5); • hodnoty nehmotného majetku, s výjimkou goodwillu (viz bod 3.5.10); • částky snížení hodnoty aktiv (viz bod 3.5.10 a 3.5.11); • rezerv vykázaných v rámci závazků (viz bod 3.5.12); • počáteční hodnoty goodwillu pro každou podnikovou kombinaci (viz bod 3.5.11); • částky odložené daňové pohledávky, která může být uznána na základě pravděpodobného načasování a výše budoucích zdanitelných zisků spolu s budoucí daňovou plánovací strategií (viz bod 3.5.8); • posouzení podstaty podílů ve společnostech Skupiny (viz bod 3.3.4); • částky snížení hodnoty a rezerv na kreditní rizika v souvislosti s finančními aktivy oceněnými naběhlou hodnotou nebo reálnou hodnotou vykázanou do ostatního úplného výsledku, v souvislosti s poskytnutými úvěrovými přísliby a finančními zárukami měřenými na základě modelů nebo interních předpokladů se zohledněním minulých, současných a budoucích údajů (viz bod 3.5.5); • posouzení obchodního modelu a SPPI finančních aktiv (viz bod 3.5.5); a • doby nájmu u leasingových smluv uzavřených na dobu neurčitou. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Informace o klíčových účetních úsudcích a předpokladech vztahujících se k budoucnosti a o dalších klíčových zdrojích nejistoty v odhadech ke dni účetní závěrky, u nichž existuje vysoké riziko, že během příštího účetního období způsobí významné úpravy účetních částek aktiv a závazků, jsou případně uvedeny v rámci jednotlivých kapitol. Geopolitická situace Geopolitická situace v souvislosti s válkou na Ukrajině vystavuje současné ekonomické prostředí pokračující zvýšené volatilitě a nejistotě, což v určitých oblastech vyžaduje obzvláště složité úsudky a odhady. Geopolitická situace má významné důsledky zejména v oblasti řízení úvěrového rizika, jak je popsáno v bodě 43(A) Přílohy. Posouzeny byly rovněž možné dopady v dalších oblastech řízení rizika a v případě potřeby byly zavedeny vhodné postupy a opatření. V důsledku uvalených mezinárodních sankcí a také v důsledku změn na trhu Skupina v roce 2022 minimalizovala svou rozvahu denominovanou v rublech prodejem aktiv v rublech a následně uzavřením všech klientských účtů denominovaných v rublech. Geopolitická situace v souvislosti s válkou na Ukrajině způsobila výrazné zvýšení pracovní zátěže v oblasti (i) KYC (know-your-client) zejména kvůli zvyšující se míře akvizice uprchlíků; (ii) S&E (Sanction and Embargo) zásahy v důsledku obchodního vztahu mezi Českou republikou a Ruskem nebo Ukrajinou; a (iii) AML (measures against money laundering) kvůli silné motivaci převodu ruských aktiv do EU zóny. Situace vyplývající z války na Ukrajině zvýšila riziko kybernetických útoků pro Skupinu a její klienty. K řešení těchto rizik Skupiny pokračovala snaha zavádět opatření ke zmírnění rizik zaměřená na neustálé zlepšování v oblasti prevence a detekce. Byly zahájeny také postupy pro zmírnění opakujících se vektorů útoků na klienty (tj. pečlivé sledování nebo omezení přístupu prostřednictvím nově přidaného zákaznického zařízení). 3.3.4 Principy konsolidace Konsolidovaná účetní závěrka zahrnuje účetní závěrku Banky a dceřiných společností, jejichž účetní závěrka je významná v porovnání s konsolidovanou účetní závěrkou Skupiny, zejména pokud jde o konsolidovaná aktiva a hrubé provozní výnosy Skupiny. Dceřinou společností je taková společnost, ve které Banka vykonává kontrolu, tj. pokud je Banka vystavena variabilním výnosům nebo na ně má právo na základě své účasti v této jednotce a může prostřednictvím své moci nad ní tyto výnosy ovlivňovat. Při posuzování kontroly Skupina zohledňuje všechny relevantní skutečnosti a okolnosti a bere v úvahu zejména hlasovací práva, potenciální hlasovací práva a smluvní ujednání. Toto posouzení může vyžadovat použití účetních úsudků. Dceřiné společnosti jsou do konsolidace zahrnuty metodou plné konsolidace, a to od data, k němuž je na Banku převedena kontrola nad společnostmi, do data, kdy Banka kontrolu přestane vykonávat. Účetní závěrky dceřiných společností použité pro sestavení konsolidované účetní závěrky jsou sestaveny ke dni účetní závěrky Banky za použití shodných účetních metod. Aktiva a závazky zahraničních dceřiných společností a poboček jsou přepočteny na měnu vykazování Banky devizovým kurzem platným ke dni účetní závěrky Banky a jejich samostatné výkazy zisku a ztráty průměrnými měsíčními devizovými kurzy. Kurzové rozdíly z těchto přepočtů jsou vykázány jako samostatná položka přímo ve vlastním kapitálu. V porovnání s předcházejícími obdobími nedošlo ke změně konsolidačních pravidel. Všechny vnitroskupinové transakce, zůstatky, jakož i náklady a výnosy byly plně vyloučeny. Majetkové podíly v přidružených společnostech jsou v konsolidované účetní závěrce vykázány ekvivalenční metodou, jsou-li jejich účetní výkazy významné v porovnání s konsolidovanými účetními výkazy Skupiny, zejména pokud jde o konsolidovaná aktiva a hrubé provozní výnosy Skupiny, nebo se jedná o strategické účasti. Mezi tyto společnosti patří subjekty, v nichž Banka drží přímo či nepřímo 20 až 50 % hlasovacích práv a v nichž Banka uplatňuje podstatný vliv, nikoli však vliv rozhodující. V souladu s ekvivalenční metodou jsou v konsolidovaném výkazu zisku a ztráty a v konsolidovaném výkaze o úplném výsledku zaúčtovány podíly Skupiny na hospodářském výsledku a úplném výsledku společností s podstatným vlivem za běžné období. Podíl Skupiny ve společnosti s podstatným vlivem v konsolidovaném výkazu o finanční situaci je nejprve vykázán v pořizovacích nákladech a poté upraven o poakviziční změny stavu podílu investora na čistých aktivech účetní jednotky, do níž bylo investováno. Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2022 3.4 Aplikace nových a novelizovaných IFRS 3.4.1 Standardy a interpretace nově aplikované Skupinou pro aktuální účetní období Následující standardy, interpretace a dodatky byly nově aplikované Skupinou od 1. ledna 2022. Jejich aplikace nemá významný vliv na částky vykázané v běžném období (a/nebo v období předcházejícím), pokud není níže uvedeno jinak. Předpis Dopad/komentář Nevýhodné smlouvy - náklady Dodatek objasňuje náklady, které je třeba vzít v úvahu při posuzování, zda je smlouva nevýhodná, na splnění smlouvy (Dodatek IAS 37) Dodatek upřesňuje, že náklady na splnění smlouvy zahrnují náklady, které se přímo vztahují ke smlouvě. Takovými náklady mohou být obojí: přírůstkové náklady na splnění smlouvy (např. přímé mzdové náklady, materiál) a alokace dalších nákladů, které se přímo týkají plnění smluv (např. alokace odpisů zařízení využívaného při plnění smlouvy). Odkaz na Koncepční rámec Úpravy nahrazují v IFRS 3 zastaralý odkaz na Koncepční rámec odkazem na aktuální verzi vydanou (Dodatek IFRS 3) v březnu 2018 bez významné změny požadavků standardu. Roční zdokonalení IFRS V rámci Ročního zdokonalení IFRS vydala Rada IASB drobné úpravy ke čtyřem standardům (IFRS 1 První přijetí pro cyklus 2018-2020 IFRS, IFRS 9 Finanční nástroje, Ilustrativní příklady k IFRS 16 Leasingy a IAS 41 Zemědělství). Úprava ilustrativního příkladu k IFRS 16 Leasingy nebyla předmětem procesu schvalování ze strany EU. 3.4.2 Platné standardy a interpretace neúčinné pro aktuální účetní období Níže uvedené standardy a interpretace, resp. jejich dodatky byly sice vydány IASB, nicméně nejsou účinné pro účetní období začínající 1. ledna 2022 a/nebo ještě nebyly schváleny Evropskou komisí (uvedeno v tabulce níže). Skupina se u nich rozhodla, že nevyužije možnosti jejich dřívější aplikace. Současně Skupina nepředpokládá, že jejich aplikace významným způsobem ovlivní finanční situaci a výsledek účetního období Skupiny, pokud není níže uvedeno jinak. Předpis Stručný obsah Datum účinnosti pro účetní období začínající dne nebo později IFRS 17 Pojistné smlouvy - nový standard, vydaný v květnu 2017 Dodatek IFRS 17, vydaný v červnu IFRS 17 nahrazuje současný standard pro pojistné smlouvy IFRS 4. Přináší nová pravidla pro účtování, oceňování, vykazování a zveřejňování pojistných smluv v působnosti standardu (vydané pojistné smlouvy, zajistné smlouvy, životní i neživotní). Obdobné principy se uplatní i na vydané investiční smlouvy s prvkem dobrovolné účasti. 1. ledna 2023 2020 IFRS 17 vyžaduje, aby účetní jednotky rozdělily každé portfolio pojistných smluv minimálně do tří skupin: (i) ztrátové (nevýhodné) smlouvy při prvotním vykázání, (ii) smlouvy, které při prvotním vykázání nemají významné předpoklady, že se následně stanou nevýhodnými, a (iii) zbývající smlouvy. Skupiny pojistných smluv budou oceňovány v aktuálních hodnotách s použitím aktualizovaných odhadů a předpokladů o peněžních tocích, diskontních sazbách a rizicích týkajících se pojistných smluv. Účetní jednotky budou účtovat zisk alokovaný do období, kdy jsou poskytovány pojistné služby. Pro ztrátovou skupinu smluv bude ztráta vykázána okamžitě. Ve výkazu zisku a ztráty se výsledek pojistné služby (zahrnující výnos z pojištění a náklady na pojišťovací služby) bude vykazovat odděleně od finančních výnosů nebo nákladů z pojištění. V červnu 2020 Rada IASB vydala dodatek k IFRS 17, včetně odkladu data účinnosti o dva roky na 1. ledna 2023. Dodatek v rámci přechodných ustanovení přináší možnost při zveřejnění srovnávacích 1. ledna 2023 informací k finančním aktivům při prvotní aplikaci IFRS 17. Dodatek umožňuje účetním jednotkám, které prvně aplikují současně oba standardy IFRS 17 a IFRS 9, zveřejnit srovnávací informace k finančnímu aktivu, jako kdyby byly na toto finanční aktivum aplikovány již dříve požadavky IFRS 9 na klasifikaci a oceňování. Záměrem projektu IASB bylo vypracovat postupy a příklady, a pomoct tak účetním 1. ledna 2023 jednotkám aplikovat úsudky o významnosti při zveřejňování účetních pravidel. Dodatek ke standardu IAS 1 požaduje, aby účetní jednotky ve svých účetních závěrkách zveřejňovaly spíše významné informace o účetních pravidlech (ve smyslu „materiál") než významná účetní pravidla (ve smyslu „significant"). Definice účetních odhadů Dodatek definuje účetní odhady a přináší další úpravy, které mají pomoct účetním 1. ledna 2023 (Dodatek IAS 8) jednotkám odlišit změny účetních odhadů od změn účetních pravidel. Prvotní aplikace IFRS 17 a IFRS 9 - srovnávací informace (Dodatek IFRS 17) Zverejnení účetních pravidel (Dodatek IAS 1 a IFRS Practice Statement 2) Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Předpis Stručný obsah Datum účinnosti pro účetní období začínající dne nebo později Odložená daň ve vztahu k aktivům a závazkům vyplývajícím z jedné transakce (Dodatek IAS12) Dodatek upřesňuje účtování o odložené dani v případě transakcí, jako jsou leasingy a závazky související s demontáží a odstraněním aktiva. Dle dodatku se výjimka z vykázání odložené daně při prvotním vykázání aktiva nebo závazku nevztahuje na transakce, které vedou ke stejným zdanitelným a odečitatelným přechodným rozdílům. 1. ledna 2023 Klasifikace závazků jako krátkodobé nebo dlouhodobé (Dodatek IAS 1) Dodatek objasňuje ve standardu IAS 1 Sestavování a zveřejňování účetní závěrky jedno z kritérií pro klasifikaci závazku jako dlouhodobého, konkrétně požadavek, kdy účetní jednotka musí mít právo odložit vypořádání závazku nejméně o 12 měsíců po skončení účetního období. Takové právo musí existovat k datu závěrky a klasifikace je nezávislá na záměru nebo očekávání uplatnění tohoto práva. 1. ledna 2024 EU dosud neschválila Dlouhodobé závazky s kovenanty (Dodatek IAS 1) Dodatek upřesňuje, že klasifikaci závazku jako dlouhodobý ovlivňují pouze kovenanty, které má účetní jednotka povinnost dodržet ke konci nebo před koncem účetního období. Naopak, na klasifikaci závazku nemají vliv budoucí kovenanty, kde povinnost dodržení je až po skončení účetního období. Nicméně dodatek vyžaduje zveřejnění. 1. ledna 2024 EU dosud neschválila Závazek z leasingu při prodeji a zpětném leasingu (Dodatek IFRS 16) Dodatek v případě transakcí prodeje a zpětného leasingu upřesňuje požadavky na následné ocenění závazku z leasingu. 1. ledna 2024 EU dosud neschválila 3.5 Podstatná účetní pravidla 3.5.1 Vykazování transakcí v cizích měnách 3.5.1.1 Funkční měna a měna vykazování Funkční měnou účetních jednotek Skupiny působících v České republice, tj. měnou ekonomického prostředí, ve kterém Skupina primárně vyvíjí svoji činnost, je česká koruna. Skupina má pobočku ve Slovenské republice a dále dceřinou společnost BASTION EUROPEAN INVESTMENTS S.A. v Belgii a ESSOX FINANCE, s.r.o., ve Slovenské republice, jejichž funkční měnou je euro a které jsou z účetního pohledu považovány za zahraniční jednotku. 3.5.1.2 Přepočty transakcí a zůstatků Transakce realizované v cizí měně, tj. měně jiné než funkční, jsou při prvotním uznání přepočteny na funkční měnu s použitím aktuálního (spotového) kurzu devizového trhu vyhlášeného centrální bankou (dále jen „CB") pro příslušnou cizí měnu. V závislosti na funkční měně je centrální bankou Česká národní banka (dále jen „ČNB") pro českou korunu a Evropská centrální banka (dále jen „ECB") pro euro. Ke dni sestavení účetní závěrky jsou jednotlivé položky výkazu o finanční situaci vyjádřené v cizí měně přepočteny v závislosti na charakteru položky na funkční měnu následujícím způsobem: I. peněžní položky v cizí měně jsou přepočteny aktuálním kurzem devizového trhu CB vyhlášeným k datu sestavení účetní závěrky; II. nepeněžní položky v historických cenách vyjádřených v cizí měně jsou na funkční měnu přepočteny historickým kurzem devizového trhu CB vyhlášeným k datu dané transakce; a III. nepeněžní položky oceněné v reálné hodnotě vyjádřené v cizí měně jsou na funkční měnu přepočteny aktuálním kurzem devizového trhu CB vyhlášeným k datu stanovení reálné hodnoty. Zisky nebo ztráty vznikající z přepočtu položek v cizích měnách na funkční měnu ke dni sestavení účetní závěrky, jakož i ke dni vypořádání jsou uznány jako zisky nebo ztráty v období, kdy vznikly, a vykázány v kategorii Čistý zisk/(ztráta) z finančních operací. Pokud jsou však zisk nebo ztráta ze změny reálné hodnoty nepeněžní položky vyjádřené v cizí měně účtovány přímo do ostatního úplného výsledku, jsou stejným způsobem účtovány i související kurzové zisky a ztráty. Mezi takové nepeněžní položky patří kapitálové nástroje, u kterých Skupina zvolila při prvotním vykázání možnost následného přecenění do ostatního úplného výsledku bez následné recyklace do zisku nebo ztráty při realizaci. V ostatním úplném výsledku jsou také vykázány kurzové rozdíly z přecenění na reálnou hodnotu dluhových nástrojů zařazených v obchodním modelu, jehož cíle je dosaženo jak inkasem smluvních peněžních toků, tak prodejem finančních aktiv (vyjma efektivní části zajištění jejich reálné hodnoty a dále vyjma kurzových rozdílů týkajících se změny jejich naběhlé hodnoty) a z nederivátových finančních závazků (běžné účty, depozita) použitých jako zajišťující položky pro zajištění peněžních toků z titulu cizoměnového rizika a pro zajištění čisté investice do zahraniční jednotky. Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2022 Pro účely konsolidace jsou výsledky a finanční pozice konsolidovaných účetních jednotek, jejichž funkční měna je odlišná od měny vykazování Skupiny, přepočteny na měnu vykazování následujícím způsobem: I. aktiva a závazky jsou přepočteny závěrkovým devizovým kurzem (aktuální kurz devizového trhu ČNB vyhlášený k datu sestavení účetní závěrky); II. výnosy a náklady vykázané ve výsledovce jsou přepočteny průměrným devizovým kurzem za účetní období (průměrný měsíční kurz devizového trhu vyhlášený ČNB za účetní období); III. všechny výsledné kurzové rozdíly jsou zachyceny v ostatním úplném výsledku a vykázány v položce Emisníážio, fondy, nerozdělený zisk, oceňovací rozdíly a zisk za účetní období. 3.5.2 Uznání výnosů a nákladů 3.5.2.1 Čisté úrokové výnosy Úrokové výnosy a náklady související s úročenými instrumenty jsou vyjma nástrojů klasifikovaných jako finanční aktiva nebo finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty a zajišťovacích úrokových derivátů vykázány na akruální bázi ve výkazu zisku a ztráty v kategoriích Výnosy z úroků a Náklady na úroky za použití efektivní úrokové míry (viz bod 3.5.5.7 Efektivní úroková míra). Úrokové výnosy ze znehodnocených finančních aktiv jsou účtovány z částky snížené o očekávané úvěrové ztráty za celou dobu existence tohoto aktiva. Úrokové výnosy a náklady související se zajišťovacími úrokovými deriváty jsou v uvedených položkách účtovány na akruální bázi s použitím smluvní úrokové sazby příslušného derivátu. Přijaté úroky z prodlení jsou uznány až v okamžiku úhrady a vykázány v kategorii Výnosy z úroků. 3.5.2.2 Čistý výnos z poplatků a provizí Uznání výnosů z poplatků a provizí závisí na účelu, pro který byly vyměřeny, a na účetním zachycení souvisejícího finančního nástroje. Podle podstaty poplatku a druhu poskytovaných služeb Skupina poplatky a provize rozděluje do následujících skupin: • poplatky a provize, které jsou neoddělitelnou součástí efektivní úrokové míry finančního nástroje a které jsou s jejím použitím vykazovány v kategorii Výnosy z úroků; • poplatky a provize za poskytnuté služby a za vykonání úkonu, jako jsou poplatky za služby k depozitním produktům, poplatky za služby k úvěrům, výnosové poplatky z poskytnutých transakcí, výnosové poplatky z křížového prodeje produktů třetích stran (jako je pojištění a investiční produkty, kde Skupina působí v roli zprostředkovatele vzhledem k tomu, že nepřebírá kontrolu nad poskytovanými produkty, tedy spojené s netto způsobem vykazování výnosů), poplatky ze specializovaných finančních služeb. Výnosy z těchto poplatků jsou uznány k okamžiku, kdy jsou příslušné služby poskytovány nebo kdy je poskytnut úkon. Pokud se vztahují k delšímu období, jsou vykazovány rovnoměrně po toto období. Poplatky a provize jsou vykazovány v kategorii Čistý výnos z poplatků a provizí. 3.5.2.3 Čistý zisk/(ztráta) z finančních operací Tato kategorie zahrnuje čistý zisk/ztrátu z finančních operací, kterými jsou realizované a nerealizované zisky a ztráty z cenných papírů držených za účelem obchodování; derivátů na cenné papíry; měnových, úrokových a komoditních derivátů; cizoměnových transakcí a přepočtu cizoměnových aktiv a závazků na funkční měnu; a realizované zisky a ztráty z finančních aktiv v obchodním modelu, jehož cíle je dosaženo jak inkasem smluvních peněžních toků, tak prodejem finančních aktiv. V této kategorii jsou vykázány rovněž úrokové výnosy a náklady týkající se úročených nástrojů klasifikovaných jako finanční aktiva nebo finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty. 3.5.3 Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Peněžní prostředky zahrnují peněžní hotovosti a peníze na cestě. Peněžní ekvivalenty jsou krátkodobé (se splatností 3 měsíce nebo kratší), vysoce likvidní investice, které jsou pohotově směnitelné za předem známou částku peněžních prostředků a s nimiž je spojeno pouze nevýznamné riziko změny jejich hodnoty. Peněžní ekvivalenty jsou drženy především za účelem splnění krátkodobých peněžních závazků jejich zpeněžením v krátké době, a nikoli s investičními účely. Do této položky se zahrnují rovněž povinné minimální rezervy. S objemem povinných minimálních rezerv může Skupina volně disponovat, a to za předpokladu dodržení průměrné výše povinných minimálních rezerv v daném udržovacím období vypočteném ČNB. 3.5.4 Reálná hodnota a hierarchie reálné hodnoty Reálná hodnota je cena, která by byla obdržena při prodeji aktiva nebo zaplacena při převodu závazku v rámci řádné transakce mezi účastníky na trhu k datu ocenění. Ocenění reálnou hodnotou je založeno na předpokladu, že transakce spočívající v prodeji aktiva či převodu závazku probíhá buď na hlavním trhu pro aktivum či závazek, nebo při jeho neexistenci na nejvýhodnějším trhu pro dané aktivum či závazek. Hlavní nebo nejvýhodnějšítrh přitom musí být pro Skupinu dostupný. Reálná hodnota aktiva nebo závazku je stanovena za použití předpokladů, které by při oceňování aktiva nebo závazku použili účastníci trhu, přičemž se předpokládá, že účastníci trhu jednají ve svém nejlepším ekonomickém zájmu. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Skupina všechny položky oceňované v reálné hodnotě zařazuje do tzv. hierarchie reálných hodnot, která odráží význam vstupních informací použitých pro stanovení reálné hodnoty aktiv a pasiv oceňovaných v reálné hodnotě. Hierarchie reálných hodnot má následující tři úrovně: • Úroveň 1: vstupy na úrovni 1 jsou (neupravené) kótované ceny na aktivních trzích pro identická aktiva či závazky, k nimž má účetní jednotka přístup ke dni ocenění; • Úroveň 2: vstupy na úrovni 2 jsou vstupy jiné než kótované ceny zahrnuté do úrovně 1, které jsou přímo či nepřímo pozorovatelné pro aktivum či závazek; a • Úroveň 3: vstupy na úrovni 3 jsou nepozorovatelné vstupní veličiny pro aktivum či závazek. Hierarchie reálné hodnoty přitom dává největší prioritu kótovaným cenám (neupraveným) na aktivních trzích pro identická aktiva či závazky (Úroveň 1) a nejmenší prioritu nepozorovatelným vstupním veličinám pro aktivum či závazek (Úroveň 3). Reálná hodnota je zařazena do hierarchie podle nejníže klasifikovaného významného vstupu použitého pro její stanovení. Významná vstupní informace je přitom taková informace, která má významný vliv na celkovou reálnou hodnotu aktiva nebo závazku. Pro aktiva a závazky, které jsou ke konci účetního období ve výkazu o finanční situaci oceňovány v reálné hodnotě na pravidelné bázi (tj. ty, pro které je ocenění reálnou hodnotou standardy požadováno nebo povoleno ke konci každého účetního období), Skupina stanovuje, zda se má za to, že došlo k převodům mezi úrovněmi hierarchie reálným posouzením kategorizace (na základě vstupu nejnižší úrovně, který je významný pro stanovení reálné hodnoty jako celku) k datu události nebo změny okolností, které zapříčinily převod. 3.5.5 Finanční nástroje 3.5.5.1 Okamžik zaúčtování a odúčtování Pro zaúčtování a odúčtování finančních aktiv s obvyklým termínem dodání Skupina používá metodu data vypořádání. Datum vypořádání (úhrady) je den, kdy dochází k vlastnímu dodání finančního nástroje (úhradě peněžních prostředků). Při použití této metody je tedy finanční aktivum ve výkazu o finanční situaci vykázáno v den přijetí finančního nástroje (odeslání peněžních prostředků) a odúčtováno v den jeho vydání (přijetí peněžních prostředků). Avšak jedná-li se o finanční aktiva následně oceňovaná v reálné hodnotě, je pořizované finanční aktivum přeceňováno ve vazbě na změny své reálné hodnoty již od data sjednání nákupu do data vypořádání nákupu s vykázáním zisků a ztrát ze změny reálné hodnoty v závislosti na typu finančního nástroje a s přihlédnutím k zařazení do obchodního modelu a vyhodnocení testu charakteristiky smluvních peněžních toků buď do zisku a ztráty, nebo do ostatního úplného výsledku. Obchody s finančními nástroji, které nesplňují podmínku obvyklého termínu vypořádání, jsou účtovány jako derivátové obchody. Derivátové finanční nástroje jsou ve výkazu o finanční situaci Skupiny zachyceny v okamžiku sjednání obchodu a odúčtovány v den jejich splatnosti. Finanční závazky Skupina ve výkazu o finanční situaci zaúčtuje, jakmile se stane stranou smluvního ustanovení týkajícího se daného finančního nástroje, a odúčtuje v okamžiku, kdy závazek zanikne, tj. když je povinnost definovaná smlouvou splněna, zrušena nebo skončí její platnost. 3.5.5.2 Ocenění při prvotním uznání Při prvotním uznání Skupina oceňuje finanční nástroje v reálné hodnotě zvýšené nebo snížené, s výjimkou nástrojů v reálné hodnotě vykazované do zisku nebo ztráty, o případné transakční náklady související s pořízením nebo vydáním daného nástroje. Nejlepším důkazem reálné hodnoty finančního nástroje je při prvotním uznání za normálních okolností transakční cena, tzn. reálná hodnota poskytnutého nebo přijatého protiplnění. Transakční náklady zahrnují především poplatky a provize placené makléřům a prodejcům. Rovněž poskytnuté záruky jsou při prvotním uznání vykázány ve výkazu o finanční situaci v kategorii Výdaje a výnosy příštích období a ostatní závazky v reálné hodnotě, kterou je obdržená odměna. Záruky jsou následně ke konci účetního období vykázány ve vyšší hodnotě z původně vykázané částky snížené o případné kumulované časové rozlišení výnosů uznaných ve výkazu zisku a ztráty v souladu s IFRS 15 (ve výkazu o finanční situaci v kategorii Výdaje a výnosy příštích období a ostatní závazky) nebo z částky snížení hodnoty z titulu očekávaných ztrát z případného finančního závazku vzniklého ze záruky (ve výkazu o finanční situaci v kategorii Rezervy). Obdržená odměna je vykázána ve výkazu zisku a ztráty v kategorii Čistý výnos z poplatků a provizí rovnoměrně po dobu trvání záruky. Tvorba rezervy je vykázána ve výkazu zisku a ztráty v kategorii Ztráty ze znehodnocení. Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2022 3.5.5.3 Zisk/ztráta prvního dne Při určování toho, zda reálná hodnota při prvotním vykázání odpovídá transakční ceně, Skupina zohledňuje faktory specifické pro danou transakci a dané aktivum či závazek. Skupina neobchoduje finanční nástroje na neaktivních trzích. Na aktivních trzích Skupina finanční nástroje obchoduje jen za ceny kótované na těchto trzích. Z tohoto důvodu nevzniká žádný rozdíl mezi transakční cenou a reálnou hodnotou finančního aktiva nebo finančního závazku doloženou kótovanými cenami na aktivním trhu pro identická aktiva či závazky nebo na základě oceňovacích technik, jejichž proměnné zahrnují pouze na trhu pozorovatelné informace (tzv. zisk/ztráta prvního dne). 3.5.5.4 Klasifikace finančních aktiv a závazků a následné oceňování Klasifikace finančních nástrojů Skupiny je určena k datu prvotního vykázání a je neměnná po celou dobu držby finančního nástroje, s výjimkou ojedinělých situací uvedených v bodě 3.5.5.5 Reklasifikace finančních aktiv a závazků. V závislosti na povaze finančního nástroje a vyhodnocení obchodního modelu řízení finančního aktiva spolu s testem charakteristiky smluvních peněžních toků jsou finanční nástroje držené Skupinou po prvotním zaúčtování následně oceněny: I. naběhlou hodnotou; II. reálnou hodnotou vykázanou do ostatního úplného výsledku; nebo III. reálnou hodnotou vykázanou do zisku nebo ztráty. Skupina nevyužívá možnosti označit finanční aktivum nebo závazek při prvotním zaúčtování jako nástroj oceňovaný v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty (tzv. „Fair Value Option"). U některých investic do kapitálových nástrojů, které nejsou určeny k obchodování, Skupina využívá možnosti neodvolatelné volby a oceňuje je reálnou hodnotou vykázanou do ostatního úplného výsledku. Změny základny pro stanovení smluvních peněžních toků finančních aktiv a závazků - IBOR reforma V kontextu reformy referenčních úrokových sazeb (dále jen „IBOR reforma") se základna pro stanovení smluvních peněžních toků finančních aktiv nebo závazků může upravit: • změnou smluvních podmínek určených při prvotním zaúčtování finančního nástroje (např. smluvní podmínky jsou upraveny tak, že původní referenční úroková sazba je nahrazena alternativní sazbou); • uplatněním externí regulace bez nutnosti změny smluvních podmínek (např. metoda výpočtu referenční úrokové sazby se změní, aniž by se změnily smluvní podmínky, obvykle na základě regulačních pokynů, jako jsou evropské předpisy vyžadující migrace všech smluv stále navázaných na LIBOR CHF a EONIA v Evropské unii k 1. lednu a 3. lednu 2022); • v důsledku aktivace stávající smluvní podmínky (např. použití ustanovení o náhradě smluvní sazby, „Fallback" doložky). Pokud v kontextu IBOR reformy dojde ke změně základny pro stanovení smluvních peněžních toků finančního aktiva nebo závazku oceňovaného naběhlou hodnotou nebo finančního aktiva oceňovaného reálnou hodnotou vykázanou do ostatního úplného výsledku, změna se považuje za prostou prospektivní aktualizaci úrokové sazby použité k určení úrokových výnosů nebo nákladů a nevede k zisku nebo ztrátě z modifikace vykázané ve výkazu zisku a ztráty. Tento postup je možné použít při splnění následujících podmínek: • změna základny pro stanovení smluvních peněžních toků je vyžadovaná jako přímý důsledek IBOR reformy; a • nová základna pro stanovení smluvních peněžních toků je ekonomicky ekvivalentní s předchozí základnou používanou před změnou. Případy, které vedou k nové základně pro stanovení smluvních peněžních toků považované za ekonomicky ekvivalentní s předchozí základnou, jsou například: • nahrazení stávající referenční úrokové sazby používané ke stanovení smluvních peněžních toků finančního aktiva nebo závazku alternativní referenční sazbou (nebo změna metody použité k výpočtu příslušné úrokové sazby) a přidání fixního rozpětí nezbytného k vyrovnání rozdílu v základně mezi stávající a alternativní referenční sazbou; • přidání „Fallback" doložky ke smluvním podmínkám finančního aktiva nebo závazku, aby bylo možné provést výše popsané změny; • změny ve stanovení výše úroku vyplývající z použití nové referenční úrokové sazby (postup revize sazby, počet dní mezi daty výplaty úroků atd.). Změny finančních aktiv nebo závazků, které nejsou důsledkem IBOR reformy, jsou považovány za modifikace finančních nástrojů. 3.5.5.4.1 Úvěry a dluhové cenné papíry Úvěry a dluhové cenné papíry jsou nederivátová finanční aktiva s právně vymahatelnými fixními či určitelnými platbami a pevnou splatností. Klasifikace a následný způsob ocenění úvěrů a dluhových cenných papírů jsou určeny na základě vyhodnocení: • obchodního modelu Skupiny pro řízení finančních aktiv; a • testu charakteristiky smluvních peněžních toků z daného finančního aktiva. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Popis obchodních modelů Obchodní model je vyhodnocen na úrovni, na které jsou řízena finanční aktiva společně za účelem dosažení určitého obchodního cíle. Obchodní model nezávisí na záměrech s jednotlivým nástrojem, ale odráží způsob, jakým je určité portfolio finančních aktiv řízeno společně za účelem vytváření peněžních toků při standardních ekonomických podmínkách. Skupina rozlišuje následující obchodní modely: (i) „Držet a inkasovat smluvní peněžní toky"; (ii) „Držet, inkasovat smluvní peněžní toky a prodávat"; nebo (iii) „Držet pro obchodování". (i) Obchodní model „Držet a inkasovat smluvní peněžní toky" Úvěry a dluhové cenné papíry, které spadají do obchodního modelu „Držet a inkasovat smluvní peněžní toky", jsou drženy za účelem získávání smluvních peněžních toků po celou dobu životnosti nástroje. Při určování, zda budou peněžní toky realizovány výběrem smluvních peněžních toků finančních aktiv, Skupina zvažuje četnost, hodnotu a časový rozvrh prodejů v předchozích obdobích, důvody těchto prodejů a očekávání ohledně budoucí prodejní činnosti v daném portfoliu. Skupina připouští následující prodeje, které jsou konzistentní s obchodním modelem „Držet a inkasovat smluvní peněžní toky": • prodeje z důvodu zvýšení úvěrového rizika finančního nástroje bez ohledu na jejich četnost a hodnotu; • prodeje uskutečněné z důvodu řízení koncentrace úvěrového rizika, pokud je tento prodej ojedinělý (i když hodnotově významný) nebo hodnotově nevýznamný, ale častý; • prodeje uskutečněné v blízkosti splatnosti aktiva, kdy tržba z prodeje se blíží hodnotě zbývajících smluvních peněžních toků; • prodeje uskutečněné na základě požadavku uloženého třetí stranou, jako jsou regulační orgány, pakliže mají nízkou četnost nebo jsou hodnotově nevýznamné. Finanční aktiva, která spadají do obchodního modelu „Držet a inkasovat smluvní peněžní toky": (i) všechny úvěry a pohledávky; (ii) všechny dluhové cenné papíry, které nejsou součástí likviditní rezervy a nejsou určeny k obchodování; (iii) od 1. ledna 2018 do 25. března 2021 všechny nově pořízené dluhopisy, které jsou součástí likviditní rezervy a jsou denominované v českých korunách se zbytkovou splatností k datu pořízení kratší než 10 let a částečně též kratší než 12 let; (iv) od 25. března 2021 do 23. září 2021 všechny nově pořízené dluhopisy, které jsou součástí likviditní rezervy a jsou denominované v českých korunách se zbytkovou splatností k datu pořízení kratší než 15 let a v souladu s interními pravidly Skupiny; a (v) od 23. září 2021 všechny nově pořízené dluhopisy, které jsou součástí likviditní rezervy a jsou denominované v českých korunách nebo v eurech se zbytkovou splatností k datu pořízení kratší než 15 let a v souladu s interními pravidly Skupiny. (ii) Obchodní model „Držet, inkasovat smluvní peněžní toky a prodávat" Úvěry a dluhové cenné papíry, které spadají do obchodního modelu „Držet, inkasovat smluvní peněžní toky a prodávat", jsou drženy za účelem získávání smluvních peněžních toků a prodeje finančních aktiv. V tomto typu obchodního modelu jsou získávání smluvních peněžních toků i prodej finančních aktiv nedílnou součástí k dosažení obchodního cíle modelu. Cílem tohoto obchodního modelu je řízení potřeby likvidity Skupiny. Skupina očekává, že v případě strukturálního deficitu aktiv a závazků bude realizovat prodeje těchto úvěrů a cenných papírů pro pokrytí nedostatku likvidních prostředků. Ve srovnání s obchodním modelem, jehož cílem je držet finanční aktiva pouze za účelem získávání smluvních peněžních toků, Skupina očekává větší četnost a hodnotu tržeb z realizace úvěrů a cenných papírů. Prodej finančních aktiv není náhodnou aktivitou, nýbrž je nedílnou součástí dosažení obchodního cíle modelu. Neexistuje však prahová hodnota četnosti nebo hodnoty prodejů, která musí nastat v tomto obchodním modelu, protože jak získávání smluvních peněžních toků, tak prodej finančních aktiv jsou věcnou podstatou dosažení cíle obchodního modelu. Finanční aktiva, která spadají do obchodního modelu „Držet, inkasovat smluvní peněžní toky a prodávat": (i) od 1. ledna 2018 do 23. září 2021 všechny dluhopisy denominované v eurech, které jsou součástí likviditní rezervy; (ii) od 1. ledna 2018 do 25. března 2021 všechny nově pořízené dluhopisy denominované v českých korunách, které jsou součástí likviditní rezervy se zbytkovou splatností k datu pořízení delší než 12 let, popřípadě delší než 10 let, v souladu s interními pravidly Skupiny; (iii) od 25. března 2021 do 23. září 2021 všechny nově pořízené dluhopisy denominované v českých korunách, které jsou součástí likviditní rezervy se zbytkovou splatností k datu pořízení delší než 15 let; a (iv) od 23. září 2021 všechny nově pořízené dluhopisy denominované v českých korunách nebo v eurech, které jsou součástí likviditní rezervy se zbytkovou splatností k datu pořízení delší než 15 let. (iii) Obchodní model „Držet pro obchodování" Úvěry a dluhové cenné papíry, které spadají do obchodního modelu „Držet pro obchodování", jsou drženy za účelem realizace peněžních toků prostřednictvím jejich prodejů. Skupina činí rozhodnutí na základě reálných hodnot aktiv a řídí jejich obchodování na základě výnosů z realizace těchto reálných hodnot. Finanční aktiva, která spadají do obchodního modelu „Držet pro obchodování": všechny ostatní úvěry a dluhové cenné papíry, které nejsou součástí obchodního modelu „Držet a inkasovat smluvní peněžní toky" nebo „Držet, inkasovat smluvní peněžní toky a prodávat". Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2022 Test charakteristiky smluvních peněžních toků Na základě vyhodnocení charakteristiky smluvních peněžních toků Skupina zjišťuje, zda smluvní peněžní toky z úvěrů a dluhových cenných papírů představují výhradně platby jistiny a úroků z nesplacené jistiny (SPPI test). Jistina je reálná hodnota finančního aktiva v okamžiku zaúčtování. Úrokem se rozumí zejména odměna za časovou hodnotu peněz a úvěrové riziko, popř. riziko likvidity, administrativní náklady nebo zisková marže, která je konzistentní s běžnými úvěrovými ujednáními. Ocenění naběhlou hodnotou Po prvotním uznání jsou úvěry a dluhové cenné papíry následně oceňovány naběhlou hodnotou, pokud je finanční aktivum klasifikováno v obchodním modelu „Držet a inkasovat smluvní peněžní toky" a zároveň smluvní peněžní toky splňují charakteristiky plateb jistiny a úroku z nesplacené jistiny. Naběhlá hodnota je částka, kterou jsou finanční nástroje oceněny při prvotním uznání, snížená o splátky jistiny a zvýšená nebo snížená s použitím metody efektivní úrokové míry o poplatky, které jsou nedílnou součástí finančního nástroje, a o amortizaci prémie, diskontu, tj. rozdílu mezi počáteční hodnotou a hodnotou při splatnosti, a dále snížená prostřednictvím opravné položky o částku očekávaných úvěrových ztrát. Úrokové výnosy jsou vykazovány ve výkazech zisku a ztráty v kategorii Výnosy z úroků. Ztráta ze snížení hodnoty je vykázána ve výkazu zisku a ztráty v kategorii Ztráty ze znehodnocení. Ocenění reálnou hodnotou vykázanou do ostatního úplného výsledku Po prvotním uznání jsou úvěry a dluhové cenné papíry následně oceňovány reálnou hodnotou, jejíž změna je vykázaná do ostatního úplného výsledku, pokud je finanční aktivum klasifikováno v obchodním modelu „Držet, inkasovat smluvní peněžní toky a prodávat" a zároveň smluvní peněžní toky splňují charakteristiky plateb jistiny a úroku z nesplacené jistiny. Nerealizované zisky a ztráty ze změn reálných hodnot, stejně jako zisky a ztráty ze změny reálných hodnot z titulu změny měnových kurzů, jsou až do okamžiku jejich odúčtování nebo reklasifikace vykázány jako součást ostatního úplného výsledku v kategorii Přecenění dluhových nástrojů, po odečtení daně, a to až do okamžiku jejich prodeje. V průběhu držby finančního aktiva se na něj vytváří opravné položky, které se však na rozdíl od finančních aktiv oceněných naběhlou hodnotou nevykazují samostatně ve výkazu o finanční situaci a nesnižují účetní hodnotu finančního aktiva. Opravné položky jsou účtovány přímo do ostatního úplného výsledku a ve výkazu zisku a ztráty jsou vykázány v kategorii Ztráty ze znehodnocení. Zisky a ztráty ze změny měnových kurzů úvěrů a dluhových cenných papírů jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty v kategorii Čistý zisk/(ztráta) z finančních operací s výjimkou kurzových zisků a ztrát týkajících se přecenění na reálnou hodnotu, které jsou vykázány v ostatním úplném výsledku. Nabíhající úrokové výnosy jsou vykazovány ve výkazech zisku a ztráty v kategorii Výnosy z úroků. V okamžiku odúčtování finančního aktiva jsou kumulované zisky a ztráty zadržené v ostatním úplném výsledku odúčtovány do výkazu zisku a ztráty a vykázány v kategorii Čistýzisk/(ztráta) z finančních operací. Ocenění reálnou hodnotou vykázanou do zisku nebo ztráty Po prvotním uznání jsou úvěry a dluhové cenné papíry následně oceňovány reálnou hodnotou, jejíž změna je vykázaná do zisku nebo ztráty, pokud finanční aktivum spadá do obchodního modelu „Držet pro obchodování" nebo smluvní peněžní toky nesplňují charakteristiky plateb jistiny a úroku z nesplacené jistiny. Kategorie ocenění reálnou hodnotou vykázanou do zisku a ztráty je zbytkovou kategorií. Skupina zařazuje úvěry a dluhové cenné papíry do této kategorie, pokud nesplňují kritéria pro ocenění naběhlou hodnotou ani reálnou hodnotou vykázanou do ostatního úplného výsledku. Nerealizované, jakož i realizované zisky a ztráty z přecenění těchto finančních aktiv, úroky a kurzové rozdíly jsou vykazovány ve výkazu zisku a ztráty v kategorii Čistýzisk/(ztráta) z finančních operací. Tato finanční aktiva nejsou v rozsahu působnosti IFRS 9 požadavků na snížení hodnoty, a proto ztráty ze snížení hodnoty nejsou vykazovány. 3.5.5.4.2 Kapitálové cenné papíry Kapitálové cenné papíry jsou nederivátová finanční aktiva s právem podílet se na výkonu vlastnického práva bez definované splatnosti a bez právně vymahatelných fixních či určitelných plateb. Kapitálové nástroje jsou mimo rozsah působnosti IFRS 9 požadavků na snížení hodnoty, a proto ztráty ze snížení hodnoty nejsou vykazovány. Kapitálové finanční nástroje se oceňují v reálné hodnotě, jejíž změna je vykázaná do zisku a ztráty s výjimkou využití možnosti při prvotním zaúčtování je oceňovat reálnou hodnotou, jejíž změna je vykázaná do ostatního úplného výsledku bez následné recyklace do zisku nebo ztráty při realizaci. Toto rozhodnutí je neodvolatelné a týká se každé jednotlivé investice. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Výjimku Skupina může využít pouze pro kapitálové nástroje, které nejsou drženy pro obchodování. Při využití této výjimky nedojde při prodeji k realizaci a vykázání výsledku z prodeje ve výkazu zisku a ztráty, ale zůstane součástí ostatního úplného výsledku Skupiny a po schválení valnou hromadou bude případně převeden do nerozdělených zisků minulých let. Přijaté dividendy z kapitálových nástrojů jsou uznány v okamžiku vzniku nároku na jejich přijetí a vykázány ve výkazu zisku a ztráty v kategorii Výnosy z dividend. Skupina výjimku ocenění v reálné hodnotě vykázané do ostatního úplného výsledku používá pro investice strategické povahy a znamenající majetkovou účast s nižším vlivem než 20 %, kdy důvodem pro využití výjimky je záměr Skupiny dlouhodobě tyto investice držet, popřípadě existuje dlouhodobé omezení v prodeji těchto investic. 3.5.5.4.3 Deriváty a zajišťovací účetnictví Derivát je finanční nástroj nebo jiná smlouva s následujícími třemi znaky: • jeho hodnota se mění v závislosti na změně úrokové míry, ceny finančního nástroje, ceny komodity, měnového kurzu, cenového nebo úrokového indexu, úvěrového ratingu, tržních cen cenných papírů nebo obdobných tržních parametrů; • nevyžaduje žádnou počáteční investici nebo jen nižší, než jaká by byla požadována u ostatních typů smluv, u kterých by bylo možné očekávat podobnou reakci na změnu tržních podmínek; a • bude vypořádán v budoucnosti. K datu uzavření smlouvy o finančním derivátu Skupina derivát prvotně rozpozná a klasifikuje jako určený k obchodování nebo zajišťovací. Deriváty určené k obchodování jsou v závislosti na kladné/záporné reálné hodnotě zařazeny jako Finanční aktiva/závazky k obchodování v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty. Zajišťovací deriváty jsou deriváty, které Skupina používá k zajištění úrokového a měnového rizika, kterému je vystavena v důsledku svých operací na finančních trzích. V souladu s přechodnými ustanoveními IFRS 9 se Skupina rozhodla používat pro zajišťovací účetnictví metody v souladu se standardem IAS 39. Skupina určí derivát jako zajišťovací, pouze pokud k datu klasifikace splňuje podmínky dané IFRS, tj. zajišťovací deriváty splňují současně všechny tyto podmínky: • odpovídají strategii a cílům Skupiny v oblasti řízení rizik; • na počátku zajištění je zajišťovací vztah formálně zdokumentován, dokumentace obsahuje identifikace zajišťovaných a zajišťovacích nástrojů, vymezení zajišťovaného rizika a popis posuzování účinnosti zajištění; • očekává se, že zajištění je vysoce účinné na počátku a po celé vykazované období; • účinnost zajištění je možné spolehlivě změřit; a • aktuální změny reálných hodnot, resp. peněžních toků zajišťovaných a zajišťovacích nástrojů jsou téměř vyrovnány (v rozmezí 80 % až 125 %). Pro zajišťovací deriváty se používají účetní metody podle typu zajišťovacího vztahu, kterým může být: I. zajištění změn reálné hodnoty aktiva nebo závazku nebo nerozpoznaného závazného příslibu či jejich části, které jsou důsledkem konkrétního rizika a které mohou mít vliv na zisk nebo ztrátu (zajištění reálné hodnoty); nebo II. zajištění změn peněžních toků vyplývajících z aktiv nebo závazků nebo z vysoce pravděpodobné očekávané transakce, které mohou ovlivnit zisk nebo ztrátu (zajištění peněžních toků); nebo III. zajištění čisté investice do zahraniční jednotky. Změny reálné hodnoty zajišťovacích derivátů klasifikovaných jako zajištění reálné hodnoty jsou vykázány ve výkazech zisku a ztráty v kategorii Čistý zisk/(ztráta) z finančních operací. Změna reálné hodnoty zajišťované položky je účtována jako součást účetní hodnoty zajišťované položky ve výkazech o finanční situaci a v kategorii Čistý zisk/(ztráta) z finančních operací ve výkazech zisku a ztráty. Skupina tímto způsobem zajišťuje úrokové a měnové riziko finančních aktiv (úvěrů a dluhových cenných papírů s pevnou úrokovou sazbou) a úrokové riziko vkladů, repo operací, emitovaných hypotečních zástavních listů a vybraných portfolií stavebního spoření. Efektivita zajištění je pravidelně čtvrtletně prospektivně a retrospektivně testována. V případě, že zajištění přestane splňovat kritéria pro účtování o zajištění, uplyne splatnost zajišťovacího nástroje, zajišťovací nástroj je prodán, ukončen nebo uplatněn, účetní jednotka zruší zajišťovací vztah a odepisuje úpravu účetní hodnoty zajištěného úročeného finančního nástroje do zisku a ztráty po období do splatnosti zajištěné položky. Skupina účtuje rovněž o portfoliu zajištění reálné hodnoty (zajišťovací transakce portfolií finančních aktiv nebo závazků), pro které se používají úrokové swapy. Při účtování těchto transakcí Skupina aplikuje IAS 39 „carve-out" ve znění přijatém Evropskou unií. Účtování finančních derivátů jako portfolio zajištění reálné hodnoty je obdobné účtování ostatních zajišťovacích derivátů klasifikovaných jako zajištění reálné hodnoty. Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2022 Změny reálných hodnot zajišťovacích derivátů klasifikovaných jako zajištění peněžních toků, které jsou vyhodnoceny jako efektivní, jsou vykazovány v ostatním úplném výsledku v kategorii Zajištění peněžních toků a do výkazů zisku a ztráty jsou účtovány v období, ve kterém zajištěné položky výkazy zisku a ztráty ovlivní. Neefektivní část zajištění je vykazována přímo ve výkazech zisku a ztráty v kategorii Čistý zisk/(ztráta) z finančních operací. Skupina tímto způsobem zajišťuje úrokové a měnové riziko spojené s peněžními toky vybraných portfolií aktiv a závazků, případně jednotlivě významná aktiva nebo závazky. Efektivita zajištění je pravidelně čtvrtletně prospektivně a retrospektivně testována. Jestliže zajištění přestane splňovat kritéria pro účtování o zajištění, uplyne splatnost zajišťovacího nástroje, zajišťovací nástroj je prodán, ukončen nebo uplatněn, účetní jednotka zruší zajišťovací vztah a kumulovaný zisk nebo ztráta ze zajišťovacího nástroje zůstanou vykázané v ostatním úplném výsledku do doby, než očekávaná transakce nastane. Pokud Skupina transakci přestane očekávat, kumulovaný zisk nebo ztrátu vykázané v ostatním úplném výsledku zaúčtuje do zisku a ztráty. Skupina také zajišťuje měnové riziko z čisté investice v dceřiné společnosti BASTION EUROPEAN INVESTMENTS S.A. a ESSOX FINANCE, s.r.o. Jako zajišťovací instrument jsou použita cizoměnová depozita. Kurzové rozdíly vzniklé z jejich přecenění jsou vykázány v ostatním úplném výsledku. Finanční deriváty, které představují ekonomické zajištění z hlediska rizikových pozic Skupiny, avšak nesplňují podmínky pro účtování o zajištění stanovené IAS 39, jsou vykazovány jako deriváty určené k obchodování. Reálné hodnoty finančních derivátů klasifikovaných jako zajišťovací a určené k obchodování jsou uvedeny v bodě 43(C) Přílohy. Změny základny pro stanovení smluvních peněžních toků složek zajišťovacího vztahu - IBOR reforma Pokračování zajišťovacích vztahů Dokumentace stávajících zajišťovacích vztahů je pravidelně aktualizována, aby odrážela změny základny pro stanovení smluvních peněžních toků zajištěné položky a/nebo zajišťovacího nástroje, které přináší IBOR reforma. Aktualizace vyplývající z IBOR reformy nezpůsobí ukončení zajišťovacího vztahu nebo určení nového zajišťovacího vztahu, pokud splňují následující podmínky: • změna základny pro stanovení smluvních peněžních toků je vyžadovaná jako přímý důsledek IBOR reformy; a • nová základna pro stanovení smluvních peněžních toků je ekonomicky ekvivalentní s předchozí základnou používanou před změnou. Pokud jsou splněny tyto podmínky, aktualizace zajišťovací dokumentace může spočívat pouze v: • určení alternativní referenční sazby (specifikované smluvně nebo mimosmluvně) jako zajištěné riziko; • změně popisu zajištěné položky, včetně popisu zajištěné části peněžních toků nebo reálné hodnoty; • změně popisu zajišťovacího nástroje; nebo • úpravě popisu metody posuzování efektivity zajištění. Tyto aktualizace se provádějí, když dojde ke změnám zajišťovaných položek nebo zajišťovacích nástrojů. Aktualizace může u zajišťovacího vztahu proběhnout postupně několikrát. Změny, které nejsou přímým důsledkem uplatnění IBOR reformy, ale které mají dopad na základnu pro stanovení smluvních peněžních toků složek zajišťovacího vztahu nebo na zajišťovací dokumentaci, jsou analyzovány předem, zda splňují kritéria pro pokračování zajišťovacího účetnictví. Specifické účetní postupy V případě zajištění změn reálné hodnoty a zajištění změn peněžních toků zůstávají příslušné účetní požadavky nezměněny, pokud jde o vykázání zisků a ztrát vyplývajících z přehodnocení zajištěné položky a zajišťovacího nástroje s ohledem na výše popsané změny. Pro účely retrospektivního posuzování efektivity můžou být kumulativní změny reálné hodnoty vynulovány. Volbu je možné provést pro každý upravený zajišťovací vztah. Částky zisků nebo ztrát vykázané v ostatním úplném výsledku pro zajištění peněžních toků, která byla ukončena prospektivně po změně referenční úrokové sazby použité jako základna pro budoucí zajištěné peněžní toky, zůstanou vykázané v ostatním úplném výsledku, dokud nejsou zajištěné peněžní toky vykázány ve výkazu zisku a ztráty. Alternativní referenční sazba určená jako mimosmluvně specifikovaná komponenta rizika může být použita, pokud lze rozumně očekávat, že tato alternativní referenční sazba bude samostatně identifikovatelná (tj. kótovaná na dostatečně likvidním trhu) během 24 měsíců po prvním určení. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 3.5.5.4.4 Finanční závazky Skupina klasifikuje finanční závazky do kategorie Finančních závazků v naběhlé hodnotě a Finančních závazků k obchodování v reálné hodnotě vykázaných do zisku nebo ztráty v závislosti na způsobu řízení výkonnosti daného finančního závazku. V případě, že řízení výkonnosti daného finančního závazku je založeno na obchodování, které většinou odráží aktivní a časté koupě a prodeje, tj. finanční nástroje určené k obchodování jsou většinou používány s cílem generování zisku z krátkodobé fluktuace ceny nebo marže, Skupina klasifikuje takové finanční závazky po prvotním uznání jako následně oceňované v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty. Takovými finančními závazky jsou pouze závazky z prodaných cenných papírů a deriváty k obchodování se zápornou hodnotou. Ve výkazu o finanční situaci jsou vykázány v kategorii Finanční závazky k obchodování v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty. Nerealizované, jakož i realizované zisky a ztráty z přecenění těchto finančních závazků, úroky a kurzové rozdíly jsou vykazovány ve výkazu zisku a ztráty v kategorii Čistý zisk/(ztráta) z finančních operací. Veškeré ostatní finanční závazky jsou po prvotním uznání následně oceňovány v naběhlé hodnotě s použitím metody efektivní úrokové míry. Skupina vykazuje jako finanční závazky v naběhlé hodnotě nederivátové finanční závazky s pevně stanovenými nebo určitelnými platbami. Tyto závazky jsou vykázané v závislosti na typu protistrany v kategoriích Závazky vůči centrálním bankám, Finanční závazky v naběhlé hodnotě nebo Podřízený a seniorní nepreferovaný dluh. Nákladové úroky jsou vykazovány ve výkazu zisku a ztráty v kategorii Náklady na úroky. V případě nabytí vlastních dluhopisů dochází k jejich odúčtování, tj. ke snížení kategorie Emitované cenné papíry. Zisky a ztráty spojené s nabytím vlastních dluhopisů jsou zachyceny k datu jejich zpětného nabytí ve výkazu zisku a ztráty v kategorii Čisté úrokové výnosy jako úprava nákladových úroků placených z vlastních dluhopisů. 3.5.5.4.5 Vložené deriváty V některých případech jsou deriváty, jako jsou např. opce na předčasné splacení dluhopisů, součástí jiných, tzv. hybridních finančních nástrojů, které dále obsahují hostitelský nederivátový nástroj. Vložené deriváty do finančních aktiv, úvěrů a dluhových cenných papírů v působnosti standardu IFRS 9 nejsou oddělovány. Hybridní nástroj se posuzuje jako celek pro účely klasifikace a oceňování na základě obchodních modelů Skupiny pro řízení hybridního nástroje a charakteristiky smluvních peněžních toků, jak je uvedeno v bodě 3.5.5.4 Klasifikace finančních aktiv a závazků a následné oceňování. Splňuje-li vložený derivát, resp. hostitelský nástroj všechny níže uvedené podmínky, je daný derivát z hostitelského nástroje oddělen a účtován samostatně: • hostitelský nástroj není finančním aktivem v působnosti standardu IFRS 9; • vložený derivát jako samostatný nástroj splňuje definici derivátu; • ekonomické rysy vloženého derivátu a rizika s ním spojená nesouvisejí úzce s ekonomickými rysy hostitelského nástroje a s riziky s ním spojenými; a • hostitelský nástroj není oceněn reálnou hodnotou, jejíž změny by se promítaly do zisku nebo ztráty Pakliže není možné ocenit vložený derivát odděleně, je celý hybridní nástroj oceněn reálnou hodnotou do zisku a ztráty. 3.5.5.5 Reklasifikace finančních aktiv a závazků Reklasifikace u úvěrů a dluhových cenných papírů mezi kategoriemi je možná a vyžaduje se jen tehdy a pouze tehdy, pokud dojde ke změně cíle obchodního modelu pro celé portfolio finančních nástrojů, které jsou společně řízeny s cílem „Držet a inkasovat smluvní peněžní toky", „Držet, inkasovat smluvní peněžní toky a prodávat" a „Držet pro obchodování". Reklasifikace není možná: • pokud Skupina využije možnosti označit finanční aktivum při prvotním zaúčtování jako nástroj oceňovaný v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty (tzv. „Fair Value Option"); • pro kapitálové investice (oceňované reálnou hodnotou vykázanou do zisku nebo ztráty nebo vykázanou do ostatního úplného výsledku); nebo • u finančních závazků. Pokud Skupina reklasifikuje úvěry a dluhové cenné papíry, je změna klasifikace vykázána prospektivně od data prvního dne nejbližšího účetního období následujícího po změně obchodního modelu. Ocenění reklasifikovaných finančních aktiv k datu reklasifikace a jejich následné ocenění: • při reklasifikaci finančního aktiva z modelu ocenění „reálnou hodnotou vykázanou do zisku nebo ztráty" do modelu ocenění „reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku" je i nadále oceňováno reálnou hodnotou a k datu reklasifikace se vypočte jeho nová efektivní úroková míra. Následné změny reálné hodnoty jsou vykázány do ostatního úplného výsledku. Pro účely výpočtu očekávaných úvěrových ztrát ode dne reklasifikace se ke dni reklasifikace přistupuje jako ke dni prvotního zaúčtování aktiva; Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2022 • při reklasifikaci finančního aktiva z modelu ocenění „reálnou hodnotou vykázanou do zisku nebo ztráty" do modelu ocenění „naběhlou hodnotou" se stává jeho reálná hodnota novou hrubou účetní hodnotou a k datu reklasifikace se vypočte jeho nová efektivní úroková míra. Pro účely výpočtu očekávaných úvěrových ztrát ode dne reklasifikace se ke dni reklasifikace přistupuje jako ke dni prvotního zaúčtování aktiva; • při reklasifikaci finančního aktiva z modelu ocenění „reálnou hodnotou vykázanou do ostatního úplného výsledku" do modelu ocenění „reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty" je i nadále toto finanční aktivum oceňováno reálnou hodnotou. Kumulovaný zisk nebo ztráta dříve zaúčtované do ostatního úplného výsledku jsou reklasifikované z vlastního kapitálu do zisku nebo ztráty jako reklasifikační úprava k datu reklasifikace; • při reklasifikaci finančního aktiva z modelu ocenění „reálnou hodnotou vykázanou do ostatního úplného výsledku" do modelu ocenění „naběhlou hodnotou" je aktivum reklasifikováno v jeho reálné hodnotě k datu reklasifikace. Kumulovaný zisk nebo ztráta dříve zaúčtované do ostatního úplného výsledku se vyjmou z vlastního kapitálu a upraví se oproti reálné hodnotě finančního aktiva k datu reklasifikace. V důsledku toho se finanční aktivum ocení k datu reklasifikace, jako kdyby bylo vždy oceňováno naběhlou hodnotou. Efektivní úroková míra a vyčíslení očekávaných úvěrových ztrát se v důsledku reklasifikace nemění; • při reklasifikaci finančního aktiva z modelu ocenění „naběhlou hodnotou" do modelu ocenění „reálnou hodnotou vykázanou do zisku nebo ztráty" je stanovena jeho reálná hodnota ke dni reklasifikace. Zisky nebo ztráty plynoucí z rozdílu mezi předchozí naběhlou hodnotou aktiva a jeho reálnou hodnotou se vykážou v hospodářském výsledku; • při reklasifikaci finančního aktiva z modelu ocenění „naběhlou hodnotou" do modelu ocenění „reálnou hodnotou vykázanou do ostatního úplného výsledku" je stanovena jeho reálná hodnota ke dni reklasifikace. Zisky nebo ztráty plynoucí z rozdílu mezi předchozí naběhlou hodnotou aktiva a jeho reálnou hodnotou se vykážou do ostatního úplného výsledku. Efektivní úroková míra a vyčíslení očekávaných úvěrových ztrát se v důsledku reklasifikace nemění. Skupina nereklasifikovala žádné úvěry a dluhové cenné papíry. 3.5.5.6 Stanovení reálné hodnoty finančních nástrojů a její zařazení do hierarchie reálných hodnot Pro stanovení reálné hodnoty a její zařazení do hierarchie Skupina považuje cenný papír za kótovaný na aktivním trhu, pokud jsou kótované tržní ceny snadno a pravidelně dostupné na burze cenných papírů, u dealerů, obchodníků s cennými papíry, průmyslových skupin, oceňovacích služeb nebo u regulačních orgánů a tyto ceny reprezentují aktuální a pravidelně se uskutečňující tržní transakce za obvyklých podmínek. Neexistují-li pro finanční nástroj ceny kótované na aktivním trhu, použije Skupina pro ocenění takového finančního nástroje jiné ceny, které jsou zjistitelné na trhu, ať už přímo či nepřímo, jako např. I. ceny kótované na aktivním trhu pro podobná aktiva/závazky; II. ceny kótované pro shodná nebo podobná aktiva/závazky na neaktivních trzích (tj. kde je málo transakcí, ceny nejsou aktuální apod.); III. jiné zjistitelné ceny, např. na základě úrokových měr, výnosových křivek, implicitní volatility nebo úvěrových maržíapod.; nebo IV. informace, které jsou odvozené nebo potvrzené zjistitelnými tržními daty. Pokud vstupy pro stanovení reálné hodnoty finančního nástroje nejsou z trhu zjistitelné, neboť tržní aktivita pro dané aktivum/závazek je minimální, ne-li žádná, použije Skupina pro stanovení reálné hodnoty dostupné netržní vstupy, které podle názoru Skupiny odrážejí předpoklady, které berou v úvahu účastníci trhu při stanovování ceny. Reálná hodnota dluhových nástrojů, pro které není cena zjistitelná na trhu, je určena s použitím výnosového přístupu (technika oceňování pomocí současné hodnoty zohledňující budoucí peněžní toky, jejichž získání by účastník trhu mohl očekávat díky držení daného nástroje jako aktiva) a v případě nekótovaných majetkových cenných papírů na bázi výnosového nebo tržního přístupu (použití cen nebo jiných relevantních vstupů zjistitelných na trhu). Reálná hodnota derivátů je získána na základě kótovaných tržních cen, modelů diskontovaných peněžních toků, případně modelů ocenění opcí, a je případně upravována o úvěrové riziko protistrany (CVA) nebo vlastní úvěrové riziko Skupiny (DVA). Existence cenových kotací zveřejněných na aktivním trhu je obvykle nejlepším důkazem reálné hodnoty. Příslušnou kótovanou tržní cenu drženého aktiva nebo emitovaného závazku představuje obvykle aktuální nabídková cena kupujícího (bid price) a v případě aktiva, které má být předmětem akvizice, nebo drženého závazku nabídková cena prodávajícího (ask price). Skupina řídí skupinu finančních aktiv a finančních závazků na základě čisté expozice účetní jednotky k určitému tržnímu riziku. Jako základ pro stanovení reálné hodnoty vzájemně započitatelných rizikových pozic používá tržní ceny střed (mid price) a na čistou otevřenou pozici aplikuje nabídkovou nebo poptávkovou cenu. 3.5.5.7 Efektivní úroková míra Efektivní úroková míra je úroková míra, která přesně diskontuje odhadované budoucí peněžní platby nebo příjmy po očekávanou dobu trvání finančního nástroje. Při výpočtu efektivní úrokové míry Skupina odhaduje peněžní toky s uvážením všech smluvních podmínek finančního nástroje, přičemž bere v úvahu všechny poplatky a přírůstkové náklady přímo přiřaditelné danému nástroji, které jsou nedílnou součástí efektivní úrokové míry, avšak nebere v úvahu očekávané úvěrové ztráty. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Metoda efektivní úrokové míry je metoda výpočtu naběhlé hodnoty finančního aktiva/závazku a alokace úrokového výnosu/nákladu za dané období. 3.5.5.8 Úvěry s úlevou Expozice s úlevou jsou úvěrové smlouvy, u nichž byla dlužníkovi poskytnuta úleva (dále jen „opatření forbearance") a u kterých nejsou splněny podmínky pro ukončení takového označení. Opatření forbearance představují úlevy pro dlužníka, který momentálně čelí nebo v blízké budoucnosti bude čelit obtížím dostát svým finančním závazkům. Tato úleva může mít formu úpravy podmínek (např. změna splátkového kalendáře, snížení úrokové sazby, prominutí úroků z prodlení) nebo refinancování. Jestliže došlo ke změně smluvních podmínek, případné snížení hodnoty je vyčísleno s použitím původní efektivní úrokové míry, která byla vypočtena před změnou smlouvy. Úvěry s úlevou jsou Skupinou průběžně sledovány, aby bylo zajištěno jak plnění podmínek, tak pravděpodobnost úhrady budoucích plateb. Úvěry s úlevou jsou i nadále předmětem posouzení snížení hodnoty, která je vyčíslena na základě současné hodnoty očekávaných peněžních toků, diskontovaných původní efektivní úrokovou mírou. Expozice v rámci soukromého covidového moratoria Skupiny jsou také vykazovány jako s úlevou, ale bez automatického snížení rizikového stupně. 3.5.5.9 Modifikace finančních aktiv Modifikace finančního aktiva nastává, jsou-li smluvní podmínky týkající se peněžních toků finančního aktiva nově sjednány nebo jinak modifikovány mezi datem prvotního uznania splatností finančního aktiva. Dojde-li k modifikaci, Skupina posoudí, zda se nové podmínky výrazně liší od původních podmínek. Pokud jsou podmínky výrazně odlišné, Skupina odúčtuje stávající finanční aktivum a zaúčtuje nové finanční aktivum v reálné hodnotě a vypočítá novou efektivní úrokovou sazbu daného aktiva. Rozdíl v účetní hodnotě se vykáže ve výkazu zisku a ztráty jako zisk nebo ztráta z odúčtování. U takového modifikovaného finančního aktiva se k datu modifikace přistupuje jako k datu prvotního zaúčtování tohoto finančního aktiva pro potřeby uplatňování požadavků týkajících se snížení hodnoty, včetně určení, zda došlo k významnému zvýšení úvěrového rizika. Pokud se podmínky výrazně neliší, nové sjednání nebo modifikace nevedou k odúčtování. 3.5.5.10 Odúčtování finančních aktiv jiné než při modifikaci Skupina odúčtuje celé finanční aktivum nebo jeho část (nebo skupiny podobných finančních aktiv), když smluvní práva na peněžní toky z finančního aktiva vyprší nebo když Skupina převede smluvní práva na peněžní toky z finančního aktiva a v podstatě všechna rizika a užitky spojené s vlastnictvím finančního aktiva. Skupina rovněž odúčtuje finanční aktiva, nad nimiž si ponechala smluvní práva k souvisejícím peněžním tokům, ale je smluvně zavázána převádět tyto peněžní toky na třetí stranu, a ke kterým převedla v podstatě všechna rizika a užitky. Pokud Skupina převede peněžní toky finančního aktiva, ale ani nepřevede, ani si neponechá v podstatě všechna rizika a užitky spojené s vlastnictvím finančního aktiva a efektivně si nezachová kontrolu nad finančním aktivem, Skupina finanční aktivum odúčtuje a případně zaúčtuje zvlášť jako aktivum nebo závazek práva a závazky vzniklé nebo ponechané při převodu aktiva. Pokud si Skupina zachová kontrolu nad finančním aktivem, nadále o něm účtuje ve výkazu o finanční situaci v rozsahu své pokračující angažovanosti. Pokud je finanční aktivum plně odúčtováno, zaúčtuje se do výkazu zisku a ztráty jako zisk nebo ztráta z prodeje ve výši rovnající se rozdílu mezi účetní hodnotou aktiva a přijatou úhradou. V případě finančních aktiv oceňovaných reálnou hodnotou vykázanou do ostatního úplného výsledku, s výjimkou kapitálových nástrojů, se kumulovaný zisk nebo ztráta dříve vykázané v ostatním úplném výsledku zaúčtují do výkazu zisku a ztráty. Skupina odúčtuje finanční závazek nebo jeho část pouze v případě, že finanční aktivum zanikne, tj. když je povinnost definovaná smlouvou splněna, zrušena nebo skončí její platnost. Finanční závazek se rovněž odúčtuje a znovu zaúčtuje v případě podstatné změny smluvních podmínek nebo v případě výměny s věřitelem za nástroj, jehož smluvní podmínky jsou podstatně odlišné. 3.5.5.11 Snížení hodnoty finančních aktiv Snížení hodnoty finančních aktiv vychází z modelu, který je založený na očekávaných ztrátách. Snížení hodnoty finančních aktiv Skupina počítá pro všechny následující případy: • finanční aktiva oceněná v naběhlé hodnotě; • finanční aktiva povinně oceněná reálnou hodnotou vykazovanou do ostatního úplného výsledku (FVOCI) - viz kapitola 3.5.5.4.1 Úvěry a dluhové cenné papíry držené v obchodním modelu „Držet, inkasovat smluvní peněžní toky a prodávat"; • úvěrové závazky, pokud existuje současný závazek na poskytnutí úvěru (kromě situací, kdy jsou oceněny reálnou hodnotou vykazovanou do zisku či ztráty); • smlouvy o finančních zárukách (na které se použije standard IFRS 9 - s výjimkou situací, kdy jsou oceněny reálnou hodnotou vykazovanou do zisku a ztráty); a • pohledávky z finančního a operativního leasingu v rozsahu standardu IFRS 16 Leasingy. Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2022 Skupina nepočítá snížení hodnoty na neklientská finanční aktiva s nevýznamným úvěrovým rizikem, jako jsou zejména pohledávky za ČNB z titulu povinných minimálních rezerv, nostro účty, smluvní aktiva v rozsahu standardu IFRS 15 Výnosy ze smluv se zákazníky (tj. práva na protiplnění po převodu zboží a služeb), pohledávky ve Skupině a další. Pro stanovení snížení hodnoty jsou finanční aktiva rozdělena do tří rizikových stupňů (stages) podle postupného zhoršování jejich úvěrové kvality od prvotního zaúčtování: • Stupeň 1 (Stage 1) - finanční aktiva jsou prvotně zaúčtovaná v rizikovém Stupni 1, pokud se nejedná o nakoupená nebo vzniklá úvěrově znehodnocená (purchased or originated credit-impaired) finanční aktiva (předmětem specifického postupu). Následně zůstává tento rizikový stupeň zachován u finančních aktiv, u nichž nedošlo k významnému zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování nebo která mají k datu účetní závěrky nízké úvěrové riziko; • Stupeň 2 (Stage 2) - finanční aktiva, u nichž došlo k významnému zvýšení kreditního rizika od prvotního zaúčtování, nicméně není objektivní evidence znehodnocení; • Stupeň 3 (Stage 3) - finanční aktiva, která mají objektivní evidenci znehodnocení k datu účetní závěrky. Přechod mezi rizikovými stupni se posuzuje na individuální bázi na základě vyhodnocení rizikových charakteristik specifických pro dané aktivum. K posouzení Skupina využívá zejména relativní kritéria zvýšení pravděpodobnosti nedodržení závazku doplněná absolutními kritérii, např. dny po splatnosti a rating klienta. Skupina implementovala počátkem druhého čtvrtletí 2020 novou definici defaultu v souladu s obecnými pokyny EBA/GL/2016/07 k používání definice selhání podle článku 178 nařízení (EU) č. 575/2013. Koncem roku 2020 byla nová definice defaultu implementována také v dceřiných společnostech mimo ESSOX s.r.o., kde byla nová definice defaultu implementována v průběhu prvního čtvrtletí 2021. Významné zvýšení úvěrového rizika Významné zvýšení úvěrového rizika (SICR) je důvodem pro přeřazení pohledávky do Stupně 2, a tím i důležitým faktorem ovlivňujícím výslednou výši ECL. V souladu s požadavky IFRS 9 vyhodnocuje Skupina SICR k datu účetní závěrky. Na úrovni obchodu je dle SG skupinové IFRS 9 metodiky vyhodnocováno, zda pravděpodobnost, že by v horizontu zbývající maturity obchodu došlo k selhání klienta, významně naroste ve srovnání se situací z doby poskytnutí daného obchodu. Významnost je posuzována překročením specifických prahových hodnot definovaných jak pro rozdíl zmíněných pravděpodobností (absolutní práh), tak i pro jejich podíl (relativní práh). Pro přeřazení obchodu do Stupně 2 musí být překročeny oba typy prahových hodnot (absolutní i relativní) současně. Pravděpodobnost selhání klienta v horizontu zbývající maturity obchodu je odvozena jednak z interního vyhodnocení rizikovosti klienta (ratingu), jednak z křivek pravděpodobnosti defaultu (PD), které jsou výsledkem interních IFRS 9 modelů. IFRS 9 PD křivky zohledňují nejen pozorovanou historii selhání klientů (default rates), ale i očekávaný vývoj ekonomiky (forward-looking). Pravděpodobnost selhání v horizontu zbývající maturity se standardizuje na jednotkový časový horizont. Pro portfolia, kde by nebyl dostatek dat pro statistické modelování (např. menší dceřiné společnosti KB), se SICR namísto z PD křivek odvozuje ze zhoršení ratingů. Prahové hodnoty, ať již absolutní či relativní, jsou stanoveny Skupinou tak, aby výsledný Stupeň 2 splňoval definovaná kritéria (záchyt budoucích defaultů, pravděpodobnost selhání v S2). Výše zmíněná kritéria Skupina doplňuje o další pravidla SICR, v nichž zohledňuje indikátory aktuální nepříznivé situace klienta, jako např. zpoždění se splácením o více než 30 dní, zhoršení finanční situace emitenta nebo dlužníka (ratingu) a 24měsíční zkušební období po restrukturalizaci. Znehodnocená (credit-impaired) finanční aktiva Skupina vykazuje jako znehodnocená (credit-impaired) finanční aktiva, pokud nastala jedna či více událostí, které mají nepříznivý vliv na odhadované budoucí peněžní toky tohoto finančního aktiva. Jako události, které mohou poukazovat na to, že je finanční aktivum znehodnocené, Skupina posuzuje zejména: • významné finanční problémy emitenta nebo dlužníka; • porušení smluvních ustanovení, např. neplnění závazku nebo prodlení se splácením o více než 90 dní po splatnosti; • situace naznačující pravděpodobnost nesplácení definované novou regulací k posuzování finančních aktiv v selhání; • úlevy ze strany věřitelů dlužníka z důvodu finančních potíží dlužníka, které by za jiných okolností neudělili; • zvýšená pravděpodobnost, že dlužník vstoupí do úpadkového řízení; • zánik aktivního trhu pro finanční aktivum z důvodu finančních potíží; nebo • zakoupení nebo vznik finančního aktiva s významným diskontem odpovídajícím vzniklé úvěrové ztrátě. Výše očekávaných úvěrových ztrát S výjimkou zakoupených nebo vzniklých znehodnocených finančních aktiv Skupina počítá očekávané úvěrové ztráty (dále jen „očekávané ztráty") ve výši rovnající se: • 12měsíčním očekávaným ztrátám (očekávané ztráty, které vznikají v případech nedodržení závazku u finančního nástroje a které mohou nastat během 12 měsíců od data účetní závěrky) - rizikový Stupeň 1 (Stage 1); nebo • očekávaným ztrátám za celou dobu životnosti finančního nástroje (očekávané ztráty, které vznikají v případech nedodržení závazku u finančního nástroje a které mohou nastat během celé doby životnosti finančního nástroje) - rizikové Stupně 2 a 3 (Stage 2 a 3). Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Opravnou položku ve výši očekávaných ztrát za celou dobu životnosti finančního nástroje Skupina vykáže, pokud úvěrové riziko takového nástroje významně vzrostlo od prvotního zaúčtování. Pokud se výrazný nárůst úvěrového rizika, ke kterému došlo od počátečního zaúčtování, v následujícím účetním období opět sníží (tj. celkově úvěrové riziko není výrazně vyšší než při původním zaúčtování), opravnou položku u finančních nástrojů Skupina určuje opět na základě 12měsíčních očekávaných ztrát. To se netýká nakoupených nebo vzniklých úvěrově znehodnocených (purchased or originated credit-impaired) finančních nástrojů. Základ pro odhadování očekávaných ztrát (credit loss) Očekávané ztráty se ocení způsobem, který zohledňuje objektivní a pravděpodobnostně váženou částku, která se určí vyhodnocením rozsahu možných výsledků, a bere v úvahu časovou hodnotu peněz. Skupina zvažuje při oceňování očekávaných ztrát přiměřené a odůvodnitelné informace o minulých událostech, současných podmínkách a prognózách budoucích ekonomických podmínek. K zohlednění časové hodnoty peněz Skupina pro výpočet očekávaných ztrát diskontuje očekávané peněžní toky k datu účetní závěrky za použití původní efektivní úrokové míry aktiva (nebo jejího přibližného odhadu). V případě znehodnocených finančních aktiv u významných expozic Skupina posuzuje výši očekávané ztráty na základě očekávaných peněžních toků z ekonomické činnosti klienta nebo realizace zajištění. „Upravenou (credit adjusted) efektivní úrokovou míru" Skupina použije pro odhadování očekávaných ztrát u zakoupených nebo vzniklých znehodnocených finančních aktiv. Na rozdíl od „efektivní úrokové míry" (vypočítané za použití očekávaných hotovostních toků, které nezohledňují očekávané úvěrové ztráty) upravená efektivní úroková míra bere v úvahu očekávané ztráty (credit loss) finančního aktiva. Nakoupená nebo vzniklá úvěrově znehodnocená (purchased or originated credit-impaired) finanční aktiva Nakoupená nebo vzniklá úvěrově znehodnocená finanční aktiva znehodnocená v důsledku poklesu důvěryhodnosti dlužníka (purchased or originated credit-impaired) jsou účtována jiným způsobem, neboť je aktivum již znehodnoceno při prvotním zaúčtování. Skupinou očekávané peněžní toky používané k výpočtu upravené (credit adjusted) efektivní úrokové sazby při prvotním zaúčtování zahrnují u těchto aktiv i očekávané úvěrové ztráty za celou dobu existence. Následně jsou jakékoli změny v očekávaných ztrátách zaúčtovány jako opravná položka se souvisejícím ziskem či ztrátou zaúčtovanou do výkazu zisku a ztráty. Výnosy z úroků se vypočítají za použití upravené efektivní úrokové sazby na naběhlou hodnotu finančního aktiva. Odpis finančních aktiv Skupina uplatňuje dva přístupy v oblasti odepisování: individuální/hromadné odpisy bez dalšího vymáhání a hromadné odpisy s dalším vymáháním. Odpisy bez dalšího vymáhání jsou realizovány po předchozím vymáhání v rámci Soft/Hard Collection na základě individuálního posouzení situace klienta. Odpisy jsou prováděny jednotlivě nebo pro více klientů v dávkách na základě schválení příslušnou autoritou. Odpisy s dalším vymáháním jsou řízeny jako proces zahrnující pouze pohledávky vymáhané v rámci Hard Collection. Odepsané pohledávky s dalším vymáháním se nadále vymáhají. 3.5.5.12 Smlouvy o prodeji a zpětném odkupu cenných papírů O smlouvách o prodeji a zpětném odkupu cenných papírů (repo, resp. reverzní repo) Skupina účtuje v souladu s jejich podstatou jako o přijetí, resp. poskytnutí úvěru se zajišťovacím převodem finančních nástrojů. V rámci repo operací poskytuje Skupina jako zajištění pouze dluhové cenné papíry zařazené v obchodních modelech „Držet, inkasovat smluvní peněžní toky a prodávat" nebo „Držet pro obchodování" vykázané v kategoriích Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku nebo Finanční aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty. Odpovídající závazek z přijatého úvěru je vykázán na straně závazků v kategorii Finanční závazky v naběhlé hodnotě. Cenné papíry nabyté prostřednictvím reverzních repo operací jsou evidovány v podrozvahové evidenci, kde jsou přeceňovány na reálnou hodnotu. Odpovídající pohledávka z poskytnutého úvěru je vykázána ve výkazu o finanční situaci na straně aktiv v kategorii Finanční aktiva v naběhlé hodnotě. Skupina je oprávněna tyto cenné papíry dále poskytnout jako kolaterál nebo je prodat, aniž by došlo k nesplnění závazků ze strany jejich vlastníka. Takové cenné papíry jsou i nadále zachyceny v podrozvahové evidenci a přeceňovány na reálnou hodnotu. Odpovídající závazek z přijatého úvěru je vykázán na straně závazků v kategorii Finanční závazky v naběhlé hodnotě. Skupina však má povinnost tyto cenné papíry protistraně vrátit. Rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou u repo a reverzních repo operací Skupina považuje za úrok, který časově rozlišuje do nákladů/výnosů po celou dobu trvání repo operace za použití metody efektivní úrokové míry. Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2022 V případě prodeje cenného papíru získaného jako zajištění v rámci reverzní repo operace Skupina odúčtuje z podrozvahové evidence cenné papíry nabyté prostřednictvím reverzních repo operací a zachycuje v rozvaze závazek z krátkého prodeje, který přeceňuje na reálnou hodnotu. Tento závazek je vykázán v kategorii Finanční závazky k obchodování v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty. 3.5.6 Emisní povolenky Skupina není považována za prvotního tvůrce emisí skleníkových plynů. Obchody s emisními povolenkami jsou prováděny v roli zprostředkovatele za účelem dosahování zisku v závislosti na pohybu tržních cen. Emisní povolenky jsou vykázány ve výkazu o finanční situaci v kategorii Ostatní aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty. 3.5.7 Aktiva držená k prodeji Aktiva držená k prodeji představují majetek, u kterého Skupina předpokládá, že jeho účetní hodnota bude získána zpět spíše prodejem než prostřednictvím pokračujícího užívání. Pro použití této klasifikace musí být majetek ve svém stávajícím stavu k dispozici k okamžitému prodeji a jeho prodej musí být vysoce pravděpodobný. V těchto případech musí být závazně přijat plán prodeje majetku a musí být zahájen aktivní program vedoucí k nalezení kupce. Majetek musí být aktivně nabízen k prodeji za cenu, která je přiměřená vzhledem k jeho aktuální reálné hodnotě. Skupina předpokládá, že prodej bude uskutečněn, umožní-li to situace na trhu, do jednoho roku od jeho klasifikace jako Aktiva držená k prodeji. Aktiva držená k prodeji jsou oceňována v nižší z níže uvedených hodnot: • čisté účetní hodnoty daného aktiva k datu klasifikace na Aktiva držená k prodeji; nebo • reálné hodnoty daného aktiva snížené o předpokládané náklady na prodej (na znalecké posudky, právní a ekonomické poradenství apod., jejichž odhad vychází z historické zkušenosti Skupiny, a u nemovitostí dále daň z převodu nemovitostí). Majetek klasifikovaný jako Aktiva držená k prodeji není odepisován. U majetku určeného k prodeji Skupina vykáže ve výkazu zisku a ztráty v kategorii Čistý zisk z ostatních aktiv ztrátu ze snížení hodnoty, pokud prodejní cena snížená o náklady spojené s prodejem je nižší než účetní hodnota. Následné zvýšení prodejní ceny snížené o náklady spojené s prodejem Skupina vykáže jako zisk, který však nesmí přesáhnout kumulované ztráty ze snížení hodnoty zaúčtované v obdobích, kdy bylo aktivum klasifikováno jako držené k prodeji, nebo před jeho klasifikací do kategorie Aktiva držená k prodeji (tj. během období, kdy aktivum bylo drženo za účelem poskytování služeb Skupiny nebo pro administrativní účely). 3.5.8 Daň z příjmů 3.5.8.1 Splatná daň Splatné daňové pohledávky a závazky za běžné, jakož i za předchozí účetní období jsou oceněny v očekávané částce vyrovnání pohledávky nebo úhrady závazku daňovým úřadům. Pro výpočet těchto částek jsou použity daňové sazby a daňové zákony platné ke dni výkazu o finanční situaci. Daň z příjmů je účtována do zisků a ztrát, případně do ostatního úplného výsledku, vztahuje-li se k položkám účtovaným přímo do ostatního úplného výsledku. Skupina nekompenzuje splatné daňové pohledávky se splatnými daňovými závazky, ledaže by měla zákonem vynutitelné právo kompenzace uznaných částek a má v úmyslu buď provést vyrovnání na netto bázi, nebo realizovat pohledávku a vyrovnat závazek současně. 3.5.8.2 Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Odložená daň se stanovuje ze všech dočasných rozdílů mezi daňovými základnami aktiv nebo závazků a jejich účetními hodnotami uvedenými ve výkazu o finanční situaci a je počítána pomocí daňových sazeb platných nebo v podstatě platných v obdobích, kdy se odhaduje realizace odložené daňové pohledávky nebo vypořádání odloženého daňového závazku. Odložená daňová pohledávka se vykazuje jen do výše, v jaké je pravděpodobné, že bude moci být v budoucnosti realizována. Odložená daň je účtována do zisků a ztrát, případně do ostatního úplného výsledku, vztahuje-li se k položkám účtovaným přímo do ostatního úplného výsledku (jako např. odložená daň vznikající v důsledku změny reálné hodnoty finančních aktiv oceňovaných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku nebo při zajištění peněžních toků). Odložené daňové pohledávky a odložené daňové závazky Skupina kompenzuje jen tehdy, pokud má ze zákona vymahatelné právo kompenzovat splatné daňové pohledávky proti splatným daňovým závazkům a odložené daňové pohledávky a odložené daňové závazky se vztahují k daním ze zisku, které jsou vybírány stejným finančním úřadem a vztahují se k téže zdaňované jednotce. Největší dočasné rozdíly Skupině vznikají u hmotného a nehmotného majetku, úvěrů a pohledávek, zajišťovacích derivátů a finančních aktiv oceňovaných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 3.5.9 Leasing Skupina jako pronajímatel Leasing, při kterém dochází k převodu všech podstatných rizik a odměn vyplývajících z vlastnictví pronajímaného majetku na nájemce, je klasifikován jako finanční. V opačném případě se jedná o leasing operativní. Pokud je Skupina zprostředkujícím pronajímatelem, účtuje hlavní leasing (Skupina jako nájemce) a subleasing (Skupina jako pronajímatel) jako dvě samostatné smlouvy. Subleasing je klasifikován jako finanční nebo operativní leasing s odkazem na právo užívat aktivum vyplývající z hlavního leasingu. Operativní leasing Majetek, který je předmětem operativního leasingu, Skupina vykazuje ve výkazu o finanční situaci v položkách podle povahy pronajímaného majetku a používá pro něj účetní metody aplikované na danou majetkovou skupinu. Přijaté leasingové platby jsou uznávány ve výnosech Skupiny rovnoměrně po dobu trvání leasingu v kategorii Ostatní výnosy. Finanční leasing V případě majetku pronajímaného formou finančního leasingu je čistá investice do leasingu vykázána jako pohledávka v kategorii Finanční aktiva v naběhlé hodnotě, majetek jako takový (popřípadě jeho pronajatá část) vykázán není. Rozdíl mezi hrubou hodnotou pohledávky a její současnou hodnotou je vykázán jako časově rozlišený úrokový výnos. Finanční výnos z leasingu je vykázán v průběhu doby leasingu tak, aby byla zajištěna konstantní úroková míra ze zbývajícího zůstatku pohledávky, v kategorii Výnosy z úroků. Skupina jako nájemce V souladu s IFRS 16 se z pohledu nájemce pro leasingy využívá jediný účetní model se zachycením v rozvaze s výjimkami, které lze využít pro krátkodobé leasingy a leasingy aktiv nízké hodnoty. Převážná většina leasingových smluv se týká zejména nájmů kancelářských budov a poboček. Prvotní ocenění Na počátku leasingu se vykáže právo užívat aktivum ve výkazu o finanční situaci v kategorii Hmotný majetek v příslušné položce, kde Skupina vykazuje svá vlastní podkladová aktiva stejné povahy. Současně se vykáže závazek z leasingu v kategorii Finanční závazky v naběhlé hodnotě, a to v částce rovnající se současné hodnotě dosud neuhrazených leasingových plateb po dobu leasingu diskontovaných přírůstkovou výpůjční úrokovou sazbou. Součástí ocenění jsou fixní a variabilní leasingové platby závislé na indexu nebo sazbě (např. inflace), případně další částky, u nichž se očekává, že budou uhrazeny pronajímateli v rámci záruk zbytkové hodnoty, nákupních opcí nebo sankcí za předčasné ukončení leasingu. Pro účely ocenění se berou v úvahu leasingové platby ve výši bez daně z přidané hodnoty. Doba leasingu u standardních leasingových smluv zahrnuje nezrušitelnou dobu leasingu, období pokrytá opcí na prodloužení leasingu, pokud je dostatečně jisté, že Skupina tuto opci využije, a období pokrytá opcí na ukončení leasingu, pokud je dostatečně jisté, že Skupina tuto opci nevyužije. U leasingových smluv na dobu neurčitou se doba leasingu určí jako očekávaná doba leasingu na základě odhadu trvání leasingu. Smlouvy mohou obsahovat leasingové a neleasingové komponenty, jako je poskytování doplňkových služeb. IFRS 16 nabízí jako praktické zjednodušení pro nájemce možnost neoddělovat neleasingové komponenty a namísto toho účtovat leasingovou komponentu a související neleasingové komponenty jako jednu leasingovou komponentu. U těchto smluv obecně se Skupina rozhodla nevyužít zmíněné praktické zjednodušení. Následné ocenění Na právo užívat aktivum jsou následně uplatňována obdobná účetní pravidla jako na vlastní majetek stejné povahy. Právo užívat aktivum se vykazuje v pořizovacích nákladech snížených o kumulované odpisy a případné kumulované ztráty ze snížení hodnoty a upraví se o částky přecenění závazku z leasingu. Právo užívat aktivum je odepisováno rovnoměrně po dobu trvání leasingu a odpisy se vykazují ve výkazu zisku a ztráty v kategorii Odpisy, amortizace a znehodnocení majetku. Pokud však po skončení leasingu dochází k převodu právního vlastnictví na nájemce, popř. ocenění práva užívat aktivum zohledňuje realizační cenu opce na odkup najatého majetku, je dané aktivum odepisováno rovnoměrně po dobu použitelnosti podkladového aktiva. Závazek z leasingu se následně oceňuje naběhlou hodnotou za použití metody efektivní úrokové míry. Leasingové splátky Skupina rozděluje na úmor vykazovaný jako snížení nesplaceného závazku z leasingu a úrok vykazovaný ve výkazu zisku a ztráty v kategorii Náklady na úroky. Výše závazku z leasingu může být upravena, pokud dojde ke změně leasingu, přehodnocení doby leasingu nebo promítnutí změn budoucích leasingových plateb vyplývajících ze změny indexu nebo sazby. Pokud dojde k přecenění závazku z leasingu, provede se odpovídající úprava účetní hodnoty práva užívat aktivum nebo dojde k vykázání do zisku nebo ztráty, pokud se účetní hodnota práva užívat aktivum snížila na nulu. Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2022 Výjimky V případě určitých krátkodobých leasingů a leasingů aktiv nízké hodnoty jsou leasingové platby vykazovány jako náklad rovnoměrně po dobu trvání nájmu v kategorii Všeobecné provozní náklady. Krátkodobé leasingy jsou leasingy s dobou nájmu 12 měsíců nebo kratší. Leasingy aktiv nízké hodnoty se týkají leasingů, kde podkladové aktivum ve stavu nového předmětu má nízkou hodnotu, která je Skupinou definovaná na úrovni 100 000 Kč na jednotku najatého aktiva. Výjimka pro aktiva nízké hodnoty se uplatňuje zejména u leasingů tiskových zařízení. Skupina neaplikuje ustanovení IFRS 16 na leasingy nehmotného majetku, jak je umožněno ve standardu. 3.5.10 Nehmotný a hmotný majetek vyjma goodwillu Nehmotný majetek zahrnuje především software a majetek vytvořený vlastní činností (hlavně software). Hmotný majetek zahrnuje pozemky, budovy a zařízení, které Skupina drží z důvodu používání pro poskytování bankovních služeb a k administrativním účelům a které jsou používány déle než jedno účetní období. Nehmotný a hmotný majetek je vykázán v pořizovacích nákladech snížených o případné kumulované ztráty ze snížení hodnoty (opravné položky) a v případě odepisovaného majetku o kumulované odpisy zvýšené o případné technické zhodnocení. Pořizovací náklady zahrnují nákupní cenu a náklady s pořízením přímo související, jako jsou dopravné, náklady na instalaci a montáž, odměny za poradenské služby, správní poplatky apod. Pořizovací náklady majetku vytvořeného vlastní činností zahrnují externí náklady a interní personální náklady vynaložené na interní projekty ve fázi vývoje. Náklady vzniklé ve fázi výzkumu Skupina nekapitalizuje. Nehmotný a hmotný majetek je odepisován rovnoměrně po dobu předpokládané doby jeho užívání z pořizovací ceny. U automobilů pořízených formou finančního leasingu je odepisován z pořizovací ceny snížené o odhadovanou zbytkovou hodnotu, která je stanovena na základě odkupní ceny po ukončení nájmu stanovené v leasingové smlouvě. U ostatního majetku Skupina předpokládá nulovou zbytkovou hodnotu. Odpisy a amortizace jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty v kategorii Odpisy, amortizace a znehodnocení majetku. Odepisovány nejsou zejména pozemky a umělecká díla. Nedokončený nehmotný a hmotný majetek a technické zhodnocení jsou odepisovány, pouze pokud jsou uvedeny do stavu způsobilého k užívání. Během účetního období byly uplatněny následující doby použitelnosti v letech: 2022 2021 I Stroje a zařízení 4 4 Výpočetní technika - notebooky, servery 4/5 4/5 Výpočetní technika - stolní počítače 6 6 Inventář, účelové stroje a zařízení 6 6 Dopravní prostředky 6 5/6 Bankomaty 10 10 Vybraná zařízení Skupiny 8 8 Energetické stroje a zařízení 12/15 12/15 Rozvodná zařízení 20 20 Budovy a stavby 40 40 Budovy a stavby - vybrané komponenty: - vytápění, klimatizace, okna, dveře 20 20 - výtahy, elektroinstalace 25 25 - fasáda 30 30 - střecha 20 20 - ostatní komponenty 15 15 - zbytková hodnota - budova a technické zhodnocení budovy bez vyčleněných komponent 50 50 Právo užívat aktivum (leasing) dle doby nájmů dle doby nájmů Technická zhodnocení najatého majetku dle doby nájmů dle doby nájmů Nehmotné výsledky vývoje (majetek vytvořený vlastní činností v rámci interních projektů) dle doby použitelnosti, dle doby použitelnosti, obvykle 5 obvykle 5 Licence - software 5 5 Ostatní nehmotný majetek dle smlouvy dle smlouvy Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Skupina ke dni účetní závěrky posuzuje, zda neexistují náznaky snížení hodnoty nehmotného a hmotného majetku. Indikátory možného snížení hodnoty zahrnují informace o významném snížení tržní hodnoty majetku, významných změnách v technologickém, tržním, ekonomickém nebo legislativním prostředí, zastarání nebo fyzickém poškození majetku či změně způsobu jeho užívání. V případě, že náznaky snížení hodnoty existují, Skupina u takového majetku odhadne zpětně získatelnou částku, tj. vyšší částku z reálné hodnoty snížené o náklady na prodej a hodnoty z užívání, kterou porovná s účetní hodnotou daného majetku. Je-li účetní hodnota majetku vyšší než jeho zpětně získatelná částka, Skupina takový majetek přecení na jeho zpětně získatelnou částku a ztrátu ze snížení hodnoty vykáže ve výkazu zisku a ztráty v kategorii Odpisy, amortizace a znehodnocení majetku. Náklady na údržbu a opravy majetku jsou zaúčtovány přímo do výkazu zisku a ztráty v okamžiku jejich vzniku. 3.5.11 Goodwill Vykázaný goodwill vznikl při nabytí dceřiných společností. Pro dceřiné společnosti nabyté do roku 2010 goodwill představuje rozdíl mezi cenou akvizice (včetně nákladů přímo souvisejících s akvizicí) za podíl nabytý Skupinou a čistou reálnou hodnotu nabytých aktiv, závazků a podmíněných závazků k datu akvizice. Pro dceřiné společnosti nabyté po 1. lednu 2010 goodwill představuje rozdíl mezi reálnou hodnotou převedené protihodnoty a nekontrolními podíly oceněnými poměrným podílem nekontrolních podílů na čistých identifikovatelných aktivech nabývaného podniku v reálné hodnotě na straně jedné a hodnotou nabytých identifikovatelných aktiv snížených o převzaté závazky, obojí v reálné hodnotě, na straně druhé. Náklady spojené s akvizicí jsou účtovány do zisků a ztrát. Goodwill je na počátku vykázán v ceně pořízení a následně v pořizovací ceně snížené o případné ztráty ze snížení hodnoty. Uznaná ztráta ze snížení hodnoty u goodwillu nesmí být následně zrušena. Skupina pravidelně ročně vždy k 30. září provádí test na snížení hodnoty goodwillu, případně častěji, pokud existují indikace, že by mohl být goodwill znehodnocen. Pokud je zpětně získatelná hodnota testované penězotvorné jednotky (obvykle nabytá společnost jako celek) nižší než účetní hodnota, Skupina vykáže znehodnocení této penězotvorné jednotky, které alokuje primárně proti goodwillu a následně proti hodnotě ostatních aktiv (proti dalším znehodnoceným aktivům, případně pro-rata). Pro účely výpočtu zpětně získatelné částky Skupina počítá hodnotu z užívání jako současnou hodnotu budoucích peněžních toků vytvářených penězotvornou jednotkou z pokračujícího podnikání. Skupina odhaduje budoucí peněžní toky na základě tříletého finančního plánu penězotvorné jednotky schváleného vedením. Peněžní toky představují zisky penězotvorné jednotky po zdanění, které lze distribuovat vlastníkům. Použitá diskontní míra představuje náklady kapitálu vypočtené pomocí Modelu oceňování kapitálových aktiv. Tento model je založen na bezrizikové úrokové míře zvýšené o rizikovou prémii v závislosti na aktivitách penězotvorné jednotky. Jelikož všechny příslušné dceřiné společnosti působí na území České republiky a jejich funkční měnou je česká koruna, diskontní míra není upravována o žádnou další přirážku. Pro období následující po tříletém finančním plánu jsou odhadované budoucí peněžní toky počítány jako perpetuita založená na konstantních peněžních tocích v podobě čistého provozního výsledku po zdanění a zahrnující stálou míru růstu odvozenou z tříletého finančního plánu. Klíčové předpoklady použité při přípravě finančního plánu jsou v souladu s odhady trhu (HDP, úrokové sazby, inflace) a dosavadními zkušenostmi. Při prodeji dceřiné společnosti je příslušná část goodwillu zohledněna v zisku nebo ztrátě z prodeje. Výsledkem většiny akvizic je pozitivní goodwill. Nicméně příležitostně může hodnota nabytých identifikovatelných aktiv snížených o převzaté závazky, obojí v reálné hodnotě, převyšovat souhrn reálné hodnoty převedené protihodnoty a nekontrolních podílů oceněných poměrným podílem nekontrolních podílů na čistých identifikovatelných aktivech nabývaného podniku v reálné hodnotě. Částka je pak označována jako zisk z výhodné koupě (záporný goodwill) a výsledný zisk je vykázán ve výkazu zisku a ztráty k datu akvizice. Nicméně před vykázáním zisku Skupina znovu posoudí, zda byla správně identifikována veškerá nabytá aktiva a převzaté závazky, a přezkoumá postupy použité při jejich oceňování a oceňování nekontrolních podílů na nabývaném podniku a předané protihodnoty. 3.5.12 Rezervy Rezervy jsou vykázány jen tehdy, pokud: • Skupina má současný závazek (smluvní nebo mimosmluvní), který je důsledkem události v minulosti; • je pravděpodobné, že k vyrovnání takového závazku bude nezbytný odtok prostředků představujících ekonomický prospěch; a • může být proveden spolehlivý odhad částky závazku. Pro rezervy na soudní spory tento odhad vychází z částky požadované žalující stranou, a to včetně příslušenství. Rezervy jsou oceněny v částce nejlepšího odhadu výdajů, které budou nezbytné k vypořádání závazku vykázaného ke dni účetní závěrky. Je-li časový faktor významný, je částkou rezervy současná hodnota výdajů, které budou nezbytné pro vypořádání závazku. Pro diskontovaní je použita sazba před zdaněním, která odráží tržní podmínky a specifická rizika daného závazku. Přírůstky rezerv vyplývající z toku času jsou vykazovány jako úrokový náklad. Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2022 Rezerva na restrukturalizaci se vykáže v případě, že Skupina schválila oficiálni podrobný plán restrukturalizace a restrukturalizace byla před koncern účetního období buď již zahájena, nebo byly zveřejněny její hlavní rysy těm, kteří budou restrukturalizací ovlivněni. Rezerva na restrukturalizaci zahrnuje pouze přímé náklady, které nezbytně vzniknou v důsledku restrukturalizace a nejsou spojeny s běžnou činností Skupiny. Skupina dále vytváří rezervy na ostatní úvěrové závazky, do kterých vstupuje v rámci své běžné činnosti. Tyto ostatní úvěrové závazky nesplňují podmínky uznání ve výkazu o finanční situaci a jsou evidovány v podrozvahové evidenci. Zahrnují zejména záruky, avaly, nekryté akreditivy, neodvolatelné přísliby úvěrů a neodvolatelné rámce, nečerpané částky úvěrů, kontokorentních účtů a povolených debetů či nečerpané částky volného limitu rámce. Rezervy pak představují částky snížení hodnoty z titulu očekávaných ztrát z případných finančních závazků vzniklých z těchto ostatních úvěrových závazků. Rezervy jsou tvořeny podle stejných principů jako opravné položky k finančním aktivům. 3.5.13 Zaměstnanecké požitky 3.5.13.1 Obecně Skupina poskytuje svým zaměstnancům odměny při odchodu do starobního nebo invalidního důchodu. Nárok na tyto požitky vzniká, pokud je zaměstnanec v pracovním poměru do dosažení důchodového věku nebo nároku na invalidní důchod a pokud byl v zaměstnaneckém poměru po minimálně stanovenou dobu. Očekávané výdaje související s těmito požitky jsou účtovány na akruální bázi po dobu zaměstnaneckého poměru formou rezervy při použití účetní metodiky podobné metodice používané pro požitkově definované penzijní plány. Při stanovování parametrů modelu Skupina vychází z aktuálních údajů o zaměstnancích (délka pracovního poměru ve Skupině, věk, pohlaví, základní mzda), z odhadů na základě sledovaných časových řad údajů o zaměstnancích Skupiny (očekávaný úbytek stávajících zaměstnanců) a dalších odhadů (výše odměn, očekávaný nárůst mezd, předpokládaná výše sociálního a zdravotního pojištění, diskontní míra). Tyto rezervy jsou vykázány v kategorii Rezervy. Jejich změny jsou rozděleny do tří komponent a vykazovány níže uvedeným způsobem: I. náklady na služby, tj. další závazek vznikající z poskytování služeb zaměstnancem v průběhu období, jsou vykazovány v kategorii Personální náklady; II. úrokové náklady z čistých závazků z definovaných požitků jsou vykazovány v kategorii Personální náklady; a III. ostatní změny v hodnotě závazku z plánu definovaných požitků, jako např. změny v odhadech, jsou prezentovány v Ostatním úplném výsledku v kategorii Přecenění plánu odměn při odchodu do důchodu, po odečtení daně. Čerpání rezervy je vykazováno v kategorii Personální náklady. Skupina dále poskytuje zaměstnancům krátkodobé požitky, jako např. příspěvky na penzijní připojištění a kapitálové životní pojištění, které jsou na akruální bázi vykazovány v nákladech Skupiny v kategorii Personální náklady (viz bod 10 Přílohy). Skupina má níže uvedené odložené plány odměn a akciové plány: 3.5.13.2 Odložené výplaty odměn Zaměstnanci s významným vlivem na rizikový profil Skupiny dostávají odměny vázané na výkonnost rozdělené do dvou částí, a to: (i) neodloženou část vyplacenou následující rok; a (ii) odloženou část, která je rozložena do následujících let. Částky obou částí jsou dále rozděleny mezi odměny vyplácené v hotovosti a odměny vyplácené v peněžním ekvivalentu hodnoty akcií Komerční banky, a.s., (tzv. indexované odměny). Výplata obou dvou druhů odměn je vázána na podmínku setrvání v pracovním poměru a výkonnostní podmínky. Indexované bonusy Skupina považuje za úhrady vázané na akcie vypořádané v hotovosti. Závazek je až do doby vypořádání ke konci účetního období oceňován v reálné hodnotě akcií Komerční banky, a.s., násobené počtem poskytnutých akcií a jeho tvorba je rozložena po dobu trvání rozhodného období. Odložené odměny vyplácené v hotovosti, tj. odměny vyplácené zaměstnancům více jak 12 měsíců po skončení účetního období, ve kterém zaměstnanec Skupině poskytoval služby, Skupina považuje za dlouhodobé zaměstnanecké požitky a související náklady vykazuje po dobu trvání rozhodného období ve výkazu zisku a ztráty v kategorii Personální náklady. 3.5.13.3 Akcio vý plán akcií zdarma Ke zvýšení loajality a motivace přispívat k dlouhodobému růstu hodnoty skupiny Société Generále může Skupina poskytnout některým svým klíčovým zaměstnancům akcie zdarma (odložený akciový plán). Tyto akcie zdarma podléhají rozhodné podmínce (tj. setrvání ve Skupině na konci rozhodného období) a v případě určitých příjemců podléhají také podmínce, že skupina Société Generále dosáhne pozitivního výsledku hospodaření. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Náklady související s odloženým akciovým plánem poskytnutým zaměstnancům Skupiny ze strany Societě Generále se vykazují jako úhrady vázané na akcie vypořádané kapitálovými nástroji. Reálná hodnota těchto nástrojů, vypočtená s použitím modelu arbitráže k datu poskytnutí, je rozložena na celé rozhodné období a vykázána v kategoriích Personální náklady a Emisní ážio, fondy, nerozdělený zisk, oceňovací rozdíly a zisk za účetní období ve vlastním kapitálu. Ke konci každého účetního období se počet těchto nástrojů upraví tak, aby zohledňoval výkonnostní podmínku a podmínku setrvání ve Skupině a aby se upravily celkové náklady plánu, jak bylo původně stanoveno. Následně se obdobně upraví náklady od začátku plánu vykázané v kategorii Personální náklady. 3.5.14 Vlastní kapitál Dividendy z kmenových akcií Dividendy vyplácené z kmenových akcií jsou vykázány jako závazek a odečteny z vlastního kapitálu v okamžiku jejich schválení valnou hromadou Banky. Vlastní akcie V případě, že Skupina odkoupí své kapitálové nástroje, je zaplacená náhrada včetně všech souvisejících transakčních nákladů vykázána jako snížení celkové výše vlastního kapitálu v položce Emisní ážio, fondy, nerozdělený zisk, oceňovací rozdíly a zisk za účetní období. Zisky a ztráty vyplývající z opětovného prodeje těchto nástrojů jsou vykázány v rámci vlastního kapitálu rovněž v položce Emisní ážio, fondy, nerozdělený zisk, oceňovací rozdíly a zisk za účetní období. 3.5.15 Podmíněná aktiva, podmíněné závazky a podrozvahové položky Kromě obchodů, které vedou k vykázání aktiv a závazků ve výkazu o finanční situaci, vstupuje Skupina i do transakcí, kterými jí vznikají pravděpodobná neboli podmíněná aktiva a závazky. Podmíněná aktiva a podmíněné závazky jsou evidovány v podrozvahové evidenci. Tyto transakce Skupina sleduje, neboť představují důležitou součást její činnosti a mají podstatný vliv na úroveň rizik, kterým je Skupina vystavena (mohou zvýšit nebo snížit jiná rizika, např. zajištěním aktiv a závazků vykázaných ve výkazu o finanční situaci). Podmíněné aktivum/závazek je možné aktivum/závazek, které je důsledkem minulých událostí a jehož existence bude potvrzena tím, že v budoucnosti nastane (nenastane) nejistá událost, která není plně pod kontrolou Skupiny. Podmíněným závazkem je i existující závazek, jestliže není pravděpodobné, že k jeho vyrovnání bude nezbytný odtok prostředků představujících ekonomický prospěch, nebo nelze-li výši závazku spolehlivě vyčíslit. Podmíněnými závazky jsou např. neodvolatelné úvěrové přísliby, přísliby z titulu bankovních záruk, bankovních akceptů, akreditivů nebo warrantů. Vyjma podmíněných aktiv a podmíněných závazků jsou v podrozvahové evidenci vedena také aktiva vyplývající z činností spočívajících ve správě a úschově cenností a cenných papírů a související závazky příslušná aktiva klientům vrátit (např. aktiva ve správě). Pod rozvahovým i položkami jsou i nominální hodnoty úrokových a měnových nástrojů, včetně forwardů, swapů, opcí a futures. Detailní informace o derivátových operacích jsou popsány v bodě 3.5.5.4.3 Deriváty a zajišťovací účetnictví. 3.5.16 Provozní segmenty Provozní segmenty jsou vykazovány v souladu s interními výkazy pravidelně připravovanými a předkládanými představenstvu Banky, které je považováno za tzv. vedoucího pracovníka s rozhodovací pravomocí, tj. osobu, resp. skupinu osob, která rozděluje zdroje a hodnotí výkonnost jednotlivých provozních segmentů Skupiny. Skupina má následující provozní segmenty: • Retailové bankovnictví: zahrnuje poskytování produktů a služeb fyzickým osobám, tj. především běžné a spořicí účty, termínované vklady, stavební spoření, penzijní připojištění, kontokorentní účty, úvěry z kreditních karet, osobní půjčky a hypoteční úvěry; • Korporátníbankovnictví: zahrnuje poskytování produktů a služeb právnickým osobám, tj. především běžné účty, termínované vklady, revolvingové úvěry, podnikatelské úvěry, hypoteční úvěry, leasing, cizoměnové a derivátové produkty, syndikované a exportní financování, garanční obchody; • Investiční bankovnictví: obchodování s finančními nástroji; a • Ostatní: centrála Banky. Segment Investiční bankovnictví nedosahuje kvantitativních limitů pro povinné vykazování, avšak vedení Skupiny se domnívá, že informace o něm jsou užitečné pro uživatele účetní závěrky, a proto tento segment vykazuje samostatně. Jelikož hlavní činností Skupiny je poskytování finančních služeb, posuzuje představenstvo Banky výkonnost provozních segmentů zejména podle čistého úrokového výnosu. Z tohoto důvodu nejsou úrokové výnosy a náklady jednotlivých provozních segmentů vykazovány odděleně, ale v čisté výši. Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2022 Skupina dále podle segmentů sleduje čisté výnosy z provizí a poplatků, z finančních operací a ostatní výnosy, zahrnující především výnosy z pronájmů nebytových prostor. Ostatní výsledkové položky nejsou podle provozních segmentů sledovány. Skupina podle segmentů rovněž nesleduje ani celková aktiva, ani celkové závazky. Informace o položkách čistých provozních výnosů jsou představenstvu Skupiny poskytovány v ocenění shodném s oceněním ve finančním účetnictví Skupiny. Skupina nemá žádného klienta (resp. skupinu spřízněných osob), pro kterého by výnosy z transakcí s ním tvořily více jak 10 % celkových výnosů Skupiny. 3.5.17 Regulatorní požadavky Skupina musí dodržovat regulatorní požadavky ČNB a dalších institucí. Mezi tyto požadavky patří limity a další omezení pro kapitálovou přiměřenost bank, klasifikaci úvěrů a podrozvahových závazků, tvorbu opravných položek a rezerv k pokrytí úvěrového rizika spojeného s klienty Skupiny, pro likviditu, výši úrokového rizika a měnové pozice bank. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 4 Informace o segmentech Retailové bankovnictví Korporátní bankovnictví Investiční bankovnictví Ostatní Celkem 1 (mil. Kč) 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Čisté úrokové výnosy 15 766 13 130 9 690 6 841 2 473 1 049 703 775 28 632 21 795 Čistý výnos z poplatků a provizí 4 363 4 017 1 805 1 737 88 208 -135 -251 6 121 5 711 Čistý zisk/(ztráta) z finančních operací 1 680 1 262 2 855 1 818 -1 526 -44 657 594 3 666 3 630 Výnosy z dividend 0 0 0 0 0 0 2 2 2 2 Ostatní výnosy 67 130 -46 -36 195 347 -5 -233 211 208 Čisté provozní výnosy 21 876 18 539 14 304 10 360 1 230 1 560 1 222 887 38 632 31 346 Vzhledem ke specifičnosti bankovních činností jsou představenstvu Banky (neboli vedoucímu pracovníkovi s rozhodovací pravomocí) poskytovány informace o výnosech, tvorbě opravných položek, odpisech a dani z příjmů pouze pro vybrané segmenty, a nikoli konzistentně pro všechny. Z uvedeného důvodu tyto informace nejsou pro segmenty vykazovány. Jelikož většina výnosů segmentů pochází z úroků a představenstvo Banky při hodnocení výkonnosti segmentů a rozhodování o rozdělování zdrojů na segmenty primárně vychází z čistého úrokového výnosu, jsou úroky za segmenty vykázány v čisté výši, tj. snížené o úrokové náklady. Ceny, za které jsou uzavírány operace mezi segmenty, vycházejí z transferových úrokových sazeb reprezentujících aktuální tržní úrokové prostředí, včetně likviditní komponenty reflektující existující příležitosti finanční zdroje získávat a investovat. Většina výnosů Skupiny, téměř 98 % (2021: více než 98 %), pochází z území České republiky. 5 Čisté úrokové výnosy Čisté úrokové výnosy zahrnují: 1 (mil. Kč) 2022 2021 I Výnosy z úroků 93 146 35 558 Náklady na úroky -64 514 -13 763 Čisté úrokové výnosy 28 632 21 795 z toho čisté úrokové výnosy z: - úvěrů a pohledávek v naběhlé hodnotě 51 842 20 713 - dluhových cenných papírů v naběhlé hodnotě 3 187 2 065 - ostatních dluhových cenných papírů 559 681 - finančních závazků v naběhlé hodnotě -22 194 -2 288 - zajišťovacích finančních derivátů - výnosy 37 176 11 698 - zajišťovacích finančních derivátů - náklady -41 938 -11 074 Pozn.: Čisté úrokové výnosy jsou vykázány za použití efektivní úrokové míry kromě zajišťovacích derivátů používajících smluvní úrokové sazby příslušného derivátu. V kategorii Výnosy z úroků jsou zahrnuty úroky z pohledávek za klienty ve Stupni 3 ve výši 524 mil. Kč (2021: 406 mil. Kč). V letech 2022 i 2021 Skupina vykázala jako součást kategorie Čisté úrokové výnosy rovněž negativní úrokové výnosy a náklady z vybraných klientských depozit ve vybraných měnách, z vybraných repo operací, loro a nostro účtů a maržových účtů uložených v bankách. Celková vykázaná částka není významná. Výnosy z úroků zahrnují výnosy z úroků ze subleasingu práva užívat aktivum ve výši 0 mil. Kč (2021: 0 mil. Kč). Náklady na úroky zahrnují náklady na úroky ze závazků z leasingu ve výši 39 mil. Kč (2021: 37 mil. Kč). V roce 2022 čisté úrokové výnosy zahrnují náklady na rezervy na krytí potenciálních náhrad klientům jako úhrada sankcí za předčasné splacení hypotečních úvěrů (účelně vynaložených nákladů) ve výši 70 mil. Kč. Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2022 6 Čistý výnos z poplatků a provizí Čistý výnos z poplatků a provizí zahrnuje: 1 (mil. Kč) 2022 2021 I Výnosové poplatky z depozitních produktů 909 887 Výnosové poplatky z úvěrů 665 681 Výnosové poplatky z transakcí 2 356 2 108 Výnosové poplatky z křížového prodeje 2 136 1 972 Výnosové poplatky ze specializovaných služeb 1 320 1 170 Ostatní výnosové poplatky 189 222 Výnosy z poplatku a provizí 7 575 7 040 Nákladové poplatky z depozitních produktů -125 -97 Nákladové poplatky související s úvěry -250 -232 Nákladové poplatky z transakcí -550 -503 Nákladové poplatky z křížového prodeje -223 -195 Nákladové poplatky ze specializovaných služeb -221 -200 Ostatní nákladové poplatky -85 -102 Náklady na poplatky a provize -1 454 -1 329 Čistý výnos z poplatku a provizí 6121 5 711 V kategorii Čistý výnos z poplatků a provizí jsou zahrnuty výnosy z poplatků a provizí ze správy a úschovy majetku a služeb depozitáře ve výši 807 mil. Kč (2021: 809 mil. Kč) a náklady na tyto služby ve výši 123 mil. Kč (2021: 118 mil. Kč). 7 Čistý zisk/(ztráta) z finančních operací Čistý ziskl(ztráta) z finančních operací zahrnuje: 1 (mil. Kč) 2022 2021 I Čistý realizovaný zisk/(ztráta) z cenných papírů k obchodování* 144 213 Čistý nerealizovaný zisk/(ztráta) z cenných papírů k obchodování* 30 -94 Čistý realizovaný zisk/(ztráta) z prodeje dluhových cenných papírů v naběhlé hodnotě -5 -9 Čistý realizovaný zisk/(ztráta) z vlastních dluhopisů 16 0 Čistý realizovaný a nerealizovaný zisk/(ztráta) z derivátů na cenné papíry** 35 8 Čistý realizovaný a nerealizovaný zisk/(ztráta) z úrokových derivátů 1 802 -2 455 Čistý realizovaný a nerealizovaný zisk/(ztráta) z obchodování s komoditními deriváty 0 0 Čistý realizovaný a nerealizovaný zisk/(ztráta) z devizových operací 552 5 120 Čistý realizovaný kurzový zisk/(ztráta) z plateb 1 092 847 Čistý zisk/(ztráta) z finančních operací 3 666 3 630 Tato položka zahrnuje též obchodování s emisními povolenkami. Tato položka zahrnuje též dopady derivátových obchodů s emisními povolenkami. Ztráta z reálné hodnoty úrokových swapů pro zajištění úrokového rizika ve výši 14 481 mil. Kč (2021: ztráta 21 686 mil. Kč) je zahrnuta v položce Čistý realizovaný a nerealizovaný zisk/(ztráta) z úrokových derivátů. Tato hodnota odpovídá výši ztráty z přecenění zajištěných úvěrových pohledávek, dluhových cenných papírů, vkladů nebo repo operácia emitovaných hypotečních zástavních listů zachycených ve stejné položce. 8 Výnosy z dividend Výnosy z dividend obsahují přijaté dividendy z ostatních finančních investic ve výši 2 mil. Kč (2021: 2 mil. Kč). 9 Ostatní výnosy Skupina vykazuje Ostatní výnosy ve výši 211 mil. Kč (2021: 208 mil. Kč). V letech 2022 i 2021 byly v kategorii Ostatní výnosy nejvýznamnějšími částkami výnosy ze služeb poskytnutých společnostem skupiny Société Generále a výnosy z nebankovní činnosti. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 10 Personální náklady Personální náklady zahrnují: I (mil. Kč) 2022 2021 Mzdy, platy a odměny Sociální náklady 5 553 2 181 5 405 2 134 Personální náklady 7 734 7 539 Fyzický počet zaměstnanců na konci období* Průměrný přepočtený počet zaměstnanců během roku* 7 687 7 503 7 763 7 687 Průměrné náklady na jednoho zaměstnance v Kč 1 030 788 980 747 Výpočet podle metodiky Českého statistického úřadu. V položce Sociální náklady jsou zahrnuty náklady na penzijní připojištění zaměstnanců placené Skupinou ve výši 116 mil. Kč (2021: 111 mil. Kč) a náklady ve formě příspěvků na kapitálové životní pojištění zaměstnanců ve výši 27 mil. Kč (2021: 31 mil. Kč). Personální náklady zahrnují čistý výnos ve výši 41 mil. Kč (2021: 40 mil. Kč) související s reštrukturalizační rezervou. V roce 2022 Banka plně vyčerpala zbývající část rezervy. Další informace jsou uvedeny v bodě 32 Přílohy. Indexované bonusy Celková částka vykázaná v kategorii Personální náklady za rok 2022 týkající se bonusů odvíjejících se od ceny akcií Komerční banky činila 32 mil. Kč (2021: 32 mil. Kč) a celková částka závazku je 105 mil. Kč (2021: 93 mil. Kč). Uvedené částky neobsahují náklady na sociální a zdravotní pojištění a penzijní připojištění hrazené Skupinou. Čistá ztráta ze zajištění indexovaných bonusů zajišťovacími finančními deriváty k zajištění reálné hodnoty a budoucích peněžních toků byla 31 mil. Kč (2021: čistý zisk 31 mil. Kč). Celkový počet akcií Komerční banky, od jejichž ceny se odvíjí výše bonusů, je 185 715 kusů (2021: 180 404 kusů). Změna počtu akcií Komerční banky byla následující: I (kusy) 2022 2021 I Stav na počátku období 180 404 152 100 Vyplaceno v průběhu období -28 918 -28 866 Předpokládaný počet nově garantovaných akcií 34 229 57 170 Stav na konci období 185 715 180 404 Akcie zdarma a odložené akciové plány Celková částka vykázaná v kategorii Personální náklady vztahující se k programu garantovaných akcií zdarma a k odloženým akciovým plánům za rok 2022 činila 18 mil. Kč (2021: 19 mil. Kč). Změna počtu akcií Societě Generale byla následující: 2022 2021 I 1 (kusy; EUR) Počet akcií Průměrná cena Počet akcií Průměrná cena I Stav na počátku období 146 943 17,49 117 623 21,51 Poskytnuté v průběhu roku 42 303 18,99 55 775 18,74 Propadlé v průběhu roku -9 858 16,68 -1 601 22,19* Uplatněné v průběhu roku -48 837 21,40 -24 854 39,18* Stav na konci období 130 551 16,57 146 943 17,49 Údaj byl přepočten dle zpřesněného výpočtu průměrné ceny. | Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2022 11 Všeobecné provozní náklady Všeobecné provozní náklady zahrnují: I (mil. Kč) 2022 2021 I Náklady na pojištění 91 85 Náklady na marketing a reprezentaci 576 545 Náklady na prodej a bankovní produkty 306 309 Ostatní náklady na zaměstnance a cestovné 130 85 Náklady spojené s provozem budov 651 598 Náklady spojené s IT podporou 1 408 1 379 Náklady na zařízení a ostatní drobnou spotřebu 84 82 Náklady na telekomunikace, poštovné a přenos dat 200 184 Náklady na externí poradenství a ostatní služby 435 371 Náklady na rezoluční fond a podobné fondy 1 292 1 041 Ostatní náklady 84 78 Všeobecné provozní náklady 5 257 4 757 Všeobecné provozní náklady zahrnují náklady vztahující se k leasingům, u nichž byla uplatněna výjimka z IFRS 16, a náklady vztahující se k variabilním leasingovým platbám nezahrnutým v závazcích z leasingu. Náklady na leasingové platby činily: 2022 2021 I (mil. Kč) Nemovitosti Hardware Ostatní Celkem Nemovitosti Hardware Ostatní Celkem Náklady na nájemné z krátkodobého leasingu 23 0 0 23 23 0 6 29 Náklady na nájemné aktiv s nízkou hodnotou (bez nákladů zahrnutých v krátkodobém leasingu) 0 15 0 15 1 20 0 21 Náklady vztahující se k variabilním leasingovým platbám nezahrnutým v závazcích z leasingu 0 0 0 0 0 0 0 0 12 Odpisy, amortizace a znehodnocení majetku Odpisy, amortizace a znehodnocení majetku zahrnují: I (mil. Kč) 2022 2021 Odpisy a amortizace hmotného a nehmotného majetku (viz body 25 a 26 Přílohy) Opravné položky k majetku 3 023 0 2 833 -30 Odpisy, amortizace a znehodnocení majetku 3 023 2 803 Čistý zisk položky Opravné položky k majetku v roce 2021 zahrnuje zejména ztrátu z rozpuštění a čerpání opravných položek k interním projektům (SW). Odpisy práva užívat aktivum podle podkladového aktiva: (mil. Kč) 2022 2021 Nemovitosti Hardware Ostatní 384 1 26 386 0 24 Odpisy práva užívat aktivum 411 410 13 Náklady na riziko Čistá ztráta kategorie Náklady na riziko v celkové výši 1 181 mil. Kč (2021: 731 mil. Kč) obsahuje čistý náklad z tvorby a rozpuštění opravných položek a rezerv ve výši 1 109 mil. Kč (2021: 775 mil. Kč) a čistý náklad z prodeje a odpisu úvěrů a pohledávek ve výši 72 mil. Kč (2021: čistý výnos 44 mil. Kč). Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Zůstatek k 31. prosinci 2022 a změna opravných položek a rezerv k úvěrům a pohledávkám a k dluhovým cenným papírům byly následující: (mil. Kč) Stav na počátku období Zvýšení z důvodu vzniku Snížení z důvodu odúčtování* Změna úvěrového rizika (netto) Změna odhadů (netto) Snížení z důvodu odpisů Ostatní** Stav na konci období Opravné položky k finančním aktivům (Stupeň 1) -1 454 -1 144 930 36 0 0 21 -1 611 - Dluhové cenné papíry -21 0 1 -6 0 0 0 -26 - Úvěry a pohledávky -1 433 -1 144 929 42 0 0 21 -1 585 Opravné položky k finančním aktivům (Stupeň 2) -2 463 0 313 -890 0 2 18 -3 020 - Dluhové cenné papíry 0 0 0 -49 0 0 0 -49 - Úvěry a pohledávky -2 463 0 313 -841 0 2 18 -2 971 Opravné položky k finančním aktivům (Stupeň 3) -9 409 0 335 -854 0 478 61 -9 389 - Dluhové cenné papíry 0 0 0 0 0 0 0 0 - Úvěry a pohledávky -9 409 0 335 -854 0 478 61 -9 389 Opravné položky k finančním aktivům (viz body 22 a 42 Přílohy) -13 326 -1 144 1 578 -1 708 0 480 100 -14 020 Rezervy na záruky a ostatní potenciální úvěrové závazky (Stupeň 1) -288 -333 10 281 0 0 5 -325 Rezervy na záruky a ostatní potenciální úvěrové závazky (Stupeň 2) -203 0 9 18 0 0 0 -176 Rezervy na záruky a ostatní potenciální úvěrové závazky (Stupeň 3) -626 0 0 188 0 0 8 -430 Rezervy na záruky a ostatní potenciální úvěrové závazky (viz bod 32 Přílohy) -1 117 -333 19 487 0 0 13 -931 Tato položka zahrnuje změny opravných položek v důsledku úplného odúčtování finančních aktiv z jiných důvodů než odpisů (např. převody třetím stranám nebo vypršení smluvních práv - pouze úplná splacení, částečná splacení jsou vykázána v položce Změna úvěrového rizika (netto)). U podrozvahových expozic tato položka zahrnuje také snížení znehodnocení v důsledku toho, že se podrozvahová položka stala rozvahovým aktivem. Tato položka zahrnuje především změny opravných položek v důsledku kurzových rozdílů. | Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2022 Zůstatek k 31. prosinci 2021 a změna opravných položek a rezerv k úvěrům a pohledávkám a k dluhovým cenným papírům byly následující: (mil. Kč) Stav na počátku období Zvýšení z důvodu vzniku Snížení z důvodu odúčtování* Změna úvěrového rizika (netto) Změna odhadů (netto)*** Snížení z důvodu odpisů Ostatní** Stav na konci období Opravné položky k finančním aktivům (Stupeň 1) -1 215 -666 411 -4 0 0 20 -1 454 - Dluhové cenné papíry -16 0 1 -6 0 0 0 -21 - Úvěry a pohledávky -1 199 -666 410 2 0 0 20 -1 433 Opravné položky k finančním aktivům (Stupeň 2) -2 631 -40 250 0 -69 1 26 -2 463 - Dluhové cenné papíry 0 0 0 0 0 0 0 0 - Úvěry a pohledávky -2 631 -40 250 0 -69 1 26 -2 463 Opravné položky k finančním aktivům (Stupeň 3) -9 124 0 805 -1 542 0 337 115 -9 409 - Dluhové cenné papíry 0 0 0 0 0 0 0 0 - Úvěry a pohledávky -9 124 0 805 -1 542 0 337 115 -9 409 Opravné položky k finančním aktivům (viz body 22 a 42 Přílohy) -12 970 -706 1 466 -1 546 -69 338 161 -13 326 Rezervy na záruky a ostatní potenciální úvěrové závazky (Stupeň 1) -221 -260 20 167 0 0 6 -288 Rezervy na záruky a ostatní potenciální úvěrové závazky (Stupeň 2) -300 -6 22 103 -25 0 3 -203 Rezervy na záruky a ostatní potenciální úvěrové závazky (Stupeň 3) -840 0 1 199 0 0 14 -626 Rezervy na záruky a ostatní potenciální úvěrové závazky (viz bod 32 Přílohy) -1 361 -266 43 469 -25 0 23 -1 117 Tato položka zahrnuje změny opravných položek v důsledku úplného odúčtování finančních aktiv z jiných důvodů než odpisů (např. převody třetím stranám nebo vypršení smluvních práv - pouze úplná splacení, částečná splacení jsou vykázána v položce Změna úvěrového rizika [netto]). U podrozvahových expozic tato položka zahrnuje také snížení znehodnocení v důsledku toho, že se podrozvahová položka stala rozvahovým aktivem. Tato položka zahrnuje především změny opravných položek v důsledku kurzových rozdílů. Tato položka zahrnuje změny opravných položek v důsledku metodologických změn: (i) aktualizací pravidel pro zařazování pohledávek do klasifikačních stupňů; (ii) aktualizací modelů IFRS 9 pro opravné položky; a (iii) úpravami rezerv v opravných položkách ke specifickým portfoliím se zhoršeným profilem úvěrového rizika. 14 Čistý zisk z ostatních aktiv Čistý zisk z ostatních aktiv zahrnuje: I (mil. Kč) 2022 2021 I Čistý zisk/(ztráta) z prodeje budov 153 43 Čistý zisk/(ztráta) ze znehodnocení aktiv držených k prodeji 1 244 Čistý zisk/(ztráta) z prodeje a zpětného leasingu -3 -1 Čistý zisk/(ztráta) z prodeje/vyřazení ostatních aktiv -40 -28 Čistý zisk z ostatních aktiv 111 258 15 Daň z příjmů Hlavní složky daně z příjmů zahrnují: I (mil. Kč) 2022 2021 Daň splatná - běžný rok, vykázaná v hospodářském výsledku Daň z příjmů z předchozích zdaňovacích období Daň odložená (viz bod 33 Přílohy) -3 983 186 -201 -3 125 17 80 Daň z příjmů -3 998 -3 028 Daňová pohledávka/závazek jsou prezentovány ve výkaze o finanční situaci v aktivech na řádku Daň z příjmu a v pasivech na řádku Daň z příjmů. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Položky vysvětlující rozdíl mezi teoretickou a efektivní sazbou daně Skupiny jsou následující: 1 (mil. Kč) 2022 2021 I Zisk před zdaněním 21 771 16 020 Teoretická výše daně vypočítaná podle daňové sazby 19 % (2021: 19 %) 4 136 3 044 Daň z úprav zisku před zdaněním 73 101 Nezdanitelné výnosy (daňový efekt) -2 026 -1 739 Náklady daňově neuznatelné (daňový efekt) 1 871 1 762 Využití převedených daňových ztrát -3 4 Slevy -3 -3 Zápočet daně 0 0 Pohyby odložené daně 201 -80 Daňová ztráta 2 1 Ostatní -28 -1 Dopad z různých daňových sazeb dceřiných společností -11 -2 Daňový dopad z podílu na zisku přidružených společností -28 -42 Náklad z titulu daně z příjmů 4184 3 045 Daň z příjmů z předchozích zdaňovacích období -186 -17 Celkový náklad daně z příjmů 3 998 3 028 Efektivní sazba daně 18,37 % 18,90 % Nezdanitelné výnosy zahrnují zejména osvobozené dividendy, osvobozené výnosy z vládních dluhopisů a rozpuštění nedaňových opravných položek a rezerv. Náklady daňově neuznatelné zahrnují zejména tvorbu daňově neuznatelných rezerv a opravných položek a daňově neuznatelné provozní náklady. Daň z úprav zisku před zdaněním představuje zejména úpravu vykázaného výsledku dle IFRS na základ daně dle Českých účetních standardů. V roce 2022 je sazba daně z příjmů právnických osob 19 % (2021: 19 %). Propočet daňové povinnosti Skupiny vychází z účetního hospodářského výsledku se zohledněním nákladů daňově neuznatelných a výnosů od daně osvobozených nebo podléhajících konečné daňové sazbě. Ve vazbě na interpretaci IFRIC 23 Skupina dospěla k názoru, že je pravděpodobné, že finanční úřad bude akceptovat všechny daňové postupy, které Skupina použila nebo použije ve svých daňových přiznáních. Další informace o odložené dani jsou uvedeny v bodě 33 Přílohy. 16 Rozdělení čistého zisku Za vykazované účetní období 2022 vykazuje Skupina čistý zisk ve výši 17 773 mil. Kč (2021: 12 992 mil. Kč). Rozdělení čistého zisku za rok 2022 schválí valné hromady společností ve Skupině. Představenstvo Banky navrhne dozorčí radě v souladu s doporučením ČNB výplatu dividendy za rok 2022 ve výši 60,42 Kč na jednu akcii (2021: 43,80 Kč na jednu akcii), což představuje dividendy v celkové výši 11 483 mil. Kč (2021: 8 324 mil. Kč). Návrh podléhá schválení dozorčí rady a následně schválení valné hromady Banky. V souladu s usnesením valné hromady ze dne 20. dubna 2022 Skupina z čistého zisku 12 992 mil. Kč za rok 2021 rozdělila na dividendách 8 324 mil. Kč a zbytek ponechala v nerozděleném zisku minulých let. Dividendy byly vyplaceny v českých korunách. Valná hromada Banky per roliam od 6. do 21. listopadu 2022 rozhodla o výplatě dividendy z nerozděleného zisku ve výši 55,50 Kč na jednu akcii před zdaněním. Pro výplatu dividend akcionářům Banky tak bylo použito 10 548 mil. Kč. Dividendy byly vyplaceny v českých korunách. Celková dividenda vyplacená v roce 2022 činila 99,30 Kč na jednu akcii před zdaněním. Dále Skupina vyplatila dividendy držitelům nekontrolních podílů společností ESSOX s.r.o. ve výši 101 mil. Kč (2021: 229 mil. Kč) a SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. ve výši 154 mil. Kč (2021: 0 mil. Kč). 17 Zisk na akcii Zisk na akcii 92,96 Kč (2021: 67,39 Kč na akcii) byl vypočítán tak, že zisk přiřaditelný držitelům vlastního kapitálu Skupiny ve výši 17 556 mil. Kč (2021: zisk 12 727 mil. Kč) byl vydělen počtem emitovaných akcií, tj. 190 049 260, poníženým o průměrný počet držených vlastních akcií Skupiny v průběhu účetního období - 1 193 360 kusů (2021: 1 193 360 kusů). Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2022 18 Hotovost a účty u centrálních bank Hotovost a účty u centrálních bank obsahují: I (mil. Kč) 31.12. 2022 31.12. 2021 Hotovost a jiné pokladní hodnoty Účty u centrálních bank 8 023 6 167 8 492 21 455 Hotovost a účty u centrálních bank (viz bod 36 Přílohy) 14190 29 947 Účty u centrálních bank zahrnují povinné minimální rezervy ve výši 5 137 mil. Kč (2021: 20 493 mil. Kč). Povinné minimální rezervy jsou centrálními bankami úročeny. Ke konci roku 2022 byla úroková sazba v České republice ve výši 7,00 % (2021: 3,75 %). Ve Slovenské republice byly povinné minimální rezervy úročeny úrokovou sazbou ve výši 2,50 % (2021: 0,00 %). 19 Finanční aktiva a ostatní aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty Finanční aktiva a ostatní aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty zahrnují: I (mil. Kč) 31.12. 2022 31. 12. 2021 Dluhové cenné papíry k obchodování Deriváty k obchodování 9 968 47 301 8 696 32 446 Finanční aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 57 269 41 142 Portfolio Finanční aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty zahrnuje ke konci obou účetních období pouze cenné papíry a kladné reálné hodnoty derivátů k obchodování. Skupina neoznačila žádné finanční aktivum při jeho prvotním zařazení jako Finanční aktivum k obchodování v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty. Podrobnější informace o Dluhových cenných papírech k obchodování v členění dle sektorů a měny jsou uvedeny v bodě 43(A) Přílohy. Podrobnější informace o derivátech zahrnutých do portfolia k obchodování jsou uvedeny v bodě 43(C) Přílohy. K 31. prosinci 2022 jsou v portfoliu k obchodování cenné papíry v reálné hodnotě 9 968 mil. Kč (2021: 8 696 mil. Kč), které jsou veřejně obchodované na burzách cenných papírů, a cenné papíry v reálné hodnotě 0 mil. Kč (2021: 0 mil. Kč), které nejsou veřejně obchodované na burze cenných papírů (jsou obchodovány na mezibankovním trhu). Z Dluhových cenných papírů k obchodování tvoří 278 mil. Kč (2021: 6 366 mil. Kč) cenné papíry, které jsou použity jako kolaterál pro výpůjčku cenných papírů. Z Dluhových cenných papírů k obchodování tvoří 9 624 mil. Kč (2021: 2 260 mil. Kč) cenné papíry přijímané centrálními bankami k refinancování. 20 Finanční aktiva jiná než k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty K 31. prosinci 2022 zahrnují Finanční aktiva jiná než k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty finanční aktiva v reálné hodnotě 0 mil. Kč (2021: 0 mil. Kč), která jsou vydaná finančními institucemi v zahraničí, a finanční aktiva v reálné hodnotě 132 mil. Kč (2021: 135 mil. Kč) poskytnutá nefinančním podnikům. 21 Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku zahrnují: I (mil. Kč) 31.12. 2022 31.12. 2021 Kapitálové nástroje ve FVOCI option Dluhové cenné papíry ve FVOCI 52 30 119 59 35 509 Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku 30 171 35 568 K 31. prosinci 2022 je v portfoliu Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku zahrnut majetkový podíl ve společnosti Bankovní identita, a.s., v reálné hodnotě 43 mil. Kč (2021: 28 mil. Kč). Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 V roce 2021 portfolio Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku zahrnovalo majetkovou účast v MonkeyData s.r.o. v reálné hodnotě 22 mil. Kč. V průběhu roku 2022 došlo k navýšení této majetkové účasti a je nyní zahrnuta v bodě Majetkové účasti v přidružených společnostech a společnosti s nekontrolními podíly. Podrobnější informace o Dluhových cenných papírech v členění dle sektorů a měny jsou uvedeny v bodě 43(A) Přílohy. K 31. prosinci 2022 jsou v portfoliu Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku cenné papíry v reálné hodnotě 30 120 mil. Kč (2021: 35 510 mil. Kč), které jsou veřejně obchodované na burzách cenných papírů. Z Dluhových cenných papírů ve FVOCI tvoří 30 119 mil. Kč (2021: 35 509 mil. Kč) cenné papíry přijímané centrálními bankami k refinancování. K 31. prosinci 2022 jsou v portfoliu Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku dluhopisy v reálné hodnotě 730 mil. Kč (2021: 841 mil. Kč), které jsou použity jako kolaterál pro vnitrodenní facility u centrálních bank. K 31. prosinci 2022 jsou v portfoliu Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku dluhopisy v reálné hodnotě 4 838 mil. Kč (2021: 3 816 mil. Kč), které jsou použity jako kolaterál pro derivátové obchody s ústřední protistranou. Ústřední protistrana je LCH.Clearnet SA. Jako souvisejícího obchodníka Skupina využívá Societě Generále International Limited. 22 Finanční aktiva v naběhlé hodnotě Finanční aktiva v naběhlé hodnotě zahrnují: 1 (mil. Kč) 31.12. 2022 31.12. 2021 I Úvěry a pohledávky za bankami 233 398 257 196 Úvěry a pohledávky za klienty 781 463 724 587 Dluhové cenné papíry 139 277 114 078 Finanční aktiva v naběhlé hodnotě 1 154138 1 095 861 Podrobnější informace o Dluhových cenných papírech v členění dle sektorů a měny jsou uvedeny v bodě 43(A) Přílohy. K 31. prosinci 2022 drží Skupina v portfoliu Finanční aktiva v naběhlé hodnotě dluhové cenné papíry v hodnotě 139 115 mil. Kč (2021: 113 631 mil. Kč), které jsou veřejně obchodované na burzách cenných papírů, a dluhové cenné papíry v hodnotě 162 mil. Kč (2021: 447 mil. Kč), které nejsou veřejně obchodované. Z Dluhových cenných papírů tvoří 135 687 mil. Kč (2021: 89 810 mil. Kč) cenné papíry přijímané centrálními bankami k refinancování. K 31. prosinci 2022 portfolio Finanční aktiva v naběhlé hodnotě zahrnuje hypoteční úvěry (viz bod 30 Přílohy), které jsou zařazeny do krytého bloku s identifikátorem ,,Komerční_banka_HZL_0000" v hodnotě 11 381 mil. Kč (2021: 17 218 mil. Kč) a do krytého bloku s identifikátorem „Komerční_banka_HZL_EUR_0001" v hodnotě 14 832 mil. Kč (2021: 15 339 mil. Kč). Součástí krytého bloku Komerční_banka_HZL_EUR_0001" je státní dluhový cenný papír v nominální hodnotě 200 mil. Kč (2021: 200 mil. Kč). Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2022 Finanční aktiva v naběhlé hodnotě k 31. prosinci 2022 zahrnují následující rozdělení do Stupňů: Brutto účetní hodnota Opravné položky (mil. Kč) Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Celkem Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Celkem Účetní hodnota Centrální banky 181 388 0 0 181 388 0 0 0 0 181 388 Vládní instituce 30 696 0 73 30 769 -11 0 -14 -25 30 744 Úvěrové instituce 51 597 379 41 52 017 -1 -4 -2 -7 52 010 Ostatní finanční instituce 59 092 217 144 59 453 -138 -17 -6 -161 59 292 Nefinanční podniky 263 516 24 714 12 220 300 450 -1 141 -1 986 -6 457 -9 584 290 866 Domácnosti* 321 176 77 602 5 951 404 729 -294 -964 -2 910 -4 168 400 561 Úvěry celkem 907 465 102 912 18 429 1 028 806 -1 585 -2 971 -9 389 -13 945 1 014 861 Centrální banky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Vládní instituce 135 831 0 0 135 831 -21 0 0 -21 135 810 Úvěrové instituce 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ostatní finanční instituce 1 153 0 0 1 153 0 0 0 0 1 153 Nefinanční podniky 665 1 698 0 2 363 0 -49 0 -49 2 314 Dluhové cenné papíry celkem 137 649 1 698 0 139 347 -21 -49 0 -70 139 277 V této položce jsou zahrnuty i úvěry poskytnuté fyzickým osobám - podnikatelům. Finanční aktiva v naběhlé hodnotě k31. prosinci 2021 zahrnují následující rozdělení do Stupňů: Brutto účetn í hodnota Opravné položky Účetní I (mil. Kč) Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Celkem Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Celkem hodnota Centrální banky 201 132 0 0 201 132 0 0 0 0 201 132 Vládní instituce 28 603 46 148 28 797 -30 -1 -14 -45 28 752 Úvěrové instituce 55 693 373 0 56 066 -1 -1 0 -2 56 064 Ostatní finanční instituce 41 557 496 271 42 324 -131 -14 -53 -198 42 126 Nefinanční podniky 235 296 31 416 10 973 277 685 -998 -1 829 -6 128 -8 955 268 730 Domácnosti* 356 659 25 571 6 854 389 084 -273 -618 -3 214 -4 105 384 979 Úvěry celkem 918 940 57 902 18 246 995 088 -1 433 -2 463 -9 409 -13 305 981 783 Centrální banky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Vládní instituce 108 507 0 0 108 507 -15 0 0 -15 108 492 Úvěrové instituce 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ostatní finanční instituce 1 054 0 0 1 054 0 0 0 0 1 054 Nefinanční podniky 4 533 0 0 4 533 -1 0 0 -1 4 532 Dluhové cenné papíry celkem 114 094 0 0 114 094 -16 0 0 -16 114 078 V této položce jsou zahrnuty i úvěry poskytnuté fyzickým osobám - podnikatelům. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 V roce 2022 byly převody mezi Stupni znehodnocení následující: Brutto účetní hodnota (mil. Kč) Ze Stupně 1 do Stupně 2 Ze Stupně 2 do Stupně 1 Ze Stupně 2 do Stupně 3 Ze Stupně 3 do Stupně 2 Ze Stupně 1 do Stupně 3 Ze Stupně 3 do Stupně 1 Centrální banky 0 0 0 0 0 0 Vládní instituce 0 14 0 0 0 0 Úvěrové instituce 62 0 0 0 41 0 Ostatní finanční instituce 2 233 0 0 0 0 Nefinanční podniky 7 146 7 039 1 505 309 1 543 69 Domácnosti* 61 086 7 747 654 983 869 144 Úvěry celkem 68 296 15 033 2159 1 292 2 453 213 Centrální banky 0 0 0 0 0 0 Vládní instituce 0 0 0 0 0 0 Úvěrové instituce 0 0 0 0 0 0 Ostatní finanční instituce 0 0 0 0 0 0 Nefinanční podniky 1 698 0 0 0 0 0 Dluhové cenné papíry celkem 1 698 0 0 0 0 0 Záruky a ostatní potenciální úvěrové závazky celkem 6 325 5 640 309 28 167 11 V této položce jsou zahrnuty i úvěry poskytnuté fyzickým osobám - podnikatelům. Pozn.: Vykazují se expozice, které jsou k datu účetní závěrky v jiném Stupni, než v jakém byly při prvotní kategorizaci (tj. na začátku účetního období nebo při jejich prvotním zachycení). Expozice, které vícekrát změnily Stupeň, se vykazují jako převedené z počátečního Stupně do Stupně, ve kterém jsou vykázány k datu účetní závěrky. V roce 2021 byly převody mezi Stupni znehodnocení následující: Brutto účetní hodnota | (mil. Kč) Ze Stupně 1 do Stupně 2 Ze Stupně 2 do Stupně 1 Ze Stupně 2 do Stupně 3 Ze Stupně 3 do Stupně 2 Ze Stupně 1 do Stupně 3 Ze Stupně 3 do Stupně 1 Centrální banky 0 0 0 0 0 0 Vládní instituce 30 1 0 0 0 0 Úvěrové instituce 0 0 0 0 0 0 Ostatní finanční instituce 309 21 0 0 0 0 Nefinanční podniky 15 665 4 935 1 542 167 772 98 Domácnosti* 16 567 7 041 967 341 950 213 Úvěry celkem 32 571 11 998 2 509 508 1 722 311 Centrální banky 0 0 0 0 0 0 Vládní instituce 0 0 0 0 0 0 Úvěrové instituce 0 0 0 0 0 0 Ostatní finanční instituce 0 0 0 0 0 0 Nefinanční podniky 0 0 0 0 0 0 Dluhové cenné papíry celkem 0 0 0 0 0 0 Záruky a ostatní potenciální úvěrové závazky celkem 6 903 1 695 298 14 263 6 V této položce jsou zahrnuty i úvěry poskytnuté fyzickým osobám - podnikatelům. Pozn.: Vykazují se expozice, které jsou k datu účetní závěrky v jiném Stupni, než v jakém byly při prvotní kategorizaci (tj. na začátku účetního období nebo při jejich prvotním zachycení). Expozice, které vícekrát změnily Stupeň, se vykazují jako převedené z počátečního Stupně do Stupně, ve kterém jsou vykázány k datu účetní závěrky. | Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2022 Rozložení úvěrů a pohledávek k nefinančním podnikům dle sektorů je následující: 1 (mil. Kč) 31.12. 2022 31.12. 2021 Zemědělství, lesnictví, rybářství Těžba a dobývání Zpracovatelský průmysl Výroba a rozvod elektřiny, plynu, tepla a klimatizovaného vzduchu Zásobování vodou, činnosti související s odpadními vodami, odpady a sanacemi Stavebnictví Velkoobchod a maloobchod Doprava a skladování Ubytování, stravování a pohostinství Informační a komunikační činnosti Činnosti v oblasti nemovitostí Odborné, vědecké a technické činnosti Administrativní a podpůrné činnosti Veřejná správa a obrana, povinné sociální zabezpečení Vzdělávání Zdravotní a sociální péče Kulturní, zábavní a rekreační činnosti Ostatní činnosti 13 258 2 900 74 524 18 047 4 266 15 339 57 002 17 276 1 980 8 338 58 519 9 146 8 920 182 533 3 368 2 430 4 422 13 006 3 425 68 593 10 797 2 264 14 968 52 795 20 739 2 254 7 165 52 589 9 715 7 985 348 599 3 206 2 762 4 475 Úvěry a pohledávky nefinančním podnikům celkem 300 450 277 685 Expozice vůči automobilovému průmyslu a navazujícím dodavatelům je 18 078 mil. Kč (2021: 20 744 mil. Kč). Většina úvěrů, více než 95 % (2021: více než 95 %), byla poskytnuta subjektům na území České republiky. Úvěry a pohledávky za klienty obsahují k 31. prosinci 2022 naběhlé úroky ve výši 1 792 mil. Kč (2021:1 383 mil. Kč). Z toho 382 mil. Kč (2021: 339 mil. Kč) tvoří úroky u pohledávek po splatnosti. Finanční aktiva v naběhlé hodnotě zahrnují 41 638 mil. Kč (2021: 27 245 mil. Kč) poskytnutého hotovostního kolaterálu ve vazbě na derivátové operace. Celková výše úvěrů poskytnutých ČNB a bankám v rámci reverzních repo operací činila 181 388 mil. Kč (2021: 201 132 mil. Kč). Úvěry poskytnuté České národní bance a dalším bankám v rámci reverzních repo operací jsou zajištěny pokladničními poukázkami emitovanými ČNB a ostatními cennými papíry, jejichž reálné hodnoty jsou: (mil. Kč) 31.12. 2022 31.12. 2021 Pokladniční poukázky Dluhové cenné papíry emitované státními institucemi Emisní povolenky Investiční certifikáty 178 157 0 0 0 197 044 0 0 0 Celkem 178157 197 044 Úvěry poskytnuté klientům v rámci reverzních repo operací k 31. prosinci 2022 ve výši 0 mil. Kč (2021: 0 mil. Kč) jsou zajištěny cennými papíry, jejichž reálné hodnoty představovaly 0 mil. Kč (2021: 0 mil. Kč). Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Analýza zajištění k angažovanostem v konsolidovaném výkazu o finanční situaci k 31. prosinci 2022 podle jeho typu je uvedena níže: Použitá hodnota zajištění k úvěrům a pohledávkám za klienty* | (mil. Kč) Zajištění úvěrů Zajištění úvěrů Zajištění Zajištění Přijaté obytnými obchodními ostatních úvěrů ostatních úvěrů finanční nemovitostmi nemovitostmi hotovostí ostatním zajištěním záruky Úvěry a pohledávky za klienty z toho: - Ostatní finanční instituce - Nefinanční podniky - Domácnosti** 321 505 44 3 006 318 442 27 321 471 23 132 3 686 9 770 0 2 688 7 077 14 538 1 499 12 508 466 35 311 7 713 24 735 652 Hodnota zajištění krácená koeficientem zohledňujícím časovou hodnotu peněz, náklady na prodej zajištění, riziko poklesu cen na trhu, riziko insolvence apod. a snížená do aktuální výše zůstatku zajišťované expozice. V této položce jsou zahrnuty i úvěry poskytnuté fyzickým osobám - podnikatelům. Analýza zajištění k angažovanostem v konsolidovaném výkazu o finanční situaci k 31. prosinci 2021 podle jeho typu je uvedena níže: Použitá hodnota zajištění k úvěrům a pohledávkám za klienty* (mil. Kč) Zajištění úvěrů Zajištění úvěrů Zajištění Zajištění Přijaté obytnými obchodními ostatních úvěrů ostatních úvěrů finanční nemovitostmi nemovitostmi hotovostí ostatním zajištěním záruky Úvěry a pohledávky za klienty 300 907 33 584 9 871 14 234 33 638 z toho: - Ostatní finanční instituce 65 1 152 0 2 722 6 704 - Nefinanční podniky 2 869 28 532 2 726 10 863 23 340 - Domácnosti** 297 948 3 866 7 141 565 804 Hodnota zajištění krácená koeficientem zohledňujícím časovou hodnotu peněz, náklady na prodej zajištění, riziko poklesu cen na trhu, riziko insolvence apod. a snížená do aktuální výše zůstatku zajišťované expozice. V této položce jsou zahrnuty i úvěry poskytnuté fyzickým osobám - podnikatelům. Zástava průmyslových nemovitostí představuje 8 % celkových zástav nemovitostí (2021: 8 %). Úvěry a pohledávky za klienty s úlevou Úvěry a pohledávky za klienty s úlevou k 31. prosinci 2022: (mil. Kč) Ve splatnosti, Po splatnosti, neznehodnocené neznehodnocené Znehodnocené Celkem s úlevou Opravné položky Použité zajištění Vládní instituce 176 0 0 176 0 0 Ostatní finanční instituce 0 0 0 0 0 0 Nefinanční podniky 5 266 16 3 075 8 357 1 329 2 349 Domácnosti* 7 329 171 2 117 9 617 755 7 788 Celkem 12 771 187 5 192 18150 2 084 10 137 V této položce jsou zahrnuty i úvěry poskytnuté fyzickým osobám - podnikatelům. Úvěry a pohledávky za klienty s úlevou k 31. prosinci 2021: (mil. Kč) Ve splatnosti, neznehodnocené Po splatnosti, n ezn eh od no cen é Znehodnocené Celkem s úlevou Opravné položky Použité zajištění Vládní instituce 210 0 0 210 0 i Ostatní finanční instituce 106 0 0 106 0 0 Nefinanční podniky 6 462 12 2 416 8 890 879 2 500 Domácnosti* 7 982 119 2 640 10 741 833 8 368 Celkem 14 760 131 5 056 19 947 1 712 10 869 V této položce jsou zahrnuty i úvěry poskytnuté fyzickým osobám - podnikatelům. | Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2022 Výše zůstatkové hodnoty aktiv s úlevou v poměru k úvěrovému portfoliu Skupiny (bez dluhových cenných papírů a ostatních pohledávek za klienty): 31. 12. 2022 31. 12. 2021 (mil. Kč) Podíl na hrubé Hrubá částka Aktiva s úlevou částce Hrubá částka Podíl Aktiva s úlevou na hrubé částce Vládní instituce 30 769 176 0,57 % 28 797 210 0,73 % Ostatní finanční instituce 59 453 0 0,00% 42 324 106 0,25 % Nefinanční podniky 300 450 8 357 2,78% 277 685 8 890 3,20 % Domácnosti* 404 729 9 617 2,38% 389 084 10 741 2,76 % Celkem 795 401 18150 2,28% 737 890 19 947 2,70 % V této položce jsou zahrnuty i úvěry poskytnuté fyzickým osobám - podnikatelům. Finanční leasing Ve Skupině poskytují leasingové služby společnosti ESSOX, ESSOX FINANCE (Slovensko) a SGEF. V roce 2022 byly leasingové smlouvy u společnosti ESSOX zesplatněny a v podstatě plně vyoprávkovány. U společnosti ESSOX FINANCE (Slovensko) jsou předmětem leasingu osobní a užitková vozidla s průměrnou dobou splatnosti 54 měsíců (2021: 43 měsíců). U společnosti SGEF je předmětem leasingu především dopravní technika včetně autobusů a tahačů s průměrnou dobou splatnosti 75 měsíců (2021: 70 měsíců), zemědělská vozidla a stroje s průměrnou dobou splatnosti 56 měsíců (2021: 57 měsíců), strojní technologie s průměrnou dobou splatnosti 70 měsíců (2021: 67 měsíců), hardware a software s průměrnou dobou financování 52 měsíců (2021: 49 měsíců) a nemovitosti, kde se doba financování pohybuje kolem 8 let (2021: 8 let). Úvěry a pohledávky za klienty - leasing činí: (mil. Kč) 31.12.2022 31. 12. 2021 splatné do 1 roku 4 754 5 161 splatné od 1 do 2 let 3 525 3 681 splatné od 2 do 3 let 2 653 2 743 splatné od 3 do 4 let 1 704 1 821 splatné od 4 do 5 let 972 888 splatné nad 5 let 1 306 897 Celkem 14 914 15 191 Budoucí úrok (rozdíl mezi hrubou a čistou investicí do leasingu) z leasingových smluv činí: (mil. Kč) 31.12.2022 31. 12. 2021 splatné do 1 roku 398 448 splatné od 1 do 2 let 275 218 splatné od 2 do 3 let 179 130 splatné od 3 do 4 let 107 69 splatné od 4 do 5 let 61 33 splatné nad 5 let 101 31 Celkem 1 121 929 K 31. prosinci 2022 činí vytvořené rezervy na nedobytné leasingové pohledávky 328 mil. Kč (2021: 443 mil. Kč). Úvěry a pohledávky za klienty - podnájem nemovitostí činí: (mil. Kč) 31.12.2022 31. 12. 2021 splatné do 1 roku 6 12 splatné od 1 do 2 let 7 6 splatné od 2 do 3 let 6 6 splatné od 3 do 4 let 3 6 splatné od 4 do 5 let 0 3 splatné nad 5 let 1 3 Celkem 23 36 Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Budoucí úrok (rozdíl mezi hrubou a čistou investicí do leasingu) z leasingových smluv činí: 1 (mil. Kč) 31.12. 2022 31.12. 2021 I splatné do 1 roku 0 0 splatné od 1 do 2 let 0 0 splatné od 2 do 3 let 0 0 splatné od 3 do 4 let 0 0 splatné od 4 do 5 let 0 0 splatné nad 5 let 0 0 Celkem 0 0 23 Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva zahrnují: I (mil. Kč) 31.12. 2022 31.12. 2021 I Náklady a příjmy příštích období 1 211 1 359 Zůstatky uspořádacích účtů 391 172 Pohledávky z obchodování s cennými papíry 6 4 Ostatní aktiva 4 189 4 271 Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva 5 797 5 806 Položka Ostatní aktiva obsahuje opravné položky k provozním pohledávkám za různými dlužníky ve výši 213 mil. Kč (2021: 217 mil. Kč) a dále především poskytnuté zálohy a pohledávky za různými dlužníky. 24 Majetkové účasti v přidružených společnostech a společnosti s nekontrolními podíly Majetkové účasti v přidružených společnostech zahrnují: I (mil. Kč) 31.12. 2022 31. 12. 2021 Dceřiné společnosti (majetkové účasti s rozhodujícím vlivem) 400 15 Přidružené společnosti (majetkové účasti s podstatným vlivem) 1 011 771 Celkem majetkové účasti v přidružených společnostech 1 411 786 Dceřiné společnosti (majetkové účasti s rozhodujícím vlivem) zahrnují společnosti: (mil. Kč) 31.12. 2022 31. 12. 2021 My Smart Living, s.r.o. 1 1 KB Advisory, s. r. o. 2 2 Finbricks, s.r.o. 12 12 upvest s.r.o. 318 0 ENVIROS GLOBAL LIMITED 67 0 Celkem dceřiné společnosti (majetkové účasti s rozhodujícím vlivem) 400 15 | Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2022 Majetkové účasti v přidružených společnostech zahrnují společnosti: (mil. Kč) 31. 12. 2022 31. 12. 2021 Přidružené společnosti (majetkové účasti s podstatným vlivem) (%) 1 Cena pořízení Podíl na vlastním kapitálu* (%) Cena pořízení Podíl na vlastním kapitálu Komerční pojišťovna, a.s. 49,00 ■ 1 327 875 49,00 837 667 CBCB - Czech Banking Credit Bureau, a.s.** 20,00 0 3 20,00 0 3 Platební instituce Roger a.s. 24,83 71 71 24,83 71 71 MonkeyData s.r.o. 24,989 62 62 11,00 21 21 upvest s.r.o*** 96,00 1 31,06 30 30 Celkem majetkové účasti v přidružených společnostech 1 460 1 011 959 792 Majetkové účasti klasifikované jako Aktiva držená k prodeji Worldline Czech Republic s.r.o.**** 1,00 0 9 1,00 0 9 Celkem majetkové účasti v přidružených společnostech***** 1 460 1 020 959 801 Neauditované hodnoty. Pořizovací cena a účetní hodnota společnosti CBCB - Czech Banking Credit Bureau, a.s., je 240 tis. Kč. *** V roce 2022 je upvest s.r.o. klasifikován jako dceřiná společnost. **** Cena pořízení společnosti Worldline Czech Republic s.r.o. je 418 tis. Kč. ***** Hodnoty včetně majetkových účastí klasifikovaných jako Aktiva držená k prodeji. , .. ..... 31.12.2022 (mil. Kc) _ Přidružené společnosti Aktiva Závazky Provozní výnosy Čistý zisk Komerční pojišťovna, a.s. 49 879 48 093 931 302 CBCB - Czech Banking Credit Bureau, a.s.* 42 18 130 13 Platební instituce Roger a.s.* 149 119 35 0 MonkeyData s.r.o.* 24 3 1 -27 upvest s.r.o.* 31 5 39 6 Worldline Czech Republic s.r.o.* 1 237 985 1 378 -63 Společnosti se řídí Českými účetními standardy. Pozn.: Hodnoty v této tabulce představují neauditované hodnoty jednotlivých společností. (mil. Kč) _ 31. 12. 2021 Přidružené společnosti Aktiva Závazky Provozní výnosy Čistý zisk Komerční pojišťovna, a.s. 54 656 53 294 1 071 453 CBCB - Czech Banking Credit Bureau, a.s.* 44 19 140 14 Platební instituce Roger a.s.* 46 18 27 0 upvest s.r.o.* 23 1 21 -2 Worldline Czech Republic s.r.o.* 1 248 931 1 071 -152 Údaje roku 2021 byly upraveny dle finálních auditovaných výkazů společnosti. Společnosti se řídí Českými účetními standardy. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Změna podílu v přidružených společnostech: (mil. Kč) CBCB - Czech Komerční Banking pojišťov- Credit na, a.s. Bureau, a.s. Worldline Czech Republic s.r.o. Platební instituce Roger a.s.* M on key Data s.r.o.* Celkem Stav k 31. 12.2020 1 493 2 9 71 0 1 575 Nákup/založení/navýšení kapitálu 0 0 0 0 0 0 Dekonsolidace 0 0 0 0 0 0 Přesun z portfolia FVOCI 0 0 0 0 0 0 Vyplacené dividendy -192 -2 0 0 0 -194 Podíl na zisku 222 3 0 0 0 225 Prodej podílu 0 0 0 0 0 0 Přecenění investice 0 0 0 0 0 0 Podíl na přecenění dluhových nástrojů ve FVOCI -856 0 0 0 0 -856 Stav k 31. 12.2021 667 3 9 71 0 750 Nákup/založení/navýšení kapitálu 490 0 0 0 39 529 Dekonsolidace 0 0 0 0 0 0 Přesun z portfolia FVOCI 0 0 0 0 22 22 Vyplacené dividendy 0 -3 0 0 0 -3 Podíl na zisku 148 3 0 0 0 151 Prodej podílu 0 0 0 0 0 0 Přecenění investice 0 0 0 0 1 1 Podíl na přecenění dluhových nástrojů ve FVOCI -430 0 0 0 0 -430 Stav k 31.12. 2022 875 3 g 71 62 1 020 Na společnost se neuplatňuje ekvivalenční metoda z důvodu nevýznamného dopadu do konsolidované účetní závěrky. Pozn.: V roce 2021 prodala Banka 490 kusů akcií ve společnosti Bankovní identita, a.s. Banka aktuálně drží ve společnosti Bankovní identita, a.s. 17 % podíl. V červenci 2022 společnost KB SmartSolutions, s.r.o., navýšila svůj podíl ve společnosti upvest s.r.o. z předchozích 31,06 % na současných 96,0 %. Společnost upvest s.r.o. aktuálně není konsolidována z důvodu nevýznamného dopadu do konsolidovaných finančních výkazů. Hlavní finanční informace o dceřiných společnostech s nekontrolními podíly: 31. 12. 2022 31. 12. 2021 j I (mil. Kč) Aktiva Pasiva Zisk Aktiva Pasiva Zisk 1 SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o.* 33 825 30 582 323 32 648 29 421 308 ESSOX s.r.o.** 17 432 14 144 114 16 786 13 407 206 ESSOX FINANCE, s.r.o.*** 1 865 1 604 1 1 529 1 261 21 Nekontrolní podíl v dceřiné společnosti SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. činí 49,9 %. Neauditované hodnoty pro rok 2022. Společnost se řídí Českými účetními standardy. Nekontrolní podíl v dceřiné společnosti ESSOX s.r.o. činí 49,1 %. Neauditované hodnoty pro rok 2022. Společnost se řídí Českými účetními standardy. Nekontrolní podíl v dceřiné společnosti ESSOX FINANCE, s.r.o. činí 49,1 %. Neauditované hodnoty pro rok 2022. Společnost se řídí Slovenskými účetními standardy. | Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2022 Změna nekontrolních podílů: (mil. Kč) SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. ESSOX s.r.o. ESSOX FINANCE, s.r.o. Celkem Stav k 31. 12.2020 1 456 1 785 1 3 242 Vyplacené dividendy 0 -229 0 -229 Zisk/ztráta 155 101 9 265 Výplaty založené na vlastních akciích 0 1 0 1 Přecenění kapitálových nástrojů ve vlastním kapitálu 0 0 0 0 Přecenění čistých aktiv z investic v zahraničí 0 0 -6 -6 Zajištění peněžních toků 0 0 0 0 Stav k 31. 12. 2021 1 611 1 658 4 3 273 Vyplacené dividendy -154 -101 0 -255 Zisk/ztráta 161 55 1 217 Výplaty založené na vlastních akciích 0 1 0 1 Přecenění kapitálových nástrojů ve vlastním kapitálu 0 0 0 0 Přecenění čistých aktiv z investic v zahraničí 0 0 -4 -4 Zajištění peněžních toků 0 0 0 0 Stav k 31.12. 2022 1 618 1 613 1 3 232 Další informace o majetkových účastech Skupiny jsou uvedeny v bodech 1 a 2 Přílohy. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 25 Nehmotný majetek Pohyby nehmotného majetku: (mil. Kč) Majetek vzniklý vlastní činností* Software Ostatní nehmotný majetek Pořízení majetku Celkem Pořizovací cena 1. ledna 2021 17 159 3 824 20 2 125 23 128 Dopad akvizice podniku 0 0 0 0 0 Přesun z/do majetku k prodeji 0 0 0 0 0 Přírůstek majetku 2 073 297 0 2 630 5 000 Úbytek/převod majetku -340 -64 -13 -2 376 -2 793 Dopad z kurzového přecenění 0 -4 0 0 -4 31. prosince 2021 18 892 4 053 7 2 379 25 331 Dopad akvizice podniků 0 0 0 0 0 Přesun z/do majetku k prodeji 0 0 0 0 0 Přírůstek majetku 1 950 219 0 3 016 5 185 Úbytek/převod majetku -254 -146 0 -2 166 -2 566 Dopad z kurzového přecenění 0 -2 0 0 -2 31. prosince 2022 20 588 4124 7 3 229 27 948 Oprávky a opravné položky 1. ledna 2021 -13 098 -3 113 -19 0 -16 230 Dopad akvizice podniků 0 0 0 0 0 Přesun oprávek majetku k prodeji 0 0 0 0 0 Přírůstek oprávek -1 421 -232 0 0 -1 653 Úbytek oprávek 315 72 13 0 400 Snížení hodnoty 28 0 0 0 28 Dopad z kurzového přecenění 0 2 0 0 2 31. prosince 2021 -14 176 -3 271 -6 0 -17 453 Dopad akvizice podniků 0 0 0 0 0 Přesun oprávek majetku k prodeji 0 0 0 0 0 Přírůstek oprávek -1 597 -255 0 0 -1 852 Úbytek oprávek 245 141 0 0 386 Snížení hodnoty 0 0 0 0 0 Dopad z kurzového přecenění 0 1 0 0 1 31. prosince 2022 -15 528 -3 384 -6 0 -18 918 Zůstatková hodnota 31. prosince 2021 4 716 782 1 2 379 7 878 31. prosince 2022 5 060 740 1 3 229 9 030 Majetek vzniklý vlastní činností zahrnuje zejména software. V průběhu roku 2022 bylo Skupinou ve formě provozních nákladů vynaloženo na výzkum a vývoj 162 mil. Kč (2021: 145 mil. Kč). Opravné položky k nehmotnému majetku k 31. prosinci 2022 jsou vykázány ve výši 21 mil. Kč (2021: 21 mil. Kč) a představují zejména opravné položky k majetku vzniklému vlastní činností (software). Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2022 26 Hmotný majetek Pohyby hmotného majetku: Stroje, inventář Pořízení Právo užívat 1 (mil. Kč) Pozemky Budovy a ostatní majetku aktivum Celkem Pořizovací cena 1. ledna 2021 349 12 034 5 194 253 3 4381 21 268 Dopad akvizice podniku 0 0 0 0 0 0 Přesun z/do majetku k prodeji -146 -949 -68 0 0 -1 163 Přírůstek majetku 0 18 314 486 409 1 227 Úbytek/převod majetku 0 24 -272 -479 -197 -924 Dopad z kurzového přecenění 0 -1 -1 0 -5 | -7 31. prosince 2021 203 11 126 5 167 260 3 645 1 20 401 Dopad akvizice podniků 0 0 0 0 0 0 Přesun z/do majetku k prodeji 0 0 0 0 0 0 Přírůstek majetku 0 14 410 738 487 1 1 649 Úbytek/převod majetku 0 -15 -250 -576 -375 -1 216 Dopad z kurzového přecenění 0 0 0 0 -3 -3 31. prosince 2022 203 11 125 5 327 422 3 754 20 831 Oprávky a opravné položky 1. ledna 2021 0 -6 652 -4 026 0 -832 ■ -11 510 Dopad akvizice podniků 0 0 0 0 0 0 Přesun oprávek majetku k prodeji 0 497 63 0 0 560 Přírůstek oprávek 0 -387 -384 0 -406 -1 177 Úbytek oprávek 0 110 269 0 80 459 Snížení hodnoty 0 244 1 0 2 247 Dopad z kurzového přecenění 0 1 1 0 1 3 31. prosince 2021 0 -6 187 -4 076 0 -1 155 -11 418 Dopad akvizice podniků 0 0 0 0 0 0 Přesun oprávek majetku k prodeji 0 0 0 0 0 0 Přírůstek oprávek 0 -381 -385 0 -436 -1 202 Úbytek oprávek 0 129 240 0 180 549 Snížení hodnoty 0 0 1 0 0 1 Dopad z kurzového přecenění 0 0 0 0 1 1 31. prosince 2022 0 -6 439 -4 220 0 -1 410 -12 069 Zůstatková hodnota 31. prosince 2021 203 4 939 1 091 260 2 490 8 983 31. prosince 2022 203 4 686 1 107 422 2 344 8 762 Opravné položky k hmotnému majetku k 31. prosinci 2022 jsou vykázány ve výši 0 mil. Kč (2021: 0 mil. Kč). Detailnější informace ke kvantitativním dopadům z leasingových smluv jsou uvedeny v bodech 5, 11, 12, 14, 22, 30, 38, 43(D), 43(E), 43(F) a 43(l) Přílohy. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Zůstatkové hodnoty práva užívat aktivum činily: I (mil. Kč) 31.12. 2022 31.12. 2021 I Nemovitosti* 2 206 2 383 Hardware 5 0 Ostatní 133 107 Čistá hodnota práva užívat aktivum 2 344 2 490 V položce Nemovitosti jsou zahrnuty též bankomaty ATM. 27 Goodwill Goodwill po jednotlivých společnostech k 31. prosinci 2022: I (mil. Kč) 31.12. 2022 31. 12. 2021 I Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 3 388 3 388 ESSOX s.r.o. 163 163 SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 201 201 Goodwill celkem 3 752 3 752 Management se domnívá, že rozumné potenciální změny v klíčových předpokladech pro Modrou pyramidu stavební spořitelnu, a.s., na kterých je založena zpětně získatelná částka, by nezpůsobily její pokles pod účetní hodnotu vzhledem k tomu, že hodnota z užívání je výrazně vyšší než účetní hodnota. Snížení hodnoty goodwillu je považováno za nepravděpodobné. 28 Aktiva držená k prodeji K 31. prosinci 2022 Skupina vykázala aktiva držená k prodeji v zůstatkové hodnotě ve výši 94 mil. Kč (2021: 700 mil. Kč). Jedná se především o vlastní budovy s příslušenstvím a pozemky, o kterých vedení Skupiny rozhodlo, že budou v rámci plánu optimalizace distribuční sítě prodány, zařízení, která byla získána realizací zástavy k leasingu, a také zabavené automobily. Od tohoto okamžiku bylo také pozastaveno jejich odepisování. Opravné položky k aktivům drženým k prodeji k 31. prosinci 2022 jsou vykázány ve výši 57 mil. Kč (2021: 50 mil. Kč). V rámci optimalizace využití budov centrály v průběhu roku 2022 Skupina prodala budovu v Praze 9 a budovu Modré pyramidy stavební spořitelny, a.s., s pozitivním dopadem do výsledku hospodaření Skupiny. K 31. prosinci 2022 jsou v kategorii Aktiva držená k prodeji rovněž vykázány majetkové účasti klasifikované jako aktiva držená k prodeji v zůstatkové hodnotě ve výši 0 mil. Kč (2021: 0 mil. Kč), viz bod 24 Přílohy. 29 Finanční závazky k obchodování v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty Portfolio Finanční závazky k obchodování v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty zahrnuje ke konci obou účetních období pouze závazky z krátkých prodejů cenných papírů a záporné reálné hodnoty derivátů k obchodování. Skupina neoznačila žádný finanční závazek při jeho prvotním zařazení jako Finanční závazek k obchodování v reálné hodnotě vykázaný do zisku nebo ztráty. I (mil. Kč) 31.12. 2022 31.12. 2021 Krátké prodeje Deriváty 11 600 55 349 6 210 33 723 Finanční závazky k obchodování v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty 66 949 39 933 Podrobnější informace o derivátech zahrnutých do portfolia k obchodování jsou uvedeny v bodě 43(C) Přílohy. | Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2022 30 Finanční závazky v naběhlé hodnotě Finanční závazky v naběhlé hodnotě zahrnují: 1 (mil. Kč) 31.12. 2022 31. 12. 2021 I Závazky vůči bankám 85 176 83 372 Závazky vůči klientům 950 693 956 929 Emitované cenné papíry 12 156 13 666 Závazky z leasingu 2 312 2 516 Finanční závazky v naběhlé hodnotě 1 050 337 1 056 483 Finanční závazky v naběhlé hodnotě zahrnují 6 478 mil. Kč (2021: 4 273 mil. Kč) přijatého hotovostního kolaterálu ve vazbě na derivátové operace. Celková výše přijatých repo úvěrů od bank a klientů činila 34 106 mil. Kč (2021: 9 500 mil. Kč). Reálné hodnoty cenných papírů a pokladničních poukázek sloužících jako zástava přijatých repo úvěrů činily: 31. 12. 2022 31.12. 2021 I (mil. Kč) Vykazovaná hodnota Reálná hodnota Vykazovaná hodnota Reálná hodnota Finanční aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 0 0 0 0 Ostatní aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 0 0 0 0 Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku 0 0 0 0 Finanční aktiva v naběhlé hodnotě 0 0 0 0 Cenné papíry přijaté jako zástava 33 774 33 774 9 326 9 326 Celkem 33 774 33 774 9 326 9 326 Závazky vůči bankám a klientům dle sektorů zahrnují: (mil. Kč) 31.12. 2022 31. 12. 2021 Centrální banky 0 0 Vládní instituce 127 558 102 630 Úvěrové instituce 85 176 83 372 Ostatní finanční instituce 59 545 50 053 Nefinanční podniky 318 124 323 814 Domácnosti* 445 466 480 432 Závazky vůči bankám a klientům 1 035 869 1 040 301 V této položce jsou zahrnuty i závazky vůči fyzickým osobám - podnikatelům. Emitované cenné papíry Emitované cenné papíry zahrnují: I (mil. Kč) 31.12. 2022 31.12. 2021 Hypoteční zástavní listy Depozitní směnky 12 156 0 13 567 99 Emitované cenné papíry 12 156 13 666 Skupina vydává hypoteční zástavní listy s cílem získat finanční prostředky na refinancování hypotečních úvěrů. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Následující tabulka zobrazuje přehled peněžních a nepeněžních změn stavu emitovaných cenných papírů: Nepeněžní toky (mil. Kč) 31.12. 2021 Peněžní tok* Amortizace a časové rozlišení úroků Změna RH zajištění úrokového rizika Kurzový rozdíl 31. 12. 2022 Hypoteční zástavní listy 13 567 -1 009 -25 0 -377 12 156 Depozitní směnky 99 -99 0 0 0 0 Emitované cenné papíry 13 666 -1 108 -25 0 -377 12 156 Položka zahrnuje peněžnitok z jistiny zaplacených úroků. Nepeněžní toky (mil. Kč) 31.12. 2020 Peněžní tok* Amortizace a časové rozlišení úroků Změna RH zajištění úrokového rizika Kurzový rozdíl 31.12. 2021 Hypoteční zástavní listy 1 003 13211 -7 0 -640 13 567 Depozitní směnky 145 -46 0 0 0 99 Emitované cenné papíry 1 148 13 165 -7 0 -640 13 666 Položka zahrnuje peněžnitok z jistiny i zaplacených úroků. Hypoteční zástavní listy jsou dle zbytkové doby splatnosti rozděleny následovně: I (mil. Kč) 31.12. 2022 31.12. 2021 I do jednoho roku 0 1 002 jeden rok až pět let 12 156 12 565 pět až deset let 0 0 deset až dvacet let 0 0 nad dvacet let 0 0 Hypoteční zástavní listy 12 156 13 567 Emitované cenné papíry uvedené výše zahrnují následující hypoteční zástavní listy vydané Skupinou: Název dluhopisu Úroková sazba Měna Datum vydání Datum splatnosti 31. 12. 2022 (mil. Kč) 31.12. 2021 (mil. Kč) HZL Komerční banky, a.s., CZ0002002801 2,55 % CZK 21. prosince 2012 21. prosince 2022 0 1 002 HZL Komerční banky, a.s., XS2289128162 0,01 % EUR 20. ledna 2021 20. ledna 2026 12 156 12 565 Hypoteční zástavní listy 12 156 13 567 31 Výdaje a výnosy příštích období a ostatní závazky Výdaje a výnosy příštích období a ostatní závazky zahrnují: I (mil. Kč) 31.12. 2022 31.12. 2021 I Výdaje a výnosy příštích období 266 246 Zůstatky uspořádacích účtů a otevřené položky 646 294 Závazky z obchodování s cennými papíry a emise cenných papírů 3 203 3 979 Závazky z platebního styku 5 573 1 837 Ostatní závazky 7 143 6 157 Výdaje a výnosy příštích období a ostatní závazky 16 831 12 513 Časové rozlišení výnosových poplatků za bankovní záruky je vykázáno v položce Výdaje a výnosy příštích období ve výši 24 mil. Kč (2021: 19 mil. Kč). V položce Ostatní závazky jsou vykázány převážně různé dohadné položky, a to nejen na závazky vůči zaměstnancům. Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2022 32 Rezervy Rezervy zahrnují: 1 (mil. Kč) 31.12. 2022 30. 12. 2021 Rezervy ze smluvních závazků (viz bod 37 Přílohy) Rezervy na ostatní úvěrové závazky (viz body 13 a 37 Přílohy) Rezervy na restrukturalizaci 219 932 0 182 1 118 41 Rezervy 1 151 1 341 Účelem rezervy na ostatní úvěrové závazky je zajistit pokrytí kreditních rizik spojených s vydanými úvěrovými závazky. Rezervy ze smluvních závazků představují zejména rezervy na existující smluvní potenciální závazky, právní spory, samopojištění a rezervy na plán odměn při odchodu do důchodu. Pohyby rezerv ze smluvních závazků a rezerv na restrukturalizaci: (mil. Kč) Plán odměn při odchodu do důchodu Ostatní rezervy ze smluvních závazků Rezervy H na restrukturalizaci Celkem 31. prosince 2020 473 m 81 665 Změny účetních metod* -405 0 0 -405 Tvorba 16 32 41 89 Rozpuštění -1 -16 -18 -35 Čerpání -7 -10 -63 -80 Časové rozlišení 5 -3 0 2 Přecenění -13 0 0 -13 Kurzový rozdíl 0 0 0 0 31. prosince 2021 68 114 41 223 Tvorba 16 97 0 113 Rozpuštění -11 -29 -41 -81 Čerpání -2 -25 0 -27 Časové rozlišení 2 0 0 2 Přecenění -9 0 0 -9 Kurzový rozdíl 0 -2 0 -2 31. prosince 2022 64 155 0 219 Tato položka zahrnuje úpravu rezervy na zaměstnanecké požitky v důsledku metodologických změn (detaily jsou uvedeny v poznámce k tabulce Konsolidovaný výkaz změn vlastního kapitálu). Rezervy ze smluvních závazků v roce 2022 zahrnují rezervy na krytí potenciálních náhrad klientům jako úhrada sankcí za předčasné splacení hypotečních úvěrů (účelně vynaložených nákladů) ve výši 70 mil. Kč. 33 Odložená daň Odložená daň je počítána z přechodných rozdílů mezi daňovou základnou a účetní hodnotou s pomocí daňových sazeb platných v obdobích, kdy se odhaduje uplatnění dočasného daňového rozdílu. Daňové sazby jsou v letech 2023-2025 ovlivněny daní z neočekávaných zisků a jsou stanoveny jako vážený průměr sazeb 19 % a 79 % dle očekávaného podílu základu daně podléhajícího 19% sazbě daně z příjmů a očekávaného podílu základu daně podléhajícího 79% (19 % + 60 %) sazbě daně z příjmů. Pro období 2026 a dále se počítá se sazbou 19 %. Změna daňových sazeb v letech 2023-2025 z titulu zavedení daně z neočekávaných zisků vedla v roce 2022 ke zvýšení odloženého daňového závazku o částku 153 mil. Kč. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Čistá odložená daňová pohledávka zahrnuje: 1 (mil. Kč) 31.12. 2022 31.12. 2021 Bankovní rezervy a opravné položky 8 8 Opravné položky k majetku 0 0 Nebankovní rezervy 81 85 Rozdíl účetní a daňové zůstatkové hodnoty majetku -19 -15 Leasing 0 0 Přecenění plánu odměn při odchodu do důchodu - dopad do vlastního kapitálu (viz bod 39 Přílohy) 0 0 Přecenění kapitálových nástrojů ve FVOCI option - dopad do vlastního kapitálu (viz bod 40 Přílohy) 0 0 Přecenění zajišťovacích derivátů - dopad do vlastního kapitálu (viz bod 41 Přílohy) 1 0 Přecenění dluhových nástrojů ve FVOCI - dopad do vlastního kapitálu (viz bod 42 Přílohy) 110 -65 Ostatní dočasné rozdíly 21 78 Čistá odložená daňová pohledávka 202 91 Čistý odložený daňový závazek zahrnuje: (mil. Kč) 31.12. 2022 31. 12. 2021 Bankovní rezervy a opravné položky 87 118 Opravné položky k majetku 24 12 Nebankovní rezervy 101 135 Rozdíl účetní a daňové zůstatkové hodnoty majetku -1 224 -1 076 Leasing 61 24 Přecenění plánu odměn při odchodu do důchodu - dopad do vlastního kapitálu (viz bod 39 Přílohy) 51 52 Přecenění kapitálových nástrojů ve FVOCI option - dopad do vlastního kapitálu (viz bod 40 Přílohy) 0 0 Přecenění zajišťovacích derivátů - dopad do vlastního kapitálu (viz bod 41 Přílohy) -145 -296 Přecenění dluhových nástrojů ve FVOCI - dopad do vlastního kapitálu (viz bod 42 Přílohy) -101 -256 Ostatní dočasné rozdíly 66 112 Čistý odložený daňový závazek -1 080 -1 175 Pohyby čisté odložené daňové pohledávky!(závazku): (mil. Kč) 2022 2021 Zůstatek na začátku účetního období -1 084 -630 Změna účetních metod 0 -76 Změna čisté odložené daně - dopad do hospodářského výsledku (viz bod 15 Přílohy) -201 80 Změna čisté odložené daně - dopad do vlastního kapitálu (viz bod 39, 40, 41 a 42 Přílohy) 407 -458 Zůstatek na konci účetního období -878 -1 084 34 Podřízený a seniorní nepreferovaný dluh Podřízený a seniorní nepreferovaný dluh zahrnují: I (mil. Kč) 31.12. 2022 31.12. 2021 Podřízený dluh Seniorní nepreferovaný dluh 2 440 36 254 2 490 0 Podřízený a seniorní nepreferovaný dluh 38 694 2 490 K 31. prosinci 2022 Banka vykazuje podřízený dluh ve výši 2 440 mil. Kč (2021: 2 490 mil. Kč). Podřízený dluh, který byl Bankou přijat v říjnu 2017 a byl součástí regulatorního Tier 2 kapitálu, Banka předčasně splatila v říjnu 2022 využitím opce na předčasné splacení. Zároveň Banka přijala nový podřízený dluh ve stejné nominální hodnotě 100 mil. EUR, který je součástí regulatorního Tier 2 kapitálu. Tento podřízený dluh je rovněž denominován v měně EUR, aby se lépe přizpůsobila měnová struktura regulatorního kapitálu a rizikově vážených aktiv Banky. Poskytovatelem tohoto podřízeného dluhu je Societě Generále S.A., mateřská společnost Banky. Podřízený dluh je úročen 3měsíční sazbou EURIBOR plus 3,79 % a má jednorázovou 10letou splatnost s opcí pro Banku na předčasné splacení po 5 letech. Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2022 K 31. prosinci 2022 Banka vykazuje seniorní nepreferovaný dluh ve výši 36 254 mil. Kč (2021: 0 mil. Kč), který Banka přijala v rámci plnění průběžných cílů minimálního požadavku pro kapitál a způsobilé závazky (MREL). Tento seniorní nepreferovaný („SNP") dluh v celkové nominální hodnotě 1 500 mil. EUR přijala Banka postupně v několika tranších, je denominován v měně EUR a je poskytnut mateřskou společností Banky (Société Generále S.A.) v souladu s preferovanou strategií pro řešení krize pro skupinu Société Generále. 1 SNP dluh Nominal (mil. EUR) Čerpání Call opce Splatnost Úroková sazba I 6Y5NC 250 červen 2022 5 let 6 let 3M EURIBOR plus 2,05 % 5Y4NC 250 září 2022 4 roky 5 let 1MEURIBOR plus 1,82% 8Y7NC 250 září 2022 7 let 8 let 1M EURIBOR plus 2,13% 4Y3NC 250 listopad 2022 3 roky 4 roky 1M EURIBOR plus 2,05% 6Y5NC 250 listopad 2022 5 let 6 let 1M EURIBOR plus 2,23% 7Y6NC 250 listopad 2022 6 let 7 let 3M EURIBOR plus 2,28 % Celkem 1 500 35 Základní kapitál Základní kapitál Banky, zapsaný do obchodního rejstříku dne 11. února 2000, činí 19 004 926 000 Kč a je rozdělen na 190 049 260 kusů kmenových akcií vydaných jako zaknihovaný cenný papír znějící na majitele o nominální hodnotě 100 Kč (ISIN: CZ0008019106). Počet akcií schválených k vydání je shodný s počtem vydaných akcií. Základní kapitál je plně splacený. Akcie Banky jsou obchodovány na burzovních trzích v České republice řízených organizátory trhů - Burza cenných papírů Praha, a.s., a RM-SYSTÉM, česká burza cenných papírů a.s. - a jejich převoditelnost není nijak omezena. Se všemi kmenovými akciemi jsou spojena stejná práva a tvoří 100 % akciového kapitálu. S těmito akciemi nejsou spojena žádná zvláštní práva. Hlasovací práva náležející akcionářům se řídí jmenovitou hodnotou jejich akcií. K vyloučení hlasovacího práva může dojít pouze ze zákonem stanovených důvodů. Banka nemůže vykonávat hlasovací práva spojená s vlastními akciemi. Akcionář má právo na podíl na zisku Banky a na jiných vlastních zdrojích, který valná hromada podle hospodářského výsledku Banky schválila k rozdělení a o jehož vyplacení na základě splnění podmínek stanovených obecně závaznými právními předpisy rozhodlo představenstvo. Právo uplatnit nárok na výplatu podílu na zisku a na jiných vlastních zdrojích (dále jen „podílů") se promlčí po uplynutí tří let od jejich splatnosti. Představenstvo Banky podle usnesení valné hromady konané v roce 2009 nebude uplatňovat námitku promlčení vůči vzneseným nárokům na výplatu podílů po dobu 10 let od její splatnosti. Po uplynutí 10 let od splatnosti je představenstvo povinno uplatnit námitku promlčení a nevyplacenou část podílů převést na účet nerozděleného zisku minulých let. Zemře-li akcionář, je oprávněn vykonávat všechna práva spojená s akcií dědic. Při zrušení Banky likvidací se způsob provedení likvidace řídí příslušnými obecně závaznými právními předpisy. O schválení návrhu rozdělení likvidačního zůstatku mezi akcionáře rozhoduje valná hromada v poměru jmenovitých hodnot akcií akcionářů Banky. Osoby podílející se na základním kapitálu Banky k 31. prosinci 2022 s podílem vyšším než 1 %: I Název společnosti Podíl na základním kapitálu I Societe Generate S.A. 60,35 % CLEARSTREAM BANKING S.A. 2,54 % CHASE NOMINEES LIMITED 2,49 % NORTRUST NOMINEES LIMITED 2,41 % Společnost Société Generále S.A. jako jediná osoba s kvalifikovanou účastí v Bance a zároveň konečná mateřská společnost je francouzská akciová společnost založená společenskou smlouvou schválenou rozhodnutím ze dne 4. května 1864 a má status banky. V souladu s legislativními a regulatorními předpisy vztahujícími se na finanční instituce, zejména ustanoveními Měnového a finančního zákoníku, má společnost povinnost dodržovat požadavky obchodních zákonů, konkrétně § 210-1 a následujících francouzského obchodního zákoníku, a svých stanov. Ke dni 31. prosince 2022 Banka držela 1 193 360 kusů vlastních akcií v pořizovací ceně 726 mil. Kč (2021: 1 193 360 kusů v pořizovací ceně 726 mil. Kč). Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Řízení kapitálu Požadavky bankovní regulace jsou v rámci Evropské unie dány regulatorním rámcem Basel III, průběžně novelizovaným, prostřednictvím Nařízení EU č. 575/2013, o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky (CRR - Capital Requirements Regulation), a směrnice EU č. 2013/36/EU, o přístupu k činnosti úvěrových institucí a o obezřetnostním dohledu nad úvěrovými institucemi a investičními podniky (CRD - Capital Requirements Directive). Podle platných pravidel kapitálové regulace byl v roce 2022 na Skupinu uplatněn dodatečný kapitálový požadavek Pilíře 2 ve výši 2,6 % nad minimální požadovaný kapitálový poměr ve výši 8,0 %, a tedy požadovaný celkový kapitálový poměr (TSCR) činil 10,6 % pro rok 2022. Nad rámec celkového kapitálového poměru byla pro Skupinu uplatněna kombinovaná kapitálová rezerva v konečné výši 6,0 %, která se skládala z bezpečnostní kapitálové rezervy ve výši 2,5 %, rezervy pro jinou systémově významnou instituci (J-SVI resp. O-SII) ve výši 2,0 % a proticyklické kapitálové rezervy ve výši 1,5 % pro expozice v České republice (ČNB postupně zvýšila proticyklickou kapitálovou rezervu na 1,0 % od 1. července 2022 a poté na 1,5 % od 1. října 2022). Požadovaný souhrnný kapitálový poměr (OCR) činil přibližně 16,6 % od 1. října 2022 (zvýšení o 1,4 procentního bodu v porovnání s předchozím rokem). Požadovanou úroveň souhrnného kapitálového poměru Skupina splňuje s přiměřenou rezervou, protože její úroveň kapitálového poměru je dostatečně vysoká nad minimální požadovanou úrovní. Požadovaný souhrnný kapitálový poměr (OCR) se pro Skupinu zvyšuje na přibližně 17,4 % k 1. lednu 2023 (zvýšení o 0,8 procentního bodu ve srovnání s rokem 2022 zejména v důsledku zvýšení proticyklické kapitálové rezervy v České republice o 0,5 procentního bodu na úroveň 2,0 % a také zvýšení dodatečného požadavku Pilíře 2 o 0,3 procentního bodu na úroveň 2,9 %). Dále se zvyšuje na přibližně 17,9 % k 1. dubnu 2023 (v důsledku zvýšení proticyklické kapitálové rezervy v České republice na úroveň 2,5 %). Skupina řídí svou kapitálovou přiměřenost s cílem zajistit její dostatečnou úroveň v prostředí měnících se regulatorních požadavků po zohlednění přirozeného růstu objemů obchodů a s ohledem na potenciální negativní makroekonomický vývoj. Regulace kapitálové přiměřenosti Basel III zahrnuje kromě klasického vykazování stavové hodnoty kapitálového poměru (tzv. Pilíř 1) i požadavky na vyhodnocení potřebného ekonomického kapitálu, stresové testování a kapitálové plánování (tzv. Pilíř 2, též systém vnitřně stanoveného kapitálu). Pro stanovení potřebného ekonomického kapitálu Skupina v rozhodující míře zvolila metody blízké regulatorním postupům aplikovaným v Pilíři 1, což v důsledku znamená, že potřeba ekonomického a regulatorního kapitálu je velmi obdobná. Skupina pravidelně provádí v rámci Pilíře 2 simulaci budoucího vývoje na základě předpokladu možného nepříznivého vývoje externích makroekonomických podmínek, které mohou ovlivňovat jednak přímo hospodářský výsledek Skupiny a jednak mohou mít dopady formou zhoršujícího se rizikového profilu portfolia obchodů. Skupina sestavuje hypotetické makroekonomické scénáře, na jejichž základě vypočítává odhad dopadů do hospodářského výsledku i do rizikového profilu obchodů ve střednědobém horizontu. Na tomto základě Skupina získá výhledy vývoje objemu rizikově vážených aktiv (tj. kapitálových požadavků) a hospodářských výsledků při zohlednění předpokládaných vyplácených dividend a úrovně kapitálové přiměřenosti Skupiny. Výsledky zátěžových testů jsou jedním ze vstupů pro nastavení dividendové politiky Banky, která je hlavním nástrojem řízení kapitálové přiměřenosti v situaci, kdy je regulatorní kapitál převážně tvořen kmenovým Tier 1 kapitálem. Kapitál Skupiny se skládá zejména z následujících zůstatků: základní kapitál, rezervní fondy, nerozdělený zisk a Tier 2 podřízený dluh (který byl Bankou - po uplatnění opce na předčasné splacení - obnoven v roce 2022). Skupina v průběhu roku 2022 nenakupovala vlastní akcie a k 31. prosinci 2022 drží celkem 1 193 360 kusů akcií v pořizovací ceně 726 mil. Kč nakoupených v předchozích letech (2021: 1 193 360 kusů v pořizovací ceně 726 mil. Kč). Nabývání vlastních akcií bylo valnou hromadou Skupiny schváleno zejména za účelem řízení kapitálové přiměřenosti Skupiny. S ohledem na to, že kapitálové požadavky regulace Basel III (které přejdou do regulace označované jako Basel IV) se mohou měnit v průběhu času a regulace samotná a související implementační regulatorní předpisy jsou stále ve vývoji, Skupina průběžně sleduje a vyhodnocuje budoucí změny regulatorních požadavků s dopadem na kapitál a kapitálovou přiměřenost a analyzuje jejich možný dopad v rámci procesu plánování kapitálu. ČNB jako místní regulatorní orgán dohlíží na to, že Skupina dodržuje kapitálovou přiměřenost na individuálním i konsolidovaném základě. Během uplynulého roku Skupina vyhověla všem regulatorním požadavkům. Skupina rovněž pravidelně sestavuje regulatorní Informaci o systému vnitřně stanoveného kapitálu (Pilíř 2) a předkládá ji ČNB. ČNB je zároveň místní orgán pro řešení krize, který definuje nejvhodnější strategie pro řešení krize institucí a mj. určuje minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky těchto institucí (MREL). Banka obdržela rozhodnutí ČNB ze dne 22. června 2022 o určení minimálního požadavku MREL. Podle tohoto rozhodnutí je Banka od 1. ledna 2024 povinna udržovat kapitál a způsobilé závazky na subkonsolidované bázi alespoň ve výši 20,4 % celkového objemu rizikové expozice (tj. objemu rizikově vážené expozice) a 5,91 % celkového objemu expozic. Mezitímní cílová úroveň pro splnění vnitřního minimálního požadavku, kterou je Banka povinna plnit od 1. ledna 2022, byla stanovena ve výši 14,4 % celkového objemu rizikové expozice a 4,46 % celkového objemu expozic. V rámci plnění průběžných cílů minimálního požadavku MREL (tj. ČNB mezitímního cíle pro rok 2022 a ČNB doporučeného cíle pro rok 2023 ve výši 17,4 % celkového objemu rizikové expozice a 5,18 % celkového objemu expozic) Banka postupně v roce 2022 přijala způsobilé Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2022 závazky (seniorní nepreferovaný dluh) v celkovém objemu 1 500 mil. EUR. Tyto způsobilé závazky byly přijaty od mateřské společnosti Banky (Société Generále S.A.) v souladu s preferovanou strategií pro řešení krize pro skupinu Société Generále. Během uplynulého roku Banka splnila všechny regulatorní MREL požadavky. 36 Rozbor zůstatků hotovosti a jiných likvidních prostředků uvedených ve výkazu o peněžních tocích 1 (mil. Kč) 31. 12. 2022 31.12. 2021 Změna během roku I Hotovost a účty u centrálních bank (viz bod 18 Přílohy) 14 190 29 947 -15 757 Úvěry a pohledávky za bankami - běžné účty u bank 1 011 309 702 Závazky vůči centrálním bankám 0 0 0 Závazky vůči bankám - běžné účty -5 065 -2 907 -2 158 Hotovost i jiné likvidní prostředky na konci období 10136 27 349 -17 213 Celkový peněžní odtok na leasingy byl za rok 2022 ve výši 496 mil. Kč (2021: 559 mil. Kč). 37 Potenciální pohledávky a závazky Soudní spory Skupina k 31. prosinci 2022 posoudila soudní spory vedené proti Skupině. Na základě posouzení portfolia jednotlivých významných sporů z hlediska rizika možné prohry sporu a částek, které jsou předmětem sporu, Skupina vykazuje rezervu na tyto spory ve výši 9 mil. Kč (2021: 19 mil. Kč), viz bod 32 Přílohy. Skupina rovněž vytvořila rezervu ve výši 1 mil. Kč (2021: 3 mil. Kč) na náklady spojené s případným zaplacením příslušenství žalované částky. Skupina k 31. prosinci 2022 posoudila soudní spory vedené Skupinou proti jiným subjektům. Podle informací Skupiny mohou některé subjekty žalované Skupinou podat protižalobu. Skupina se bude ve všech případných soudních sporech bránit a na základě stanoviska interních i externích právních poradců se domnívá, že žádný uplatněný nárok nebude mít výrazný dopad na její finanční pozici. Ve spojitosti s těmito záležitostmi Skupina nevytvořila žádnou rezervu. Banka čelí od roku 2006 soudnímu sporu s rakouskou společností Brijuni GmbH u obchodního soudu ve Vídni. Brijuni GmbH se domáhá zrušení přihlášené pohledávky Banky v již ukončeném rakouském insolvenčním řízení společnosti B.C.L. Trading GmbH, kde Banka jako věřitel obdržela před rokem 2015 částku přibližně 10 mil. EUR. Žaloba ze strany Brijuni GmbH byla v prvním stupni zamítnuta. Brijuni GmbH se následně odvolala a odvolací řízení zatím nebylo zahájeno. Závazky ze záruk Záruky představují písemný neodvolatelný závazek Skupiny, že provede platby v případě, že klient nebude moci splnit své závazky vůči třetím stranám. Tato potvrzení nesou stejné riziko jako úvěry, a proto k nim Skupina dle potřeby (dle bonity klienta) vytváří rezervy podle stejného algoritmu jako k úvěrům. Kapitálové závazky K 31. prosinci 2022 měla Skupina kapitálové závazky ve výši 386 mil. Kč (2021: 459 mil. Kč), které zahrnují kapitálové závazky spojené se stávajícími investičními činnostmi ve výši 320 mil. Kč (2021: 310 mil. Kč). Závazky z akreditivů Dokumentární akreditivy představují písemný neodvolatelný závazek Skupiny, vystavený na základě žádosti jejího klienta (příkazce), že poskytne třetí osobě nebo na její řad (příjemci, pověřenému) určité plnění, jestliže budou do určité doby splněny akreditivní podmínky. Skupina k nim dle potřeby (dle bonity klienta) vytváří rezervy podle stejného algoritmu jako k úvěrům. Přísliby úvěrů, nečerpané úvěry a kontokorentní rámce, povolené debety běžných účtů Mezi nejvýznamnější podrozvahové položky patří hodnoty nevyčerpaných limitů z titulu rámcové smlouvy o poskytování finančních služeb, kontokorentních úvěrů a povolených debetů, nečerpané úvěry a vydané úvěrové přísliby. Základním účelem příslibů a rámcových obchodů je zajistit, aby finanční prostředky byly klientům k dispozici v okamžiku, kdy o ně požádají. Přísliby úvěrů představují nevyužitá oprávnění k poskytnutí finančních prostředků ve formě úvěrů či záruk. V souladu s definicí podmíněného závazku dle IFRS Skupina rozlišuje neodvolatelné a odvolatelné přísliby a rámcové obchody. Neodvolatelnost příslibů, rámcových obchodů nečerpaných částek úvěrů, kontokorentních rámců a povolených debetů vyplývá z již uzavřených smluvních podmínek (tj. jejich čerpání není podmíněno dodržením dalších podmínek). Na neodvolatelné přísliby či rámcové obchody, nečerpané částky úvěrů, kontokorentních rámců a povolených debetů na běžných účtech Skupina dle potřeby (dle bonity klienta) vytváří rezervy podle stejného algoritmu jako k úvěrům. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Riziko spojené s potenciálními pohledávkami a závazky je posuzováno obdobně jako u úvěrů klientům s přihlédnutím k finanční situaci a činnostem subjektu, za který Skupina vydává záruku, a s přihlédnutím k poskytnutému zajištění. Potenciální závazky Skupiny k 31. prosinci 2022 zahrnují následující rozdělení do kategorií: Účetní hodnota Rezervy I (mil. Kč) Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Celkem Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Celkem I Centrální banky 0 0 0 0 0 0 0 0 Vládní instituce 26 334 0 0 26 334 6 0 0 6 Úvěrové instituce 2 932 32 4 2 968 1 1 0 2 Ostatní finanční instituce 14 462 21 0 14 483 26 0 0 26 Nefinanční podniky 158 657 4 557 1 106 164 320 227 104 389 720 Domácnosti* 48 566 4 927 115 53 608 43 54 23 120 Potenciální závazky celkem 250 951 9 537 1 225 261 713 303 159 412 874 V této položce jsou zahrnuty i potenciální závazky vůči fyzickým osobám - podnikatelům. Potenciální závazky Skupiny k 31. prosinci 2021 zahrnují následující rozdělení do kategorií: Účetni í hodnota Rezervy I (mil. Kč) Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Celkem Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Celkem Centrální banky 0 0 0 0 0 0 0 0 Vládní instituce 29 287 23 0 29 310 17 0 0 17 Úvěrové instituce 2 438 124 0 2 562 1 2 0 3 Ostatní finanční instituce 12 547 43 0 12 590 22 1 0 23 Nefinanční podniky 132 222 8 123 1 241 141 586 206 147 583 936 Domácnosti* 67 780 3 466 142 71 388 42 53 43 138 Potenciální závazky celkem 244 274 11 779 1 383 257 436 288 203 626 1 117 V této položce jsou zahrnuty i potenciální závazky vůči fyzickým osobám - podnikatelům. Potenciální závazky: I (mil. Kč) 31.12. 2022 31.12. 2021 I Neplatební záruky včetně jejich příslibů 50 195 45 829 Platební záruky včetně jejich příslibů 23 423 19 874 Přísliby úvěrů a nevyčerpané úvěrové rámce 12 361 14 189 Nečerpané úvěrové přísliby 125 790 146 904 Nevyčerpané kontokorentní rámce a debety běžných účtů 27 402 19 433 Nevyčerpané limity rámcové smlouvy o poskytování finančních služeb 19 439 6 974 Otevřené odběratelské/importní akreditivy nekryté 466 430 Standby akreditivy nekryté 2 024 3 040 Potvrzené dodavatelské/exportní akreditivy 613 763 Potenciální závazky 261 713 257 436 Riziko spojené s potenciálními pohledávkami a závazky je posuzováno obdobně jako u úvěrů klientům s přihlédnutím k finanční situaci a činnostem subjektu, za který Skupina vydává záruku, a s přihlédnutím k poskytnutému zajištění. K 31. prosinci 2022 Skupina měla na tato rizika rezervy v celkové výši 932 mil. Kč (2021: 1 118 mil. Kč), viz bod 32 Přílohy. Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2022 Rozložení potenciálních závazků k nefinančním podnikům dle sektorů je následující: 1 (mil. Kč) 31.12. 2022 31.12. 2021 I Zemědělství, lesnictví, rybářství 4 382 3 585 Těžba a dobývání 1 040 1 114 Zpracovatelský průmysl 33 783 36 520 Výroba a rozvod elektřiny, plynu, tepla a klimatizovaného vzduchu 27 213 8 188 Zásobování vodou, činnosti související s odpadními vodami, odpady a sanacemi 881 1 553 Stavebnictví 39 232 37 335 Velkoobchod a maloobchod, opravy a údržba motorových vozidel 27 350 21 206 Doprava a skladování 7 771 6 005 Ubytování, stravování a pohostinství 730 640 Informační a komunikační činnosti 2 666 2 770 Činnosti v oblasti nemovitostí 6 064 9 101 Profesní, vědecké a technické činnosti 10 182 10 186 Administrativní a podpůrné činnosti 1 038 975 Veřejná správa a obrana, povinné sociální zabezpečení 305 468 Vzdělávání 47 49 Zdravotní a sociální péče 422 568 Kulturní, zábavní a rekreační činnosti 940 1 004 Ostatní činnosti 274 319 Potenciální závazky k nefinančním podnikům 164 320 141 586 Expozice vůči automobilovému průmyslu a navazujícím dodavatelům je 3 064 mil. Kč (2021: 8 149 mil. Kč). Většina potenciálních závazků pochází z území České republiky. Analýza zajištění potenciálních závazků k 31. prosinci 2022 podle jeho typu je uvedena níže: Použitá hodnota zajištění k potenciálním závazkům* Zajištění úvěrů Zajištění úvěrů Zajištění Zajištění Přijaté obytnými obchodními ostatních úvěrů ostatních úvěrů finanční (mil. Kč) nemovitostmi nemovitostmi hotovostí ostatním zajištěním záruky Potenciální závazky 8102 4 699 2179 15 439 12 690 z toho: - Ostatní finanční instituce 15 14 1 278 4 371 - Nefinanční podniky 395 4 606 2 132 12 801 5 206 - Domácnosti** 7 692 79 46 1 82 Hodnota zajištění je krácená koeficientem zohledňujícím časovou hodnotu peněz, náklady na prodej zajištění, riziko poklesu cen na trhu, riziko insolvence apod. a snížená do aktuální výše zůstatku zajišťované expozice. V této položce jsou zahrnuty i potenciální závazky vůči fyzickým osobám - podnikatelům. Analýza zajištění potenciálních závazků k 31. prosinci 2021 podle jeho typu je uvedena níže: hodnota Zajištění úvěrů Zajištění úvěrů Zajištění Zajištění Přijaté obytnými obchodními ostatních úvěrů ostatních úvěrů finanční (mil. Kč) nemovitostmi nemovitostmi hotovostí ostatním zajištěním záruky Potenciální závazky 11 095 4 322 2116 9 022 9 359 z toho: - Ostatní finanční instituce 18 47 0 180 2 370 - Nefinanční podniky 1 047 4 163 2 072 8 059 4 076 - Domácnosti** 10 030 112 44 31 53 Hodnota zajištění je krácená koeficientem zohledňujícím časovou hodnotu peněz, náklady na prodej zajištění, riziko poklesu cen na trhu, riziko insolvence apod. a snížená do aktuální výše zůstatku zajišťované expozice. V této položce jsou zahrnuty i potenciální závazky vůči fyzickým osobám - podnikatelům. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 V souladu se zákonem č. 427/2011 Sb., o doplňkovém penzijním připojištění, a se statutem Transformovaného Fondu KB Penzijní společnost, a.s., (dále jen „Fond") vytvořeným po 1. lednu 2013 KB Penzijní společnost, a.s., ručí za alespoň nulové zhodnocení pro klienty na roční bázi a je povinna zajistit, že hodnota majetku ve Fondu je vždy stejná nebo vyšší než hodnota závazků. Pokud majetek ve Fondu nepostačuje ke splnění závazků, KB Penzijní společnost, a.s., je povinna převést do Fondu majetek nezbytný k vyrovnání tohoto rozdílu nejpozději do 30 dnů po konci čtvrtletí, ve kterém byla tato skutečnost zjištěna. Takto převedený majetek tvoří kapitálový fond Fondu, který se přednostně použije na úhradu ztráty za účetní období nebo na úhradu neuhrazené ztráty z předchozích účetních období. Od 1. ledna 2021 došlo v KB Penzijní společnosti, a.s., dle novely vyhlášky č. 501/2002 Sb. ke změnám účetních metod, kdy pro účely vykazování finančních nástrojů, jejich oceňovania uvádění příslušných informací v příloze k účetní závěrce se postupuje podle IFRS. Proto byl dosavadní limit 35% podílu nástrojů v portfoliu Finanční investice držené do splatnosti na globálních investicích nastaven jako neúčinný. V důsledku vývoje na kapitálových trzích KB Penzijní společnost, a.s., převedla v roce 2018 do Fondu majetek, aby vyrovnala přebytek hodnoty závazků nad hodnotou majetku. Přebytek byl způsoben negativním přeceněním dluhopisů zařazených Fondem v portfoliu Realizovatelná finanční aktiva. Tato kapitálová injekce byla postupně splacena v letech 2020 a 2021, kdy kladný ostatní úplný výsledek podpořil převod z Fondu do KB Penzijní společnosti, a.s., a prokázal, že negativní přecenění byla správně považována za dočasná a byla plně vyrovnána nejpozději při splatnosti dluhopisů. Kvůli silné reakci měnové politiky na rostoucí inflaci však musela KB Penzijní společnost, a.s., k 31. prosinci 2021 a k 31. březnu 2022 opět převést do Fondu majetek. Podle aktualizovaného zátěžového scénáře se další doplnění majetku v následujícím období neočekává. Kapitálová přiměřenost je silná a KB Penzijní společnost, a.s., má dostatek kapitálu na pokrytí všech stresových a nepříznivých scénářů, které jsou pravidelně projektovány. 38 Strany se zvláštním vztahem ke Skupině Subjekty jsou považovány za osoby se zvláštním vztahem v případě, že jeden subjekt je schopen kontrolovat činnost druhého subjektu nebo uplatňuje podstatný vliv na finanční nebo provozní aspekty jeho činností. K 31. prosinci 2022 byla Skupina kontrolována společností Societě Generále S.A., která měla ve svém držení 60,35% majetkový podíl. V rámci běžných obchodních vztahů jsou uzavírány transakce s osobami se zvláštním vztahem. Tyto transakce představují zejména úvěry, vklady, derivátové obchody a jiné typy transakcí. Tyto transakce jsou uzavírány na základě běžných obchodních podmínek a za obvyklé tržní ceny. Vztahy vůči společnostem ve Skupině Vklady přijaté Skupinou od přidružené společnosti Komerční pojišťovny, a.s., představují 3 318 mil. Kč (2021: 1 251 mil. Kč). Komerční pojišťovna zároveň přijala podřízený od Banky, jehož výše ke konci roku činila 446 mil. Kč (2021: 446 mil. Kč). Kladná reálná hodnota finančních derivátů Skupiny vůči Komerční pojišťovně, a.s., činila 230 mil. Kč (2021: 734 mil. Kč) a záporná reálná hodnota 467 mil. Kč (2021: 98 mil. Kč). Účetní hodnota hypotečních zástavních listů emitovaných Bankou činila 0 mil. Kč (2021: 801 mil. Kč) a nákladové úroky z hypotečních zástavních listů činily 3 mil. Kč (2021: 20 mil. Kč). Výnosové úroky Komerční pojišťovny z finančních derivátů vůči Skupině činily 449 mil. Kč (2021: 846 mil. Kč) a nákladové úroky k finančním derivátům činily 394 mil. Kč (2021: 737 mil. Kč). Úrokové náklady na vklady Komerční pojišťovny dosáhly výše 183 mil. Kč (2021: 3 mil. Kč), výnosy Skupiny z poplatků činily 521 mil. Kč (2021: 495 mil. Kč), náklady na poplatky a provize činily 140 mil. Kč (2021: 119 mil. Kč), náklady na pojistné činily 8 mil. Kč (2021: 7 mil. Kč) a ostatní výnosy činily 26 mil. Kč (2021: 11 mil. Kč). K 31. prosinci 2022 vklady přijaté Skupinou od ostatních přidružených společností představují 0 mil. Kč (31. prosinec 2021: 18 mil. Kč) a výše poskytnutých úvěrů těmto společnostem činí 186 mil. Kč (31. prosinec 2021: 150 milionů Kč). Související úrokové výnosy činily 6 mil. Kč (2021: 2 milionů Kč). Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2022 Vztahy vůči společnostem skupiny Societě Generale Mezi hlavní pohledávky ke společnostem skupiny Société Generale patří: 31. 12. 2022 31. 12. 2021 I (mil. Kč) Celkem Z toho deriváty Celkem Z toho deriváty ALD Automotive s.r.o. 7 465 0 6 847 0 ALD Automotive Slovakia s. r. o. 36 0 83 0 BRD - Graupe Societe Generale SA 109 0 11 0 PJSC Rosbank 0 0 159 0 SG Bruxelles 1 0 0 0 SG Zurich 0 0 193 0 Societe Generale International Limited 2 0 2 0 Societe Generale oddzial w Polsce 2 1 0 0 Societe Generale Paris 30 189 19 592 18 866 8 151 Celkem 37 804 19 593 26 161 8151 Mezi hlavní závazky ke společnostem skupiny Société Generale patří: 31. 12. 2022 31. 12. 2021 I (mil. Kč) Celkem Z toho deriváty Celkem Z toho deriváty ALD Automotive s.r.o. 379 0 369 0 BRD - Graupe Société Generale SA 3 0 6 0 Credit du Nord 20 0 124 0 SG Amsterdam 4 0 72 0 SG Bruxelles 0 0 70 0 SG Frankfurt 15 0 73 0 Société Generale Luxembourg 43 0 25 0 SG Milan 6 0 43 0 SG Option Europe 0 0 1 0 SG Private Banking (Suisse) 45 0 45 0 SG Zurich 1 0 73 0 SGEF SA 3 0 0 0 Société Generale Factoring 8 0 60 0 Société Generale Londres 138 0 183 0 Société Generale New York 37 0 3 0 Société Generale oddzial w Polsce 3 2 1 0 Société Generale Paris 104 825 15 774 61 888 13 600 SOGEPROM Česká republika s.r.o. 4 0 4 0 Celkem 105 534 15 776 63 040 13 600 Hlavní pohledávky a závazky ke společnostem skupiny Société Generále zahrnují zejména zůstatky běžných a kontokorentních účtů, nostro a loro účtů, podřízený a seniorní nepreferovaný dluh, poskytnuté úvěry, úvěry a vklady na mezibankovním trhu a dále složené marže ve prospěch protistrany a reálné hodnoty derivátů. K 31. prosinci 2022 Skupina dále vykazovala vůči společnostem skupiny Société Generále podrozvahové pohledávky v nominální hodnotě 585 700 mil. Kč (2021: 533 053 mil. Kč) a podrozvahové závazky v nominální hodnotě 516 540 mil. Kč (2021: 495 618 mil. Kč). Jedná se především o měnové spoty a forwardy, úrokové forwardy a swapy, opce, komoditní deriváty, emisní povolenky a o záruky za úvěrové pohledávky. Skupina ke konci roku 2022 a 2021 evidovala i jiné pohledávky a závazky za společnostmi skupiny Société Generále, které jsou však svou výší nevýznamné. V průběhu roku 2022 Skupina realizovala vůči skupině Société Generále čisté provozní výnosy ve výši 12 849 mil. Kč (2021: 1 430 mil. Kč). Celková částka je ovlivněna především volatilním přeceněním derivátových obchodů na reálnou hodnotu. Tyto operace navazují na operace uzavřené s klienty a eliminují tržní riziko Skupiny, případně se jedná o zajišťovací deriváty typu zajištění reálné hodnoty. K dalším zdrojům výnosů patří distribuce produktů skupiny SG společnostmi Skupiny a poskytování služeb v oblasti infrastruktury, informačních technologií a business intelligence. Čisté úrokové výnosy ve výši -646 mil. Kč (2021: 8 mil. Kč) byly Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 tvořeny především úroky ze zajišťovacích derivátů, z obchodů na mezibankovním trhu a z přijatého podřízeného dluhu a ze seniorního nepreferovaného dluhu. Provozní náklady realizované vůči skupině SG dosáhly 266 mil. Kč (2021: 253 mil. Kč), z převážné části s využíváním služeb v oblasti provozu a správy hardwaru a softwaru a asistenčních služeb. Provozní výsledek ve vztahu ke skupině SG dosáhl 12 583 mil. Kč (2021: 1 177 mil. Kč). V souvislosti s nájemními smlouvami Skupina eviduje: 31.12.2022 31.12.2021 (mil. Kč) Právo užívat aktivum Závazky z leasingu Odpisy Úrokový náklad Právo užívat aktivum Závazky z leasingu Odpisy Úrokový 1 náklad 1 ALD Automotive s.r.o. 127 52 23 i 99 66 21 i ALD Automotive Slovakia s. r. o. 1 0 0 0 0 0 1 0 Celkem 128 52 23 1 gg 66 22 1 K 31. prosinci 2022 Skupina vykázala ztrátu z ukončených smluv ve výši 0 mil. Kč (2021: 2 mil. Kč). Odměňování a pohledávky vůči členům představenstva a dozorčí rady Odměny vyplacené členům představenstva a dozorčí rady během roku byly následující: 1 (mil. Kč) 2022 2021 I Odměny členům představenstva* 78 67 Odměny členům dozorčí rady** 7 7 Celkem 85 74 U odměn členům představenstva se jedná o vyplacené mzdy a ostatní odměny a benefity poskytnuté v roce 2022 současným i bývalým členům představenstva za dobu trvání členství. Dále je zahrnuta částka bonusů přiznaná v roce 2022. Odměny zahrnují také benefity vyplývající pro zaměstnance Banky z kolektivní smlouvy. U odměn členům dozorčí rady se jedná o vyplacené peněžní částky v roce 2022 současným i bývalým členům dozorčí rady za dobu trvání členství, u členů dozorčí rady zvolených za zaměstnance navíc o peněžní částky plynoucí z pracovního poměru k Bance za dobu trvání členství. Odměny zahrnují také benefity vyplývající pro zaměstnance Banky z kolektivní smlouvy. 31 Dec 2022 31 Dec 2021 Počet členů představenstva na konci období Počet členů dozorčí rady na konci období 6 9 6 9 V oblasti poskytnutých úvěrů a vydaných záruk Skupina k 31. prosinci 2022 eviduje úvěrové pohledávky ve výši 50 mil. Kč (2021: 51 mil. Kč) poskytnuté členům představenstva a dozorčí rady. V průběhu roku 2022 došlo k novému čerpání úvěrů ve výši 3 mil. Kč (2021: 6 mil. Kč). Splátky úvěrů v průběhu roku 2022 činily 4 mil. Kč (2021: 2 mil. Kč). Zvýšení stavu úvěrů v roce 2022 je ovlivněno nástupem nových členů s dříve poskytnutými úvěry ve výši 0 mil. Kč. K 31. prosinci 2021 činila výše úvěrových pohledávek vůči odstupujícím členům 0 mil. Kč. 39 Změny přecenění plánu odměn při odchodu do důchodu ve vlastním kapitálu I (mil. Kč) 2022 2021 Přecenění plánu odměn při odchodu do důchodu na začátku období Pohledávka/(závazek) z titulu odložené daně na začátku období -276 52 -284 54 Zůstatek na začátku období -224 -230 Pohyby v průběhu období Zisky/(ztráty) ze změn přecenění plánu odměn při odchodu do důchodu Odložená daň 9 -1 8 -2 8 6 Přecenění plánu odměn při odchodu do důchodu na konci období Pohledávka/(závazek) z titulu odložené daně na konci období (viz bod 33 Přílohy) -267 51 -276 52 Zůstatek na konci období -216 -224 | Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2022 40 Změny přecenění kapitálových nástrojů ve FVOCI option ve vlastním kapitálu 1 (mil. Kč) 2022 2021 | Přecenění kapitálových nástrojů ve FVOCI option na začátku období 4 4 Pohledávka/(závazek) z titulu odložené daně na začátku období 0 0 Zůstatek na začátku období 4 4 Pohyby v průběhu období Zisky/(ztráty) ze změn reálné hodnoty 1 0 Odložená daň 0 0 1 0 Přecenění kapitálových nástrojů ve FVOCI option na konci období 5 4 PohledávkaZ(závazek) z titulu odložené daně na konci období (viz bod 33 Přílohy) 0 0 Zůstatek na konci období 5 4 41 Změny přecenění zajišťovacích instrumentů ve vlastním kapitálu V souladu s IAS 39 jsou některé finanční deriváty účtovány jako zajišťovací. Změny reálné hodnoty derivátů zajišťujících peněžní toky jsou vykázány samostatně jako součást vlastního kapitálu v rámci rezervy na zajišťovací instrumenty. I (mil. Kč) 2022 2021 | Reálná hodnota zajištění peněžních toků na začátku období 1 544 -110 Pohledávka/(závazek) z titulu odložené daně na začátku období -296 20 Zůstatek na začátku období 1 248 -90 Pohyby v průběhu období Zisky/(ztráty) ze změn reálné hodnoty (viz bod 43(C) Přílohy) 236 1 113 Odložená daň -46 -213 190 900 Převod do výnosových a nákladových úroků -1 430 -72 Odložená daň 272 14 -1 158 -58 Převod do zisku/ztráty z finančních operací 373 633 Odložená daň -71 -120 302 513 Převod do personálních nákladů 16 -18 Odložená daň -3 3 13 -15 Převod do všeobecných provozních nákladů 1 -2 Odložená daň 0 0 1 -2 Reálná hodnota zajištění peněžních toků na konci období 740 1 544 PohledávkaZ(závazek) z titulu odložené daně na konci období (viz bod 33 Přílohy) -144 -296 Zůstatek na konci období 596 1 248 Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 42 Změny přecenění dluhových nástrojů ve FVOCI ve vlastním kapitálu 1 (mil. Kč) 2022 2021 I Rezerva z přecenění na reálnou hodnotu na začátku období 1 687 949 Pohledávka/(závazek) z titulu odložené daně na začátku období -321 -181 Kumulované znehodnocení na začátku období 5 5 Zůstatek na začátku období 1 371 773 Pohyby v průběhu období Zisky/(ztráty) ze změn reálné hodnoty -1 337 738 Odložená daň 257 -140 -1 080 598 Znehodnocení 0 0 0 0 Rezerva z přecenění na reálnou hodnotu na konci období 350 1 687 Pohledávka/(závazek) z titulu odložené daně na konci období (viz bod 33 Přílohy) -64 -321 Kumulované znehodnocení na konci období 5 5 Zůstatek na konci období 291 1 371 43 Informace o řízení rizik a finančních instrumentech (A) Úvěrové riziko Hodnocení úvěrového rizika klienta Při posuzování míry úvěrového rizika Skupina vychází z kvantitativních a kvalitativních kritérií, jejichž výsledkem je stanovení ratingu. Skupina používá několik druhů ratingových modelů v závislosti na typu a profilu protistrany a na typu transakcí. Individuální ratingy jsou přidělovány jak klientům Skupiny, tak konkrétním klientským transakcím. V relevantních případech je princip ratingu použit také na ručitele a poddlužníky, což umožňuje lépe posuzovat kvalitu přijatých záruk a zajištění. Skupina se zaměřuje na aktualizaci vybraných modelů používaných pro řízení kreditních rizik tak, aby optimálně zohledňovaly aktuální makroekonomickou situaci a nastavené cíle Skupiny, a na zvýšení efektivity monitorování rizikového profilu jednotlivých klientských portfolií a kvality nástrojů a modelů pro řízení kreditních rizik. Banka také pokračovala v harmonizaci řízení, využívání ratingových modelů či procesu monitorování v rámci Skupiny. Dokonce ještě více než v předchozích letech významnou roli hrály výsledky pravidelného zátěžového testování, které umožnily přesnější odhad očekávané míry intenzity kreditního rizika pro testované období, a tím optimalizaci nástrojů řízení kreditních rizik Skupiny a zpřesnění odhadu vývoje očekávaných ztrát. (a) Podnikatelé, podniky a municipality U fyzických osob - podnikatelů, podniků a municipalit Skupina používá rating dlužníka (vyjádřený ve 22stupňové škále ratingu Societě Generále) s cílem posoudit pravděpodobnost nesplacení závazku protistrany (PD - Probability of Default) a LGD rating (LGD - Loss Given Default, tj. ztráta ze znehodnocení) k posouzení kvality dostupných záruk a zajištění a k vyhodnocení potenciální ztráty z transakcí s protistranou. Tyto modely jsou rovněž využívány pro pravidelné odhady očekávané a neočekávané ztráty všech klientských angažovaností vykazovaných v souladu s požadavky Basel III. Pro střední a velké klienty je rating dlužníka kombinací finančního ratingu, vycházejícího zejména z účetních výkazů a kvalitativního ratingu získaného prostřednictvím posouzení nefinančních informací vztahujících se k danému klientovi. V segmentu fyzických osob - podnikatelů a malých podniků je rating dlužníka kombinací finančních, nefinančních a osobních údajů a dále údajů o chování klienta ve Skupině a informací z externích úvěrových registrů. V případě financování klienta jednoduchými produkty se alternativně stanovení ratingu omezuje na vyhodnocení údajů o chování klienta ve Skupině (rating chování). V segmentu municipalit je rating dlužníka kombinací finančního ratingu, vycházejícího z účetních výkazů a kvalitativního ratingu získaného prostřednictvím posouzení nefinančních informací vztahujících se k dané municipalitě. Skupina také používá specifický model určený pro bytová družstva a sdružení vlastníků. Speciální model pro developery a investory v oblasti realit byl nasazen v roce 2020. Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2022 (b) Ratingy bank a „sovereign" U bank, ostatních finančních institucí (zejména pojišťovny, makléřské společnosti a fondy) a „sovereigns" (centrální banky a centrální vlády) Skupina používá ratingové modely vyvinuté společností Société Generále. (c) Ratingy fyzických osob Skupina používá dva typy ratingů s cílem posuzovat riziko nesplácení u fyzických osob: (1) aplikační rating, který je výsledkem vyhodnocení osobních údajů klienta, údajů o jeho chování ve Skupině a údajů o klientovi z dostupných externích úvěrových registrů; a (2) rating chování, který je založen na vyhodnocení informací o chování klienta ve Skupině. Aplikační rating je primárně používán v případech aktivní žádosti klienta o nové poskytnutí financování Skupinou, zatímco rating chování, který obsahuje i výpočet indikativních limitů pro jednoduché produkty s malými angažovanostmi, je používán pro aktivní nabídku financování existujících klientů ze strany Skupiny. (d) Interní registr negativních informací Skupina má k dispozici interní registr negativních informací. Registr integruje maximální množství Bance dostupných interních i externích negativních informací vážících se k subjektům zapojeným do úvěrového procesu. Obsahuje algoritmy vyhodnocení těchto informací a výrazně přispívá k ochraně Skupiny před rizikovými subjekty. (e) Úvěrové registry Posouzení údajů z úvěrových registrů je jedním z nejvýznamnějších faktorů ovlivňujících vyhodnocení žádosti o financování klienta, a to především v segmentech fyzických osob a malých podniků. (f) Prevence úvěrových podvodů V segmentu fyzických osob a malých podniků Skupina používá automatizovaný systém detekce úvěrových podvodů a koordinované reakce na situaci, kdy dojde k útoku pachatele úvěrového podvodu na Banku. Systém je plně integrovaný s hlavními aplikacemi Skupiny a je pravidelně aktualizován tak, aby odrážel současné trendy na trhu. V roce 2021 byla zavedena první verze automatizovaného systému detekce úvěrových podvodů i pro segment podniků. (g) Proces poskytování financování Vzhledem k tomu, že míra selhání úvěrového portfolia zůstává v roce 2022 na nízké úrovni, Skupina neměnila zásadně podmínky financování, nicméně reagovala na vývoj cen energií a zvyšující se inflaci navýšením interních minim výdajů a životních nákladů vstupujících do posouzení úvěruschopnosti u fyzických osob. Během roku také Skupina pokračovala v úsilí zjednodušit procesy a zvýšit rychlost poskytování financování ve všech klientských segmentech (postupné zavádění digitálních procesů). (h) Environmentálni udržitelnost, sociální zodpovědnost a korporátní řízení Změna klimatu je považována za významnou hrozbu pro lidstvo s přímými důsledky pro lidské zdraví a prosperitu. Již nyní pozorujeme, že toto riziko začíná dynamicky formovat přístupy, ceny a podmínky pro soukromý i veřejný sektor ve vztahu k financím, investicím a pojištění. Významné regulatorní iniciativy ze strany české vlády, orgánů EU či bankovních regulátorů vyžadují, aby univerzální banky, jako je Skupina, lépe zohledňovaly ESG rizika ve svých metodikách při schvalování úvěrů a obecně při řízení rizik. Klimatické riziko je proto zohledněno v procesu hodnocení úvěrového rizika a obchodní útvary Skupiny musí vyhodnotit toto riziko u klientů z potenciálně exponovaných sektorů (ropa a plyn, těžba a zpracování kovů, výroba energie (kromě distribuce elektřiny)), automobilový, lodní a letecký průmysl) pro expozice nad 20 mil. EUR. V budoucnosti toto vyhodnocení bude rozšířeno na všechny sektory a expoziční limit bude zrušen. Vyhodnocení klimatických rizik a schopnost adaptace klienta může mít dopad na interní rating klienta a rozhodnutí Skupiny o poskytnutí úvěru. V roce 2022 se skupina SG zúčastnila prvních zátěžových testů klimatických rizik organizovaných Evropskou centrální bankou pro významné banky eurozóny. Skupina KB přispěla datovými podklady k těmto zátěžovým testům. Skupina postupně zvyšuje svou schopnost shromažďovat, měřit a zveřejňovat ESG data tak, aby reflektovala regulatorní iniciativy. Základním cílem Skupiny je uplatňovat holistický přístup k ESG regulaci a dále zohledňovat ESG dopady ve svých klíčových operacích a metodikách (ve všech relevantních oblastech, jako je onboarding klientů, ověřování transakcí/financování atd.). Implementace změn v oblasti ESG rizik je úzce koordinována s mateřskou společností SG a probíhá v rámci skupinového SG programu. Riziko úvěrové koncentrace Riziko úvěrové koncentrace Skupina aktivně řídí v rámci celkového řízení úvěrových rizik za použití standardních nástrojů: hodnocení kreditního rizika, stanovování interních limitů, využívání technik snižování rizika, pravidelného reportování, vytváření sektorových analýz a stresového testování. Skupina má za cíl nepodstupovat nadměrné riziko úvěrové koncentrace. Postupy pro řízení rizika úvěrové koncentrace zahrnují jednotlivé protistrany, ekonomicky spjaté skupiny, země, vybrané oborové sektory a poskytovatele zajištění. Systém interních limitů je nastaven tak, aby Skupina dodržovala regulatorní limity stanovené legislativou pro riziko koncentrace. Kvantitativní údaje o riziku úvěrové koncentrace jsou uvedeny v bodech 22 a 37 Přílohy. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Členění úvěrového portfolia podle rizikové třídy na základě interní ratingové stupnice: 31. 12. 2022 Brutto účetní hodnota 31. 12. 2021 Brutto účetní hodnota (mil. Kč) Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Bez ratingu 15714 2 041 0 19 441 1 946 0 PD 1 (0,0 % - 0,1 %) 394 285 1 547 0 386 686 2 065 0 PD 2 (0,1 % - 0,2 %) 137 671 12 753 0 122 411 186 0 PD 3 (0,2 % - 0,4 %) 110 424 14 203 0 118 829 1 901 0 PD 4 (0,4 % - 0,8 %) 132 407 18165 0 127 653 4 296 0 PD 5 (0,8 % - 1,6 %) 102 435 15 973 0 115 424 7 571 0 PD 6 (1,6 % - 3,2 %) 91 188 9 779 0 79 032 5 961 0 PD 7 (3,2 % - 6,4 %) 51 918 9 386 0 56 415 10 166 0 PD 8 (6,4%-12,8%) 8 905 11 810 0 6 980 12 076 0 PD9(>12,8 %) 168 8 954 0 163 11 734 0 Stupeň 3 (defaultní) 0 0 18 429 0 0 18 246 Celkem 1 045 114 104 610 18 429 1 033 034 57 902 18 246 Maximální úvěrová expozice Skupiny k 31. prosinci 2022: Celková expozice Použité zajištění (mil. Kč) Výkaz o finanční situaci Podrozvaha* Celková úvěrová angažovanost Výkaz o finanční situaci Podrozvaha* Zajištění celkem Účty u centrálních bank 6 167 x 6 167 0 x 0 Finanční aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 57 269 x 57 269 0 x 0 Finanční aktiva jiná než k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 132 x 132 0 x 0 Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou 21 582 x 21 582 0 x 0 Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku 30171 x 30 171 0 x 0 Finanční aktiva v naběhlé hodnotě 1 168153 261 713 1 429 866 408 445 43 109 451 554 z toho: - Ostatní finanční instituce 60 606 14 483 75 089 9 727 4 679 14 406 - Nefinanční podniky 302 813 164 320 467 133 66 069 25 140 91 209 - Domácnosti* 404 729 53 608 458 337 330 323 7 900 338 223 Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově přeceňovaných položek -2 550 x -2 550 0 0 0 Celkem 1 280 924 261 713 1 542 637 408 445 43 109 451 554 V této položce jsou zahrnuty i úvěry poskytnuté fyzickým osobám - podnikatelům. Maximální úvěrová expozice je uvedena v brutto hodnotách bez vlivu opravných položek. Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2022 Maximální úvěrová expozice Skupiny k 31. prosinci 2021: Celková expozice Použité zajištění (mil. Kč) Výkaz o finanční situaci Podrozvaha* Celková úvěrová angažovanost Výkaz o finanční situaci Podrozvaha* Zajištění celkem Účty u centrálních bank 21 455 x 21 455 0 x 0 Finanční aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 41 142 x 41 142 0 x 0 Finanční aktiva jiná než k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 135 X 135 0 X 0 Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou 14315 x 14 315 0 x 0 Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku 35 568 x 35 568 0 x 0 Finanční aktiva v naběhlé hodnotě 1 109 182 234 463 1 343 645 392 234 34 017 426 251 z toho: - Ostatní finanční instituce 43 378 12 590 55 968 10 643 2 615 13 258 - Nefinanční podniky 282 218 141 586 423 804 68 330 19417 87 747 - Domácnosti* 389 084 71 388 460 472 310 324 10 270 320 594 Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově přeceňovaných položek -629 x -629 0 0 0 Celkem 1 221 168 234 463 1 455 631 392 234 34 017 426 251 V této položce jsou zahrnuty i úvěry poskytnuté fyzickým osobám - podnikatelům. Maximální úvěrová expozice je uvedena v brutto hodnotách bez vlivu opravných položek. Rozložení dluhových cenných papírů Skupiny v členění dle sektorů a měny je k 31. prosinci 2022 následující: Reálná hodnota Reálná hodnota vykázaná do zisku nebo ztráty vykázaná do úplného výsledku Naběhlá hodnota I (mil. Kč) CZK Ostatní Celkem CZK Ostatní Celkem CZK Ostatní Celkem Centrální banky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Vládní instituce 9 440 462 9 902 19 382 10 737 30 119 135 810 0 135 810 Úvěrové instituce 60 0 60 0 0 0 0 0 0 Ostatní finanční instituce 6 0 6 0 0 0 1 153 0 1 153 Nefinanční podniky 0 0 0 0 0 0 1 992 322 2 314 Dluhové cenné papíry 9 506 462 9 968 19 382 10 737 30 119 138 955 322 139 277 Rozložení dluhových cenných papírů Skupiny v členění dle sektorů a měny je k31. prosinci 2021 následující: Reálná hodnota Reálná hodnota vykázaná do zisku nebo ztráty vykázaná do úplného výsledku Naběhlá hodnota | I (mil. Kč) CZK Ostatní Celkem CZK Ostatní Celkem CZK Ostatní Celkem I Centrální banky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Vládní instituce 8 621 5 8 626 22 993 12 516 35 509 108 492 0 108 492 Úvěrové instituce 61 0 61 0 0 0 0 0 0 Ostatní finanční instituce 8 0 8 0 0 0 1 054 0 1 054 Nefinanční podniky 1 0 1 0 0 0 4 110 422 4 532 Dluhové cenné papíry 8 691 5 8 696 22 993 12 516 35 509 113 656 422 114 078 Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Klasifikace úvěrů a pohledávek Skupina klasifikuje všechny své úvěry a pohledávky z finančních činností do tří kategorií (Stupeň 1,2,3). Nedefaultní (výkonné) úvěry a pohledávky jsou klasifikovány jako Stupeň 1 nebo Stupeň 2, zatímco defaultní (nevýkonné) úvěry a pohledávky jsou klasifikovány jako Stupeň 3. Klasifikace odráží jak kvantitativní kritéria (např. platební morálka, finanční údaje), tak i kvalitativní kritéria (např. detailní informace o klientovi). V případě fyzických osob klasifikace rovněž odráží princip sdílení defaultu na spoludlužníky a ručitele. O struktuře úvěrového portfolia podle klasifikace Skupina pravidelně informuje ČNB a investory. Nová definice defaultu Skupina implementovala počátkem 2. čtvrtletí 2020 novou definici defaultu v souladu s obecnými pokyny EBA/GL/2016/07 k používání definice selhání podle článku 178 Nařízení (EU) č. 575/2013. Koncem roku 2020 byla nová definice defaultu také implementována v dceřiných společnostech mimo společnost ESSOX, přičemž ESSOX nasadil novou definici defaultu v průběhu 1. čtvrtletí 2021. Úlevy (definice úlev viz bod 3.5.5.8 Přílohy) 1. V případě poskytnutí úlevy je tato expozice s úlevou klasifikována jako expozice nevýkonná (tj. Stupeň 3). Označení s úlevou je ukončeno po splnění následujících podmínek: (a) ukončení stavu defaultu (Stupeň 3), což je možné po 12 měsících po schválení opatření úlevy; (b) ukončení 2leté karenční lhůty, která následuje po ukončení stavu defaultu. Během této lhůty musí být dodržována řádně splátková morálka (tj. pohledávka po splatnosti překračující hranici materiality - shodná pro identifikaci defaultu - nesmí překročit 30 dní). Pokud je splátková morálka během karenční lhůty porušena, je tato pohledávka znovu klasifikována Stupněm 3 (nevýkonná) a znovu začíná běžet 2leté karenční období (od okamžiku, kdy je vykázána nulová částka po splatnosti). 2. Koncept poskytování úlev, které nevedou ke klasifikaci expozice do Stupně 3 (nevýkonná), používá Skupina pouze v případě poskytnutí úlevy v rámci privátního platebního moratoria uplatňovaného před státním platebním moratoriem v době Covidu-19. Charakteristika finančních aktiv v naběhlé hodnotě, která nejsou předmětem klasifikace (ostatní pohledávky za klienty) Skupina neklasifikuje v souladu s vyhláškou ČNB ostatní pohledávky za klienty. Tyto pohledávky jsou tvořeny pohledávkami neúverové povahy, které vznikly zejména z platebního styku, podvodných výběrů, bankovních šeků, dále sem patří pohledávky spojené s nákupem cenných papírů pro klienty, které nebyly vypořádány, a dále pohledávky vyplývající z obchodně závazkových vztahů, které nejsou finančními činnostmi, např. pohledávky z titulu neuhrazeného nájemného z nebytových prostor, z prodeje nemovitostí a z poskytnutých záloh. Tvorba opravných položek k úvěrům a pohledávkám Skupina používá IFRS 9 standard v oblasti tvorby opravných položek k úvěrům a pohledávkám. V závislosti na segmentu klienta, výši expozice, rizikovém profilu a specifických charakteristikách úvěrů a pohledávek jsou opravné položky tvořeny buď: (a) individuálně (pro vybrané nevýkonné klienty) s ohledem na současnou hodnotu očekávaných peněžních toků, zohledňující všechny dostupné informace, včetně očekávané hodnoty z realizace zajištění a předpokládané délky trvání vymáhacího procesu; nebo (b) pomocí statistických modelů založených na očekávaných úvěrových ztrátách, využívajících historické statistiky selhání a úvěrových ztrát při zohlednění očekávaného budoucího vývoje. V průběhu roku 2022 Skupina aktualizovala a rekalibrovala své IFRS 9 modely pro výkonné portfolio (Stupeň 1 a 2) a retailové nevýkonné portfolio (Stupeň 3), přičemž vzala v úvahu: (a) nové makroekonomické predikce; (b) novou historii dat pokrývající defaulty a vymožené částky od poslední aktualizace modelů; a (c) další okolnosti (zejména vylepšení kvality podkladových dat). Tato aktualizace IFRS 9 modelů vedla k rozpuštění opravných položek: (i) pro výkonné portfolio ve výši 1 038 mil. Kč; a (ii) pro nevýkonné portfolio ve výši 20 mil. Kč. Rozpuštění opravných položek pro výkonné portfolio bylo zapříčiněno zejména rozpuštěním rezervy, která byla v minulosti vytvořena tak, aby pokrývala očekávané postcovidové dopady, a která byla zahrnuta přímo v makroekonomických scénářích (tzv. vyhlazené verze HDP scénářů). Skupina v souladu s metodikou IFRS 9 používá predikce založené na tzv. multiscénáři, který na konci roku 2022 vycházel ze tří scénářů: (a) základní scénář s pravděpodobností 60 %; (b) scénář se závažným negativním vývojem s pravděpodobností 30 %; a (c) scénář optimistický s pravděpodobností 10 %. Základní scénář očekává růst HDP o 0,4 % v roce 2023, a o 2 % v roce 2024 a průměrnou nezaměstnanost na úrovni 2,7 % v roce 2023 a na úrovni 2,8 % v roce 2024. Scénář se závažným negativním vývojem očekává pokles HDP o 4,6 % v roce 2023 a pokles o 1 % v roce 2024 a průměrnou nezaměstnanost 5,7 % v roce 2023 a 5,3 % v roce 2024. Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2022 Scénáře byly vypracovány interně za použití nejlepších odhadů a za sledování předpovědí zveřejněných státními, regulatorními nebo jinými orgány. V následujícím období bude Skupina pečlivě sledovat budoucí makroekonomický vývoj a upravovat své modely IFRS 9 v případě, že se nové makroekonomické prognózy budou lišit od aktuálních. Skupina využívá pro své modely IFRS 9 interní predikce, ale pečlivě sleduje i předpovědi externí (ČNB, Ministerstvo financí, ECB aj.). Skupina využívá k porovnání svých modelů IFRS 9 zejména makroekonomické prognózy zveřejněné ČNB. V souladu s forward-looking konceptem Skupina pokračovala se specifickým přístupem s využitím postmodelových úprav pro následující portfolia se zhoršeným kreditním profilem, který k 31. prosinci 2022 není plně zohledněn v jednotlivých kreditních hodnoceních klientů: Expozice klientů v retailových segmentech fyzických osob a malých podniků, u kterých Skupina očekává významně negativní dopad zrychlující se inflace, růstu nákladů či úrokových sazeb na jejich schopnost splácet své závazky. Expozice tohoto portfolia k 31. prosinci 2022 činila 73,7 mld. Kč. V segmentu fyzických osob byl těmto klientům zhoršen rating o jeden stupeň a v segmentu malých podniků o dva stupně pro účely výpočtu opravných položek, což vedlo k vytvoření dodatečných opravných položek, jejichž výše k 31. prosinci 2022 činila 653 mil. Kč. Expozice výše zmíněných klientů, které byly poskytnuty klientům do konce roku 2021, byly ve třetím čtvrtletí roku 2022 převedeny do Stupně 2 (neboť od poskytnutí se makroekonomická situace významně zhoršila, což ovlivňuje budoucí kreditní profil těchto expozic). Skupina dále přistoupila v roce 2022 k vytvoření dodatečných opravných položek v celém neretailovém výkonném portfoliu vzhledem k očekávaným negativním dopadům zrychlující se inflace, růstu nákladů či úrokových sazeb na schopnost klientů splácet své závazky. Těmto klientům byl zhoršen rating o dva stupně pro účely výpočtu opravných položek, což vedlo k vytvoření dodatečných opravných položek, jejichž výše k 31. prosinci 2022 činila 1 933 mil. Kč. Upravený přístup byl použit u klientů, jejichž rating se od září 2022 zhoršil, a to z toho důvodu, že došlo k již očekávaného zhoršení ratingu. Klienti, kterým se rating zhoršil o jeden stupeň, byli pro účely výpočtu dodatečných opravných položek zhoršeni pouze o jeden stupeň a klienti, jejichž rating se zhoršil o dva a více stupňů, nebyli pro výpočet dodatečných opravných položek vůbec zohledněni. Z důvodu vytvoření dodatečných opravných položek pro celé výkonné neretailové portfolio Skupina upravila svůj přístup k následujícím sektorům: • Skupina rozpustila k 30. červnu 2022 všechny dodatečné zbývající opravné položky ve výši 193 mil. Kč, které byly vytvořeny v roce 2021 na expozice klientů v rámci subsegmentů kanceláře, a retail (patřících do segmentu real estate developerů a investorů). • Skupina rozpustila k 30. červnu 2022 všechny dodatečné zbývající opravné položky ve výši 101 mil. Kč, které byly natvořeny v prvním kvartálu 2022 na expozici klientů v sektoru výrobců automobilů a výrobců automobilových dílů. • Skupina rozpustila k 30. červnu 2022 všechny dodatečné zbývající opravné položky ve výši 11 mil. Kč, které byly vytvořeny v roce 2020 na expozice klientů v sektorech hotelů, restaurací a cateringu. Skupina použila přístup přes dodatečné opravné položky pro celý neretailový segment, neboť dosud nedetekovala žádné sektory, které by byly citlivé na inflaci mnohem významněji než sektory ostatní. Rozdělení znehodnocených úvěrů a pohledávek v brutto účetní hodnotě za bankami a klienty (Stupeň 3) podle způsobu odhadovaných ztrát: 31. 12. 2022 31. 12. 2021 1 (mil. Kč) Jednotlivě Statistický model Jednotlivě Statistický model Centrální banky 0 0 0 0 Vládní instituce 73 0 148 0 Úvěrové instituce 41 0 0 0 Ostatní finanční instituce 137 7 268 3 Nefinanční podniky 10 105 2 115 8 833 2 140 Domácnosti* 1 100 4 851 1 339 5 515 Celkem 11 456 6 973 10 588 7 658 V této položce jsou zahrnuty i úvěry poskytnuté fyzickým osobám - podnikatelům. Zajištění úvěrů a pohledávek Skupina využívá zajištění jako jednu z technik snižování kreditního rizika. Řízení rizik souvisejících se zajištěním je prováděno útvary v rámci úseku Řízení rizik nezávisle na obchodních útvarech Skupiny. Skupina má do svého interního systému v plné míře zapracována pravidla týkající se posuzování uznatelnosti zajištění podle Nařízení (EU) č. 575/2013 a vyhlášky ČNB č. 163/2014. V souladu s validací ČNB používá Skupina metodu A-IRB (A-IRB - Advanced Internal Ratings-Based). U klientů slovenské pobočky Skupina používá při posuzování zajištění metodu STD (STD - Standardised). Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Vykazovaná hodnota zajištění se řídí interními pravidly Skupiny pro oceňování zajištění a diskontovaní. Metody uplatňované při stanovení hodnot a diskontů zohledňují všechna případná rizika, očekávané náklady na realizaci zajištění, délku realizace, historickou zkušenost Skupiny, pravidla uznatelnosti zajištění podle ČNB, pravidla při zahájení konkurzu/insolvence a další pravidla. Konkrétně u zajištění nemovitostmi, které je nejběžnějším typem zajištění, Skupina používá nezávislé ocenění prováděné nebo kontrolované interním specializovaným odborem. Hodnota zajištění zohledňovaná ve výpočtu kapitálového požadavku a v dalších procesech (řízení regulatorní angažovanosti, poskytování obchodů, tvorba opravných položek a rezerv) plně zohledňuje definované podmínky uznatelnosti zajištění dle Nařízení (EU) č. 575/2013 a vyhlášky ČNB č. 163/2014. Skupina (s výjimkou slovenské pobočky) využívá online napojení na státní katastr nemovitostí pro ověřování a získávání údajů k zastaveným nemovitostem při schvalování hypotečních úvěrů a dalších úvěrů zajištěných nemovitostmi a v procesu pravidelného monitoringu vybraných událostí, které mohou ohrozit zástavní právo Skupiny k dotčeným nemovitostem. Oceňování nemovitého zajištění Aktivity spojené s oceňováním nemovitostí přijímaných jako zajištění korporátních a retailových úvěrů a pohledávek jsou ve Skupině nezávislé na obchodních procesech. Proces oceňování je řízen a kontrolován interním specializovaným útvarem, který spolupracuje se širokou základnou externích expertů oceňování. Od roku 2019 začala Skupina používat statistické modely oceňování na omezeném počtu rezidenčních nemovitostí (max. 20 %). V roce 2022 se Skupina spolu se zajišťováním hlavní činnosti oceňování nemovitostí soustředila zejména na průběžný monitoring trhu nemovitostí s cílem včas rozpoznat negativní vývoj a přijmout nezbytná opatření. Skupina monitoruje jak trh rezidenčních nemovitostí, tak trh komerčních nemovitostí. Nedílnou součástí monitoringu je i přecenění vybraných nemovitostí v závislosti na požadavcích regulace dle Basel III. Na základě výsledku statistického monitoringu tržních cen rezidenčních nemovitostí Skupina pravidelně upravuje jejich hodnotu. Vymáhání úvěrů a pohledávek za klienty v selhání V prvním pololetí Skupina nezaznamenala významné zhoršení schopnosti klientů hradit své dluhy. Ve druhém pololetí se pomalu začínají projevovat první zhoršující se signály plynoucí z šokového vývoje cen energií, zvyšující se inflace a prudkého nárůstu základní repo úrokové sazby, patrné zejména u klientů, kteří už byli v prodlení s plněním svých splatných dluhů v předchozích obdobích. V posledním čtvrtletí roku 2022 Skupina zaznamenává mírně vyšší intenzitu žádostí o úlevu ve splácení a mírně se zvyšující počet nových klientů, kteří se dostávají do prodlení s úhradou svých úvěrových pohledávek. Skupina předpokládá, že dopady současné makroekonomické situace na kvalitu úvěrového portfolia budou v čase posunuty. Skupina proto nadále pokračuje ve zvyšování efektivity procesů prostřednictvím digitalizace a automatizace některých činností v oblasti retailového mimosoudního a soudního vymáhání tak, aby byla schopna absorbovat případný zvýšený počet klientů postižených zhoršující se ekonomickou situací. V průběhu roku 2022 Skupina pokračovala v pravidelných prodejích nezajištěných i zajištěných retailových pohledávek vybraným kvalifikovaným investorům tak, aby byla zajištěna maximalizace výtěžnosti. Skupina nerealizovala hromadné prodeje úvěrů zajištěných nemovitou zástavou. Skupina průběžně reagovala na měnící se právní prostředí a jeho dopad na vymáhání pohledávek Skupiny. Zvýšená pozornost byla i nadále věnována především vymáhání pohledávek v režimu insolvenčního zákona, neboť jde o převažující způsob řešení splatných pohledávek retailových i korporátních klientů ve fázi soudního vymáhání. Skupina aktivně jedná zejména v insolvenčních řízeních, v nichž vystupuje v pozici zajištěného věřitele, člena věřitelského výboru nebo zástupce věřitelů, a to jak v konkurzních řízeních, tak v rámci reorganizací, které jsou Skupinou využívány v závislosti na situaci dlužníka a postojích dalších věřitelů. V oddluženích se Skupina zaměřuje zejména na kontrolu plnění podmínek oddlužení ze strany oddlužujících se klientů. V 1. čtvrtletí 2022 byla ukončena iniciativa „Milostivé léto", do které se Skupina zapojila v roce 2021 s nabídkou pomoci klientům, za nimiž byly jejich závazky vymáhány exekučně, protože se v předchozích letech dostali do potíží se splácením svých závazků a nedokázali je doposud vyřešit. Přestože právní úprava iniciativy „Milostivé léto" byla namířena na pohledávky vymáhané exekučně veřejnoprávními subjekty, Skupina tuto možnost poskytla všem svým klientům. K iniciativě „Milostivé léto II" se již Skupina nepřipojila. Podobné mimořádné instituty by měly být zcela výjimečné a jejich využívání na pravidelné bázi by mohlo vyvolat nerovnovážnou situaci při splácení úvěrů Skupiny mezi jednotlivými klienty Skupiny a mylnou představu, že dluhy budou v budoucnu prominuty. Skupina navíc standardně, bez ohledu na případnou existenci takových mimořádných institutů, nabízí klientům, kteří se dostanou do obtížné situace, asistenci a vždy se snaží hledat a nabízet odpovídající řešení pro všechny klienty, kteří svou situaci chtějí aktivně řešit. Nástroje pro zajištění úvěrového rizika Skupina nevyužívá žádné úvěrové deriváty pro zajištění nebo realokaci svých úvěrových expozic. Úvěrové riziko finančních derivátů Denní výpočet rizika protistrany souvisejícího s finančními deriváty je založen na ukazateli Credit Value at Risk (dále jen „CVaR"). Tento indikátor odhaduje možný nepříznivý budoucí vývoj tržní hodnoty derivátu, a tím i potenciální ztrátu, kterou Skupina může utrpět v případě, kdy protistrana nesplní své závazky. Výpočet této maximální potenciální expozice je prováděn na hladině pravděpodobnosti Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2022 99 % a je závislý na aktuální tržní hodnotě a typu derivátového obchodu, zbývající době do splatnosti derivátové transakce, nominální hodnotě a volatilitě podkladových aktiv. K 31. prosinci 2022 byla Skupina vystavena úvěrovému riziku z finančních derivátů a repo transakcí zahrnujících centrální banky dle ukazatele CVaR ve výši 195 219 mil. Kč (2021: 221 910 mil. Kč). Tato částka představuje hrubé reprodukční náklady v tržních cenách pro všechny kontrakty platné k tomuto datu. Tam, kde je to možné, je zohledněno započtení vzájemných pohledávek a závazků. Skupina limituje expozice na protistrany z finančních derivátů za účelem zamezení nepřiměřených úvěrových expozic za jednotlivými klienty, které by vznikly z důvodu pohybu tržních cen. Skupina sleduje na denní bázi dodržování všech limitů a v případě jejich překročení je vygenerováno upozornění, případně je přijato nápravné opatření, pokud je to relevantní. Překročení, která jsou způsobena vědomou aktivitou obchodníka („aktivní překročení limitu"), jsou penalizována. Představenstvo Banky je pravidelně informováno 0 všech aktivních překročeních limitů. Geopolitická situace Válka na Ukrajině má významné dopady na ekonomiky evropských zemí. Skupina průběžně monitoruje a vyhodnocuje dopady této situace na své činnosti a na své klienty. Přímá expozice Skupiny vůči Rusku či Ukrajině je omezená, nicméně Skupina vyhodnocuje 1 dopady sekundární a nepřímé (odběratelské vztahy, závislost na strategických surovinách apod.). Skupina identifikovala expozice klientů, které mohou být negativně ovlivněny válkou na Ukrajině, přičemž k 31. prosinci 2022 tyto expozice činily 22,5 mld. Kč a stav opravných položek k 31. prosinci 2022 činil 406 mil. Kč. V případě potřeby bude Skupina reagovat na měnící se situaci opatřeními na straně svých politik a účetních odhadů, včetně úprav svých oprávkových modelů dle standardu IFRS 9. Tyto úpravy mohou být významné z důvodu stále zvýšené volatility a nejistoty. (B) Tržní riziko Rozdělení finančních operací Skupiny Činnost Skupiny je pro účely řízení tržních rizik vnitřně rozdělena na dvě knihy: Tržní knihu a Strukturální knihu. Tržní kniha je tvořena transakcemi sjednanými útvarem investičního bankovnictví a treasury (mezibankovní a individuálně oceněné vklady a půjčky, repo a reverzní repo operace, portfolio cenných papírů určených k obchodování, deriváty sjednané útvarem pro investiční bankovnictví). Strukturální kniha zahrnuje zejména obchodní transakce (poskytování úvěrů, přijímání vkladů, pohledávky a závazky za klienty), zajišťovací transakce v rámci Strukturální knihy a další transakce nezahrnuté do Tržní knihy. Produkty finančního trhu generující pro Skupinu tržní riziko Skupina obchoduje s následujícími produkty, které mohou generovat tržní riziko: úvěry a vklady na mezibankovním trhu, měnové operace (spoty, swapy, forwardy), úrokové nástroje (úrokové swapy, cross currency swapy, úrokové forwardy, úrokové futures a futures na dluhopisy), státní a korporátní dluhopisy a směnky/směnečné programy. Složitější deriváty (opce, komoditní deriváty, strukturované deriváty), které Skupina klientům prodává, jsou ihned zavírány na mezibankovním trhu protiobchody (tzv. „back-to-back"), kde protistranou bývá nejčastěji Société Generále. Tržní riziko spojené s těmito deriváty (např. měnové riziko, úrokové riziko, riziko volatility, korelační riziko atd.) vzniká mezi zavíracími transakcemi se Société Generále a transakcemi s klienty, kdy u transakcí s příslušnými klienty buď nemáme sjednanou CSA smlouvu o kolaterálu, nebo se případně měna kolaterálu liší od dohodnuté měny kolaterálu dle CSA smlouvy se Société Generále. Řízení tržního rizika v Tržní knize Skupina má zavedený systém limitů tržních rizik, jehož cílem je limitování potenciálních ztrát z důvodu pohybu tržních cen omezením velikosti rizikové expozice. Skupina sleduje na denní bázi dodržování všech limitů a v případě jejich překročení přijímá opatření směřující ke snížení rizikové expozice. Představenstvo Banky je měsíčně informováno o vývoji expozice na tržní riziko. K měření velikosti tržního rizika spojeného s pozicemi v Tržní knize používá Skupina koncept jednodenního historického 99% Value at Risk (dále jen „VaR"). Pro výpočet VaR je používána metoda celkového přeceňování pozice Skupiny s využitím historických tržních scénářů. Tato metoda dokáže zohlednit vztahy mezi různými finančními trhy a podkladovými nástroji na neparametrickém základě, neboť vychází ze scénářů, které zachycují jednodenní odchylky příslušných tržních parametrů pro časový úsek posledních 260 pracovních dnů. Výsledný ukazatel 99% VaR představuje možnou ztrátu daného portfolia po vyloučení 1 % nejméně příznivých případů. Tato ztráta je vypočtena jako průměr druhé a třetí největší možné ztráty z 260 posuzovaných scénářů. Hodnota VaR najeden den na hladině pravděpodobnosti 99 % k 31. prosinci 2022 činila -56 mil. Kč (2021: -84 mil. Kč). Průměrná hodnota VaR za rok 2022 činila -57 mil. Kč (2021: -34 mil. Kč). Přesnost VaR modelů je průběžně ověřována pomocí zpětného testování výpočtu („back testing"), kdy jsou skutečné obchodní výsledky a hypotetické výsledky (tj. výsledky vylučující obchody uzavřené během dne) porovnávány s výsledky VaR. Počet překročení by neměl nastat ve více případech než v 1 % dnů za daný časový úsek. V roce 2022 nedošlo ani k jednomu překročení P&L vs. VaR, nicméně došlo k nárůstu průměrné hodnoty VaR primárně z důvodu nových scénářů reflektujících významné pohyby základních úrokových sazeb ČNB. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Skupina provádí denní analýzy potenciálních ztrát generovaných většími šoky (stresové testy) na rizikové expozici v Tržní knize s cílem zohlednit události s pravděpodobností výskytu nižší než ve scénářích VaR. Pro devizové a úrokové expozice je používáno několik druhů stresových testů. Vycházejí buď z konkrétních krizových situací v minulosti (např. pád Lehman Brothers v roce 2008), nebo z hypotetické krize, která by mohla mít negativní vliv na výsledky Tržní knihy. K získání podrobného obrazu o rizicích a strategiích jsou využívány další specifické indikátory, např. citlivost na tržní parametry nebo přímo velikost expozice. Skupina používá metodologii VaR a zátěžových testů skupiny Société Generále a skupinový software pro řízení tržních rizik. Tržní riziko Strukturální knihy Skupina řídí devizové riziko tak, aby dosáhla minimálních rizikových expozic. Z toho důvodu je devizová pozice Strukturální knihy měřena na denní bázi a následně zajištěna v rámci stanovených pravidel. K zajišťování devizové pozice Strukturální knihy Skupina používá standardní měnové nástroje mezibankovního trhu, jako jsou měnové spoty a forwardy. Riziko úrokové sazby je ve Strukturální knize sledováno a měřeno pomocí statické gapové analýzy, citlivosti tržní ceny Skupiny na paralelní posun výnosové křivky a ukazatele citlivosti čistého úrokového výnosu na paralelní posun výnosové křivky. Ukazatele jsou sledovány odděleně za CZK, EUR, USD a za součet ostatních cizích měn. Ukazatel citlivosti Skupiny na změnu tržních úrokových sazeb se měří za předpokladu okamžitého, jednorázového a nepříznivého paralelního posunu tržní výnosové křivky o 0,1 % p. a. Stanoví se jako současná hodnota nákladů na uzavření otevřené úrokové pozice Skupiny poté, co nastane nepříznivá změna tržních sazeb. K 31. prosinci 2022 činila citlivost pro úrokové riziko v CZK -149 mil. Kč (2021: -71 mil. Kč), v EUR 10 mil. Kč (2021: 9 mil. Kč), v USD 3 mil. Kč (2021: 2 mil. Kč) a v případě ostatních měn -0,2 mil. Kč (2021: -0,2 mil. Kč) za hypotetického předpokladu změny tržních úrokových sazeb o 0,1 %. K zajišťování úrokového rizika Strukturální knihy Skupina používá jak standardní derivátové nástroje mezibankovního trhu (např. úrokové forwardy a úrokové swapy), tak vhodné investice do cenných papírů nebo vhodnou volbu úrokových parametrů dalších částí bilance aktiv a závazků. Dodatek IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 a IFRS 16 v kontextu IBOR reformy Reforma referenčních úrokových sazeb Reforma mezibankovních referenčních úrokových sazeb (IBOR: InterBank Offered Rates), kterou zahájila Rada pro finanční stabilitu v roce 2014, si klade za cíl nahradit tyto referenční sazby alternativními sazbami, zejména tzv. Risk Free Rates (RFR). Tato reforma byla urychlena dne 5. března 2021, kdy Úřad pro finanční dohled, který má na starosti supervizi nad sazbou LIBOR, oznámil data ukončení: • USD LIBOR: zveřejňování by mělo být ukončeno do konce června 2023; • GBP, CHF, JPY a EUR LIBOR: zveřejňování těchto benchmarků bylo ukončeno na konci roku 2021. Současně, pokud jde o hlavní referenční hodnoty eurozóny: • EURIBOR: i když v počáteční fázi reformy panovala nejistota ohledně budoucího použitia existence EURIBOR, v současnosti EMMI (European Money Markets Institute), který spravuje referenční úrokové sazby, neuvažuje o ukončení jeho zveřejňování. EURIBOR tak bude používán i v následujících letech; • EONIA: sazba přestala být zveřejňována na konci roku 2021. Náhradní referenční sazbou, doporučenou pracovní skupinou pro bezrizikové EUR sazby, zřízenou Evropskou centrální bankou, se stala €STR/ESTER. Reforma IBOR sazeb v současné době nezahrnuje hlavní úrokovou sazbu v CZK - PRIBOR. V rámci přípravy na vyhlášené termíny ukončení LIBOR vydaly finanční úřady a pracovní skupiny zřízené centrálními bankami doporučení účastníkům trhu. Tato doporučení se aktuálně týkají existujících USD LIBOR transakcí, jejichž přechod na náhradní referenční sazby je nutné realizovat nejpozději do 30. června 2023. Zohlednění změn Navzdory skutečnosti, že hlavní měny a referenční sazby ve financování a zajišťování úroků ve Skupině zůstávají CZK/PRIBOR a EUR/EURIBOR, provedla Skupina úpravu svých nástrojů a procesů, aby byla schopna obchodovat RFR produkty, a tím zajistit obchodní kontinuitu po zániku LIBOR a EONIA sazeb. V oblasti Investičního bankovnictví: • byly implementovány RFR sazby ESTER, SOFR a SONIA do obchodních systémů a do systémů řízení rizik; byly nastaveny příslušné oceňovací křivky; • byly připraveny a schváleny nové produkty vázané na RFR, příslušné procesy a metodické pokyny byly upraveny a schváleny; • na jaře 2021 bylo postupně ukončeno uzavírání produktů navázaných na EONIA a LIBOR sazby; Investiční bankovnictví Skupiny poskytuje svým klientům produkty navázané na RFR; Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2022 • přistoupení k ISDA 2020 IBOR Fallbacks Protocol, který pokrývá všechny transakce ISDA Master Agreement a Credit Support Annex (CSA); • všechny původní transakce odkazující na referenční sazby EONIA a LIBOR (ukončené ke konci roku 2021) byly přesmlouvány v roce 2021; přesmlouvání existujících 1M a 3M USD LIBOR transakcí (tj. s referenčními sazbami končícími k 30. červnu 2023) proběhne v první polovině 2023; • probíhá implementace Term-RFR sazeb (aktuálně jen regulátorem a vedením skupiny Societě Generále schválené CME Term-SOFR sazby) do obchodních systémů a do systémů řízení rizik; • všechny dotčené CSA a CMA smlouvy, obsahující collateral management na ukončených referenčních sazbách, byly buď dodatkovány, nebo bylo s protistranami domluveno použití fallback sazeb bez nutnosti formalizování této změny dodatkem smlouvy; tyto změny se promítly i do nástrojů evidujících poskytnuté/přijaté zajištění, tzv. Call Accounts. V oblasti komerčního bankovnictví: • do centrálního systému Skupiny byly implementovány RFR potřebné pro přechod z ukončených referenčních úrokových sazeb, konkrétně: ESTER, SOFR, SARON, TONAR a SONIA. Dále Skupina implementovala termínované sazby Term SOFR (poskytované CME) odvozené od RFR SOFR, které byly podpořeny ze strany regulátorů jako vhodné pro náhradu termínovaných sazeb USD LIBOR; • smlouvy odkazující na referenční úrokové sazby ukončené k 31. prosinci 2021 byly přesmlouvány s odkazem na RFR nebo navázány na RFR na základě zákonných nebo smluvních „fallback" pravidel. V důsledku tohoto procesu 98 % smluv navázaných na ukončované referenční sazby bylo přesmlouváno a 2 % byla ošetřena s využitím zákonných nebo smluvních „fallback" pravidel. Po 31. prosinci 2021 tak nezůstaly žádné smlouvy, které by odkazovaly na referenční sazby ukončené k 31. prosinci 2021; • smlouvy odkazující na referenční úrokové sazby ukončené k 30. červnu 2023 (USD LIBOR) budou přesmlouvány s odkazem na RFR nebo navázány na RFR na základě zákonných nebo smluvních „fallback" pravidel. Dodatek IFRS 9. IAS 39. IFRS 7. IFRS 4 a IFRS 16 V reakci na reformu referenčních úrokových sazeb (dále jen „IBOR reforma"), která je v současné době implementována, upravila Rada IASB ve dvou fázích příslušné standardy, aby poskytla úlevy subjektům ovlivněným přechodem na alternativní sazby. Smyslem dodatku Fáze 1, implementovaným Skupinou s dřívějším datem od 31. prosince 2019, je umožnit pokračování uplatňování postupů zajišťovacího účetnictví i přes nejistoty v souvislosti s harmonogramem a specifiky přechodu ze současných referenčních úrokových sazeb na nové sazby. Tyto úlevy jsou použitelné, dokud nebudou odstraněny nejistoty. Nominální hodnoty zajišťovacích nástrojů, na které bude pravděpodobně aplikován dodatek IAS 39 umožňující použití výjimek z požadavků zajišťovacího účetnictví v rámci reformy referenčních úrokových sazeb, jsou 1 809 mil. Kč pro nástroje navázané na USD LIBOR. Fáze 2 dodatku byla schválena Evropskou unií 13. ledna 2021 s účinností pro účetní období začínající 1. ledna 2021 nebo později. Dodatek se zabývá změnami finančních nástrojů v kontextu IBOR reformy. Dodatek Fáze 2 přináší jako praktické zjednodušení zejména tyto postupy: (i) při oceňování finančních aktiv a závazků naběhlou hodnotou, finančních aktiv reálnou hodnotou vykázanou do ostatního úplného výsledku a závazků z leasingu nájemce se změny stanovení smluvních peněžních toků způsobené IBOR reformou a provedené na ekonomicky ekvivalentním základě účtují jako aktualizace variabilní úrokové sazby (viz bod 3.5.5.4 Přílohy); a (ii) pokračování zajišťovacího vztahu při změnách zajištěné položky a/nebo zajišťovacího nástroje v rámci IBOR reformy a vedoucích k úpravě zajišťovací dokumentace (viz bod 3.5.5.4.3 Přílohy). Následující tabulka uvádí informace o významných expozicích Skupiny vůči finančním nástrojům odkazujícím na referenční úrokové sazby podléhající IBOR reformě, které dosud nepřešly na bezrizikové sazby. Jedná se o USD LIBOR nástroje, které mají splatnost po 30. červnu 2023. Finanční aktiva, pasiva a deriváty ovlivněné reformou referenčních úrokových sazeb: (mil. Kč) Expozice k 31. prosinci 2022 Referenční úroková sazba Datum ukončení kotací Finanční aktiva ovlivněná reformou - zbytková jistina Finanční závazky ovlivněné reformou - zbytková jistina Deriváty ovlivněné reformou - nominální hodnota USD LIBOR 30. 6. 2023 3 460 0 31 065 Celkem 3 460 0 31 065 (C) Finanční deriváty Skupina vytvořila systém limitů tržních rizik a limitů na protistrany, který slouží k zamezení vzniku nepřiměřených otevřených pozic z důvodu pohybu tržních cen a nepřiměřených úvěrových expozic za jednotlivými klienty. Skupina sleduje na denní bázi dodržování všech limitů a v případě jejich překročení přijímá opatření směřující ke snížení rizikové expozice. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 V následujících tabulkách jsou uvedeny nominální a reálné hodnoty derivátů v členění na deriváty k obchodování a zajišťovací. Finanční deriváty vykazované jako deriváty k obchodování: 31. 12. 2022 31.12. 2021 31. 12. 2022 31. 12. 2021 I Nominální hodnota Nominální hodnota Reálná hodnota Reálná hodnota | I (mil. Kč) Aktiva Závazky Aktiva Závazky Kladná Záporná Kladná Záporná I Úrokové nástroje Úrokové swapy 1 948 676 1 948 676 1 527 634 1 527 634 25 691 28 806 15 427 17 935 Úrokové forwardy a futures* 447 215 447 215 107 864 107 864 1 0 2 2 Úrokové opce 113 293 113 293 72 253 72 253 1 258 1 258 205 205 Celkem úrokové nástroje 2 509 184 2 509 184 1 707 751 1 707 751 26 950 30 064 15 634 18142 Měnové nástroje Měnové swapy 565 147 565 191 467 871 468 657 8 590 8 083 4 526 4 045 Cross currency swapy 249 738 249 271 242 455 241 102 9 352 8 994 10 114 7 976 Měnové forwardy 151 937 160 919 156 420 162 221 1 295 7 094 1 156 2 544 Nakoupené opce 56 636 58 842 59 370 60 449 1 090 0 1 014 0 Prodané opce 58 842 56 637 60 450 59 370 0 1 090 0 1 014 Celkem měnové nástroje 1 082 300 1 090 860 986 566 991 799 20 327 25 261 16810 15 579 Ostatní nástroje Forwardy na dluhopisy 32 32 0 0 0 0 0 0 Komoditní swapy 0 0 7 7 0 0 2 2 Nakoupené opce na akcie 988 988 0 0 24 0 0 0 Prodané opce na akcie 988 988 0 0 0 24 0 0 Celkem ostatní nástroje 2 008 2 008 7 7 24 24 2 2 Celkem 3 593 492 3 602 052 2 694 324 2 699 557 47 301 55 349 32 446 33 723 Reálné hodnoty zahrnují pouze forwardy, u futures Skupina skládá finanční prostředky na maržový účet, z něhož jsou na denní bázi vypořádávány změny reálných hodnot, a pohledávky z těchto maržových účtů jsou vykázány v ostatních aktivech. | Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2022 Finanční deriváty vykazované jako deriváty k obchodování v nominálních hodnotách dle zbytkové smluvní splatnosti k 31. prosinci 2022: I (mil. Kč) Do 1 roku 1 až 5 let Nad 5 let Celkem Úrokové nástroje Úrokové swapy 370 381 1 113 538 464 757 1 948 676 Úrokové forwardy a futures* 362 085 85 130 0 447 215 Úrokové opce 4 592 83 702 24 999 113 293 Celkem úrokové nástroje 737 058 1 282 370 489 756 2 509 184 Měnové nástroje Měnové swapy 532 947 32 200 0 565 147 Cross currency swapy 54 660 147 650 47 428 249 738 Měnové forwardy 100 386 51 551 0 151 937 Nakoupené opce 29 824 26 812 0 56 636 Prodané opce 31 389 27 453 0 58 842 Celkem měnové nástroje 749 206 285 666 47 428 1 082 300 Ostatní nástroje Forwardy na dluhopisy 32 0 0 32 Komoditní swapy 0 0 0 0 Nakoupené opce na akcie 0 988 0 988 Prodané opce na akcie 0 988 0 988 Celkem ostatní nástroje 32 1 976 0 2 008 Celkem 1 486 296 1 570 012 537 184 3 593 492 Za zbytkovou smluvní splatnost úrokových forwardů (FRA) a futures se považuje doba do data fixace, kdy je odúčtována podrozvaha. Finanční deriváty vykazované jako deriváty k obchodování v nominálních hodnotách dle zbytkové smluvní splatnosti k 31. prosinci 2021: (mil. Kč) Do 1 roku 1 až 5 let Nad 5 let Celkem Úrokové nástroje Úrokové swapy 281 282 841 163 405 189 1 527 634 Úrokové forwardy a futures* 105 736 2 128 0 107 864 Úrokové opce 0 69 105 3 148 72 253 Celkem úrokové nástroje 387 018 912 396 408 337 1 707 751 Měnové nástroje Měnové swapy 436 612 29 341 1 918 467 871 Cross currency swapy 43 860 145 165 53 430 242 455 Měnové forwardy 109 865 46 505 50 156 420 Nakoupené opce 32 175 27 195 0 59 370 Prodané opce 32 864 27 586 0 60 450 Celkem měnové nástroje 655 376 275 792 55 398 986 566 Ostatní nástroje Komoditní swapy 7 0 0 7 Celkem ostatní nástroje 7 0 0 7 Celkem 1 042 401 1 188188 463 735 2 694 324 Za zbytkovou smluvní splatnost úrokových forwardů (FRA) a futures se považuje doba do data fixace, kdy je odúčtována podrozvaha. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Finanční deriváty vykazované jako zajišťovací: 31. 12. 2022 Nominální hodnota 31. Nominálni . 12. 2021 hodnota 31. 12. 2022 Reálná hodnota 31. 12. 2021 Reálná hodnota I (mil. Kč) Aktiva Závazky Aktiva Závazky Kladná Záporná Kladná Záporná I Úrokové swapy pro zajištění reálné hodnoty 1 081 670 1 081 670 1 150 032 1 150 032 17 488 55 266 11 126 33 527 Úrokové swapy pro zajištění reálné hodnoty portfoliově zajišťovaných položek 31 150 31 150 35 800 35 800 1 114 880 563 623 Cross currency swap pro zajištění peněžních toků 47 302 46 059 47 307 46 156 2 526 596 2 594 72 Cross currency swapy pro zajištění reálné hodnoty 13 080 12 058 13 080 12 430 444 0 0 735 Forwardy na akcie pro zajištění peněžních toků 69 69 55 55 8 2 20 0 Forwardy na akcie pro zajištění reálné hodnoty 45 45 34 34 2 2 12 0 Celkem 1 173 316 1 171 051 1 246 308 1 244 507 21 582 56 746 14 315 34 957 Zbytková smluvní splatnost nominálních hodnot derivátů vykazovaných jako zajišťovací k 31. prosinci 2022: I (mil. Kč) Do 1 roku 1 až 5 let Nad 5 let Celkem I Úrokové swapy pro zajištění reálné hodnoty 143 440 513 494 424 736 1 081 670 Úrokové swapy pro zajištění reálné hodnoty portfoliově zajišťovaných položek 12 900 13 500 4 750 31 150 Cross currency swapy pro zajištění peněžních toků 15 765 29 556 1 981 47 302 Cross currency swapy pro zajištění reálné hodnoty 0 13 080 0 13 080 Forwardy na akcie pro zajištění peněžních toků 13 56 0 69 Forwardy na akcie pro zajištění reálné hodnoty 29 16 0 45 Celkem 172 147 569 702 431 467 1 173 316 Zbytková smluvní splatnost nominálních hodnot derivátů vykazovaných jako zajišťovací k 31. prosinci 2021: I (mil. Kč) Do 1 roku 1 až 5 let Nad 5 let Celkem I Úrokové swapy pro zajištění reálné hodnoty 260 581 471 377 418 074 1 150 032 Úrokové swapy pro zajištění reálné hodnoty portfoliově zajišťovaných položek 9 850 21 050 4 900 35 800 Cross currency swapy pro zajištění peněžních toků 4519 38 648 4 140 47 307 Cross currency swapy pro zajištění reálné hodnoty 0 13 080 0 13 080 Forwardy na akcie pro zajištění peněžních toků 0 55 0 55 Forwardy na akcie pro zajištění reálné hodnoty 22 12 0 34 Celkem 274 972 544 222 427 114 1 246 308 Rozdělení nediskontovaných peněžních toků z derivátů pro zajištění peněžních toků podle období, ve kterém je očekáván jejich dopad do výkazu zisku a ztráty: 31. 12. 2022 31. 12. 2021 j I (mil. Kč) Do 1 roku 1 až 5 let Nad 5 let Do 1 roku 1 až 5 let Nad 5 let 1 Variabilní peněžní toky z derivátů pro zajištění peněžních toků 1 230 1 037 5 785 1 079 92 Skupina vykazuje jako zajišťovací pouze ty uzavřené kontrakty, pro které je schopna prokázat splnění podmínek pro jejich účtování jako o zajišťovacích v souladu s účetním standardem IAS 39. Strategie Skupiny zůstává stejná a je v souladu s IAS 39. Skupina evidovala v průběhu roku 2022 následující zajišťovací vztahy: 1. Zajištění úrokového rizika: a. reálná hodnota poskytnutých dlouhodobých úvěrů, respektive investic do dlouhodobých státních cenných papírů klasifikovaných do obchodního modelu „Držet, inkasovat smluvní peněžní toky a prodávat" a investic do dlouhodobých cenných papírů klasifikovaných do obchodního modelu „Držet a inkasovat smluvní peněžní toky", je zajištěna úrokovými, respektive cross currency swapy; b. reálná hodnota emitovaných dlouhodobých hypotečních zástavních listů klasifikovaných do portfolia Emitované cenné papíry je zajištěna úrokovými swapy; c. reálná hodnota fixně úročených vkladů, přijatých úvěrů nebo repo operací je zajištěna úrokovými swapy; Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2022 d. budoucí peněžní toky portfolia krátkodobých aktiv obchodovaných na mezibankovním trhu a klientských úvěrů jsou zajištěny portfoliem úrokových, respektive cross currency swapů (peněžní toky budou nastávat průběžně a průběžně také ovlivní výkaz zisku a ztráty Skupiny); e. budoucí peněžní toky portfolia krátkodobých závazků obchodovaných na mezibankovním trhu a klientských závazků jsou zajištěny portfoliem úrokových swapů, respektive cross currency swapů (peněžní toky budou nastávat průběžně a průběžně také ovlivní výkaz zisku a ztráty Skupiny); f. reálná hodnota portfolia běžných a spořících účtů klientů je zajištěna portfoliem úrokových swapů a cross currency swapů. 2. Zajištění měnového rizika: a. u vybraných materiálních případů Skupina zajišťuje budoucí peněžní toky pevných příslibů vyplývajících ze smluvních závazků (např. smluvní platby třetím stranám v cizí měně), respektive pohledávek Skupiny (např. pohledávky za smluvními partnery), zajišťovacím nástrojem jsou cizoměnová aktiva (např. krátkodobé úvěry na mezibankovním trhu), respektive cizoměnové závazky (např. krátkodobé závazky vůči klientům); b. cizoměnových toků vyplývajících z emise hypotečních zástavních listů měnovými swapy. 3. Zajištění rizika změny ceny akcie: a. část odměn vybraných zaměstnanců Skupiny je vyplácená v peněžním ekvivalentu hodnoty akcií Komerční banky, a.s. Skupina zajišťuje riziko ze změny hodnoty akcie Komerční banky, a.s. Zajišťujícím nástrojem jsou forwardy na akcie. 4. Zajištění investice v zahraničních majetkových účastech a. měnové riziko majetkových účastí v dceřiných společnostech je zajištěno vybranými cizoměnovými závazky (např. krátkodobými závazky vůči klientům). Skupina neeviduje žádný případ, kdy by aplikovala zajišťovací účetnictví na vysoce pravděpodobnou očekávanou transakci, u které se již neočekává, že by se skutečně realizovala. V roce 2022 byl zisk z neefektivity zajišťovacích vztahů ve výši 8 mil. Kč (2021: zisk 9 mil. Kč). Další informace o zajištění jsou uvedeny v bodech 3, 5 a 7 Přílohy. (D) Riziko úrokové sazby Riziko úrokové sazby představuje riziko změny hodnoty finančního nástroje v důsledku změny tržních úrokových sazeb. Časové období, po které je úroková sazba finančního nástroje pevně stanovena, indikuje, do jaké míry je tento nástroj vystaven riziku úrokové sazby. V důsledku tržního vývoje dosáhly úrokové sazby v některých měnách záporných hodnot. Tato skutečnost nemění podstatu měření a řízení úrokového rizika, protože princip zachycení změny úrokové sazby v čase zůstává zachován, a stejně tak koncept zajišťování proti úrokovému riziku prostřednictvím sladění přeceňovaných objemů v daném čase je nadále platný. Z důvodu právních a technických omezení mohou být aplikovány přístupy, které zamezují uplatnění záporných sazeb na úrovni klientských sazeb s cílem zachovat soulad smluvní a ekonomické podstaty obchodu. Vzhledem ke stávající tržní praxi dochází k zavádění depozitních poplatků v oblasti klientských vkladů, které jsou specifickou reakcí na existenci záporných tržních úrokových sazeb a které současně splňují požadavky dané omezeními vzešlými z existujícího právního rámce. Pro řízení úrokového rizika Skupina používá vlastní modely. Cílem těchto modelů je zobrazení očekávaného ekonomického chování klientů Skupiny v případě změny úrokových sazeb na trhu. Záměrem vedení Skupiny je řídit riziko fluktuace čistých úrokových výnosů v důsledku změn úrokových sazeb prostřednictvím rozdílové (gapové) analýzy mezi aktivy a závazky v jednotlivých skupinách. Další informace o řízení úrokového rizika jsou uvedeny v části (B) tohoto bodu Přílohy. Níže uvedená tabulka poskytuje informace o tom, do jaké míry je Skupina vystavena riziku úrokové sazby, a je založena buď na smluvní době splatnosti finančních nástrojů, nebo v případě, že se úroková míra těchto nástrojů mění před dobou splatnosti, na datu nového stanovení úrokové míry. V případě, že se jedná o obchod, který nenese informaci o smluvní splatnosti nebo změně sazby, je daný objem zobrazen ve sloupci Nespecifikováno. Tabulka zahrnuje také analýzu ostatních aktiv a závazků, které nejsou finančními nástroji, jak jsou definovány v IAS 32. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Od 3 měsíců Od 1 roku Nespeci-(mil. Kč) Do 3 měsíců do 1 roku do 5 let Nad 5 let fi ková n o**** Aktiva Hotovost a účty u centrálních bank 14 190 0 0 0 0 14 190 Finanční aktiva a ostatní aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 9 968 0 0 0 47 301 57 269 Finanční aktiva jiná než k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 139 0 0 0 -7 132 Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou 0 0 0 0 21 582 21 582 Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku 3 307 133 7 277 26 005 -6 551 30 171 Finanční aktiva v naběhlé hodnotě 526 001 89 829 310 568 202 955 24 785 1 154 138 - Úvěry a pohledávky za bankami 231 310 955 450 0 683 233 398 - Úvěry a pohledávky za klienty 294 528 72 744 275 490 108 407 30 294 781 463 - Dluhové cenné papíry 163 16 130 34 628 94 548 -6 192 139 277 Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově zajišťovaných položek 0 0 0 0 -2 550 -2 550 Daň z příjmů 0 0 0 0 83 83 Odložená daňová pohledávka 0 0 0 0 202 202 Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva 0 0 0 0 5 797 5 797 Majetkové účasti v dceřiných a přidružených společnostech 0 0 0 0 1 411 1 411 Nehmotný majetek 0 0 0 0 9 030 9 030 Hmotný majetek 0 0 0 0 8 762 8 762 Goodwill 0 0 0 0 3 752 3 752 Aktiva držená k prodeji 0 13 0 0 81 94 Aktiva celkem 553 605 89 975 317 845 228 960 113 678 1 304 063 Závazky Závazky vůči centrálním bankám 0 0 0 0 0 0 Finanční závazky k obchodování v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty 11 600 0 0 0 55 349 66 949 Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou 0 0 0 0 56 746 56 746 Finanční závazky v naběhlé hodnotě 168 219 35 939 53 407 12 062 780 710 1 050 337 - Závazky vůči bankám 60 052 1 620 4 094 2 197 17213 85 176 - Závazky vůči klientům* 107 961 34 034 36 031 9 183 763 484 950 693 - Emitované cenné papíry 99 0 12 057 0 0 12 156 - Závazky z leasingu 107 285 1 225 682 13 2 312 Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově přeceňovaných položek 0 0 0 0 -52 689 -52 689 Daň z příjmů 0 9 0 0 1 520 1 529 Odložený daňový závazek 0 0 0 0 1 080 1 080 Výdaje a výnosy příštích období a ostatní závazky 0 0 0 0 16 831 16 831 Rezervy 0 0 0 0 1 151 1 151 Podřízený a seniorní nepreferovaný dluh 38 694 0 0 0 0 38 694 Závazky celkem 218 513 35 948 53 407 12 062 860 698 1 180 628 Čisté úrokové riziko výkazu o finanční situaci k 31.12. 2022 335 092 54 027 264 438 216 898 -747 020 123 435 Nominální hodnota derivátů** 1 568 009 780 430 1 071 386 512 299 0 3 932 1 24 Podrozvahová aktiva celkem 1 568 009 780 430 1 071 386 512 299 0 3 932 124 Nominální hodnota derivátů** 1 692 006 790 324 1 027 700 419 362 0 3 929 392 Nečerpaný objem úvěrů*** -8 878 -13 567 7 369 15 076 0 0 Nečerpaný objem revolvingů*** 0 0 0 0 0 0 Podrozvahové závazky celkem 1 683 128 776 757 1 035 069 434 438 0 3 929 392 Čisté úrokové riziko podrozvahy k 31.12. 2022 -115 119 3 673 36 317 77 861 0 2 732 Kumulativní úrokové riziko k 31.12. 2022 219 973 277 673 578 428 873 187 126 167 x V této položce ve sloupci Nespecifikováno jsou obsaženy zejména klientské vklady, u kterých není informace o smluvní splatnosti nebo datu nového stanovení úrokové míry. Pohledávky a závazky z derivátů zahrnují úrokové swapy, úrokové forwardy a futures, úrokové opce a cross currency swapy. Nečerpané úvěry a revolvingy jsou zahrnuty na netto bázi, tj. Skupina v rámci jednoho řádku vykazuje jak očekávané čerpání, tak splacení. Skupina do této položky nezahrnuje úvěrové přísliby, které nemají stanovenou výši sazby. Sloupec Nespecifikováno obsahuje u finančních aktiv a finančních závazků také přecenění na reálnou hodnotu. | Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2022 (mil. Kč) Do 3 měsíců Od 3 měsíců do 1 roku Od 1 roku do 5 let Nad 5 let Nespecifikováno**** Celkem Aktiva Hotovost a účty u centrálních bank 29 947 0 0 0 0 29 947 Finanční aktiva a ostatní aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 8 695 0 0 0 32 447 41 142 Finanční aktiva jiná než k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 142 0 0 0 -7 135 Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou 0 0 0 0 14315 14315 Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku 954 385 9 866 26 430 -2 067 35 568 Finanční aktiva v naběhlé hodnotě 522 164 87 276 279 641 179 511 27 269 1 095 861 - Úvěry a pohledávky za bankami 253 214 3 273 566 0 143 257 196 - Úvěry a pohledávky za klienty 266 135 63 966 253 565 110170 30 751 724 587 - Dluhové cenné papíry 2 815 20 037 25 510 69 341 -3 625 114 078 Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově zajišťovaných položek 0 0 0 0 -629 -629 Daň z příjmů 0 0 0 0 18 18 Odložená daňová pohledávka 0 0 0 0 91 91 Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva 0 0 0 0 5 806 5 806 Majetkové účasti v dceřiných a přidružených společnostech 0 0 0 0 786 786 Nehmotný majetek 0 0 0 0 7 878 7 878 Hmotný majetek 0 0 0 0 8 983 8 983 Goodwill 0 0 0 0 3 752 3 752 Aktiva držená k prodeji 0 0 0 0 700 700 Aktiva celkem 561 902 87 661 289 507 205 941 99 342 1 244 353 Závazky Závazky vůči centrálním bankám 0 0 0 0 0 0 Finanční závazky k obchodování v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty 6210 0 0 0 33 723 39 933 Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou 0 0 0 6 34 951 34 957 Finanční závazky v naběhlé hodnotě 113 008 22 940 46 574 6 982 866 979 1 056 483 - Závazky vůči bankám 51 941 5 116 4 596 3 059 18 660 83 372 - Závazky vůči klientům* 60 724 16 541 28 210 3 153 848 301 956 929 - Emitované cenné papíry 236 1 001 12 429 0 0 13 666 - Závazky z leasingu 107 282 1 339 770 18 2 516 Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově přeceňovaných položek 0 0 0 0 -31 716 -31 716 Daň z příjmů 0 15 0 0 380 395 Odložený daňový závazek 0 0 0 0 1 175 1 175 Výdaje a výnosy příštích období a ostatní závazky 0 0 0 0 12513 12 513 Rezervy 0 0 0 0 1 341 1 341 Podřízený a seniorní nepreferovaný dluh 2 490 0 0 0 0 2 490 Závazky celkem 121 708 22 955 46 574 6 988 919 346 1 117 571 Čisté úrokové riziko výkazu o finanční situaci k 31.12. 2021 440 194 64 706 242 933 198 953 -820 004 126 782 Nominální hodnota derivátů** 1 321 101 595 784 769 895 509 645 0 3 196 425 Podrozvahová aktiva celkem 1 321 101 595 784 769 895 509 645 0 3 196 425 Nominální hodnota derivátů** 1 498 058 556 089 769 366 369 758 0 3 193 271 Nečerpaný objem úvěrů*** -21 226 -18 179 13 697 25 708 0 0 Nečerpaný objem revolvingů*** 0 0 0 0 0 0 Podrozvahové závazky celkem 1 476 832 537 910 783 063 395 466 0 3 193 271 Čisté úrokové riziko podrozvahy k 31.12. 2021 -155 731 57 874 -13168 114179 0 3 154 Kumulativní úrokové riziko k 31.12. 2021 284 463 407 043 636 808 949 940 129 936 x V této položce ve sloupci Nespecifikováno jsou obsaženy zejména klientské vklady, u kterých není informace o smluvní splatnosti nebo datu nového stanovení úrokové míry. Pohledávky a závazky z derivátů zahrnují úrokové swapy, úrokové forwardy a futures, úrokové opce a cross currency swapy. Nečerpané úvěry a revolvingy jsou zahrnuty na netto bázi, tj. Skupina v rámci jednoho řádku vykazuje jak očekávané čerpání, tak splacení. Skupina do této položky nezahrnuje úvěrové přísliby, které nemají stanovenou výši sazby. Sloupec Nespecifikováno obsahuje u finančních aktiv a finančních závazků také přecenění na reálnou hodnotu. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Průměrné úrokové sazby k 31. prosinci 2022 a 2021: 31.12. 2022 31. 12. 2021 CZK USD EUR CZK USD EUR Aktiva Hotovost a účty u centrálních bank 0,35 % x x 2,96 % x x Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku 1,79 % x 1,52 % 1,79 % x 1,52 % Finanční aktiva v naběhlé hodnotě 4,39 % 5,16 % 2,45 % 2,90 % 1,17 % 0,75 % - Úvěry a pohledávky za bankami 6,19 % 4,29 % 1,81 % 3,37 % 0,46 % -0,37 % - Úvěry a pohledávky za klienty 4,03 % 6,04 % 2,76 % 2,85 % 2,21 % 1,56 % - Dluhové cenné papíry 2,84 % 0,00 % 4,23 % 2,07 % 0,00 % 4,05 % Aktiva celkem 4,08 % 4,97 % 2,30 % 2,81 % 1,04% 0,75 % Úročená aktiva celkem 4,23 % 4,98 % 2,31 % 2,85 % 1,14% 0,76 % Závazky Závazky vůči centrálním bankám 0,00 % x x 0,00 % x x Finanční závazky v naběhlé hodnotě 0,87 % 1,44 % 0,47 % 0,17 % 0,22 % -0,02 % - Závazky vůči bankám -3,03 % 4,08 % 1,38 % -5,83 % 0,31 % 0,05 % - Závazky vůči klientům 0,92 % 0,64 % 0,04 % 0,20 % 0,04 % -0,01 % - Emitované cenné papíry 2,22 % x x 2,28 % x x - Závazky z leasingu 2,33 % x 1,20 % 1,55 % x 0,68 % Podřízený a seniorní nepreferovaný dluh X x 3,93 % x x 0,71 % Závazky celkem 0,85 % 1,35% 1,08% 0,36 % 0,22 % -0,01 % Úročené závazky celkem 0,90 % 1,44 % 1,13 % 0,23 % 0,22 % -0,01 % Podrozvahová aktiva Nominální hodnota derivátů (úrokové swapy, opce apod.) 1,46 % 2,58 % 0,44 % 0,90 % 2,23 % 0,32 % Nečerpaný objem úvěrů 4,34 % x 2,89 % 2,68 % x 0,73 % Nečerpaný objem revolvingů 8,86 % 5,52 % 2,07 % 6,06 % 1,17 % 0,29 % Podrozvahová aktiva celkem 1,65% 2,57 % 0,49 % 1,04% 2,22 % 0,32 % Podrozvahové závazky Nominální hodnota derivátů (úrokové swapy, opce apod.) 1,42 % 2,21 % 0,36 % 0,79 % 1,92 % 0,19 % Nečerpaný objem úvěrů 4,34 % x 2,89 % 2,68 % x 0,73 % Nečerpaný objem revolvingů 8,86 % 5,52 % 2,07 % 6,06 % 1,17 % 0,29 % Podrozvahové závazky celkem 1,61 % 2,20 % 0,40 % 0,93 % 1,92% 0,19 % Pozn.: V tabulce jsou uvedeny průměrné úrokové sazby za měsíc prosinec 2022 a 2021 vypočítané jako vážený průměr za jednotlivou kategorii aktiv a závazků. 2T repo sazba vyhlašovaná ČNB vzrostla v průběhu roku 2022 z 3,75 % až na 7,00 %. Korunové sazby na peněžním trhu (PRIBOR) vzrostly o 2,84 % (12M) a o 3,24 % (1M). Sazby úrokových swapů vzrostly o 1,52 % (10R) a o 1,82 % (2R). Eurové úrokové sazby peněžního trhu vzrostly během roku 2022 o 2,47 % (1M) a o 3,79 % (12M) a sazby úrokových swapů vzrostly o 2,84 % (10R) a o 3,67 % (2R). Dolarové úrokové sazby peněžního trhu vzrostly během roku 2022 o 4,29 % (1M) a o 4,90 % (12M) a sazby úrokových swapů vzrostly o 2,25 % (10R) a o 3,74 % (2R). Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2022 Rozdělení finančních aktiv a závazků dle jejich vystavení změnám úrokových sazeb: 31.12.2022 31.12.2021 Fixní Pohyblivá Fixní Pohyblivá úroková úroková úroková úroková (mil. Kč) sazba sazba Neúroceno Celkem sazba sazba Neúročeno Celkem Aktiva Hotovost a účty u centrálních bank 0 5 137 9 053 14 190 0 20 493 9 454 29 947 Finanční aktiva a ostatní aktiva k obchodování 1 v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 9 118 851 47 300 57 269 5 491 3 205 32 446 41 142 Finanční aktiva jiná než k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 0 132 0 132 0 135 0 135 Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou 4 0 21 578 21 582 0 0 14315 14315 Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku 30 119 0 52 30 171 35 509 0 59 35 568 Finanční aktiva v naběhlé hodnotě 669 558 477 341 7 239 1 154138 626 018 464 967 4 876 1 095 861 - Úvěry a pohledávky za bankami 938 231 378 1 082 233 398 4 265 252 294 637 257 196 - Úvěry a pohledávky za klienty 544 215 231 091 6 157 781 463 522 770 197 578 4 239 724 587 - Dluhové cenné papíry 124 405 14 872 0 139 277 98 983 15 095 0 114 078 Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově zajišťovaných položek 0 0 -2 550 -2 550 0 0 -629 -629 Závazky Závazky vůči centrálním bankám 0 0 0 0 0 0 0 0 Finanční závazky k obchodování v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty 0 0 66 949 66 949 0 0 39 933 39 933 Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou 0 0 56 746 56 746 6 0 34 951 34 957 Finanční závazky v naběhlé hodnotě 91 596 956 539 2 202 1 050 337 98 903 956 317 1 263 1 056 483 - Závazky vůči bankám 24 043 60 941 192 85 176 26 314 56 791 267 83 372 - Závazky vůči klientům* 53 085 895 598 2 010 950 693 56 619 899 314 996 956 929 - Emitované cenné papíry 12 156 0 0 12 156 13 454 212 0 13 666 - Závazky z leasingu 2 312 0 0 2 312 2 516 0 0 2 516 Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově přeceňovaných položek 0 0 -52 689 -52 689 0 0 -31 716 -31 716 Podřízený a seniorní nepreferovaný dluh 0 38 694 0 38 694 0 2 490 0 2 490 V této položce ve sloupci Pohyblivá úroková sazba jsou obsaženy zejména klientské vklady, u kterých má Skupina možnost měnit úrokové sazby, tudíž nejsou citlivé na změnu úrokových sazeb. Pozn.: Jednotlivé produkty bilance jsou zařazeny do kategorií Fixní úroková sazba, Pohyblivá úroková sazba, Neúročeno dle smluvních parametrů definujících konstrukci úrokové sazby. Pro tyto účely je fixní úroková sazba definována jako sazba s periodou přecenění delší než jeden rok. Pokud produkt nemá parametrickou definici konstrukce své úrokové sazby, je zařazen do kategorie neúročeno. (E) Riziko likvidity Riziko likvidity představuje riziko, že Skupina nebude mít dostatek pohotových zdrojů ke splnění závazků vyplývajících z finančních kontraktů. Řízení rizika likvidity vychází ze systému řízení likvidity schváleného představenstvem Banky. Sledování likvidity probíhá na celobankovní úrovni, přičemž Tržní knize je zároveň přidělen samostatný limit. Skupina stanovila pravidla pro řízení likvidity tak, aby dodržela likviditu za běžných podmínek (základní scénář likvidity) i v krizových obdobích (scénář krizové likvidity). Je proto definována sada ukazatelů, pro které jsou stanoveny závazné limity. Skupina denně vypořádává obchody spojené s deriváty, výběry z vkladů overnight, z běžných účtů, ze splatných vkladů, z čerpaných úvěrů a záruk. Zkušenosti Skupiny dokazují, že výši denních peněžních vypořádání lze předem odhadnout s dostatečnou přesností, a proto Skupina stanovuje minimální výši prostředků, která musí být k dispozici, aby bylo možné tato vypořádání uspokojit, a minimální výši u mezibankovních a ostatních půjček (zejména reverzních repo operací s ČNB), která by pokryla neočekávaně vysoké výběry peněžních prostředků. Riziko likvidity Skupiny je řízeno, jak je uvedeno výše (zejména ne na základě nediskontovaných peněžních toků). Níže uvedená tabulka obsahuje aktiva, závazky a vlastní kapitál rozdělené dle zbytkové splatnosti do odpovídajících skupin (zbytková splatnost představuje dobu od data účetní závěrky do data smluvní splatnosti). Tabulka zahrnuje také analýzu ostatních aktiv a závazků, které nejsou finančními nástroji, jak jsou definovány v IAS 32. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 (mil. Kč) Na požádání do 7 dnů Do 3 měsíců Od 3 měsíců do 1 roku Od 1 roku do 5 let Nad 5 let Nespecifikováno** Celkem Aktiva Hotovost a účty u centrálních bank 6 167 0 0 0 0 8 023 14 190 Finanční aktiva a ostatní aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 0 0 972 4 148 4 833 47 316 57 269 Finanční aktiva jiná než k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 0 0 139 0 0 -7 132 Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou 0 0 0 0 4 21 578 21 582 Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku 1 796 1 689 3 7 272 26 005 -6 594 30 171 Finanční aktiva v naběhlé hodnotě 215 875 104 867 112 762 286 414 440 183 -5 963 1 154138 - Úvěry a pohledávky za bankami 195 611 34 182 921 2 249 435 0 233 398 - Úvěry a pohledávky za klienty 20 169 70 595 105 763 247 175 337 532 229 781 463 - Dluhové cenné papíry 95 90 6 078 36 990 102 216 -6 192 139 277 Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově zajišťovaných položek 0 0 0 0 0 -2 550 -2 550 Daň z příjmů 0 0 46 0 0 37 83 Odložená daňová pohledávka 127 0 2 0 0 73 202 Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva 107 459 1 129 0 0 4 102 5 797 Majetkové účasti v dceřiných a přidružených společnostech 0 0 0 0 0 1 411 1 411 Nehmotný majetek 0 0 0 0 0 9 030 9 030 Hmotný majetek 0 0 0 0 0 8 762 8 762 Goodwill 0 0 0 0 0 3 752 3 752 Aktiva držená k prodeji 0 0 94 0 0 0 94 Aktiva celkem 224 072 107 015 115 147 297 834 471 025 88 970 1 304 063 Závazky a vlastní kapitál Závazky vůči centrálním bankám 0 0 0 0 0 0 0 Finanční závazky k obchodování v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty 11 600 0 0 0 0 55 349 66 949 Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou 0 0 0 0 0 56 746 56 746 Finanční závazky v naběhlé hodnotě 814 158 129 842 43 573 56 775 5 841 148 1 050 337 - Závazky vůči bankám 25 983 31 249 6 465 18 555 2 924 0 85 176 - Závazky vůči klientům 787 973 98 322 35 916 25 420 2 914 148 950 693 - Emitované cenné papíry 99 0 0 12 057 0 0 12 156 - Závazky z leasingu 103 271 1 192 743 3 0 2 312 Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově přeceňovaných položek 0 0 0 0 0 -52 689 -52 689 Daň z příjmů 0 1 470 8 0 0 51 1 529 Odložený daňový závazek 632 30 91 244 0 83 1 080 Výdaje a výnosy příštích období a ostatní závazky 14 269 441 937 0 0 1 184 16 831 Rezervy 646 96 225 0 0 184 1 151 Podřízený a seniorní nepreferovaný dluh 0 0 0 12 078 26 616 0 38 694 Vlastní kapitál 0 0 0 0 0 123 435 123 435 Závazky a vlastní kapitál celkem 841 305 131 879 44 834 69 097 32 457 184 491 1 304 063 Čisté riziko likvidity výkazu o finanční situaci k 31.12. 2022 -617 233 -24 864 70 313 228 737 438 568 -95 521 0 Podrozvahová aktiva* 248 927 376 519 207 925 270 184 47 870 0 1 151 425 Podrozvahové závazky* 508 651 378 172 209 781 274 705 48 122 0 1 419 431 Čisté riziko likvidity podrozvahy k 31.12. 2022 -259 724 -1 653 -1 856 -4 521 -252 0 -268 006 V pod rozvahových aktivech a závazcích jsou zahrnuty pohledávky a závazky z měnových spotových, pevných termínových a opčních kontraktů a dále závazky ze záruk, akreditivů a úvěrových příslibů. Sloupec Nespecifikováno obsahuje u finančních aktiv a finančních závazků také přecenění na reálnou hodnotu. | Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2022 (mil. Kč) Na požádání do 7 dnů Do 3 měsíců Od 3 měsíců do 1 roku Od 1 roku do 5 let Nad 5 let Nespecifikováno** Celkem Aktiva Hotovost a účty u centrálních bank 21 455 0 0 0 0 8 492 29 947 Finanční aktiva a ostatní aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 0 -87 2 922 1 187 4 673 32 447 41 142 Finanční aktiva jiná než k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 0 142 0 0 0 -7 135 Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou 0 0 0 0 0 14315 14315 Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku 1 339 0 251 9 666 26 430 -2 118 35 568 Finanční aktiva v naběhlé hodnotě 143 719 182 010 110 664 274 829 386 738 -2 099 1 095 861 - Úvěry a pohledávky za bankami 131 214 120 164 3 111 1 939 768 0 257 196 - Úvěry a pohledávky za klienty 11 551 61 003 100 259 243 916 306 332 1 526 724 587 - Dluhové cenné papíry 954 843 7 294 28 974 79 638 -3 625 114 078 Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově zajišťovaných položek 0 0 0 0 0 -629 -629 Daň z příjmů 0 2 0 0 0 16 18 Odložená daňová pohledávka 28 1 0 0 0 62 91 Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva 41 585 1 231 0 0 3 949 5 806 Majetkové účasti v dceřiných a přidružených společnostech 0 0 0 0 0 786 786 Nehmotný majetek 0 0 0 0 0 7 878 7 878 Hmotný majetek 0 0 0 0 0 8 983 8 983 Goodwill 0 0 0 0 0 3 752 3 752 Aktiva držená k prodeji 0 0 700 0 0 0 700 Aktiva celkem 166 582 182 653 115 768 285 682 417 841 75 827 1 244 353 Závazky a vlastní kapitál Závazky vůči centrálním bankám 0 0 0 0 0 0 0 Finanční závazky k obchodování v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty 6 210 0 0 0 0 33 723 39 933 Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou 0 0 0 0 6 34 951 34 957 Finanční závazky v naběhlé hodnotě 878 209 80 031 28 797 61 069 8 214 163 1 056 483 - Závazky vůči bankám 19 633 29 239 9 875 19 577 5 048 0 83 372 - Závazky vůči klientům 858 406 50 355 16 635 28 217 3 153 163 956 929 - Emitované cenné papíry 137 99 1 000 12 430 0 0 13 666 - Závazky z leasingu 33 338 1 287 845 13 0 2 516 Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově přeceňovaných položek 0 0 0 0 0 -31 716 -31 716 Daň z příjmů 0 276 77 0 0 42 395 Odložený daňový závazek 750 30 89 237 0 69 1 175 Výdaje a výnosy příštích období a ostatní závazky 10 080 530 900 0 0 1 003 12 513 Rezervy 868 103 177 0 0 193 1 341 Podřízený a seniorní nepreferovaný dluh 0 0 0 0 2 490 0 2 490 Vlastní kapitál 0 0 0 0 0 126 782 126 782 Závazky a vlastní kapitál celkem 896 117 80 970 30 040 61 306 10 710 165 210 1 244 353 Čisté riziko likvidity výkazu o finanční situaci k 31.12. 2021 -729 535 101 683 85 728 224 376 407 131 -89 383 0 Podrozvahová aktiva* 244 589 345 259 132 969 271 895 57 352 0 1 052 064 Podrozvahové závazky* 501 591 348 347 134 883 270 836 57 273 0 1 312 930 Čisté riziko likvidity podrozvahy k 31.12. 2021 -257 002 -3 088 -1 914 1 059 79 0 -260 866 V podrozvahových aktivech a závazcích jsou zahrnuty pohledávky a závazky z měnových spotových, pevných termínových a opčních kontraktů a dále závazky ze záruk, akreditivů a úvěrových příslibů. Sloupec Nespecifikováno obsahuje u finančních aktiv a finančních závazků také přecenění na reálnou hodnotu. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Níže uvedená tabulka obsahuje zbytkovou smluvní splatnost nederivátových finančních závazků a potenciálních závazků Skupiny na základě nediskontovaných peněžních toků k 31. prosinci 2022: (mil. Kč) Na požádání do 7 dnů Do 3 měsíců Od 3 měsíců do 1 roku Od 1 roku do 5 let Nad 5 let Nespecifikováno* Celkem Závazky Závazky vůči centrálním bankám 0 0 0 0 0 0 0 Finanční závazky k obchodování v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty (vyjma derivátů) 11 600 0 0 0 0 0 11 600 Finanční závazky v naběhlé hodnotě 814 284 130 781 44 920 59 314 7 048 148 1 056 495 - Závazky vůči bankám 26 079 31 350 6 602 19 970 3 743 0 87 744 - Závazky vůči klientům 788 003 99 148 37 097 26 443 3212 148 954 051 - Emitované cenné papíry 99 1 0 12 061 52 0 12213 - Závazky z leasingu 103 282 1 221 840 41 0 2 487 Daň z příjmů 0 1 470 8 0 0 51 1 529 Odložený daňový závazek 632 30 91 244 0 83 1 080 Výdaje a výnosy příštích období a ostatní závazky 14 269 441 937 0 0 1 184 16 831 Rezervy 646 96 225 0 0 184 1 151 Podřízený a seniorní nepreferovaný dluh 0 0 0 12 078 26 616 0 38 694 Nederivátové finanční závazky celkem 841 431 132 818 46 181 71 636 33 664 1 650 1 127 380 Přísliby úvěrů a nevyčerpané rámce 187 482 0 0 0 0 0 187 482 Záruky včetně jejich příslibů 74 231 0 0 0 0 0 74 231 Potenciální závazky celkem 261 713 0 0 0 0 0 261 713 Sloupec Nespecifikováno obsahuje u finančních závazků také přecenění na reálnou hodnotu. Níže uvedená tabulka obsahuje zbytkovou smluvní splatnost nederivátových finančních závazků a potenciálních závazků Skupiny na základě nediskontovaných peněžních toků k 31. prosinci 2021: (mil. Kč) Na požádání do 7 dnů Do 3 měsíců Od 3 měsíců do 1 roku Od 1 roku do 5 let Nad 5 let Nespecifikováno* Celkem Závazky Závazky vůči centrálním bankám 0 0 0 0 0 0 0 Finanční závazky k obchodování v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty (vyjma derivátů) 6210 0 0 0 0 0 6 210 Finanční závazky v naběhlé hodnotě 878 219 80 197 29 116 62 220 8 445 1 902 1 060 099 - Závazky vůči bankám 19 638 29 265 9 964 19 858 5 083 406 84 214 - Závazky vůči klientům 858 411 50 484 16814 29 007 3 324 385 958 425 - Emitované cenné papíry 137 101 1 028 12 434 0 1 111 14811 - Závazky z leasingu 33 347 1 310 921 38 0 2 649 Daň z příjmů 0 276 77 0 0 42 395 Odložený daňový závazek 750 30 89 237 0 69 1 175 Výdaje a výnosy příštích období a ostatní závazky 10 080 530 900 0 0 1 003 12513 Rezervy 868 103 177 0 0 193 1 341 Podřízený a seniorní nepreferovaný dluh 0 0 0 0 2 490 0 2 490 Nederivátové finanční závazky celkem 896127 81 136 30 359 62 457 10 935 3 209 1 084 223 Přísliby úvěrů a nevyčerpané rámce 190 970 0 0 0 0 0 190 970 Záruky včetně jejich příslibů 66 466 0 0 0 0 0 66 466 Potenciální závazky celkem 257 436 0 0 0 0 0 257 436 Sloupec Nespecifikováno obsahuje u finančních závazků také přecenění na reálnou hodnotu. | Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2022 (F) Devizová pozice V tabulce je uvedena měnová pozice Skupiny v několika nejdůležitějších měnách, zbytek měn je uveden v položce Ostatní měny. Skupina řídí svoji měnovou pozici na denní bázi. Za tímto účelem má Skupina stanoven soubor interních limitů. I (mil. Kč) CZK EUR USD Ostatní měny Celkem I Aktiva Hotovost a účty u centrálních bank 13 117 671 164 238 14 190 Finanční aktiva a ostatní aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 49 451 7 620 61 137 57 269 Finanční aktiva jiná než k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 0 132 0 0 132 Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou 19 982 1 598 2 0 21 582 Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku 19 433 10 738 0 0 30 171 Finanční aktiva v naběhlé hodnotě 903 539 241 329 7 708 1 562 1 154138 - Úvěry a pohledávky za bankami 184 505 45 054 3 433 406 233 398 - Úvěry a pohledávky za klienty 580 080 195 952 4 275 1 156 781 463 - Dluhové cenné papíry 138 954 323 0 0 139 277 Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově zajišťovaných položek -2 550 0 0 0 -2 550 Daň z příjmů 83 0 0 0 83 Odložená daňová pohledávka 72 130 0 0 202 Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva 4 498 1 181 45 73 5 797 Majetkové účasti v dceřiných a přidružených společnostech 1 411 0 0 0 1 411 Nehmotný majetek 8 999 31 0 0 9 030 Hmotný majetek 8 707 55 0 0 8 762 Goodwill 3 752 0 0 0 3 752 Aktiva držená k prodeji 94 0 0 0 94 Aktiva celkem 1 030 588 263 485 7 980 2 010 1 304 063 Závazky a vlastní kapitál Závazky vůči centrálním bankám 0 0 0 0 0 Finanční závazky k obchodování v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty 58 195 8 595 15 144 66 949 Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou 55 123 1 522 101 0 56 746 Finanční závazky v naběhlé hodnotě 848 061 178 755 18 607 4914 1 050 337 - Závazky vůči bankám 15 151 65 926 4 082 17 85 176 - Závazky vůči klientům 831 096 100 175 14 525 4 897 950 693 - Emitované cenné papíry 0 12 156 0 0 12 156 - Závazky z leasingu 1 814 498 0 0 2 312 Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově přeceňovaných položek -45 676 -6 596 -417 0 -52 689 Daň z příjmů 1 523 6 0 0 1 529 Odložený daňový závazek 1 080 0 0 0 1 080 Výdaje a výnosy příštích období a ostatní závazky 12 223 3 805 522 281 16 831 Rezervy 693 408 48 2 1 151 Podřízený a seniorní nepreferovaný dluh 0 38 694 0 0 38 694 Vlastní kapitál 123 324 111 0 0 123 435 Závazky a vlastní kapitál celkem 1 054 546 225 300 18 876 5 341 1 304 063 Čistá devizová pozice k 31.12. 2022 -23 958 38185 -10 896 -3 331 0 Podrozvahová aktiva* 3 340 237 1 177184 180 062 77 147 4 774 630 Podrozvahové závazky* 3 329 456 1 208 501 169 001 73 968 4 780 926 Čistá devizová pozice podrozvahy k 31.12. 2022 10 781 -31 317 11 061 3179 -6 296 Čistá devizová pozice celkem k 31.12. 2022 -13 177 6 868 165 -152 -6 296 V pod rozvahových aktivech a závazcích jsou zahrnuty pohledávky a závazky ze spotových operací a nominální hodnoty všech derivátových kontraktů. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 I (mil. Kč) CZK EUR USD Ostatní měny Celkem I Aktiva Hotovost a účty u centrálních bank 28 679 650 311 307 29 947 Finanční aktiva a ostatní aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 38 312 2 788 42 0 41 142 Finanční aktiva jiná než k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 0 135 0 0 135 Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou 13 235 939 141 0 14315 Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku 23 051 12517 0 0 35 568 Finanční aktiva v naběhlé hodnotě 900 323 185 940 8 527 1 071 1 095 861 - Úvěry a pohledávky za bankami 204 076 47 866 4 876 378 257 196 - Úvěry a pohledávky za klienty 582 591 137 652 3 651 693 724 587 - Dluhové cenné papíry 113 656 422 0 0 114 078 Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově zajišťovaných položek -629 0 0 0 -629 Daň z příjmů 18 0 0 0 18 Odložená daňová pohledávka 61 30 0 0 91 Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva 4 498 1 300 6 2 5 806 Majetkové účasti v dceřiných a přidružených společnostech 786 0 0 0 786 Nehmotný majetek 7 838 40 0 0 7 878 Hmotný majetek 8 918 65 0 0 8 983 Goodwill 3 752 0 0 0 3 752 Aktiva držená k prodeji 700 0 0 0 700 Aktiva celkem 1 029 542 204 404 9 027 1 380 1 244 353 Závazky a vlastní kapitál Závazky vůči centrálním bankám 0 0 0 0 0 Finanční závazky k obchodování v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty 37 119 2 731 81 2 39 933 Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou 33 836 1 121 0 0 34 957 Finanční závazky v naběhlé hodnotě 849 374 167 874 35 635 3 600 1 056 483 - Závazky vůči bankám 11 053 48 677 23 628 14 83 372 - Závazky vůči klientům 835 207 106 129 12 007 3 586 956 929 - Emitované cenné papíry 1 002 12 664 0 0 13 666 - Závazky z leasingu 2 112 404 0 0 2 516 Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově přeceňovaných položek -31 560 -47 -109 0 -31 716 Daň z příjmů 380 15 0 0 395 Odložený daňový závazek 1 175 0 0 0 1 175 Výdaje a výnosy příštích období a ostatní závazky 10317 1 494 463 239 12 513 Rezervy 730 525 45 41 1 341 Podřízený a seniorní nepreferovaný dluh 0 2 490 0 0 2 490 Vlastní kapitál 126 680 102 0 0 126 782 Závazky a vlastní kapitál celkem 1 028 051 176 305 36 115 3 882 1 244 353 Čistá devizová pozice k 31.12. 2021 1 491 28 099 -27 088 -2 502 0 Podrozvahová aktiva* 2 612 176 1 110 531 178 307 44 248 3 945 262 Podrozvahové závazky* 2 616 586 1 138 792 151 517 41 798 3 948 693 Čistá devizová pozice podrozvahy k 31.12. 2021 -4 410 -28 261 26 790 2 450 -3 431 Čistá devizová pozice celkem k 31.12. 2021 -2 919 -162 -298 -52 -3 431 V pod rozvahových aktivech a závazcích jsou zahrnuty pohledávky a závazky ze spotových operací a nominální hodnoty všech derivátových kontraktů. | Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2022 (G) Operační riziko Od roku 2008 Skupina využívá metodu AMA - Advanced Measurement Approach pro řízení operačních rizik. Vedle standardních nástrojů řízení operačního rizika používaných v rámci AMA přístupu, jako jsou sběr informací o realizovaných ztrátách souvisejících s operačním rizikem, rizikové sebehodnocení (RCSA - Risk Control Self Assessment), klíčové indikátory rizika (KRI - Key Risk Indicators) nebo analýza scénářů (SA - Scenario Analysis), vybudovala Skupina i systém permanentní supervize sestávající z každodenních a formalizovaných periodických kontrol, jejichž nastavení a výkon jsou na průběžné bázi nezávisle ověřovány a hodnoceny v rámci tzv. druhého stupně kontrol. Skupina průběžně rozvíjí výše uvedené nástroje řízení operačních rizik a podporuje kontinuální rozvoj rizikové kultury v oblasti operačních rizik napříč všemi organizačními útvary. Získané poznatky jsou na pravidelné bázi vyhodnocovány a poskytovány managementu Skupiny, který přijímá strategická rozhodnutí v oblasti řízení operačních rizik. Hodnocení operačních rizik je také integrální součástí procesu schvalování nových produktů a projektů. V rámci konsolidovaného řízení operačních rizik byla prohloubena spolupráce mezi společnostmi skupiny KB. Metoda AMA byla použita ve čtyřech společnostech Skupiny, z nichž dvě jsou bankovní (Komerční banka, a.s. a Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s.) a dvě nebankovní (SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. a ESSOX s.r.o.). (H) Právní riziko Skupina pravidelně sleduje a vyhodnocuje pasivní právní spory vedené proti Bance. K pokrytí potenciálních závazků v souvislosti s právními spory Skupina vytváří rezervu ve výši žalované částky a příslušenství pro všechny pasivní právní spory s pravděpodobností plnění vyšší než 50 %. Skupina rovněž řídí právní riziko prostřednictvím hodnocení kontraktů, do kterých vstupuje, z titulu právního rizika. (I) Informace o předpokládané reálné hodnotě aktiv a závazků Reálná hodnota je cena, která by byla obdržena při prodeji aktiva nebo zaplacena při převodu závazku v rámci řádné transakce na hlavním (nebo nejvýhodnějším) trhu k datu ocenění za současných tržních podmínek (tj. výstupní cena). V případech, kdy je to možné, se reálná hodnota stanovuje na základě aktuálních tržních cen, v mnoha případech u různých finančních instrumentů Skupiny však tržní ceny nejsou k dispozici. Pak jsou reálné hodnoty stanoveny na základě odhadů, diskontovaných peněžních toků nebo s použitím jiných obecně uznávaných oceňovacích metod. Výsledky těchto metod jsou významně ovlivněny použitými předpoklady, zejména diskontními sazbami a odhady budoucích peněžních toků. Skupina při zveřejněných odhadech reálných hodnot finančních instrumentů použila následující metody a odhady: (a) Hotovost a účty u centrálních bank Vykázané hodnoty hotovosti a krátkodobých instrumentů v zásadě odpovídají jejich reálné hodnotě. (b) Finanční aktiva v naběhlé hodnotě Úvěry a pohledávky za bankami Vykázané úvěry a pohledávky za bankami splatné do 180 dní v zásadě odpovídají jejich reálným hodnotám. Reálné hodnoty ostatních úvěrů a pohledávek za bankami jsou odhadnuty použitím diskontovaných peněžních toků na základě běžných sazeb u obdobných typů investic (tržní sazby upravené o kreditní riziko). Reálné hodnoty nesplácených úvěrů a pohledávek za bankami jsou odhadnuty na základě diskontovaných peněžních toků včetně případné realizace zajištění. Úvěry a pohledávky za klienty U úvěrů s proměnlivou úrokovou sazbou, které jsou často přeceňovány a u kterých je změna kreditního rizika nevýznamná, reálné hodnoty v zásadě odpovídají vykazovaným hodnotám. Reálné hodnoty u úvěrů s pevnou úrokovou sazbou jsou odhadnuty na základě diskontovaných peněžních toků s použitím úrokové míry běžné u úvěrů s podobnými podmínkami a termíny a poskytovány dlužníkům s obdobným rizikovým hodnocením. Reálné hodnoty nesplácených úvěrů jsou odhadnuty na základě diskontovaných peněžních toků včetně případné realizace zajištění. Dluhové cenné papíry Reálné hodnoty dluhových cenných papírů jsou stanoveny na základě aktuálních tržních cen. V případě, že tržní ceny nejsou k dispozici, jsou reálné hodnoty odhadnuty na základě diskontovaných peněžních toků s použitím úrokové míry běžné k datu účetní závěrky. (c) Závazky vůči centrálním bankám Vykázané hodnoty závazků vůči centrálním bankám v zásadě odpovídají jejich reálné hodnotě. (d) Finanční závazky v naběhlé hodnotě Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Závazky vůči bankám a závazky vůči klientům Reálné hodnoty vykazované u vkladů na požádání jsou k datu účetní závěrky shodné s částkami splatnými na požádání (tzn. jejich vykazované hodnoty). Účetní hodnoty termínovaných vkladů s proměnlivou sazbou jsou v zásadě shodné s jejich reálnými hodnotami k datu účetní závěrky. Reálné hodnoty u vkladů s pevnou úrokovou mírou jsou odhadnuty na základě diskontovaní peněžních toků s použitím tržních úrokových sazeb. Závazky vůči bankám a klientům s pevnou úrokovou sazbou představují pouze nevýznamnou část celkové vykazované hodnoty, a proto se reálná hodnota celkových závazků vůči bankám a klientům neliší významně oproti vykazované hodnotě k datu účetní závěrky. Emitované cenné papíry Reálné hodnoty emitovaných dluhových cenných papírů vydaných Skupinou jsou stanoveny na základě aktuálních tržních cen. V případě, že tržní ceny nejsou k dispozici, jsou reálné hodnoty odhadnuty na základě diskontovaných peněžních toků. (e) Podřízený a seniorní nepreferovaný dluh Reálná hodnota podřízeného a seniorního nepreferovaného dluhu je odhadnuta na základě analýzy diskontovaných peněžních toků. (f) Závazky z leasingu Vykázané hodnoty závazků z leasingu se blíží jejich reálné hodnotě. V následující tabulce jsou uvedeny vykazované hodnoty a reálné hodnoty finančních aktiv a finančních závazků, které nejsou ve výkazu o finanční situaci vykázány v reálné hodnotě: 31. 12. 2022 31. 12. 2021 1 (mil. Kč) Vykazovaná hodnota Reálná hodnota Vykazovaná hodnota Reálná hodnota Finanční aktiva Hotovost a účty u centrálních bank 14 190 14 190 29 947 29 947 Finanční aktiva v naběhlé hodnotě 1 154138 1 126 327 1 095 861 1 082 270 - Úvěry a pohledávky za bankami 233 398 233 320 257 196 257 043 - Úvěry a pohledávky za klienty 781 463 764 259 724 587 714 831 - Dluhové cenné papíry 139 277 128 748 114 078 110 396 Finanční závazky Závazky vůči centrálním bankám 0 0 0 0 Finanční závazky v naběhlé hodnotě 1 050 337 1 045 232 1 056 483 1 052 757 - Závazky vůči bankám 85 176 85 190 83 372 83 384 - Závazky vůči klientům 950 693 946 886 956 929 953 925 - Emitované cenné papíry 12 156 10 844 13 666 12 932 - Závazky z leasingu 2 312 2 312 2 516 2 516 Podřízený a seniorní nepreferovaný dluh 38 694 38 694 2 490 2 490 V následující tabulce je uvedena hierarchie reálných hodnot finančních aktiv a finančních závazků, které nejsou ve výkazu o finanční situaci vykázány v reálné hodnotě: 31.12. 2022 31. 12. 2021 Reálná Reálná (mil. Kč) hodnota Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3 hodnota Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3 Finanční aktiva Hotovost a účty u centrálních bank 14 190 8 023 0 6 167 29 947 8 492 0 21 455 Finanční aktiva v naběhlé hodnotě 1 126 327 124 863 0 1 001 464 1 082 270 104 502 0 977 768 - Úvěry a pohledávky za bankami 233 320 0 0 233 320 257 043 0 0 257 043 - Úvěry a pohledávky za klienty 764 259 0 0 764 259 714 831 0 0 714 831 - Dluhové cenné papíry 128 748 124 863 0 3 885 110 396 104 502 0 5 894 Finanční závazky Závazky vůči centrálním bankám 0 0 0 0 0 0 0 0 Finanční závazky v naběhlé hodnotě 1 045 232 10 844 0 1 034 388 1 052 757 12410 0 1 040 347 - Závazky vůči bankám 85 190 0 0 85 190 83 384 0 0 83 384 - Závazky vůči klientům 946 886 0 0 946 886 953 925 0 0 953 925 - Emitované cenné papíry* 10 844 10 844 0 0 12 932 12 410 0 522 - Závazky z leasingu 2 312 0 0 2 312 2 516 0 0 2 516 Podřízený a seniorní nepreferovaný dluh 38 694 0 0 38 694 2 490 0 0 2 490 U emitovaných cenných papírů banka upravila prezentaci hierarchie reálné hodnoty, přesun z Úrovně 3 na Úroveň 1, z důvodu upřesnění posouzení dostupnosti vstupů používaných pro stanovení reálné hodnoty. Předchozí období bylo upraveno. | Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2022 (J) Rozdělení reálné hodnoty finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou do hierarchie reálných hodnot Finanční aktiva a finanční závazky oceňované reálnou hodnotou dle hierarchie reálných hodnot (viz bod 3.5.4 Přílohy): I (mil. Kč) 31. 12. 2022 Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3 31.12. 2021 Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3 I FINANČNÍ AKTIVA Finanční aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 57 269 9 903 47 366 0 41 142 8 626 32 516 0 z toho: - kapitálové nástroje 0 0 0 0 0 0 0 0 - dluhové cenné papíry 9 968 9 903 65 0 8 696 8 626 70 0 - deriváty 47 301 0 47 301 0 32 446 0 32 446 0 Ostatní aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 0 0 0 0 0 0 0 0 Finanční aktiva jiná než k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 132 0 0 132 135 0 0 135 Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou 21 582 0 21 582 0 14315 0 14315 0 Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku 30 171 30 119 0 52 35 568 35 509 0 59 Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově přeceňovaných položek -2 550 0 -2 550 -629 0 -629 Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou 106 604 40 022 66 398 184 90 531 44 135 46 202 194 FINANČNÍ ZÁVAZKY Finanční závazky k obchodování v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty 66 949 11 600 55 349 0 39 933 6 210 33 723 0 z toho: - prodané cenné papíry 11 600 11 600 0 0 6210 6210 0 0 - deriváty 55 349 0 55 349 0 33 723 0 33 723 0 Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou 56 746 0 56 746 0 34 957 0 34 957 0 Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově přeceňovaných položek -52 689 0 -52 689 0 -31 716 0 -31 716 0 Finanční závazky oceňované reálnou hodnotou 71 006 11 600 59 406 0 43 174 6 210 36 964 0 Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou - Úroveň 3: 2022 2021 Finanční aktiva Finanční aktiva jiná než k obchodování jiná než k obchodování v reálné hodnotě v reálné hodnotě Finanční aktiva vykázaná do zisku Finanční aktiva vykázaná do zisku (mil. Kč) ve FVOCI option nebo ztráty ve FVOCI option nebo ztráty Celkem Stav na začátku období 59 135 194 47 279 326 Reklasifikace mezi portfolii (viz bod 21 Přílohy) -22 0 -22 12 0 12 Úplný zisk/(ztráta) - ve výkazu zisku a ztráty 0 1 1 0 -3 -3 - v ostatním úplném výsledku 0 0 0 0 0 0 Nákupy 15 0 15 0 142 142 Prodeje 0 0 0 0 -285 -285 Vypořádání 0 0 0 0 0 0 Přesun z Úrovně 1 0 0 0 0 0 0 Kurzové rozdíly 0 -4 -4 0 2 2 Stav na konci období 52 132 184 59 135 194 Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Akcie a ostatní podíly Při použití alternativního způsobu ocenění na bázi podílu ceny/hodnoty se reálná hodnota významně neliší od reálné hodnoty stanovené na bázi současné hodnoty budoucích peněžních toků, která byla pro původní ocenění použita. 44 Zápočet finančních aktiv a finančních závazků V následující tabulce jsou uvedeny informace o právech na zápočet a souvisejících ujednáních pro finanční nástroje k 31. prosinci 2022: Aktiva/závazky započtené podle IAS 32 Nezapočtené hodnoty (mil. Kč) Hrubá hodnota finančních aktiv/závazků* Hrubá hodnota finančních aktiv/závazků započtená finančními závazky/aktivy Čistá hodnota finančních aktiv/závazků Finanční nástroje vykázané ve výkazu o finanční situaci Peněžní kolaterál vztahující se k finančním nástrojům Čistá hodnota Kladná reálná hodnota derivátů 72 675 3 792 68 883 61 688 6 478 717 Záporná reálná hodnota derivátů 115 887 3 792 112 095 61 688 41 638 8 769 Položka zahrnuje i protistrany s pouze kladnou nebo zápornou reálnou hodnotou derivátů. V následující tabulce jsou uvedeny informace o právech na zápočet a souvisejících ujednáních pro finanční nástroje k 31. prosinci 2021: Aktiva/závazky započtené podle IAS 32 Nezapočtené hodnoty | (mil. Kč) Hrubá hodnota aktiv/závazků* Hrubá hodnota finančních aktiv/závazků započtená finančními závazky/aktivy Čistá hodnota finančních aktiv/závazků Finanční nástroje vykázané o finanční situaci Peněžní kolaterál vztahující se k finančním nástrojům Čistá hodnota Kladná reálná hodnota derivátů 49 903 3 142 46 761 40 227 4 273 2 261 Záporná reálná hodnota derivátů_71 822_3 142_68 680_40 227_27 245_1 208 Položka zahrnuje i protistrany s pouze kladnou nebo zápornou reálnou hodnotou derivátů. 45 Aktiva ve správě a k obhospodařování V následující tabulce jsou uvedeny informace o aktivech ve správě a k obhospodařování: 31. 12. 2022 31. 12. 2021 I (mil. Kč) Hotovost Cenné papíry Hotovost Cenné papíry Aktiva ve správě Aktiva ve správě KB Penzijní společnost, a.s. Aktiva k obhospodařování 3 203 530 265 0 74 428 0 8 285 3 979 601 038 0 72 053 0 6 582 46 Události po datu účetní závěrky Po datu sestavení účetní závěrky nedošlo k žádné významné události. Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2022 Individuální účetní závěrka dle Mezinárodních standardů pro účetní výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií k 31. prosinci 2022 Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Individuální výkaz zisku a ztráty a individuální výkaz o úplném výsledku za rok 2022 Individuální výkaz zisku a ztráty za rok 2022 I (mil. Kč) Bod 2022 2021 I Výnosy z úroků 5 88 888 32 264 Náklady na úroky 5 -62 941 -13 164 Čisté úrokové výnosy 25 947 19 100 Čistý výnos z poplatků a provizí 6 5 277 4 924 Čistý zisk/(ztráta) z finančních operací 7 3 654 3 629 Výnosy z dividend 8 1 481 1 087 Ostatní výnosy 9 268 256 Čisté provozní výnosy 36 627 28 996 Personální náklady 10 -6 760 -6 603 Všeobecné provozní náklady 11 -4 861 -4 393 Odpisy, amortizace a znehodnocení majetku 12 -2 734 -2 585 Provozní náklady -14 355 -13 581 Provozní zisk 22 272 15 415 Ztráty ze znehodnocení 13 -914 -665 Čistý zisk z prodeje a odpisu úvěrů a pohledávek 13 -63 50 Náklady na riziko -977 -615 Zisk/(ztráta) z majetkových účastí 14 0 17 Čistý zisk z ostatních aktiv 15 -35 257 Zisk před zdaněním 21 260 15 074 Daň z příjmů 16 -3 688 -2 721 Zisk za účetní období 17 17 572 12 353 Pozn.: Čisté úrokové výnosy jsou vykázány za použití efektivní úrokové míry kromě zajišťovacích derivátů používajících smluvní úrokové sazby příslušného derivátu. Připojená příloha je nedílnou součástí této individuální účetní závěrky. Individuální výkaz o úplném výsledku za rok 2022 I (mil. Kč) Bod 2022 2021 I Zisk za účetní období 17 17 572 12 353 Položky, které nebudou odúčtovány do výkazu zisku a ztráty Přecenění plánu odměn při odchodu do důchodu, po odečtení daně 38 8 6 Přecenění kapitálových nástrojů ve FVOCI option*, po odečtení daně 39 0 0 Položky, které mohou být následně odúčtovány do výkazu zisku a ztráty Zajištění peněžních toků - čistý zisk/(ztráta) z reálné hodnoty, po odečtení daně 40 183 910 - převod do čistého zisku/(ztráty), po odečtení daně 40 -842 439 Zajištění cizoměnových investic 40 17 37 Kurzové rozdíly z přecenění čistých aktiv z investic v zahraničí 3 -2 Přecenění dluhových nástrojů ve FVOCI**, po odečtení daně 41 -1 062 602 Ostatní úplný výsledek za účetní období, po odečtení daně -1 693 1 992 Úplný výsledek za účetní období, po odečtení daně 15 879 14 345 * Přecenění kapitálových nástrojů s volbou reálné hodnoty vykázané do ostatního úplného výsledku ** Přecenění dluhových nástrojů v reálné hodnotě vykázané do ostatního úplného výsledku Připojená příloha je nedílnou součástí této individuální účetní závěrky. I Individuální účetní závěrka k 31. prosinci 2022 Individuální výkaz o finanční situaci k 31. prosinci 2022 I (mil. Kč) Bod 31.12. 2022 31.12. 2021 AKTIVA Hotovost a účty u centrálních bank 18 12 698 28 960 Finanční aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 19 59 268 42 333 Ostatní aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 19 0 0 Finanční aktiva jiná než k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 20 132 135 Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou 42 20 464 13 752 Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku 21 30 099 35 451 Finanční aktiva v naběhlé hodnotě 22 1 069 652 1 013 039 Daň z příjmů 0 0 Odložená daňová pohledávka 32 128 28 Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva 23 3 576 3 523 Majetkové účasti 24 18 330 17 861 Nehmotný majetek 25 8 145 7 197 Hmotný majetek 26 6 328 6 428 Aktiva držená k prodeji 27 72 440 Aktiva celkem 1 228 892 1 169147 (mil. Kč) Bod 31.12. 2022 31.12. 2021 ZÁVAZKY A VLASTNÍ KAPITÁL Závazky vůči centrálním bankám 0 0 Finanční závazky k obchodování v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty 28 68 951 41 125 Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou 42 55 866 34 328 Finanční závazky v naběhlé hodnotě 29 986 436 993 868 Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově přeceňovaných položek -51 335 -30 690 Daň z příjmů 1 470 276 Odložený daňový závazek 32 704 822 Výdaje a výnosy příštích období a ostatní závazky 30 14 463 10 248 Rezervy 31 1 059 1 262 Podřízený a seniorní nepreferovaný dluh 33 38 694 2 490 Závazky celkem 1 116 308 1 053 729 Základní kapitál 34 19 005 19 005 Emisní ážio, fondy, nerozdělený zisk, oceňovací rozdíly a zisk za účetní období 93 579 96 413 Vlastní kapitál celkem 112 584 115418 Závazky a vlastní kapitál celkem 1 228 892 1 169 147 Připojená příloha je nedílnou součástí této individuální účetní závěrky. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Individuální výkaz změn vlastního kapitálu za rok 2022 Kapitálové Přecenění Přecenění Přecenění fondy plánu kapitálových Zajištění čistých Přecenění a nerozdě- Úhrady odměn při nástrojů Zajištění c i zo mě- aktiv dluhových Vlastní Základní Vlastní lený vázané odchodu ve FVOCI peněžních nových z investic nástrojů kapitál (mil. Kč) kapitál akcie zisk* na akcie do důchodu option toků investic v zahraničí ve FVOCI celkem Zůstatek k 31. prosinci 2020 19 005 -592 85 808 473 -230 0 -85 53 -7 771 105 196 Změny účetních metod** 0 0 326 0 0 0 0 0 0 0 326 Zůstatek k 1. lednu 2021 19 005 -592 86134 473 -230 0 -85 53 -7 771 105 522 Vlastní akcie, ostatní 0 0 68 18 0 0 0 0 0 0 86 Výplata dividend*** 0 0 -4 535 0 0 0 0 0 0 0 -4 535 Transakce s vlastníky 0 0 -4 467 18 0 0 0 0 0 0 -4 449 Zisk za účetní období 0 0 12 353 Ostatní úplný výsledek za účetní období, po odečtení daně 0 0 0 Úplný výsledek za účetní období 0 0 12 353 0 6 0 1 349 37 -2 602 14 345 Zůstatek k 31. prosinci 2021 19 005 -592 94 020 491 -224 0 1 264 90 -9 1 373 115 418 Vlastní akcie, ostatní 0 0 143 16 0 0 0 0 0 0 159 Výplata dividend*** 0 0 -18 872 0 0 0 0 0 0 0 -18 872 Transakce s vlastníky 0 0 -18 729 16 0 0 0 0 0 0 -18 713 Zisk za účetní období 0 0 17 572 0 0 0 0 0 0 0 17 572 Ostatní úplný výsledek za účetní období, po odečtení daně 0 0 0 0 8 0 -659 17 3 -1 062 -1 693 Úplný výsledek za účetní období 0 0 17 572 0 8 0 -659 17 3 -1 062 15 879 Zůstatek k 31. prosinci 2022 19 005 -592 92 863 507 -216 0 605 107 -6 311 112 584 Kapitálové fondy a nerozdělený zisk zahrnují ostatní fondy tvořené ze zisku ve výši 4 189 mil. Kč (2021: 4 189 mil. Kč), zisk za účetní období ve výši 17 572 mil. Kč (2021: 12 353 mil. Kč) a nerozdělený zisk ve výši 71 102 mil. Kč (2021: 77 478 mil. Kč). Změna účetní metody vyplývající z implementace rozhodnutí IFRS Interpretační komise (dále jen „IFRS IC") k IAS 19 z dubna 2021, které vedlo Banku k přehodnocení závazků souvisejících s plánem odměn při odchodu do důchodu, jehož charakteristiky byly podobné těm, které jsou uvedeny v rozhodnutí IFRS IC. Změna byla promítnuta jako úprava počátečního zůstatku roku 2021 rezervy na zaměstnanecké požitky ve výši 403 mil. Kč a nerozděleného zisku po zdanění ve výši 326 mil. Kč. Další informace o výplatě dividend jsou uvedeny v bodě 17 Přílohy. Připojená příloha je nedílnou součástí této individuální účetní závěrky. 0 0 0 0 0 0 0 12 353 0 6 0 1 349 37 -2 602 1 992 I Individuální účetní závěrka k 31. prosinci 2022 Individuální výkaz o peněžních tocích za rok 2022 1 (mil. Kč) 2022 2021 I PENĚŽNÍ TOKY Z PROVOZNÍ ČINNOSTI Zisk před zdaněním 21 260 15 074 Úpravy o nepeněžní a jiné operace Změna opravných položek/rezerv (včetně dopadu z prodaných a odepsaných úvěrů a pohledávek) 1 095 548 Odpisy a amortizace hmotného a nehmotného majetku 2 734 2 615 Čistý zisk z ostatních aktiv 35 -257 Změna reálné hodnoty dluhových cenných papírů a derivátů 7 375 4 893 Časově rozlišené úroky, amortizace diskontu a prémie -3 926 -778 Zisk/(ztráta) z prodeje majetkových účastí (včetně dividend) -1 481 -1 104 Kurzové rozdíly 1 290 -159 Ostatní úpravy 69 -248 Peněžní toky před změnou v provozních aktivech a závazcích 28 451 20 584 Změna provozních aktiv a závazků po úpravě o nepeněžní operace Úvěry a jiné pohledávky za bankami (přijaté/placené) 15 902 -6 303 Úvěry a jiné pohledávky za klienty -48 801 -35 277 Dluhové nástroje v naběhlé hodnotě -27 319 -26 111 Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku 231 -86 Finanční aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty -1 180 -5 202 Ostatní aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 0 0 Finanční aktiva jiná než k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 0 155 Ostatní aktiva -238 -262 Závazky vůči bankám (přijaté/placené) 652 2 228 Závazky vůči klientům -2 645 52 971 Finanční závazky k obchodování v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty 5 390 3 078 Ostatní pasiva 4 587 1 301 Čisté peněžní toky z provozních aktiv a závazků -53 421 -13 508 Čistá hotovost z provozní činnosti před zdaněním -24 970 7 076 Zaplacená daň z příjmů -2 304 -1 231 Čistá hotovost z provozní činnosti -27 274 5 845 PENĚŽNÍ TOKY Z INVESTIČNÍ ČINNOSTI Přijaté dividendy 1 481 1 087 Nákup hmotného a nehmotného majetku -3 375 -2 812 Prodej hmotného a nehmotného majetku 386 99 Nákup majetkových účastí -814 -63 Prodej/snížení majetkových účastí 345 47 Čistá hotovost z investiční činnosti -1 977 -1 642 PENĚŽNÍ TOKY Z FINANČNÍ ČINNOSTI Vyplacené dividendy -18 969 -4 488 Emitované cenné papíry 0 13 236 Splacené cenné papíry -5 700 -3 641 Závazky z leasingu -422 -513 Podřízený a seniorní nepreferovaný dluh 36 309 -140 Čistá hotovost z finanční činnosti 11 218 4 454 Čisté zvýšení/(snížení) hotovosti a peněžních ekvivalentů -18 033 8 657 Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 (mil. Kč) 2022 2021 Hotovost a peněžní ekvivalenty na začátku období Čisté zvýšení/(snížení) hotovosti a hotovostních ekvivalentů Kurzové rozdíly k hotovosti a peněžním ekvivalentům na začátku období 26 234 -18 033 -238 17 841 8 657 -264 Hotovost a jiné likvidní prostředky na konci období (viz bod 35 Přílohy) 7 963 26 234 Přijaté úroky Placené úroky 87 421 -65 344 32 266 -13 944 Připojená příloha je nedílnou součástí této individuální účetní závěrky. Tyto individuální výkazy a příloha k účetní závěrce byly schváleny představenstvem dne 28. února 2023. Jménem představenstva podepsali: Jan Juchelka v. r. Jitka Haubová v. r. předseda představenstva, členka představenstva, generální ředitel vrchní ředitelka, Chief Operations Officer Komerční banka, a.s. Komerční banka, a.s. Individuální účetní závěrka k 31. prosinci 2022 Příloha k individuální účetní závěrce k 31. prosinci 2022 Obsah 1 Hlavní činnosti 197 2 Události roku 2022 197 3 Základní účetní pravidla 198 4 Informace o segmentech 220 5 Čisté úrokové výnosy 220 6 Čistý výnos z poplatků a provizí 221 7 Čistý zisk/(ztráta) z finančních operací 221 8 Výnosy z dividend 221 9 Ostatní výnosy 222 10 Personální náklady 222 11 Všeobecné provozní náklady 223 12 Odpisy, amortizace a znehodnocení majetku 223 13 Náklady na riziko 224 14 Zisk/(ztráta) z majetkových účastí 225 15 Čistý zisk z ostatních aktiv 225 16 Daň z příjmů 226 17 Rozdělení čistého zisku 226 18 Hotovost a účty u centrálních bank 227 19 Finanční aktiva a ostatní aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 227 20 Finanční aktiva jiná než k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty Finanční 227 21 aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku 227 22 Finanční aktiva v naběhlé hodnotě 228 23 Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva 233 24 Majetkové účasti 233 25 Nehmotný majetek 235 26 Hmotný majetek 236 27 Aktiva držená k prodeji 237 28 Finanční závazky k obchodování v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty 237 29 Finanční závazky v naběhlé hodnotě 237 30 Výdaje a výnosy příštích období a ostatní závazky 239 31 Rezervy 240 32 Odložená daň 240 33 Podřízený a seniorní nepreferovaný dluh 241 34 Základníkapitál 242 35 Rozborzůstatkůhotovostiajinýchlikvidníchprostředkůuvedenýchvevýkazuopeněžníchtocích 244 36 Potenciální pohledávky a závazky 244 37 Strany se zvláštním vztahem k Bance 247 38 Změny přecenění plánu odměn při odchodu do důchodu ve vlastním kapitálu 251 39 Změny přecenění kapitálových nástrojů ve FVOCI option ve vlastním kapitálu 251 40 Změny přecenění zajišťovacích instrumentů ve vlastním kapitálu 252 41 Změny přecenění dluhových nástrojů ve FVOCI ve vlastním kapitálu 252 42 Informace o řízení rizik a finančních instrumentech 253 43 Zápočet finančních aktiv a finančních závazků 279 44 Aktiva ve správě a k obhospodařování 280 45 Události po datu účetní závěrky 280 Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 1 Hlavní činnosti Komerční banka, a.s., (dále jen „Banka") je zapsána v obchodním rejstříku v České republice jako akciová společnost. K hlavním činnostem Banky patří následující finanční služby: I. poskytování úvěrů a záruk v české a cizí měně; II. přijímání a ukládání vkladů v české a cizí měně; III. vedení běžných a termínovaných účtů v české a cizí měně; IV. poskytování bankovních služeb v rozsáhlé síti poboček v České republice; V. devizové operace na mezibankovním peněžním trhu; VI. bankovní služby zahraničnímu obchodu; a VII. bankovní služby v oblasti kapitálových trhů. Banka sídlí na adrese Na Příkopě 33, č. p. 969, 114 07 Praha 1. Banka působí v České republice a ve Slovenské republice prostřednictvím zahraniční pobočky (Komerční banka, a.s., pobočka zahraničnej banky). Kmenové akcie Banky jsou veřejně obchodovatelné na Burze cenných papírů v Praze. Majoritním vlastníkem Banky je francouzská banka Societě Generále S.A., která vlastní 60,35 % (2021: 60,35 %) akcií Banky a která je konečnou mateřskou společností Banky. 2 Události roku 2022 Výplata dividendy v průběhu roku 2022 Valná hromada Banky dne 20. dubna 2022 rozhodla o výplatě dividend za rok 2021 ve výši 43,80 Kč na jednu akcii před zdaněním. Pro výplatu dividend akcionářům Banky tak bylo určeno 8 324 mil. Kč a zbytek byl ponechán v nerozděleném zisku minulých let. Dividendy byly vyplaceny v českých korunách. Valná hromada Banky per roliam od 6. do 21. listopadu 2022 rozhodla o výplatě dividendy z nerozděleného zisku ve výši 55,50 Kč na jednu akcii před zdaněním. Pro výplatu dividend akcionářům Banky tak bylo použito 10 548 mil. Kč. Dividendy byly vyplaceny v českých korunách. Celková dividenda vyplacená v roce 2022 činila 99,30 Kč na jednu akcii před zdaněním. Změny ve finanční Skupině Banky V únoru a červenci Banka navýšila vlastní kapitál ve společnosti Bankovní identita, a.s., celkem o 15 mil. Kč ve formě peněžního příplatku do ostatních kapitálových fondů. V květnu Banka snížila vlastní kapitál ve společnosti BASTION EUROPEAN INVESTMENTS S.A. o 885 tis. EUR (25 mil. Kč). V červnu Banka navýšila vlastní kapitál Komerční pojišťovny, a.s., o 490 mil. Kč. V červnu společnost KB SmartSolutions, s.r.o., navýšila svůj podíl ve společnosti MonkeyData s.r.o. z předchozích 11 % na současných 24,989 %. V červenci společnost KB SmartSolutions, s.r.o., navýšila svůj podíl ve společnosti upvest s.r.o. z předchozích 31,06 % na současných 96 %. Společnost upvest s.r.o. aktuálně není konsolidována z důvodu nevýznamného dopadu do konsolidovaných finančních výkazů. V červenci společnost KB SmartSolutions, s.r.o., získala 100% podíl ve skupině Enviros, která se skládá z následujících čtyř společností: ENVIROS GLOBAL LIMITED (UK), ENVIROS, s.r.o. (CZ), ENVIROS, s.r.o. (SK), ENVIROS d.o.o. Beograd (SRB). Skupina Enviros poskytuje služby v oblasti energetického a environmentálního poradenství. Skupina Enviros aktuálně není konsolidována z důvodu nevýznamného dopadu do konsolidovaných finančních výkazů. Banka během roku 2022 navýšila vlastní kapitál ve společnosti KB SmartSolutions, s.r.o., o 324 mil. Kč ve formě peněžního příplatku do ostatních kapitálových fondů. KB SmartSolutions, s.r.o., je součástí konsolidačního celku Banky. V říjnu Banka snížila vzhledem k přebytečné likviditě vlastní kapitál ve společnosti VN 42, s.r.o., o 320 mil. Kč. Seniorní nepreferovaný dluh V průběhu roku 2022 Banka přijala seniorní nepreferovaný dluh v rámci plnění průběžných cílů minimálního požadavku pro kapitál a způsobilé závazky (MREL). Tento seniorní nepreferovaný dluh v celkové nominální hodnotě 1 500 mil. EUR přijala Banka postupně v několika tranších, je denominován v měně EUR a je poskytnut mateřskou společností Banky (Société Generále S.A.) v souladu s preferovanou strategií pro řešení krize pro skupinu Société Generále. Příloha k individuální účetní závěrce k 31. prosinci 2022 Prodej budovy Nonet V rámci optimalizace využití budov centrály v průběhu roku 2022 Banka prodala budovu v Praze 9 s nevýznamným dopadem do výsledku hospodaření Banky. Tato účetní závěrka je individuální. Konsolidovaná účetní závěrka je vydána ke stejnému datu. K 31. prosinci 2022 činí celkový konsolidovaný vlastní kapitál 123 435 mil. Kč (2021: 126 782 mil. Kč) a celkový konsolidovaný zisk za rok 2022 činí 17 773 mil. Kč (2021: 12 992 mil. Kč). Při sestavování této individuální účetní závěrky byla použita níže uvedená účetní pravidla: Individuální účetní závěrka je sestavena v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví (dále jen „IFRS") ve znění přijatém Evropskou unií v souladu s nařízením (ES) č. 1606/2002 Evropského parlamentu a Rady, o používání mezinárodních účetních standardů, účinnými pro účetní období začínající 1. ledna 2022. Individuální účetní závěrka za rok končící 31. prosince 2022 je sestavena na základě současných nejlepších odhadů. Vedení Banky se domnívá, že účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice Banky a jejího výsledku hospodaření s využitím všech příslušných a dostupných informací k datu sestavení závěrky. 3.2 Základní předpoklady individuální účetní závěrky 3.2.1 Akruální báze Individuální účetní závěrka je sestavena na akruální bázi, tzn. že výsledky transakcí a jiných skutečností jsou předmětem uznání v období, kdy k nim dochází, a jsou vykázány v individuální účetní závěrce v obdobích, k nimž se vztahují. Výjimkou je výkaz o peněžních tocích, který je sestaven na peněžní bázi, tzn. že zobrazuje peněžní příjmy a výdaje daného období bez ohledu na to, kdy je vykázána transakce, k jejíž úhradě se vztahují. 3.2.2 Trvání účetní jednotky Individuální účetní závěrka vychází z předpokladu, že Banka neuvažuje o ukončení činnosti a že bude ve své činnosti pokračovat v dohledné budoucnosti. Banka nemá v úmyslu ani není nucena likvidovat nebo podstatně zúžit rozsah své činnosti. 3.2.3 Účetní období Účetní období Banky činí 12 měsíců a je shodné s kalendářním rokem. 3.3 Východiska pro přípravu účetní závěrky 3.3.1 Měna vykazování Individuální účetní závěrka je prezentována v českých korunách (dále jen „Kč"), které jsou měnou vykazování Banky. Číselné údaje jsou vykázány v milionech Kč, není-li uvedeno jinak. 3.3.2 Historické náklady Individuální účetní závěrka je sestavena na bázi historických nákladů s výjimkou položek oceňovaných reálnou hodnotou, kterými jsou finanční aktiva a závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku, zajišťovací deriváty a zajišťované položky u zajištění reálné hodnoty. Aktiva držená k prodeji jsou oceněna v nižší částce z (i) reálné hodnoty snížené o předpokládané náklady na prodej; nebo (ii) účetní hodnoty aktiva před jeho zařazením do kategorie Aktiva držená k prodeji. 3 Základní účetní pravidla 3.1 Prohlášení o shodě s IFRS Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 3.3.3 Významné účetní úsudky a odhady Při aplikaci účetních pravidel za účelem sestavení individuální účetní závěrky v souladu s IFRS je nezbytné, aby vedení Banky používalo profesionální úsudek, provádělo odhady a předpoklady s dopadem na částky aktiv a závazků vykazovaných ke dni účetní závěrky, na informace zveřejňované o podmíněných aktivech a závazcích, jakož i na výnosy a náklady vykazované za dané období. Tyto odhady a účetní úsudky jsou založeny na informacích dostupných ke dni účetní závěrky a týkají se zejména stanovení: • reálných hodnot ve výkazu o finanční situaci finančních nástrojů nekótovaných na aktivních trzích, které jsou klasifikovány jako finanční aktiva nebo finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku nebo zajišťovací deriváty (viz bod 3.5.5); • hodnoty nehmotného majetku (viz bod 3.5.10); • částky snížení hodnoty aktiv (viz bod 3.5.10); • rezerv vykázaných v rámci závazků (viz bod 3.5.11); • částky odložené daňové pohledávky, která může být uznána na základě pravděpodobného načasování a výše budoucích zdanitelných zisků spolu s budoucí daňovou plánovací strategií (viz bod 3.5.8); • částky snížení hodnoty a rezerv na kreditní rizika v souvislosti s finančními aktivy oceněnými naběhlou hodnotou nebo reálnou hodnotou vykázanou do ostatního úplného výsledku, v souvislosti s poskytnutými úvěrovými přísliby a finančními zárukami měřenými na základě modelů nebo interních předpokladů se zohledněním minulých, současných a budoucích údajů (viz bod 3.5.5); • posouzení obchodního modelu a SPPI finančních aktiv (viz bod 3.5.5); a • doby nájmu u leasingových smluv uzavřených na dobu neurčitou. Informace o klíčových účetních úsudcích a předpokladech vztahujících se k budoucnosti a o dalších klíčových zdrojích nejistoty v odhadech ke dni účetní závěrky, u nichž existuje vysoké riziko, že během příštího účetního období způsobí významné úpravy účetních částek aktiv a závazků, jsou případně uvedeny v rámci jednotlivých kapitol. Geopolitická situace Geopolitická situace v souvislosti s válkou na Ukrajině vystavuje současné ekonomické prostředí pokračující zvýšené volatilitě a nejistotě, což v určitých oblastech vyžaduje obzvláště složité úsudky a odhady. Geopolitická situace má významné důsledky zejména v oblasti řízení úvěrového rizika, jak je popsáno v bodě 42(A) Přílohy. Posouzeny byly rovněž možné dopady v dalších oblastech řízení rizika a v případě potřeby byly zavedeny vhodné postupy a opatření. V důsledku uvalených mezinárodních sankcí a také v důsledku změn na trhu Banka v roce 2022 minimalizovala svou rozvahu denominovanou v rublech prodejem aktiv v rublech a následně uzavřením všech klientských účtů denominovaných v rublech. Geopolitická situace v souvislosti s válkou na Ukrajině způsobila výrazné zvýšení pracovní zátěže v oblasti (i) KYC (know-your-client) zejména kvůli zvyšující se míře akvizice uprchlíků; (ii) S&E (Sanction and Embargo) zásahy v důsledku obchodního vztahu mezi Českou republikou a Ruskem nebo Ukrajinou; a (iii) AML (measures against money laundering) kvůli silné motivaci převodu ruských aktiv do EU zóny. Situace vyplývající z války na Ukrajině zvýšila riziko kybernetických útoků pro Banku a její klienty. K řešení těchto rizik Banky pokračovala snaha zavádět opatření ke zmírnění rizik zaměřená na neustálé zlepšování v oblasti prevence a detekce. Byly zahájeny také postupy pro zmírnění opakujících se vektorů útoků na klienty (tj. pečlivé sledování nebo omezení přístupu prostřednictvím nově přidaného zákaznického zařízení). 3.3.4 Majetkové účasti Majetkové účasti zahrnují investice v dceřiných a přidružených společnostech. Dceřinou společností je taková společnost, ve které Banka vykonává rozhodující vliv, tj. přímo nebo nepřímo vlastní více než polovinu všech hlasovacích práv nebo je schopna vykonávat nad společností kontrolu jiným způsobem. Přidruženou společností je pak společnost, kde Banka vykonává podstatný vliv, tj. přímo nebo nepřímo vlastní 20 % až 50 % hlasovacích práv ve společnosti. Majetkové účasti s přímým nebo nepřímým podílem Banky na hlasovacích právech nižším než 20 % jsou klasifikovány jako finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty, pakliže Banka nezvolí možnost označit majetkovou účast jako finanční aktivum v reálné hodnotě vykázané do ostatního úplného výsledku. Tyto majetkové účasti jsou vykázány v kategorii Finanční aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty. Investice do dceřiných a přidružených společností jsou vykázány v historických nákladech (tj. v případě cizoměnových investic přepočteny historickým kurzem) snížených o případné kumulované ztráty ze snížení hodnoty. Banka posuzuje pravidelně ke konci účetního období, zda nedošlo ke snížení hodnoty majetkových účastí porovnáním jejich účetní hodnoty se zpětně získatelnou částkou. Je-li tato hodnota nižší než účetní hodnota, vykáže Banka prostřednictvím opravné položky ztrátu ze snížení hodnoty. Majetkové účasti v dceřiných a přidružených společnostech jsou vykázány v kategorii Majetkové účasti. Příloha k individuální účetní závěrce k 31. prosinci 2022 3.4 Aplikace nových a novelizovaných IFRS 3.4.1 Standardy a interpretace nově aplikované Bankou pro aktuální účetní období Následující standardy, interpretace a dodatky byly nově aplikované Bankou od 1. ledna 2022. Jejich aplikace nemá významný vliv na částky vykázané v běžném období (a/nebo v období předcházejícím), pokud není níže uvedeno jinak. Předpis Dopad/komentář Nevýhodné smlouvy - náklady Dodatek objasňuje náklady, které je třeba vzít v úvahu při posuzování, zda je smlouva nevýhodná, na splnění smlouvy (Dodatek IAS 37) Dodatek upřesňuje, že náklady na splnění smlouvy zahrnují náklady, které se přímo vztahují ke smlouvě. Takovými náklady mohou být obojí: přírůstkové náklady na splnění smlouvy (např. přímé mzdové náklady, materiál) a alokace dalších nákladů, které se přímo týkají plnění smluv (např. alokace odpisů zařízení využívaného při plnění smlouvy). Odkaz na Koncepční rámec Úpravy nahrazují v IFRS 3 zastaralý odkaz na Koncepční rámec odkazem na aktuální verzi vydanou (Dodatek IFRS 3) v březnu 2018 bez významné změny požadavků standardu. Roční zdokonalení IFRS V rámci Ročního zdokonalení IFRS vydala Rada IASB drobné úpravy ke čtyřem standardům (IFRS 1 První přijetí pro cyklus 2018-2020 IFRS, IFRS 9 Finanční nástroje, Ilustrativní příklady k IFRS 16 Leasingy a IAS 41 Zemědělství). Úprava ilustrativního příkladu k IFRS 16 Leasingy nebyla předmětem procesu schvalování ze strany EU. 3.4.2 Platné standardy a interpretace neúčinné pro aktuální účetní období Níže uvedené standardy a interpretace, resp. jejich dodatky byly sice vydány IASB, nicméně nejsou účinné pro účetní období začínající 1. ledna 2022 a/nebo ještě nebyly schváleny Evropskou komisí (uvedeno v tabulce níže). Banka se u nich rozhodla, že nevyužije možnosti jejich dřívější aplikace. Současně Banka nepředpokládá, že jejich aplikace významným způsobem ovlivní finanční situaci a výsledek účetního období Banky, pokud není níže uvedeno jinak. Předpis Stručný obsah Datum účinnosti pro účetní období začínající dne nebo později IFRS 17 Pojistné smlouvy - nový standard, vydaný v květnu 2017 Nový standard přináší principy pro uznávání, oceňování, vykazování a zveřejňování pojistných smluv a nahrazuje IFRS 4 Pojistné smlouvy. 1. ledna 2023 Dodatek IFRS 17, vydaný v červnu 2020 Nový standard se nevztahuje na Banku, protože Banka nevydává žádné pojistné smlouvy ani nedrží žádné smlouvy o zajištění. Zveřejnění účetních pravidel (Dodatek IAS 1 a IFRS Practice Statement 2) Záměrem projektu IASB bylo vypracovat postupy a příklady, a pomoct tak účetním jednotkám aplikovat úsudky o významnosti při zveřejňování účetních pravidel. Dodatek ke standardu IAS 1 požaduje, aby účetní jednotky ve svých účetních závěrkách zveřejňovaly spíše významné informace o účetních pravidlech (ve smyslu „materiál") než významná účetní pravidla (ve smyslu „significant"). 1. ledna 2023 Definice účetních odhadů (Dodatek IAS 8) Dodatek definuje účetní odhady a přináší další úpravy, které mají pomoct účetním jednotkám odlišit změny účetních odhadů od změn účetních pravidel. 1. ledna 2023 Odložená daň ve vztahu k aktivům a závazkům vyplývajícím z jedné transakce (Dodatek IAS 12) Dodatek upřesňuje účtování o odložené dani v případě transakcí, jako jsou leasingy a závazky související s demontáží a odstraněním aktiva. Dle dodatku se výjimka z vykázání odložené daně při prvotním vykázání aktiva nebo závazku nevztahuje na transakce, které vedou ke stejným zdanitelným a odečitatelným přechodným rozdílům. 1. ledna 2023 Klasifikace závazků jako krátkodobé nebo dlouhodobé (Dodatek IAS 1) Dodatek objasňuje ve standardu IAS 1 Sestavování a zveřejňování účetní závěrky jedno z kritérií pro klasifikaci závazku jako dlouhodobého, konkrétně požadavek, kdy účetní jednotka musí mít právo odložit vypořádání závazku nejméně o 12 měsíců po skončení účetního období. Takové právo musí existovat k datu závěrky a klasifikace je nezávislá na záměru nebo očekávání uplatnění tohoto práva. 1. ledna 2024 EU dosud neschválila Dlouhodobé závazky s kovenanty (Dodatek IAS 1) Dodatek upřesňuje, že klasifikaci závazku jako dlouhodobý ovlivňují pouze kovenanty, které má účetní jednotka povinnost dodržet ke konci nebo před koncem účetního období. Naopak, na klasifikaci závazku nemají vliv budoucí kovenanty, kde povinnost dodržení je až po skončení účetního období. Nicméně dodatek vyžaduje zveřejnění. 1. ledna 2024 EU dosud neschválila Závazek z leasingu při prodeji a zpětném leasingu (Dodatek IFRS 16) Dodatek v případě transakcí prodeje a zpětného leasingu upřesňuje požadavky na následné ocenění závazku z leasingu. 1. ledna 2024 EU dosud neschválila Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 3.5 Podstatná účetní pravidla 3.5.1 Vykazování transakcí v cizích měnách 3.5.1.1 Funkční měna a měna vykazování Funkční měnou Banky, tj. měnou ekonomického prostředí, ve kterém Banka primárně vyvíjí svoji činnost, je česká koruna. Banka má pobočku ve Slovenské republice a dále dceřinou společnost BASTION EUROPEAN INVESTMENTS S.A. v Belgii a ESSOX FINANCE, s.r.o., ve Slovenské republice, jejichž funkční měnou je euro a které jsou z účetního pohledu považovány za zahraniční jednotku. 3.5.1.2 Přepočty transakcí a zůstatků Transakce realizované v cizí měně, tj. měně jiné než funkční, jsou při prvotním uznání přepočteny na funkční měnu s použitím aktuálního (spotového) kurzu devizového trhu vyhlášeného centrální bankou (dále jen „CB") pro příslušnou cizí měnu. V závislosti na funkční měně je centrální bankou Česká národní banka (dále jen „ČNB") pro českou korunu a Evropská centrální banka (dále jen „ECB") pro euro. Ke dni sestavení účetní závěrky jsou jednotlivé položky výkazu o finanční situaci vyjádřené v cizí měně přepočteny v závislosti na charakteru položky na funkční měnu následujícím způsobem: I. peněžní položky v cizí měně jsou přepočteny aktuálním kurzem devizového trhu CB vyhlášeným k datu sestavení účetní závěrky; II. nepeněžní položky v historických cenách vyjádřených v cizí měně jsou na funkční měnu přepočteny historickým kurzem devizového trhu CB vyhlášeným k datu dané transakce; a III. nepeněžní položky oceněné v reálné hodnotě vyjádřené v cizí měně jsou na funkční měnu přepočteny aktuálním kurzem devizového trhu CB vyhlášeným k datu stanovení reálné hodnoty. Zisky nebo ztráty vznikající z přepočtu položek v cizích měnách na funkční měnu ke dni sestavení účetní závěrky, jakož i ke dni vypořádání jsou uznány jako zisky nebo ztráty v období, kdy vznikly, a vykázány v kategorii Čistý zisk/(ztráta) z finančních operací. Pokud jsou však zisk nebo ztráta ze změny reálné hodnoty nepeněžní položky vyjádřené v cizí měně účtovány přímo do ostatního úplného výsledku, jsou stejným způsobem účtovány i související kurzové zisky a ztráty. Mezi takové nepeněžní položky patří kapitálové nástroje, u kterých Banka zvolila při prvotním vykázání možnost následného přecenění do ostatního úplného výsledku bez následné recyklace do zisku nebo ztráty při realizaci. V ostatním úplném výsledku jsou také vykázány kurzové rozdíly z přecenění na reálnou hodnotu dluhových nástrojů zařazených v obchodním modelu, jehož cíle je dosaženo jak inkasem smluvních peněžních toků, tak prodejem finančních aktiv (vyjma efektivní části zajištění jejich reálné hodnoty a dále vyjma kurzových rozdílů týkajících se změny jejich naběhlé hodnoty) a z nederivátových finančních závazků (běžné účty, depozita) použitých jako zajišťující položky pro zajištění peněžních toků z titulu cizoměnového rizika a pro zajištění čisté investice do zahraniční jednotky. 3.5.2 Uznání výnosů a nákladů 3.5.2.1 Čisté úrokové výnosy Úrokové výnosy a náklady související s úročenými instrumenty jsou vyjma nástrojů klasifikovaných jako finanční aktiva nebo finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty a zajišťovacích úrokových derivátů vykázány na akruální bázi ve výkazu zisku a ztráty v kategoriích Výnosy z úroků a Náklady na úroky za použití efektivní úrokové míry (viz bod 3.5.5.7 Efektivní úroková míra). Úrokové výnosy ze znehodnocených finančních aktiv jsou účtovány z částky snížené o očekávané úvěrové ztráty za celou dobu existence tohoto aktiva. Úrokové výnosy a náklady související se zajišťovacími úrokovými deriváty jsou v uvedených položkách účtovány na akruální bázi s použitím smluvní úrokové sazby příslušného derivátu. Přijaté úroky z prodlení jsou uznány až v okamžiku úhrady a vykázány v kategorii Výnosy z úroků. Příloha k individuální účetní závěrce k 31. prosinci 2022 3.5.2.2 Čistý výnos z poplatků a provizí Uznání výnosů z poplatků a provizí závisí na účelu, pro který byly vyměřeny, a na účetním zachycení souvisejícího finančního nástroje. Podle podstaty poplatku a druhu poskytovaných služeb Banka poplatky a provize rozděluje do následujících skupin: • poplatky a provize, které jsou neoddělitelnou součástí efektivní úrokové míry finančního nástroje a které jsou s jejím použitím vykazovány v kategorii Výnosy z úroků; • poplatky a provize za poskytnuté služby a za vykonání úkonu, jako jsou poplatky za služby k depozitním produktům, poplatky za služby k úvěrům, výnosové poplatky z poskytnutých transakcí, výnosové poplatky z křížového prodeje produktů třetích stran (jako je pojištění a investiční produkty, kde Banka působí v roli zprostředkovatele vzhledem k tomu, že nepřebírá kontrolu nad poskytovanými produkty, tedy spojené s netto způsobem vykazování výnosů), poplatky ze specializovaných finančních služeb. Výnosy z těchto poplatků jsou uznány k okamžiku, kdy jsou příslušné služby poskytovány nebo kdy je poskytnut úkon. Pokud se vztahují k delšímu období, jsou vykazovány rovnoměrně po toto období. Poplatky a provize jsou vykazovány v kategorii Čistý výnos z poplatků a provizí. 3.5.2.3 Čistý zisk/(ztráta) z finančních operací Tato kategorie zahrnuje čistý zisk/ztrátu z finančních operací, kterými jsou realizované a nerealizované zisky a ztráty z cenných papírů držených za účelem obchodování; derivátů na cenné papíry; měnových, úrokových a komoditních derivátů; cizoměnových transakcí a přepočtu cizoměnových aktiv a závazků na funkční měnu; a realizované zisky a ztráty z finančních aktiv v obchodním modelu, jehož cíle je dosaženo jak inkasem smluvních peněžních toků, tak prodejem finančních aktiv. V této kategorii jsou vykázány rovněž úrokové výnosy a náklady týkající se úročených nástrojů klasifikovaných jako finanční aktiva nebo finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty. 3.5.3 Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Peněžní prostředky zahrnují peněžní hotovosti a peníze na cestě. Peněžní ekvivalenty jsou krátkodobé (se splatností 3 měsíce nebo kratší), vysoce likvidní investice, které jsou pohotově směnitelné za předem známou částku peněžních prostředků a s nimiž je spojeno pouze nevýznamné riziko změny jejich hodnoty. Peněžní ekvivalenty jsou drženy především za účelem splnění krátkodobých peněžních závazků jejich zpeněžením v krátké době, a nikoli s investičními účely. Do této položky se zahrnují rovněž povinné minimální rezervy. S objemem povinných minimálních rezerv může Banka volně disponovat, a to za předpokladu dodržení průměrné výše povinných minimálních rezerv v daném udržovacím období vypočteném ČNB. 3.5.4 Reálná hodnota a hierarchie reálné hodnoty Reálná hodnota je cena, která by byla obdržena při prodeji aktiva nebo zaplacena při převodu závazku v rámci řádné transakce mezi účastníky na trhu k datu ocenění. Ocenění reálnou hodnotou je založeno na předpokladu, že transakce spočívající v prodeji aktiva či převodu závazku probíhá buď na hlavním trhu pro aktivum či závazek, nebo při jeho neexistenci na nejvýhodnějším trhu pro dané aktivum či závazek. Hlavní nebo nejvýhodnějšítrh přitom musí být pro Banku dostupný. Reálná hodnota aktiva nebo závazku je stanovena za použití předpokladů, které by při oceňování aktiva nebo závazku použili účastníci trhu, přičemž se předpokládá, že účastníci trhu jednají ve svém nejlepším ekonomickém zájmu. Banka všechny položky oceňované v reálné hodnotě zařazuje do tzv. hierarchie reálných hodnot, která odráží význam vstupních informací použitých pro stanovení reálné hodnoty aktiv a pasiv oceňovaných v reálné hodnotě. Hierarchie reálných hodnot má následující tři úrovně: • Úroveň 1: vstupy na úrovni 1 jsou (neupravené) kótované ceny na aktivních trzích pro identická aktiva či závazky, k nimž má účetní jednotka přístup ke dni ocenění; • Úroveň 2: vstupy na úrovni 2 jsou vstupy jiné než kótované ceny zahrnuté do úrovně 1, které jsou přímo či nepřímo pozorovatelné pro aktivum či závazek; a • Úroveň 3: vstupy na úrovni 3 jsou nepozorovatelné vstupní veličiny pro aktivum či závazek. Hierarchie reálné hodnoty přitom dává největší prioritu kótovaným cenám (neupraveným) na aktivních trzích pro identická aktiva či závazky (Úroveň 1) a nejmenší prioritu nepozorovatelným vstupním veličinám pro aktivum či závazek (Úroveň 3). Reálná hodnota je zařazena do hierarchie podle nejníže klasifikovaného významného vstupu použitého pro její stanovení. Významná vstupní informace je přitom taková informace, která má významný vliv na celkovou reálnou hodnotu aktiva nebo závazku. Pro aktiva a závazky, které jsou ke konci účetního období ve výkazu o finanční situaci oceňovány v reálné hodnotě na pravidelné bázi (tj. ty, pro které je ocenění reálnou hodnotou standardy požadováno nebo povoleno ke konci každého účetního období), Banka stanovuje, zda se má za to, že došlo k převodům mezi úrovněmi hierarchie reálným posouzením kategorizace (na základě vstupu nejnižší úrovně, který je významný pro stanovení reálné hodnoty jako celku) k datu události nebo změny okolností, které zapříčinily převod. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 3.5.5 Finanční nástroje 3.5.5.1 Okamžik zaúčtování a odúčtování Pro zaúčtování a odúčtování finančních aktiv s obvyklým termínem dodání Banka používá metodu data vypořádání. Datum vypořádání (úhrady) je den, kdy dochází k vlastnímu dodání finančního nástroje (úhradě peněžních prostředků). Při použití této metody je tedy finanční aktivum ve výkazu o finanční situaci vykázáno v den přijetí finančního nástroje (odeslání peněžních prostředků) a odúčtováno v den jeho vydání (přijetí peněžních prostředků). Avšak jedná-li se o finanční aktiva následně oceňovaná v reálné hodnotě, je pořizované finanční aktivum přeceňováno ve vazbě na změny své reálné hodnoty již od data sjednání nákupu do data vypořádání nákupu s vykázáním zisků a ztrát ze změny reálné hodnoty v závislosti na typu finančního nástroje a s přihlédnutím k zařazení do obchodního modelu a vyhodnocení testu charakteristiky smluvních peněžních toků buď do zisku a ztráty, nebo do ostatního úplného výsledku. Obchody s finančními nástroji, které nesplňují podmínku obvyklého termínu vypořádání, jsou účtovány jako derivátové obchody. Derivátové finanční nástroje jsou ve výkazu o finanční situaci Banky zachyceny v okamžiku sjednání obchodu a odúčtovány v den jejich splatnosti. Finanční závazky Banka ve výkazu o finanční situaci zaúčtuje, jakmile se stane stranou smluvního ustanovení týkajícího se daného finančního nástroje, a odúčtuje v okamžiku, kdy závazek zanikne, tj. když je povinnost definovaná smlouvou splněna, zrušena nebo skončí její platnost. 3.5.5.2 Ocenění při prvotním uznání Při prvotním uznání Banka oceňuje finanční nástroje v reálné hodnotě zvýšené nebo snížené, s výjimkou nástrojů v reálné hodnotě vykazované do zisku nebo ztráty, o případné transakční náklady související s pořízením nebo vydáním daného nástroje. Nejlepším důkazem reálné hodnoty finančního nástroje je při prvotním uznání za normálních okolností transakční cena, tzn. reálná hodnota poskytnutého nebo přijatého protiplnění. Transakční náklady zahrnují především poplatky a provize placené makléřům a prodejcům. Rovněž poskytnuté záruky jsou při prvotním uznání vykázány ve výkazu o finanční situaci v kategorii Výdaje a výnosy příštích období a ostatní závazky v reálné hodnotě, kterou je obdržená odměna. Záruky jsou následně ke konci účetního období vykázány ve vyšší hodnotě z původně vykázané částky snížené o případné kumulované časové rozlišení výnosů uznaných ve výkazu zisku a ztráty v souladu s IFRS 15 (ve výkazu o finanční situaci v kategorii Výdaje a výnosy příštích období a ostatní závazky) nebo z částky snížení hodnoty z titulu očekávaných ztrát z případného finančního závazku vzniklého ze záruky (ve výkazu o finanční situaci v kategorii Rezervy). Obdržená odměna je vykázána ve výkazu zisku a ztráty v kategorii Čistý výnos z poplatků a provizí rovnoměrně po dobu trvání záruky. Tvorba rezervy je vykázána ve výkazu zisku a ztráty v kategorii Ztráty ze znehodnocení. 3.5.5.3 Zisk/ztráta prvního dne Při určování toho, zda reálná hodnota při prvotním vykázání odpovídá transakční ceně, Banka zohledňuje faktory specifické pro danou transakci a dané aktivum či závazek. Banka neobchoduje finanční nástroje na neaktivních trzích. Na aktivních trzích Banka finanční nástroje obchoduje jen za ceny kótované na těchto trzích. Z tohoto důvodu nevzniká žádný rozdíl mezi transakční cenou a reálnou hodnotou finančního aktiva nebo finančního závazku doloženou kótovanými cenami na aktivním trhu pro identická aktiva či závazky nebo na základě oceňovacích technik, jejichž proměnné zahrnují pouze na trhu pozorovatelné informace (tzv. zisk/ztráta prvního dne). 3.5.5.4 Klasifikace finančních aktiv a závazků a následné oceňování Klasifikace finančních nástrojů Banky je určena k datu prvotního vykázání a je neměnná po celou dobu držby finančního nástroje, s výjimkou ojedinělých situací uvedených v bodě 3.5.5.5 Reklasifikace finančních aktiv a závazků. V závislosti na povaze finančního nástroje a vyhodnocení obchodního modelu řízení finančního aktiva spolu s testem charakteristiky smluvních peněžních toků jsou finanční nástroje držené Bankou po prvotním zaúčtování následně oceněny: I. naběhlou hodnotou; II. reálnou hodnotou vykázanou do ostatního úplného výsledku; nebo III. reálnou hodnotou vykázanou do zisku nebo ztráty. Příloha k individuální účetní závěrce k 31. prosinci 2022 Banka nevyužívá možnosti označit finanční aktivum nebo závazek při prvotním zaúčtování jako nástroj oceňovaný v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty (tzv. „Fair Value Option"). U některých investic do kapitálových nástrojů, které nejsou určeny k obchodování, Banka využívá možnosti neodvolatelné volby a oceňuje je reálnou hodnotou vykázanou do ostatního úplného výsledku. Změny základny pro stanovení smluvních peněžních toků finančních aktiv a závazků - IBOR reforma V kontextu reformy referenčních úrokových sazeb (dále jen „IBOR reforma") se základna pro stanovení smluvních peněžních toků finančních aktiv nebo závazků může upravit: • změnou smluvních podmínek určených při prvotním zaúčtování finančního nástroje (např. smluvní podmínky jsou upraveny tak, že původní referenční úroková sazba je nahrazena alternativní sazbou); • uplatněním externí regulace bez nutnosti změny smluvních podmínek (např. metoda výpočtu referenční úrokové sazby se změní, aniž by se změnily smluvní podmínky, obvykle na základě regulačních pokynů, jako jsou evropské předpisy vyžadující migrace všech smluv stále navázaných na LIBOR CHF a EONIA v Evropské unii k 1. lednu a 3. lednu 2022); • v důsledku aktivace stávající smluvní podmínky (např. použití ustanovení o náhradě smluvní sazby, „Fallback" doložky). Pokud v kontextu IBOR reformy dojde ke změně základny pro stanovení smluvních peněžních toků finančního aktiva nebo závazku oceňovaného naběhlou hodnotou nebo finančního aktiva oceňovaného reálnou hodnotou vykázanou do ostatního úplného výsledku, změna se považuje za prostou prospektivní aktualizaci úrokové sazby použité k určení úrokových výnosů nebo nákladů a nevede k zisku nebo ztrátě z modifikace vykázané ve výkazu zisku a ztráty. Tento postup je možné použít při splnění následujících podmínek: • změna základny pro stanovení smluvních peněžních toků je vyžadovaná jako přímý důsledek IBOR reformy; a • nová základna pro stanovení smluvních peněžních toků je ekonomicky ekvivalentní s předchozí základnou používanou před změnou. Případy, které vedou k nové základně pro stanovení smluvních peněžních toků považované za ekonomicky ekvivalentní s předchozí základnou, jsou například: • nahrazení stávající referenční úrokové sazby používané ke stanovení smluvních peněžních toků finančního aktiva nebo závazku alternativní referenční sazbou (nebo změna metody použité k výpočtu příslušné úrokové sazby) a přidání fixního rozpětí nezbytného k vyrovnání rozdílu v základně mezi stávající a alternativní referenční sazbou; • přidání „Fallback" doložky ke smluvním podmínkám finančního aktiva nebo závazku, aby bylo možné provést výše popsané změny; • změny ve stanovení výše úroku vyplývající z použití nové referenční úrokové sazby (postup revize sazby, počet dní mezi daty výplaty úroků atd.). Změny finančních aktiv nebo závazků, které nejsou důsledkem IBOR reformy, jsou považovány za modifikace finančních nástrojů. 3.5.5.4.1 Úvěry a dluhové cenné papíry Úvěry a dluhové cenné papíry jsou nederivátová finanční aktiva s právně vymahatelnými fixními či určitelnými platbami a pevnou splatností. Klasifikace a následný způsob ocenění úvěrů a dluhových cenných papírů jsou určeny na základě vyhodnocení: • obchodního modelu Banky pro řízení finančních aktiv; a • testu charakteristiky smluvních peněžních toků z daného finančního aktiva. Popis obchodních modelů Obchodní model je vyhodnocen na úrovni, na které jsou řízena finanční aktiva společně za účelem dosažení určitého obchodního cíle. Obchodní model nezávisí na záměrech s jednotlivým nástrojem, ale odráží způsob, jakým je určité portfolio finančních aktiv řízeno společně za účelem vytváření peněžních toků při standardních ekonomických podmínkách. Banka rozlišuje následující obchodní modely: (i) „Držet a inkasovat smluvní peněžní toky"; (ii) „Držet, inkasovat smluvní peněžní toky a prodávat"; nebo (iii) „Držet pro obchodování". (i) Obchodní model „Držet a inkasovat smluvní peněžní toky" Úvěry a dluhové cenné papíry, které spadají do obchodního modelu „Držet a inkasovat smluvní peněžní toky", jsou drženy za účelem získávání smluvních peněžních toků po celou dobu životnosti nástroje. Při určování, zda budou peněžní toky realizovány výběrem smluvních peněžních toků finančních aktiv, Banka zvažuje četnost, hodnotu a časový rozvrh prodejů v předchozích obdobích, důvody těchto prodejů a očekávání ohledně budoucí prodejní činnosti v daném portfoliu. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Banka připouští následující prodeje, které jsou konzistentní s obchodním modelem „Držet a inkasovat smluvní peněžní toky": • prodeje z důvodu zvýšení úvěrového rizika finančního nástroje bez ohledu na jejich četnost a hodnotu; • prodeje uskutečněné z důvodu řízení koncentrace úvěrového rizika, pokud je tento prodej ojedinělý (i když hodnotově významný) nebo hodnotově nevýznamný, ale častý; • prodeje uskutečněné v blízkosti splatnosti aktiva, kdy tržba z prodeje se blíží hodnotě zbývajících smluvních peněžních toků; a • prodeje uskutečněné na základě požadavku uloženého třetí stranou, jako jsou regulační orgány, pakliže mají nízkou četnost nebo jsou hodnotově nevýznamné. Finanční aktiva, která spadají do obchodního modelu „Držet a inkasovat smluvní peněžní toky": (i) všechny úvěry a pohledávky; (ii) všechny dluhové cenné papíry, které nejsou součástí likviditní rezervy a nejsou určeny k obchodování; (iii) od 1. ledna 2018 do 25. března 2021 všechny nově pořízené dluhopisy, které jsou součástí likviditní rezervy a jsou denominované v českých korunách se zbytkovou splatností k datu pořízení kratší než 10 let a částečně též kratší než 12 let; (iv) od 25. března 2021 do 23. září 2021 všechny nově pořízené dluhopisy, které jsou součástí likviditní rezervy a jsou denominované v českých korunách se zbytkovou splatností k datu pořízení kratší než 15 let a v souladu s interními pravidly Banky; a (v) od 23. září 2021 všechny nově pořízené dluhopisy, které jsou součástí likviditní rezervy a jsou denominované v českých korunách nebo v eurech se zbytkovou splatností k datu pořízení kratší než 15 let a v souladu s interními pravidly Banky. (ii) Obchodní model „Držet, inkasovat smluvní peněžní toky a prodávat" Úvěry a dluhové cenné papíry, které spadají do obchodního modelu „Držet, inkasovat smluvní peněžní toky a prodávat", jsou drženy za účelem získávání smluvních peněžních toků a prodeje finančních aktiv. V tomto typu obchodního modelu jsou získávání smluvních peněžních toků i prodej finančních aktiv nedílnou součástí k dosažení obchodního cíle modelu. Cílem tohoto obchodního modelu je řízení potřeby likvidity Banky. Banka očekává, že v případě strukturálního deficitu aktiv a závazků bude realizovat prodeje těchto úvěrů a cenných papírů pro pokrytí nedostatku likvidních prostředků. Ve srovnání s obchodním modelem, jehož cílem je držet finanční aktiva pouze za účelem získávání smluvních peněžních toků, Banka očekává větší četnost a hodnotu tržeb z realizace úvěrů a cenných papírů. Prodej finančních aktiv není náhodnou aktivitou, nýbrž je nedílnou součástí dosažení obchodního cíle modelu. Neexistuje však prahová hodnota četnosti nebo hodnoty prodejů, která musí nastat v tomto obchodním modelu, protože jak získávání smluvních peněžních toků, tak prodej finančních aktiv jsou věcnou podstatou dosažení cíle obchodního modelu. Finanční aktiva, která spadají do obchodního modelu „Držet, inkasovat smluvní peněžní toky a prodávat": (i) od 1. ledna 2018 do 23. září 2021 všechny dluhopisy denominované v eurech, které jsou součástí likviditní rezervy; (ii) od 1. ledna 2018 do 25. března 2021 všechny nově pořízené dluhopisy denominované v českých korunách, které jsou součástí likviditní rezervy se zbytkovou splatností k datu pořízení delší než 12 let, popřípadě delší než 10 let, v souladu s interními pravidly Banky; (iii) od 25. března 2021 do 23. září 2021 všechny nově pořízené dluhopisy denominované v českých korunách, které jsou součástí likviditní rezervy se zbytkovou splatností k datu pořízení delší než 15 let; a (iv) od 23. září 2021 všechny nově pořízené dluhopisy denominované v českých korunách nebo v eurech, které jsou součástí likviditní rezervy se zbytkovou splatností k datu pořízení delší než 15 let. (iii) Obchodní model „Držet pro obchodování" Úvěry a dluhové cenné papíry, které spadají do obchodního modelu „Držet pro obchodování", jsou drženy za účelem realizace peněžních toků prostřednictvím jejich prodejů. Banka činí rozhodnutí na základě reálných hodnot aktiv a řídí jejich obchodování na základě výnosů z realizace těchto reálných hodnot. Finanční aktiva, která spadají do obchodního modelu „Držet pro obchodování": všechny ostatní úvěry a dluhové cenné papíry, které nejsou součástí obchodního modelu „Držet a inkasovat smluvní peněžní toky" nebo „Držet, inkasovat smluvní peněžní toky a prodávat". Test charakteristiky smluvních peněžních toků Na základě vyhodnocení charakteristiky smluvních peněžních toků Banka zjišťuje, zda smluvní peněžní toky z úvěrů a dluhových cenných papírů představují výhradně platby jistiny a úroků z nesplacené jistiny (SPPI test). Jistina je reálná hodnota finančního aktiva v okamžiku zaúčtování. Úrokem se rozumí zejména odměna za časovou hodnotu peněz a úvěrové riziko, popř. riziko likvidity, administrativní náklady nebo zisková marže, která je konzistentní s běžnými úvěrovými ujednáními. Ocenění naběhlou hodnotou Po prvotním uznání jsou úvěry a dluhové cenné papíry následně oceňovány naběhlou hodnotou, pokud je finanční aktivum klasifikováno v obchodním modelu „Držet a inkasovat smluvní peněžní toky" a zároveň smluvní peněžní toky splňují charakteristiky plateb jistiny a úroku z nesplacené jistiny. Naběhlá hodnota je částka, kterou jsou finanční nástroje oceněny při prvotním uznání, snížená o splátky jistiny a zvýšená nebo snížená s použitím metody efektivní úrokové míry o poplatky, které jsou nedílnou součástí finančního nástroje, a o amortizaci prémie, diskontu, tj. rozdílu mezi počáteční hodnotou a hodnotou při splatnosti, a dále snížená prostřednictvím opravné položky o částku očekávaných úvěrových ztrát. Úrokové výnosy jsou vykazovány ve výkazech zisku a ztráty v kategorii Výnosy z úroků. Ztráta ze snížení hodnoty je vykázána ve výkazu zisku a ztráty v kategorii Ztráty ze znehodnocení. Příloha k individuální účetní závěrce k 31. prosinci 2022 Ocenění reálnou hodnotou vykázanou do ostatního úplného výsledku Po prvotním uznání jsou úvěry a dluhové cenné papíry následně oceňovány reálnou hodnotou, jejíž změna je vykázaná do ostatního úplného výsledku, pokud je finanční aktivum klasifikováno v obchodním modelu „Držet, inkasovat smluvní peněžní toky a prodávat" a zároveň smluvní peněžní toky splňují charakteristiky plateb jistiny a úroku z nesplacené jistiny. Nerealizované zisky a ztráty ze změn reálných hodnot, stejně jako zisky a ztráty ze změny reálných hodnot z titulu změny měnových kurzů, jsou až do okamžiku jejich odúčtování nebo reklasifikace vykázány jako součást ostatního úplného výsledku v kategorii Přecenění dluhových nástrojů, po odečtení daně, a to až do okamžiku jejich prodeje. V průběhu držby finančního aktiva se na něj vytváří opravné položky, které se však na rozdíl od finančních aktiv oceněných naběhlou hodnotou nevykazují samostatně ve výkazu o finanční situaci a nesnižují účetní hodnotu finančního aktiva. Opravné položky jsou účtovány přímo do ostatního úplného výsledku a ve výkazu zisku a ztráty jsou vykázány v kategorii Ztráty ze znehodnocení. Zisky a ztráty ze změny měnových kurzů úvěrů a dluhových cenných papírů jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty v kategorii Čistý zisk/(ztráta) z finančních operací s výjimkou kurzových zisků a ztrát týkajících se přecenění na reálnou hodnotu, které jsou vykázány v ostatním úplném výsledku. Nabíhající úrokové výnosy jsou vykazovány ve výkazech zisku a ztráty v kategorii Výnosy z úroků. V okamžiku odúčtování finančního aktiva jsou kumulované zisky a ztráty zadržené v ostatním úplném výsledku odúčtovány do výkazu zisku a ztráty a vykázány v kategorii Čistýzisk/(ztráta) z finančních operací. Ocenění reálnou hodnotou vykázanou do zisku nebo ztráty Po prvotním uznání jsou úvěry a dluhové cenné papíry následně oceňovány reálnou hodnotou, jejíž změna je vykázaná do zisku nebo ztráty, pokud finanční aktivum spadá do obchodního modelu „Držet pro obchodování" nebo smluvní peněžní toky nesplňují charakteristiky plateb jistiny a úroku z nesplacené jistiny. Kategorie ocenění reálnou hodnotou vykázanou do zisku a ztráty je zbytkovou kategorií. Banka zařazuje úvěry a dluhové cenné papíry do této kategorie, pokud nesplňují kritéria pro ocenění naběhlou hodnotou ani reálnou hodnotou vykázanou do ostatního úplného výsledku. Nerealizované, jakož i realizované zisky a ztráty z přecenění těchto finančních aktiv, úroky a kurzové rozdíly jsou vykazovány ve výkazu zisku a ztráty v kategorii Čistýzisk/(ztráta) z finančních operací. Tato finanční aktiva nejsou v rozsahu působnosti IFRS 9 požadavků na snížení hodnoty, a proto ztráty ze snížení hodnoty nejsou vykazovány. 3.5.5.4.2 Kapitálové cenné papíry Kapitálové cenné papíry jsou nederivátová finanční aktiva s právem podílet se na výkonu vlastnického práva bez definované splatnosti a bez právně vymahatelných fixních či určitelných plateb. Kapitálové nástroje jsou mimo rozsah působnosti IFRS 9 požadavků na snížení hodnoty, a proto ztráty ze snížení hodnoty nejsou vykazovány. Kapitálové finanční nástroje se oceňují v reálné hodnotě, jejíž změna je vykázaná do zisku a ztráty s výjimkou využití možnosti při prvotním zaúčtování je oceňovat reálnou hodnotou, jejíž změna je vykázaná do ostatního úplného výsledku bez následné recyklace do zisku nebo ztráty při realizaci. Toto rozhodnutí je neodvolatelné a týká se každé jednotlivé investice. Výjimku Banka může využít pouze pro kapitálové nástroje, které nejsou drženy pro obchodování. Při využití této výjimky nedojde při prodeji k realizaci a vykázání výsledku z prodeje ve výkazu zisku a ztráty, ale zůstane součástí ostatního úplného výsledku Banky a po schválení valnou hromadou bude případně převeden do nerozdělených zisků minulých let. Přijaté dividendy z kapitálových nástrojů jsou uznány v okamžiku vzniku nároku na jejich přijetí a vykázány ve výkazu zisku a ztráty v kategorii Výnosy z dividend. Banka výjimku ocenění v reálné hodnotě vykázané do ostatního úplného výsledku používá pro investice strategické povahy a znamenající majetkovou účast s nižším vlivem než 20 %, kdy důvodem pro využití výjimky je záměr Banky dlouhodobě tyto investice držet, popřípadě existuje dlouhodobé omezení v prodeji těchto investic. 3.5.5.4.3 Deriváty a zajišťovací účetnictví Derivát je finanční nástroj nebo jiná smlouva s následujícími třemi znaky: • jeho hodnota se mění v závislosti na změně úrokové míry, ceny finančního nástroje, ceny komodity, měnového kurzu, cenového nebo úrokového indexu, úvěrového ratingu, tržních cen cenných papírů nebo obdobných tržních parametrů; • nevyžaduje žádnou počáteční investici nebo jen nižší, než jaká by byla požadována u ostatních typů smluv, u kterých by bylo možné očekávat podobnou reakci na změnu tržních podmínek; a • bude vypořádán v budoucnosti. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 K datu uzavření smlouvy o finančním derivátu Banka derivát prvotně rozpozná a klasifikuje jako určený k obchodování nebo zajišťovací. Deriváty určené k obchodování jsou v závislosti na kladné/záporné reálné hodnotě zařazeny jako Finanční aktiva/závazky k obchodování v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty. Zajišťovací deriváty jsou deriváty, které Banka používá k zajištění úrokového a měnového rizika, kterému je vystavena v důsledku svých operací na finančních trzích. V souladu s přechodnými ustanoveními IFRS 9 se Banka rozhodla používat pro zajišťovací účetnictví metody v souladu se standardem IAS 39. Banka určí derivát jako zajišťovací, pouze pokud k datu klasifikace splňuje podmínky dané IFRS, tj. zajišťovací deriváty splňují současně všechny tyto podmínky: • odpovídají strategii a cílům Banky v oblasti řízení rizik; • na počátku zajištění je zajišťovací vztah formálně zdokumentován, dokumentace obsahuje identifikace zajišťovaných a zajišťovacích nástrojů, vymezení zajišťovaného rizika a popis posuzování účinnosti zajištění; • očekává se, že zajištění je vysoce účinné na počátku a po celé vykazované období; • účinnost zajištění je možné spolehlivě změřit; a • aktuální změny reálných hodnot, resp. peněžních toků zajišťovaných a zajišťovacích nástrojů jsou téměř vyrovnány (v rozmezí 80 % až 125 %). Pro zajišťovací deriváty se používají účetní metody podle typu zajišťovacího vztahu, kterým může být: I. zajištění změn reálné hodnoty aktiva nebo závazku nebo nerozpoznaného závazného příslibu či jejich části, které jsou důsledkem konkrétního rizika a které mohou mít vliv na zisk nebo ztrátu (zajištění reálné hodnoty); nebo II. zajištění změn peněžních toků vyplývajících z aktiv nebo závazků nebo z vysoce pravděpodobné očekávané transakce, které mohou ovlivnit zisk nebo ztrátu (zajištění peněžních toků); nebo III. zajištění čisté investice do zahraniční jednotky. Změny reálné hodnoty zajišťovacích derivátů klasifikovaných jako zajištění reálné hodnoty jsou vykázány ve výkazech zisku a ztráty v kategorii Čistý zisk/(ztráta) z finančních operací. Změna reálné hodnoty zajišťované položky je účtována jako součást účetní hodnoty zajišťované položky ve výkazech o finanční situaci a v kategorii Čistý zisk/(ztráta) z finančních operací ve výkazech zisku a ztráty. Banka tímto způsobem zajišťuje úrokové a měnové riziko finančních aktiv (úvěrů a dluhových cenných papírů s pevnou úrokovou sazbou) a úrokové riziko vkladů, repo operácia emitovaných hypotečních zástavních listů. Efektivita zajištění je pravidelně čtvrtletně prospektivně a retrospektivně testována. V případě, že zajištění přestane splňovat kritéria pro účtování o zajištění, uplyne splatnost zajišťovacího nástroje, zajišťovací nástroj je prodán, ukončen nebo uplatněn, účetní jednotka zruší zajišťovací vztah a odepisuje úpravu účetní hodnoty zajištěného úročeného finančního nástroje do zisku a ztráty po období do splatnosti zajištěné položky. Banka účtuje rovněž o portfoliu zajištění reálné hodnoty (zajišťovací transakce portfolií finančních aktiv nebo závazků), pro které se používají úrokové swapy. Při účtování těchto transakcí Banka aplikuje IAS 39 „carve-out" ve znění přijatém Evropskou unií. Účtování finančních derivátů jako portfolio zajištění reálné hodnoty je obdobné účtování ostatních zajišťovacích derivátů klasifikovaných jako zajištění reálné hodnoty. Změny reálných hodnot zajišťovacích derivátů klasifikovaných jako zajištění peněžních toků, které jsou vyhodnoceny jako efektivní, jsou vykazovány v ostatním úplném výsledku v kategorii Zajištění peněžních toků a do výkazů zisku a ztráty jsou účtovány v období, ve kterém zajištěné položky výkazy zisku a ztráty ovlivní. Neefektivní část zajištění je vykazována přímo ve výkazech zisku a ztráty v kategorii Čistý zisk/(ztráta) z finančních operací. Banka tímto způsobem zajišťuje úrokové a měnové riziko spojené s peněžními toky vybraných portfolií aktiv a závazků, případně jednotlivě významná aktiva nebo závazky. Efektivita zajištění je pravidelně čtvrtletně prospektivně a retrospektivně testována. Jestliže zajištění přestane splňovat kritéria pro účtování o zajištění, uplyne splatnost zajišťovacího nástroje, zajišťovací nástroj je prodán, ukončen nebo uplatněn, účetní jednotka zruší zajišťovací vztah a kumulovaný zisk nebo ztráta ze zajišťovacího nástroje zůstanou vykázané v ostatním úplném výsledku do doby, než očekávaná transakce nastane. Pokud Banka transakci přestane očekávat, kumulovaný zisk nebo ztrátu vykázané v ostatním úplném výsledku zaúčtuje do zisku a ztráty. Banka také zajišťuje měnové riziko z čisté investice v dceřiné společnosti BASTION EUROPEAN INVESTMENTS S.A. a ESSOX FINANCE, s.r.o. Jako zajišťovací instrument jsou použita cizoměnová depozita. Kurzové rozdíly vzniklé z jejich přecenění jsou vykázány v ostatním úplném výsledku. Příloha k individuální účetní závěrce k 31. prosinci 2022 Finanční deriváty, které představují ekonomické zajištění z hlediska rizikových pozic Banky, avšak nesplňují podmínky pro účtování o zajištění stanovené IAS 39, jsou vykazovány jako deriváty určené k obchodování. Reálné hodnoty finančních derivátů klasifikovaných jako zajišťovací a určené k obchodování jsou uvedeny v bodě 42(C) Přílohy. Změny základny pro stanovení smluvních peněžních toků složek zajišťovacího vztahu - IBOR reforma Pokračování zajišťovacích vztahů Dokumentace stávajících zajišťovacích vztahů je pravidelně aktualizována, aby odrážela změny základny pro stanovení smluvních peněžních toků zajištěné položky a/nebo zajišťovacího nástroje, které přináší IBOR reforma. Aktualizace vyplývající z IBOR reformy nezpůsobí ukončení zajišťovacího vztahu nebo určení nového zajišťovacího vztahu, pokud splňují následující podmínky: • změna základny pro stanovení smluvních peněžních toků je vyžadovaná jako přímý důsledek IBOR reformy; a • nová základna pro stanovení smluvních peněžních toků je ekonomicky ekvivalentní s předchozí základnou používanou před změnou. Pokud jsou splněny tyto podmínky, aktualizace zajišťovací dokumentace může spočívat pouze v: • určení alternativní referenční sazby (specifikované smluvně nebo mimosmluvně) jako zajištěné riziko; • změně popisu zajištěné položky, včetně popisu zajištěné části peněžních toků nebo reálné hodnoty; • změně popisu zajišťovacího nástroje; nebo • úpravě popisu metody posuzování efektivity zajištění. Tyto aktualizace se provádějí, když dojde ke změnám zajišťovaných položek nebo zajišťovacích nástrojů. Aktualizace může u zajišťovacího vztahu proběhnout postupně několikrát. Změny, které nejsou přímým důsledkem uplatnění IBOR reformy, ale které mají dopad na základnu pro stanovení smluvních peněžních toků složek zajišťovacího vztahu nebo na zajišťovací dokumentaci, jsou analyzovány předem, zda splňují kritéria pro pokračování zajišťovacího účetnictví. Specifické účetní postupy V případě zajištění změn reálné hodnoty a zajištění změn peněžních toků zůstávají příslušné účetní požadavky nezměněny, pokud jde o vykázání zisků a ztrát vyplývajících z přehodnocení zajištěné položky a zajišťovacího nástroje s ohledem na výše popsané změny. Pro účely retrospektivního posuzování efektivity můžou být kumulativní změny reálné hodnoty vynulovány. Volbu je možné provést pro každý upravený zajišťovací vztah. Částky zisků nebo ztrát vykázané v ostatním úplném výsledku pro zajištění peněžních toků, která byla ukončena prospektivně po změně referenční úrokové sazby použité jako základna pro budoucí zajištěné peněžní toky, zůstanou vykázané v ostatním úplném výsledku, dokud nejsou zajištěné peněžní toky vykázány ve výkazu zisku a ztráty. Alternativní referenční sazba určená jako mimosmluvně specifikovaná komponenta rizika může být použita, pokud lze rozumně očekávat, že tato alternativní referenční sazba bude samostatně identifikovatelná (tj. kótovaná na dostatečně likvidním trhu) během 24 měsíců po prvním určení. 3.5.5.4.4 Finanční závazky Banka klasifikuje finanční závazky do kategorie Finančních závazků v naběhlé hodnotě a Finančních závazků k obchodování v reálné hodnotě vykázaných do zisku nebo ztráty v závislosti na způsobu řízení výkonnosti daného finančního závazku. V případě, že řízení výkonnosti daného finančního závazku je založeno na obchodování, které většinou odráží aktivní a časté koupě a prodeje, tj. finanční nástroje určené k obchodování jsou většinou používány s cílem generování zisku z krátkodobé fluktuace ceny nebo marže, Banka klasifikuje takové finanční závazky po prvotním uznání jako následně oceňované v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty. Takovými finančními závazky jsou pouze závazky z prodaných cenných papírů a deriváty k obchodování se zápornou hodnotou. Ve výkazu o finanční situaci jsou vykázány v kategorii Finanční závazky k obchodování v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty. Nerealizované, jakož i realizované zisky a ztráty z přecenění těchto finančních závazků, úroky a kurzové rozdíly jsou vykazovány ve výkazu zisku a ztráty v kategorii Čistý zisk/(ztráta) z finančních operací. Veškeré ostatní finanční závazky jsou po prvotním uznání následně oceňovány v naběhlé hodnotě s použitím metody efektivní úrokové míry. Banka vykazuje jako finanční závazky v naběhlé hodnotě nederivátové finanční závazky s pevně stanovenými nebo určitelnými platbami. Tyto závazky jsou vykázané v závislosti na typu protistrany v kategoriích Závazky vůči centrálním bankám, Finanční závazky v naběhlé hodnotě nebo Podřízený a seniorní nepreferovaný dluh. Nákladové úroky jsou vykazovány ve výkazu zisku a ztráty v kategorii Náklady na úroky. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 V případě nabytí vlastních dluhopisů dochází k jejich odúčtování, tj. ke snížení kategorie Emitované cenné papíry. Zisky a ztráty spojené s nabytím vlastních dluhopisů jsou zachyceny k datu jejich zpětného nabytí ve výkazu zisku a ztráty v kategorii Čisté úrokové výnosy jako úprava nákladových úroků placených z vlastních dluhopisů. 3.5.5.4.5 Vložené deriváty V některých případech jsou deriváty, jako jsou např. opce na předčasné splacení dluhopisů, součástí jiných, tzv. hybridních finančních nástrojů, které dále obsahují hostitelský nederivátový nástroj. Vložené deriváty do finančních aktiv, úvěrů a dluhových cenných papírů v působnosti standardu IFRS 9 nejsou oddělovány. Hybridní nástroj se posuzuje jako celek pro účely klasifikace a oceňování na základě obchodních modelů Banky pro řízení hybridního nástroje a charakteristiky smluvních peněžních toků, jak je uvedeno v bodě 3.5.5.4 Klasifikace finančních aktiv a závazků a následné oceňování. Splňuje-li vložený derivát, resp. hostitelský nástroj všechny níže uvedené podmínky, je daný derivát z hostitelského nástroje oddělen a účtován samostatně: • hostitelský nástroj není finančním aktivem v působnosti standardu IFRS 9; • vložený derivát jako samostatný nástroj splňuje definici derivátu; • ekonomické rysy vloženého derivátu a rizika s ním spojená nesouvisejí úzce s ekonomickými rysy hostitelského nástroje a s riziky s ním spojenými; a • hostitelský nástroj není oceněn reálnou hodnotou, jejíž změny by se promítaly do zisku nebo ztráty. Pakliže není možné ocenit vložený derivát odděleně, je celý hybridní nástroj oceněn reálnou hodnotou do zisku a ztráty. 3.5.5.5 Reklasifikace finančních aktiv a závazků Reklasifikace u úvěrů a dluhových cenných papírů mezi kategoriemi je možná a vyžaduje se jen tehdy a pouze tehdy, pokud dojde ke změně cíle obchodního modelu pro celé portfolio finančních nástrojů, které jsou společně řízeny s cílem „Držet a inkasovat smluvní peněžní toky", „Držet, inkasovat smluvní peněžní toky a prodávat" a „Držet pro obchodování". Reklasifikace není možná: • pokud Banka využije možnosti označit finanční aktivum při prvotním zaúčtování jako nástroj oceňovaný v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty (tzv. „Fair Value Option"); • pro kapitálové investice (oceňované reálnou hodnotou vykázanou do zisku nebo ztráty nebo vykázanou do ostatního úplného výsledku); nebo • u finančních závazků. Pokud Banka reklasifikuje úvěry a dluhové cenné papíry, je změna klasifikace vykázána prospektivně od data prvního dne nejbližšího účetního období následujícího po změně obchodního modelu. Ocenění reklasifikovaných finančních aktiv k datu reklasifikace a jejich následné ocenění: • při reklasifikaci finančního aktiva z modelu ocenění „reálnou hodnotou vykázanou do zisku nebo ztráty" do modelu ocenění „reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku" je i nadále oceňováno reálnou hodnotou a k datu reklasifikace se vypočte jeho nová efektivní úroková míra. Následné změny reálné hodnoty jsou vykázány do ostatního úplného výsledku. Pro účely výpočtu očekávaných úvěrových ztrát ode dne reklasifikace se ke dni reklasifikace přistupuje jako ke dni prvotního zaúčtování aktiva; • při reklasifikaci finančního aktiva z modelu ocenění „reálnou hodnotou vykázanou do zisku nebo ztráty" do modelu ocenění „naběhlou hodnotou" se stává jeho reálná hodnota novou hrubou účetní hodnotou a k datu reklasifikace se vypočte jeho nová efektivní úroková míra. Pro účely výpočtu očekávaných úvěrových ztrát ode dne reklasifikace se ke dni reklasifikace přistupuje jako ke dni prvotního zaúčtování aktiva; • při reklasifikaci finančního aktiva z modelu ocenění „reálnou hodnotou vykázanou do ostatního úplného výsledku" do modelu ocenění „reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty" je i nadále toto finanční aktivum oceňováno reálnou hodnotou. Kumulovaný zisk nebo ztráta dříve zaúčtované do ostatního úplného výsledku jsou reklasifikované z vlastního kapitálu do zisku nebo ztráty jako reklasifikační úprava k datu reklasifikace; • při reklasifikaci finančního aktiva z modelu ocenění „reálnou hodnotou vykázanou do ostatního úplného výsledku" do modelu ocenění „naběhlou hodnotou" je aktivum reklasifikováno v jeho reálné hodnotě k datu reklasifikace. Kumulovaný zisk nebo ztráta dříve zaúčtované do ostatního úplného výsledku se vyjmou z vlastního kapitálu a upraví se oproti reálné hodnotě finančního aktiva k datu reklasifikace. V důsledku toho se finanční aktivum ocení k datu reklasifikace, jako kdyby bylo vždy oceňováno naběhlou hodnotou. Efektivní úroková míra a vyčíslení očekávaných úvěrových ztrát se v důsledku reklasifikace nemění; • při reklasifikaci finančního aktiva z modelu ocenění „naběhlou hodnotou" do modelu ocenění „reálnou hodnotou vykázanou do zisku nebo ztráty" je stanovena jeho reálná hodnota ke dni reklasifikace. Zisky nebo ztráty plynoucí z rozdílu mezi předchozí naběhlou hodnotou aktiva a jeho reálnou hodnotou se vykážou v hospodářském výsledku; Příloha k individuální účetní závěrce k 31. prosinci 2022 • při reklasifikaci finančního aktiva z modelu ocenění „naběhlou hodnotou" do modelu ocenění „reálnou hodnotou vykázanou do ostatního úplného výsledku" je stanovena jeho reálná hodnota ke dni reklasifikace. Zisky nebo ztráty plynoucí z rozdílu mezi předchozí naběhlou hodnotou aktiva a jeho reálnou hodnotou se vykážou do ostatního úplného výsledku. Efektivní úroková míra a vyčíslení očekávaných úvěrových ztrát se v důsledku reklasifikace nemění. Banka nereklasifikovala žádné úvěry a dluhové cenné papíry. 3.5.5.6 Stanovení reálné hodnoty finančních nástrojů a její zařazení do hierarchie reálných hodnot Pro stanovení reálné hodnoty a její zařazení do hierarchie Banka považuje cenný papír za kótovaný na aktivním trhu, pokud jsou kótované tržní ceny snadno a pravidelně dostupné na burze cenných papírů, u dealerů, obchodníků s cennými papíry, průmyslových skupin, oceňovacích služeb nebo u regulačních orgánů a tyto ceny reprezentují aktuální a pravidelně se uskutečňující tržní transakce za obvyklých podmínek. Neexistují-li pro finanční nástroj ceny kótované na aktivním trhu, použije Banka pro ocenění takového finančního nástroje jiné ceny, které jsou zjistitelné na trhu, ať už přímo či nepřímo, jako např. I. ceny kótované na aktivním trhu pro podobná aktiva/závazky; II. ceny kótované pro shodná nebo podobná aktiva/závazky na neaktivních trzích (tj. kde je málo transakcí, ceny nejsou aktuální apod.); III. jiné zjistitelné ceny, např. na základě úrokových měr, výnosových křivek, implicitní volatility nebo úvěrových maržíapod.; nebo IV. informace, které jsou odvozené nebo potvrzené zjistitelnými tržními daty. Pokud vstupy pro stanovení reálné hodnoty finančního nástroje nejsou z trhu zjistitelné, neboť tržní aktivita pro dané aktivum/závazek je minimální, ne-li žádná, použije Banka pro stanovení reálné hodnoty dostupné netržní vstupy, které podle názoru Banky odrážejí předpoklady, které berou v úvahu účastníci trhu při stanovování ceny. Reálná hodnota dluhových nástrojů, pro které není cena zjistitelná na trhu, je určena s použitím výnosového přístupu (technika oceňování pomocí současné hodnoty zohledňující budoucí peněžní toky, jejichž získání by účastník trhu mohl očekávat díky držení daného nástroje jako aktiva) a v případě nekótovaných majetkových cenných papírů na bázi výnosového nebo tržního přístupu (použití cen nebo jiných relevantních vstupů zjistitelných na trhu). Reálná hodnota derivátů je získána na základě kótovaných tržních cen, modelů diskontovaných peněžních toků, případně modelů ocenění opcí, a je případně upravována o úvěrové riziko protistrany (CVA) nebo vlastní úvěrové riziko Banky (DVA). Existence cenových kotací zveřejněných na aktivním trhu je obvykle nejlepším důkazem reálné hodnoty. Příslušnou kótovanou tržní cenu drženého aktiva nebo emitovaného závazku představuje obvykle aktuální nabídková cena kupujícího (bid price) a v případě aktiva, které má být předmětem akvizice, nebo drženého závazku nabídková cena prodávajícího (ask price). Banka řídí skupinu finančních aktiv a finančních závazků na základě čisté expozice účetní jednotky k určitému tržnímu riziku. Jako základ pro stanovení reálné hodnoty vzájemně započitatelných rizikových pozic používá tržní ceny střed (mid price) a na čistou otevřenou pozici aplikuje nabídkovou nebo poptávkovou cenu. 3.5.5.7 Efektivní úroková míra Efektivní úroková míra je úroková míra, která přesně diskontuje odhadované budoucí peněžní platby nebo příjmy po očekávanou dobu trvání finančního nástroje. Při výpočtu efektivní úrokové míry Banka odhaduje peněžní toky s uvážením všech smluvních podmínek finančního nástroje, přičemž bere v úvahu všechny poplatky a přírůstkové náklady přímo přiřaditelné danému nástroji, které jsou nedílnou součástí efektivní úrokové míry, avšak nebere v úvahu očekávané úvěrové ztráty. Metoda efektivní úrokové míry je metoda výpočtu naběhlé hodnoty finančního aktiva/závazku a alokace úrokového výnosu/nákladu za dané období. 3.5.5.8 Úvěry s úlevou Expozice s úlevou jsou úvěrové smlouvy, u nichž byla dlužníkovi poskytnuta úleva (dále jen „opatření forbearance") a u kterých nejsou splněny podmínky pro ukončení takového označení. Opatření forbearance představují úlevy pro dlužníka, který momentálně čelí nebo v blízké budoucnosti bude čelit obtížím dostát svým finančním závazkům. Tato úleva může mít formu úpravy podmínek (např. změna splátkového kalendáře, snížení úrokové sazby, prominutí úroků z prodlení) nebo refinancování. Jestliže došlo ke změně smluvních podmínek, případné snížení hodnoty je vyčísleno s použitím původní efektivní úrokové míry, která byla vypočtena před změnou smlouvy. Úvěry s úlevou jsou Bankou průběžně sledovány, aby bylo zajištěno jak plnění podmínek, tak pravděpodobnost úhrady budoucích plateb. Úvěry s úlevou jsou i nadále předmětem posouzení snížení hodnoty, která je vyčíslena na základě současné hodnoty očekávaných peněžních toků, diskontovaných původní efektivní úrokovou mírou. Expozice v rámci soukromého covidového moratoria Banky jsou také vykazovány jako s úlevou, ale bez automatického snížení rizikového stupně. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 3.5.5.9 Modifikace finančních aktiv Modifikace finančního aktiva nastává, jsou-li smluvní podmínky týkající se peněžních toků finančního aktiva nově sjednány nebo jinak modifikovány mezi datem prvotního uznania splatností finančního aktiva. Dojde-li k modifikaci, Banka posoudí, zda se nové podmínky výrazně liší od původních podmínek. Pokud jsou podmínky výrazně odlišné, Banka odúčtuje stávající finanční aktivum a zaúčtuje nové finanční aktivum v reálné hodnotě a vypočítá novou efektivní úrokovou sazbu daného aktiva. Rozdíl v účetní hodnotě se vykáže ve výkazu zisku a ztráty jako zisk nebo ztráta z odúčtování. U takového modifikovaného finančního aktiva se k datu modifikace přistupuje jako k datu prvotního zaúčtování tohoto finančního aktiva pro potřeby uplatňování požadavků týkajících se snížení hodnoty, včetně určení, zda došlo k významnému zvýšení úvěrového rizika. Pokud se podmínky výrazně neliší, nové sjednání nebo modifikace nevedou k odúčtování. 3.5.5.10 Odúčtování finančních aktiv jiné než při modifikaci Banka odúčtuje celé finanční aktivum nebo jeho část (nebo skupiny podobných finančních aktiv), když smluvní práva na peněžní toky z finančního aktiva vyprší nebo když Banka převede smluvní práva na peněžní toky z finančního aktiva a v podstatě všechna rizika a užitky spojené s vlastnictvím finančního aktiva. Banka rovněž odúčtuje finanční aktiva, nad nimiž si ponechala smluvní práva k souvisejícím peněžním tokům, ale je smluvně zavázána převádět tyto peněžní toky na třetí stranu, a ke kterým převedla v podstatě všechna rizika a užitky. Pokud Banka převede peněžní toky finančního aktiva, ale ani nepřevede, ani si neponechá v podstatě všechna rizika a užitky spojené s vlastnictvím finančního aktiva a efektivně si nezachová kontrolu nad finančním aktivem, Banka finanční aktivum odúčtuje a případně zaúčtuje zvlášť jako aktivum nebo závazek práva a závazky vzniklé nebo ponechané při převodu aktiva. Pokud si Banka zachová kontrolu nad finančním aktivem, nadále o něm účtuje ve výkazu o finanční situaci v rozsahu své pokračující angažovanosti. Pokud je finanční aktivum plně odúčtováno, zaúčtuje se do výkazu zisku a ztráty jako zisk nebo ztráta z prodeje ve výši rovnající se rozdílu mezi účetní hodnotou aktiva a přijatou úhradou. V případě finančních aktiv oceňovaných reálnou hodnotou vykázanou do ostatního úplného výsledku, s výjimkou kapitálových nástrojů, se kumulovaný zisk nebo ztráta dříve vykázané v ostatním úplném výsledku zaúčtují do výkazu zisku a ztráty. Banka odúčtuje finanční závazek nebo jeho část pouze v případě, že finanční aktivum zanikne, tj. když je povinnost definovaná smlouvou splněna, zrušena nebo skončí její platnost. Finanční závazek se rovněž odúčtuje a znovu zaúčtuje v případě podstatné změny smluvních podmínek nebo v případě výměny s věřitelem za nástroj, jehož smluvní podmínky jsou podstatně odlišné. 3.5.5.11 Snížení hodnoty finančních aktiv Snížení hodnoty finančních aktiv vychází z modelu, který je založený na očekávaných ztrátách. Snížení hodnoty finančních aktiv Banka počítá pro všechny následující případy: • finanční aktiva oceněná v naběhlé hodnotě; • finanční aktiva povinně oceněná reálnou hodnotou vykazovanou do ostatního úplného výsledku (FVOCI) - viz kapitola 3.5.5.4.1 Úvěry a dluhové cenné papíry držené v obchodním modelu „Držet, inkasovat smluvní peněžní toky a prodávat"; • úvěrové závazky, pokud existuje současný závazek na poskytnutí úvěru (kromě situací, kdy jsou oceněny reálnou hodnotou vykazovanou do zisku či ztráty); • smlouvy o finančních zárukách (na které se použije standard IFRS 9 - s výjimkou situací, kdy jsou oceněny reálnou hodnotou vykazovanou do zisku a ztráty); a • pohledávky z finančního a operativního leasingu v rozsahu standardu IFRS 16 Leasingy. Banka nepočítá snížení hodnoty na neklientská finanční aktiva s nevýznamným úvěrovým rizikem, jako jsou zejména pohledávky za ČNB z titulu povinných minimálních rezerv, nostro účty, smluvní aktiva v rozsahu standardu IFRS 15 Výnosy ze smluv se zákazníky (tj. práva na protiplnění po převodu zboží a služeb), pohledávky ve Skupině a další. Pro stanovení snížení hodnoty jsou finanční aktiva rozdělena do tří rizikových stupňů (stages) podle postupného zhoršování jejich úvěrové kvality od prvotního zaúčtování: • Stupeň 1 (Stage 1) - finanční aktiva jsou prvotně zaúčtovaná v rizikovém Stupni 1, pokud se nejedná o nakoupená nebo vzniklá úvěrově znehodnocená (purchased or originated credit-impaired) finanční aktiva (předmětem specifického postupu). Následně zůstává tento rizikový stupeň zachován u finančních aktiv, u nichž nedošlo k významnému zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování nebo která mají k datu účetní závěrky nízké úvěrové riziko; • Stupeň 2 (Stage 2) - finanční aktiva, u nichž došlo k významnému zvýšení kreditního rizika od prvotního zaúčtování, nicméně není objektivní evidence znehodnocení; • Stupeň 3 (Stage 3) - finanční aktiva, která mají objektivní evidenci znehodnocení k datu účetní závěrky. Příloha k individuální účetní závěrce k 31. prosinci 2022 Přechod mezi rizikovými stupni se posuzuje na individuální bázi na základě vyhodnocení rizikových charakteristik specifických pro dané aktivum. K posouzení Banka využívá zejména relativní kritéria zvýšení pravděpodobnosti nedodržení závazku doplněná absolutními kritérii, např. dny po splatnosti a rating klienta. Banka implementovala počátkem druhého čtvrtletí 2020 novou definici defaultu v souladu s obecnými pokyny EBA/GL/2016/07 k používání definice selhání podle článku 178 nařízení (EU) č. 575/2013. Významné zvýšení úvěrového rizika Významné zvýšení úvěrového rizika (SICR) je důvodem pro přeřazení pohledávky do Stupně 2, a tím i důležitým faktorem ovlivňujícím výslednou výši ECL. V souladu s požadavky IFRS 9 vyhodnocuje Banka SICR k datu účetní závěrky. Na úrovni obchodu je dle SG skupinové IFRS 9 metodiky vyhodnocováno, zda pravděpodobnost, že by v horizontu zbývající maturity obchodu došlo k selhání klienta, významně naroste ve srovnání se situací z doby poskytnutí daného obchodu. Významnost je posuzována překročením specifických prahových hodnot definovaných jak pro rozdíl zmíněných pravděpodobností (absolutní práh), tak i pro jejich podíl (relativní práh). Pro přeřazení obchodu do Stupně 2 musí být překročeny oba typy prahových hodnot (absolutní i relativní) současně. Pravděpodobnost selhání klienta v horizontu zbývající maturity obchodu je odvozena jednak z interního vyhodnocení rizikovosti klienta (ratingu), jednak z křivek pravděpodobnosti defaultu (PD), které jsou výsledkem interních IFRS 9 modelů. IFRS 9 PD křivky zohledňují nejen pozorovanou historii selhání klientů (default rates), ale i očekávaný vývoj ekonomiky (forward-looking). Pravděpodobnost selhání v horizontu zbývající maturity se standardizuje na jednotkový časový horizont. Pro portfolia, kde by nebyl dostatek dat pro statistické modelování (např. menší dceřiné společnosti KB), se SICR namísto z PD křivek odvozuje ze zhoršení ratingů. Prahové hodnoty, ať již absolutní či relativní, jsou stanoveny Bankou tak, aby výsledný Stupeň 2 splňoval definovaná kritéria (záchyt budoucích defaultů, pravděpodobnost selhání v S2). Výše zmíněná kritéria Banka doplňuje o další pravidla SICR, v nichž zohledňuje indikátory aktuální nepříznivé situace klienta, jako např. zpoždění se splácením o více než 30 dní, zhoršení finanční situace emitenta nebo dlužníka (ratingu) a 24měsíční zkušební období po restrukturalizaci. Znehodnocená (credit-impaired) finanční aktiva Banka vykazuje jako znehodnocená (credit-impaired) finanční aktiva, pokud nastala jedna či více událostí, které mají nepříznivý vliv na odhadované budoucí peněžní toky tohoto finančního aktiva. Jako události, které mohou poukazovat na to, že je finanční aktivum znehodnocené, Banka posuzuje zejména: • významné finanční problémy emitenta nebo dlužníka; • porušení smluvních ustanovení, např. neplnění závazku nebo prodlení se splácením o více než 90 dní po splatnosti; • situace naznačující pravděpodobnost nesplácení definované novou regulací k posuzování finančních aktiv v selhání; • úlevy ze strany věřitelů dlužníka z důvodu finančních potíží dlužníka, které by za jiných okolností neudělili; • zvýšená pravděpodobnost, že dlužník vstoupí do úpadkového řízení; • zánik aktivního trhu pro finanční aktivum z důvodu finančních potíží; nebo • zakoupení nebo vznik finančního aktiva s významným diskontem odpovídajícím vzniklé úvěrové ztrátě. Výše očekávaných úvěrových ztrát S výjimkou zakoupených nebo vzniklých znehodnocených finančních aktiv Banka počítá očekávané úvěrové ztráty (dále jen „očekávané ztráty") ve výši rovnající se: • 12měsíčním očekávaným ztrátám (očekávané ztráty, které vznikají v případech nedodržení závazku u finančního nástroje a které mohou nastat během 12 měsíců od data účetní závěrky) - rizikový Stupeň 1 (Stage 1); nebo • očekávaným ztrátám za celou dobu životnosti finančního nástroje (očekávané ztráty, které vznikají v případech nedodržení závazku u finančního nástroje a které mohou nastat během celé doby životnosti finančního nástroje) - rizikové Stupně 2 a 3 (Stage 2 a 3). Opravnou položku ve výši očekávaných ztrát za celou dobu životnosti finančního nástroje Banka vykáže, pokud úvěrové riziko takového nástroje významně vzrostlo od prvotního zaúčtování. Pokud se výrazný nárůst úvěrového rizika, ke kterému došlo od počátečního zaúčtování, v následujícím účetním období opět sníží (tj. celkově úvěrové riziko není výrazně vyšší než při původním zaúčtování), opravnou položku u finančních nástrojů Banka určuje opět na základě 12měsíčních očekávaných ztrát. To se netýká nakoupených nebo vzniklých úvěrově znehodnocených (purchased or originated credit-impaired) finančních nástrojů. Základ pro odhadování očekávaných ztrát (credit loss) Očekávané ztráty se ocení způsobem, který zohledňuje objektivní a pravděpodobnostně váženou částku, která se určí vyhodnocením rozsahu možných výsledků, a bere v úvahu časovou hodnotu peněz. Banka zvažuje při oceňování očekávaných ztrát přiměřené a odůvodnitelné informace o minulých událostech, současných podmínkách a prognózách budoucích ekonomických podmínek. K zohlednění časové hodnoty peněz Banka pro výpočet očekávaných ztrát diskontuje očekávané peněžní toky k datu účetní závěrky za použití původní efektivní úrokové míry aktiva (nebo jejího přibližného odhadu). Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 V případě znehodnocených finančních aktiv u významných expozic Banka posuzuje výši očekávané ztráty na základě očekávaných peněžních toků z ekonomické činnosti klienta nebo realizace zajištění. „Upravenou (credit adjusted) efektivní úrokovou míru" Banka použije pro odhadování očekávaných ztrát u zakoupených nebo vzniklých znehodnocených finančních aktiv. Na rozdíl od „efektivní úrokové míry" (vypočítané za použití očekávaných hotovostních toků, které nezohledňují očekávané úvěrové ztráty) upravená efektivní úroková míra bere v úvahu očekávané ztráty (credit loss) finančního aktiva. Nakoupená nebo vzniklá úvěrově znehodnocená (purchased or originated credit-impaired) finanční aktiva Nakoupená nebo vzniklá úvěrově znehodnocená finanční aktiva znehodnocená v důsledku poklesu důvěryhodnosti dlužníka (purchased or originated credit-impaired) jsou účtována jiným způsobem, neboť je aktivum již znehodnoceno při prvotním zaúčtování. Bankou očekávané peněžní toky používané k výpočtu upravené (credit adjusted) efektivní úrokové sazby při prvotním zaúčtování zahrnují u těchto aktiv i očekávané úvěrové ztráty za celou dobu existence. Následně jsou jakékoli změny v očekávaných ztrátách zaúčtovány jako opravná položka se souvisejícím ziskem či ztrátou zaúčtovanou do výkazu zisku a ztráty. Výnosy z úroků se vypočítají za použití upravené efektivní úrokové sazby na naběhlou hodnotu finančního aktiva. Odpis finančních aktiv Banka uplatňuje dva přístupy v oblasti odepisování: individuální/hromadné odpisy bez dalšího vymáhání a hromadné odpisy s dalším vymáháním. Odpisy bez dalšího vymáhání jsou realizovány po předchozím vymáhání v rámci Soft/Hard Collection na základě individuálního posouzení situace klienta. Odpisy jsou prováděny jednotlivě nebo pro více klientů v dávkách na základě schválení příslušnou autoritou. Odpisy s dalším vymáháním jsou řízeny jako proces zahrnující pouze pohledávky vymáhané v rámci Hard Collection. Odepsané pohledávky s dalším vymáháním se nadále vymáhají. 3.5.5.12 Smlouvy o prodeji a zpětném odkupu cenných papírů O smlouvách o prodeji a zpětném odkupu cenných papírů (repo, resp. reverzní repo) Banka účtuje v souladu s jejich podstatou jako o přijetí, resp. poskytnutí úvěru se zajišťovacím převodem finančních nástrojů. V rámci repo operací poskytuje Banka jako zajištění pouze dluhové cenné papíry zařazené v obchodních modelech „Držet, inkasovat smluvní peněžní toky a prodávat" nebo „Držet pro obchodování" vykázané v kategoriích Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku nebo Finanční aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty. Odpovídající závazek z přijatého úvěru je vykázán na straně závazků v kategorii Finanční závazky v naběhlé hodnotě. Cenné papíry nabyté prostřednictvím reverzních repo operací jsou evidovány v podrozvahové evidenci, kde jsou přeceňovány na reálnou hodnotu. Odpovídající pohledávka z poskytnutého úvěru je vykázána ve výkazu o finanční situaci na straně aktiv v kategorii Finanční aktiva v naběhlé hodnotě. Banka je oprávněna tyto cenné papíry dále poskytnout jako kolaterál nebo je prodat, aniž by došlo k nesplnění závazků ze strany jejich vlastníka. Takové cenné papíry jsou i nadále zachyceny v podrozvahové evidenci a přeceňovány na reálnou hodnotu. Odpovídající závazek z přijatého úvěru je vykázán na straně závazků v kategorii Finanční závazky v naběhlé hodnotě. Banka však má povinnost tyto cenné papíry protistraně vrátit. Rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou u repo a reverzních repo operací Banka považuje za úrok, který časově rozlišuje do nákladů/výnosů po celou dobu trvání repo operace za použití metody efektivní úrokové míry. V případě prodeje cenného papíru získaného jako zajištění v rámci reverzní repo operace Banka odúčtuje z podrozvahové evidence cenné papíry nabyté prostřednictvím reverzních repo operací a zachycuje v rozvaze závazek z krátkého prodeje, který přeceňuje na reálnou hodnotu. Tento závazek je vykázán v kategorii Finanční závazky k obchodování v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty. 3.5.6 Emisní povolenky Banka není považována za prvotního tvůrce emisí skleníkových plynů. Obchody s emisními povolenkami jsou prováděny v roli zprostředkovatele za účelem dosahování zisku v závislosti na pohybu tržních cen. Emisní povolenky jsou vykázány ve výkazu o finanční situaci v kategorii Ostatní aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty. 3.5.7 Aktiva držená k prodeji Aktiva držená k prodeji představují majetek, u kterého Banka předpokládá, že jeho účetní hodnota bude získána zpět spíše prodejem než prostřednictvím pokračujícího užívání. Pro použití této klasifikace musí být majetek ve svém stávajícím stavu k dispozici k okamžitému prodeji a jeho prodej musí být vysoce pravděpodobný. Příloha k individuální účetní závěrce k 31. prosinci 2022 V těchto případech musí být závazně přijat plán prodeje majetku a musí být zahájen aktivní program vedoucí k nalezení kupce. Majetek musí být aktivně nabízen k prodeji za cenu, která je přiměřená vzhledem k jeho aktuální reálné hodnotě. Banka předpokládá, že prodej bude uskutečněn, umožní-li to situace na trhu, do jednoho roku od jeho klasifikace jako Aktiva držená k prodeji. Aktiva držená k prodeji jsou oceňována v nižší z níže uvedených hodnot: • čisté účetní hodnoty daného aktiva k datu klasifikace na Aktiva držená k prodeji; nebo • reálné hodnoty daného aktiva snížené o předpokládané náklady na prodej (na znalecké posudky, právní a ekonomické poradenství apod., jejichž odhad vychází z historické zkušenosti Banky, a u nemovitostí dále daň z převodu nemovitostí). Majetek klasifikovaný jako Aktiva držená k prodeji není odepisován. U majetku určeného k prodeji Banka vykáže ve výkazu zisku a ztráty v kategorii Čistý zisk z ostatních aktiv ztrátu ze snížení hodnoty, pokud prodejní cena snížená o náklady spojené s prodejem je nižší než účetní hodnota. Následné zvýšení prodejní ceny snížené o náklady spojené s prodejem Banka vykáže jako zisk, který však nesmí přesáhnout kumulované ztráty ze snížení hodnoty zaúčtované v obdobích, kdy bylo aktivum klasifikováno jako držené k prodeji, nebo před jeho klasifikací do kategorie Aktiva držená k prodeji (tj. během období, kdy aktivum bylo drženo za účelem poskytování služeb Banky nebo pro administrativní účely). 3.5.8 Daň z příjmů 3.5.8.1 Splatná daň Splatné daňové pohledávky a závazky za běžné, jakož i za předchozí účetní období jsou oceněny v očekávané částce vyrovnání pohledávky nebo úhrady závazku daňovým úřadům. Pro výpočet těchto částek jsou použity daňové sazby a daňové zákony platné ke dni výkazu o finanční situaci. Daň z příjmů je účtována do zisků a ztrát, případně do ostatního úplného výsledku, vztahuje-li se k položkám účtovaným přímo do ostatního úplného výsledku. Banka nekompenzuje splatné daňové pohledávky se splatnými daňovými závazky, ledaže by měla zákonem vynutitelné právo kompenzace uznaných částek a má v úmyslu buď provést vyrovnání na netto bázi, nebo realizovat pohledávku a vyrovnat závazek současně. 3.5.8.2 Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Odložená daň se stanovuje ze všech dočasných rozdílů mezi daňovými základnami aktiv nebo závazků a jejich účetními hodnotami uvedenými ve výkazu o finanční situaci a je počítána pomocí daňových sazeb platných nebo v podstatě platných v obdobích, kdy se odhaduje realizace odložené daňové pohledávky nebo vypořádání odloženého daňového závazku. Odložená daňová pohledávka se vykazuje jen do výše, v jaké je pravděpodobné, že bude moci být v budoucnosti realizována. Odložená daň je účtována do zisků a ztrát, případně do ostatního úplného výsledku, vztahuje-li se k položkám účtovaným přímo do ostatního úplného výsledku (jako např. odložená daň vznikající v důsledku změny reálné hodnoty finančních aktiv oceňovaných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku nebo při zajištění peněžních toků). Odložené daňové pohledávky a odložené daňové závazky Banka kompenzuje jen tehdy, pokud má ze zákona vymahatelné právo kompenzovat splatné daňové pohledávky proti splatným daňovým závazkům a odložené daňové pohledávky a odložené daňové závazky se vztahují k daním ze zisku, které jsou vybírány stejným finančním úřadem a vztahují se k téže zdaňované jednotce. Největší dočasné rozdíly Bance vznikají u hmotného a nehmotného majetku, úvěrů a pohledávek, zajišťovacích derivátů a finančních aktiv oceňovaných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku. 3.5.9 Leasing Banka jako pronajímatel Leasing, při kterém dochází k převodu všech podstatných rizik a odměn vyplývajících z vlastnictví pronajímaného majetku na nájemce, je klasifikován jako finanční. V opačném případě se jedná o leasing operativní. Pokud je Banka zprostředkujícím pronajímatelem, účtuje hlavní leasing (Banka jako nájemce) a subleasing (Banka jako pronajímatel) jako dvě samostatné smlouvy. Subleasing je klasifikován jako finanční nebo operativní leasing s odkazem na právo užívat aktivum vyplývající z hlavního leasingu. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Operativní leasing Majetek, který je předmětem operativního leasingu, Banka vykazuje ve výkazu o finanční situaci v položkách podle povahy pronajímaného majetku a používá pro něj účetní metody aplikované na danou majetkovou skupinu. Přijaté leasingové platby jsou uznávány ve výnosech Banky rovnoměrně po dobu trvání leasingu v kategorii Ostatní výnosy. Finanční leasing V případě majetku pronajímaného formou finančního leasingu je čistá investice do leasingu vykázána jako pohledávka v kategorii Finanční aktiva v naběhlé hodnotě, majetek jako takový (popřípadě jeho pronajatá část) vykázán není. Rozdíl mezi hrubou hodnotou pohledávky a její současnou hodnotou je vykázán jako časově rozlišený úrokový výnos. Finanční výnos z leasingu je vykázán v průběhu doby leasingu tak, aby byla zajištěna konstantní úroková míra ze zbývajícího zůstatku pohledávky, v kategorii Výnosy z úroků. Banka jako nájemce V souladu s IFRS 16 se z pohledu nájemce pro leasingy využívá jediný účetní model se zachycením v rozvaze s výjimkami, které lze využít pro krátkodobé leasingy a leasingy aktiv nízké hodnoty. Převážná většina leasingových smluv se týká zejména nájmů kancelářských budov a poboček. Prvotní ocenění Na počátku leasingu se vykáže právo užívat aktivum ve výkazu o finanční situaci v kategorii Hmotný majetek v příslušné položce, kde Banka vykazuje svá vlastní podkladová aktiva stejné povahy. Současně se vykáže závazek z leasingu v kategorii Finanční závazky v naběhlé hodnotě, a to v částce rovnající se současné hodnotě dosud neuhrazených leasingových plateb po dobu leasingu diskontovaných přírůstkovou výpůjční úrokovou sazbou Banky. Součástí ocenění jsou fixní a variabilní leasingové platby závislé na indexu nebo sazbě (např. inflace), případně další částky, u nichž se očekává, že budou uhrazeny pronajímateli v rámci záruk zbytkové hodnoty, nákupních opcí nebo sankcí za předčasné ukončení leasingu. Pro účely ocenění se berou v úvahu leasingové platby ve výši bez daně z přidané hodnoty. Doba leasingu u standardních leasingových smluv zahrnuje nezrušitelnou dobu leasingu, období pokrytá opcí na prodloužení leasingu, pokud je dostatečně jisté, že Banka tuto opci využije, a období pokrytá opcí na ukončení leasingu, pokud je dostatečně jisté, že Banka tuto opci nevyužije. U leasingových smluv na dobu neurčitou se doba leasingu určí jako očekávaná doba leasingu na základě odhadu trvání leasingu. Smlouvy mohou obsahovat leasingové a neleasingové komponenty, jako je poskytování doplňkových služeb. IFRS 16 nabízí jako praktické zjednodušení pro nájemce možnost neoddělovat neleasingové komponenty a namísto toho účtovat leasingovou komponentu a související neleasingové komponenty jako jednu leasingovou komponentu. U těchto smluv obecně se Banka rozhodla nevyužít zmíněné praktické zjednodušení. Následné ocenění Na právo užívat aktivum jsou následně uplatňována obdobná účetní pravidla jako na vlastní majetek stejné povahy. Právo užívat aktivum se vykazuje v pořizovacích nákladech snížených o kumulované odpisy a případné kumulované ztráty ze snížení hodnoty a upraví se o částky přecenění závazku z leasingu. Právo užívat aktivum je odepisováno rovnoměrně po dobu trvání leasingu a odpisy se vykazují ve výkazu zisku a ztráty v kategorii Odpisy, amortizace a znehodnocení majetku. Pokud však po skončení leasingu dochází k převodu právního vlastnictví na nájemce, popř. ocenění práva užívat aktivum zohledňuje realizační cenu opce na odkup najatého majetku, je dané aktivum odepisováno rovnoměrně po dobu použitelnosti podkladového aktiva. Závazek z leasingu se následně oceňuje naběhlou hodnotou za použití metody efektivní úrokové míry. Leasingové splátky Banka rozděluje na úmor vykazovaný jako snížení nesplaceného závazku z leasingu a úrok vykazovaný ve výkazu zisku a ztráty v kategorii Náklady na úroky. Výše závazku z leasingu může být upravena, pokud dojde ke změně leasingu, přehodnocení doby leasingu nebo promítnutí změn budoucích leasingových plateb vyplývajících ze změny indexu nebo sazby. Pokud dojde k přecenění závazku z leasingu, provede se odpovídající úprava účetní hodnoty práva užívat aktivum nebo dojde k vykázání do zisku nebo ztráty, pokud se účetní hodnota práva užívat aktivum snížila na nulu. Výjimky V případě určitých krátkodobých leasingů a leasingů aktiv nízké hodnoty jsou leasingové platby vykazovány jako náklad rovnoměrně po dobu trvání nájmu v kategorii Všeobecné provozní náklady. Krátkodobé leasingy jsou leasingy s dobou nájmu 12 měsíců nebo kratší. Leasingy aktiv nízké hodnoty se týkají leasingů, kde podkladové aktivum ve stavu nového předmětu má nízkou hodnotu, která je Bankou definovaná na úrovni 100 000 Kč na jednotku najatého aktiva. Výjimka pro aktiva nízké hodnoty se uplatňuje zejména u leasingů tiskových zařízení. Banka neaplikuje ustanovení IFRS 16 na leasingy nehmotného majetku, jak je umožněno ve standardu. Příloha k individuální účetní závěrce k 31. prosinci 2022 3.5.10 Nehmotný a hmotný majetek Nehmotný majetek zahrnuje především software a majetek vytvořený vlastní činností (hlavně software). Hmotný majetek zahrnuje pozemky, budovy a zařízení, které Banka drží z důvodu používání pro poskytování bankovních služeb a k administrativním účelům a které jsou používány déle než jedno účetní období. Nehmotný a hmotný majetek je vykázán v pořizovacích nákladech snížených o případné kumulované ztráty ze snížení hodnoty (opravné položky) a v případě odepisovaného majetku o kumulované odpisy zvýšené o případné technické zhodnocení. Pořizovací náklady zahrnují nákupní cenu a náklady s pořízením přímo související, jako jsou dopravné, náklady na instalaci a montáž, odměny za poradenské služby, správní poplatky apod. Pořizovací náklady majetku vytvořeného vlastní činností zahrnují externí náklady a interní personální náklady vynaložené na interní projekty ve fázi vývoje. Náklady vzniklé ve fázi výzkumu Banka nekapitalizuje. Nehmotný a hmotný majetek je odepisován rovnoměrně po dobu předpokládané doby jeho užívání z pořizovací ceny. U automobilů pořízených formou finančního leasingu je odepisován z pořizovací ceny snížené o odhadovanou zbytkovou hodnotu, která je stanovena na základě odkupní ceny po ukončení nájmu stanovené v leasingové smlouvě. U ostatního majetku Banka předpokládá nulovou zbytkovou hodnotu. Odpisy a amortizace jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty v kategorii Odpisy, amortizace a znehodnocení majetku. Odepisovány nejsou zejména pozemky a umělecká díla. Nedokončený nehmotný a hmotný majetek a technické zhodnocení jsou odepisovány, pouze pokud jsou uvedeny do stavu způsobilého k užívání. Během účetního období byly uplatněny následující doby použitelnosti v letech: 2022 2021 I Stroje a zařízení 4 4 Výpočetní technika - notebooky, servery 4/5 4/5 Výpočetní technika - stolní počítače 6 6 Inventář, účelové stroje a zařízení 6 6 Dopravní prostředky 6 5/6 Bankomaty 10 10 Vybraná zařízení Banky 8 8 Energetické stroje a zařízení 12/15 12/15 Rozvodná zařízení 20 20 Budovy a stavby 40 40 Budovy a stavby - vybrané komponenty: - vytápění, klimatizace, okna, dveře 20 20 - výtahy, elektroinstalace 25 25 - fasáda 30 30 - střecha 20 20 - ostatní komponenty 15 15 - zbytková hodnota - budova a technické zhodnocení budovy bez vyčleněných komponent 50 50 Právo užívat aktivum (leasing) dle doby nájmů dle doby nájmů Technická zhodnocení najatého majetku dle doby nájmů dle doby nájmů Nehmotné výsledky vývoje (majetek vytvořený vlastní činností v rámci interních projektů) dle doby použitelnosti, dle doby použitelnosti, obvykle 5 obvykle 5 Licence - software 5 5 Ostatní nehmotný majetek dle smlouvy dle smlouvy Banka ke dni účetní závěrky posuzuje, zda neexistují náznaky snížení hodnoty nehmotného a hmotného majetku. Indikátory možného snížení hodnoty zahrnují informace o významném snížení tržní hodnoty majetku, významných změnách v technologickém, tržním, ekonomickém nebo legislativním prostředí, zastarání nebo fyzickém poškození majetku či změně způsobu jeho užívání. V případě, že náznaky snížení hodnoty existují, Banka u takového majetku odhadne zpětně získatelnou částku, tj. vyšší částku z reálné hodnoty snížené o náklady na prodej a hodnoty z užívání, kterou porovná s účetní hodnotou daného majetku. Je-li účetní hodnota majetku vyšší než jeho zpětně získatelná částka, Banka takový majetek přecení na jeho zpětně získatelnou částku a ztrátu ze snížení hodnoty vykáže ve výkazu zisku a ztráty v kategorii Odpisy, amortizace a znehodnocení majetku. Náklady na údržbu a opravy majetku jsou zaúčtovány přímo do výkazu zisku a ztráty v okamžiku jejich vzniku. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 3.5.11 Rezervy Rezervy jsou vykázány jen tehdy, pokud: • Banka má současný závazek (smluvní nebo mimosmluvní), který je důsledkem události v minulosti; • je pravděpodobné, že k vyrovnání takového závazku bude nezbytný odtok prostředků představujících ekonomický prospěch; a • může být proveden spolehlivý odhad částky závazku. Pro rezervy na soudní spory tento odhad vychází z částky požadované žaluj stranou, a to včetně příslušenství. Rezervy jsou oceněny v částce nejlepšího odhadu výdajů, které budou nezbytné k vypořádání závazku vykázaného ke dni účetní závěrky. Je-li časový faktor významný, je částkou rezervy současná hodnota výdajů, které budou nezbytné pro vypořádání závazku. Pro diskontovaní je použita sazba před zdaněním, která odráží tržní podmínky a specifická rizika daného závazku. Přírůstky rezerv vyplývající z toku času jsou vykazovány jako úrokový náklad. Rezerva na restrukturalizaci se vykáže v případě, že Banka schválila oficiální podrobný plán restrukturalizace a restrukturalizace byla před koncem účetního období buď již zahájena, nebo byly zveřejněny její hlavní rysy těm, kteří budou restrukturalizací ovlivněni. Rezerva na restrukturalizaci zahrnuje pouze přímé náklady, které nezbytně vzniknou v důsledku restrukturalizace a nejsou spojeny s běžnou činností Banky. Banka dále vytváří rezervy na ostatní úvěrové závazky, do kterých vstupuje v rámci své běžné činnosti. Tyto ostatní úvěrové závazky nesplňují podmínky uznání ve výkazu o finanční situaci a jsou evidovány v podrozvahové evidenci. Zahrnují zejména záruky, avaly, nekryté akreditivy, neodvolatelné přísliby úvěrů a neodvolatelné rámce, nečerpané částky úvěrů, kontokorentních účtů a povolených debetů či nečerpané částky volného limitu rámce. Rezervy pak představují částky snížení hodnoty z titulu očekávaných ztrát z případných finančních závazků vzniklých z těchto ostatních úvěrových závazků. Rezervy jsou tvořeny podle stejných principů jako opravné položky k finančním aktivům. 3.5.12 Zaměstnanecké požitky 3.5.12.1 Obecně Banka poskytuje svým zaměstnancům odměny při odchodu do starobního nebo invalidního důchodu. Nárok na tyto požitky vzniká, pokud je zaměstnanec v pracovním poměru do dosažení důchodového věku nebo nároku na invalidní důchod a pokud byl v zaměstnaneckém poměru po minimálně stanovenou dobu. Očekávané výdaje související s těmito požitky jsou účtovány na akruální bázi po dobu zaměstnaneckého poměru formou rezervy při použití účetní metodiky podobné metodice používané pro požitkově definované penzijní plány. Při stanovování parametrů modelu Banka vychází z aktuálních údajů o zaměstnancích (délka pracovního poměru v Bance, věk, pohlaví, základní mzda), z odhadů na základě sledovaných časových řad údajů o zaměstnancích Banky (očekávaný úbytek stávajících zaměstnanců) a dalších odhadů (výše odměn, očekávaný nárůst mezd, předpokládaná výše sociálního a zdravotního pojištění, diskontní míra). Tyto rezervy jsou vykázány v kategorii Rezervy. Jejich změny jsou rozděleny do tří komponent a vykazovány níže uvedeným způsobei I. náklady na služby, tj. další závazek vznikající z poskytování služeb zaměstnancem v průběhu období, jsou vykazovány v kategorii Personální náklady; II. úrokové náklady z čistých závazků z definovaných požitků jsou vykazovány v kategorii Personální náklady; a III. ostatní změny v hodnotě závazku z plánu definovaných požitků, jako např. změny v odhadech, jsou prezentovány v Ostatním úplném výsledku v kategorii Přecenění plánu odměn při odchodu do důchodu, po odečtení daně. Čerpání rezervy je vykazováno v kategorii Personální náklady. Banka dále poskytuje zaměstnancům krátkodobé požitky, jako např. příspěvky na penzijní připojištění a kapitálové životní pojištění, které jsou na akruální bázi vykazovány v nákladech Banky v kategorii Personální náklady (viz bod 10 Přílohy). Banka má níže uvedené odložené plány odměn a akciové plány: 3.5.12.2 Odložené výplaty odměn Zaměstnanci s významným vlivem na rizikový profil Banky dostávají odměny vázané na výkonnost rozdělené do dvou částí, a to: (i) neodloženou část vyplacenou následující rok; a (ii) odloženou část, která je rozložena do následujících let. Částky obou částí jsou dále rozděleny mezi odměny vyplácené v hotovosti a odměny vyplácené v peněžním ekvivalentu hodnoty akcií Komerční banky, a.s., (tzv. indexované odměny). Výplata obou dvou druhů odměn je vázána na podmínku setrvání v pracovním poměru a výkonnostní podmínky. Indexované bonusy Banka považuje za úhrady vázané na akcie vypořádané v hotovosti. Závazek je až do doby vypořádání ke konci účetního období oceňován v reálné hodnotě akcií Komerční banky, a.s., násobené počtem poskytnutých akcií a jeho tvorba je rozložena po dobu trvání rozhodného období. Příloha k individuální účetní závěrce k 31. prosinci 2022 Odložené odměny vyplácené v hotovosti, tj. odměny vyplácené zaměstnancům více jak 12 měsíců po skončení účetního období, ve kterém zaměstnanec Bance poskytoval služby, Banka považuje za dlouhodobé zaměstnanecké požitky a související náklady vykazuje po dobu trvání rozhodného období ve výkazu zisku a ztráty v kategorii Personální náklady. 3.5.12.3 Akciový plán akcií zdarma Ke zvýšení loajality a motivace přispívat k dlouhodobému růstu hodnoty skupiny Société Generále může Banka poskytnout některým svým klíčovým zaměstnancům akcie zdarma (odložený akciový plán). Tyto akcie zdarma podléhají rozhodné podmínce (tj. setrvání ve Skupině na konci rozhodného období) a v případě určitých příjemců podléhají také podmínce, že skupina Société Generále dosáhne pozitivního výsledku hospodaření. Náklady související s odloženým akciovým plánem poskytnutým zaměstnancům Banky ze strany Société Generále se vykazují jako úhrady vázané na akcie vypořádané kapitálovými nástroji. Reálná hodnota těchto nástrojů, vypočtená s použitím modelu arbitráže k datu poskytnutí, je rozložena na celé rozhodné období a vykázána v kategoriích Personální náklady a Emisní ážio, fondy, nerozdělený zisk, oceňovací rozdíly a zisk za účetní období ve vlastním kapitálu. Ke konci každého účetního období se počet těchto nástrojů upraví tak, aby zohledňoval výkonnostní podmínku a podmínku setrvání ve Skupině a aby se upravily celkové náklady plánu, jak bylo původně stanoveno. Následně se obdobně upraví náklady od začátku plánu vykázané v kategorii Personální náklady. 3.5.13 Vlastní kapitál Dividendy z kmenových akcií Dividendy vyplácené z kmenových akcií jsou vykázány jako závazek a odečteny z vlastního kapitálu v okamžiku jejich schválení valnou hromadou Banky. Vlastní akcie V případě, že Banka odkoupí své kapitálové nástroje, je zaplacená náhrada včetně všech souvisejících transakčních nákladů vykázána jako snížení celkové výše vlastního kapitálu v položce Emisní ážio, fondy, nerozdělený zisk, oceňovací rozdíly a zisk za účetní období. Zisky a ztráty vyplývající z opětovného prodeje těchto nástrojů jsou vykázány v rámci vlastního kapitálu rovněž v položce Emisní ážio, fondy, nerozdělený zisk, oceňovací rozdíly a zisk za účetní období. 3.5.14 Podmíněná aktiva, podmíněné závazky a podrozvahové položky Kromě obchodů, které vedou k vykázání aktiv a závazků ve výkazu o finanční situaci, vstupuje Banka i do transakcí, kterými jí vznikají pravděpodobná neboli podmíněná aktiva a závazky. Podmíněná aktiva a podmíněné závazky jsou evidovány v podrozvahové evidenci. Tyto transakce Banka sleduje, neboť představují důležitou součást její činnosti a mají podstatný vliv na úroveň rizik, kterým je Banka vystavena (mohou zvýšit nebo snížit jiná rizika, např. zajištěním aktiv a závazků vykázaných ve výkazu o finanční situaci). Podmíněné aktivum/závazek je možné aktivum/závazek, které je důsledkem minulých událostí a jehož existence bude potvrzena tím, že v budoucnosti nastane (nenastane) nejistá událost, která není plně pod kontrolou Banky. Podmíněným závazkem je i existující závazek, jestliže není pravděpodobné, že k jeho vyrovnání bude nezbytný odtok prostředků představujících ekonomický prospěch, nebo nelze-li výši závazku spolehlivě vyčíslit. Podmíněnými závazky jsou např. neodvolatelné úvěrové přísliby, přísliby z titulu bankovních záruk, bankovních akceptů, akreditivů nebo warrantů. Vyjma podmíněných aktiv a podmíněných závazků jsou v podrozvahové evidenci vedena také aktiva vyplývající z činností spočívajících ve správě a úschově cenností a cenných papírů a související závazky příslušná aktiva klientům vrátit (např. aktiva ve správě). Pod rozvahovým i položkami jsou i nominální hodnoty úrokových a měnových nástrojů, včetně forwardů, swapů, opcí a futures. Detailní informace o derivátových operacích jsou popsány v bodě 3.5.5.4.3 Deriváty a zajišťovací účetnictví. 3.5.15 Provozní segmenty Provozní segmenty jsou vykazovány v souladu s interními výkazy pravidelně připravovanými a předkládanými představenstvu Banky, které je považováno za tzv. vedoucího pracovníka s rozhodovací pravomocí, tj. osobu, resp. skupinu osob, která rozděluje zdroje a hodnotí výkonnost jednotlivých provozních segmentů Banky. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Banka má následující provozní segmenty: • Retailové bankovnictví: zahrnuje poskytování produktů a služeb fyzickým osobám, tj. především běžné a spořicí účty, termínované vklady, kontokorentní účty, úvěry z kreditních karet, osobní půjčky a hypoteční úvěry; • Korporátníbankovnictví: zahrnuje poskytování produktů a služeb právnickým osobám, tj. především běžné účty, termínované vklady, revolvingové úvěry, podnikatelské úvěry, hypoteční úvěry, cizoměnové a derivátové produkty, syndikované a exportní financování, garanční obchody; • Investiční bankovnictví: obchodování s finančními nástroji; a • Ostatní: centrála Banky. Segment Investiční bankovnictví nedosahuje kvantitativních limitů pro povinné vykazování, avšak vedení Banky se domnívá, že informace o něm jsou užitečné pro uživatele účetní závěrky, a proto tento segment vykazuje samostatně. Jelikož hlavní činností Banky je poskytování finančních služeb, posuzuje představenstvo Banky výkonnost provozních segmentů zejména podle čistého úrokového výnosu. Z tohoto důvodu nejsou úrokové výnosy a náklady jednotlivých provozních segmentů vykazovány odděleně, ale v čisté výši. Banka dále podle segmentů sleduje čisté výnosy z provizí a poplatků, z finančních operací a ostatní výnosy, zahrnující především výnosy z pronájmů nebytových prostor. Ostatní výsledkové položky nejsou podle provozních segmentů sledovány. Banka podle segmentů rovněž nesleduje ani celková aktiva, ani celkové závazky. Informace o položkách čistých provozních výnosů jsou představenstvu Banky poskytovány v ocenění shodném s oceněním ve finančním účetnictví Banky. Banka nemá žádného klienta (resp. skupinu spřízněných osob), pro kterého by výnosy z transakcí s ním tvořily více jak 10 % celkových výnosů Banky. 3.5.16 Regulatorní požadavky Banka musí dodržovat regulatorní požadavky ČNB a dalších institucí. Mezi tyto požadavky patří limity a další omezení pro kapitálovou přiměřenost bank, klasifikaci úvěrů a pod rozvahových závazků, tvorbu opravných položek a rezerv k pokrytí úvěrového rizika spojeného s klienty bank, pro likviditu, výši úrokového rizika a měnové pozice bank. Příloha k individuální účetní závěrce k 31. prosinci 2022 4 Informace o segmentech Retailové bankovnictví Korporátní bankovnictví Investiční bankovnictví Ostatní Celkem 1 (mil. Kč) 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Čisté úrokové výnosy 13 769 11 046 9 076 6 298 2 472 1 049 630 707 25 947 19 100 Čistý výnos z poplatků a provizí 3 583 3 293 1 733 1 667 89 208 -128 -244 5 277 4 924 Čistý zisk/(ztráta) z finančních operací 1 677 1 261 2 846 1 817 -1 526 -44 657 595 3 654 3 629 Výnosy z dividend 0 0 0 0 0 0 1 481 1 087 1 481 1 087 Ostatní výnosy 146 192 -29 -22 195 347 -44 -261 268 256 Čisté provozní výnosy 19 175 15 792 13 626 9 760 1 230 1 560 2 596 1 884 36 627 28 996 Vzhledem ke specifičnosti bankovních činností jsou představenstvu Banky (neboli vedoucímu pracovníkovi s rozhodovací pravomocí) poskytovány informace o výnosech, tvorbě opravných položek, odpisech a dani z příjmů pouze pro vybrané segmenty, a nikoli konzistentně pro všechny. Z uvedeného důvodu tyto informace nejsou pro segmenty vykazovány. Jelikož většina výnosů segmentů pochází z úroků a představenstvo Banky při hodnocení výkonnosti segmentů a rozhodování o rozdělování zdrojů na segmenty primárně vychází z čistého úrokového výnosu, jsou úroky za segmenty vykázány v čisté výši, tj. snížené o úrokové náklady. Ceny, za které jsou uzavírány operace mezi segmenty, vycházejí z transferových úrokových sazeb reprezentujících aktuální tržní úrokové prostředí, včetně likviditní komponenty reflektující existující příležitosti finanční zdroje získávat a investovat. Většina výnosů Banky, více než 98 % (2021: více než 98 %), pochází z území České republiky. 5 Čisté úrokové výnosy Čisté úrokové výnosy zahrnují: 1 (mil. Kč) 2022 2021 I Výnosy z úroků 88 888 32 264 Náklady na úroky -62 941 -13 164 Čisté úrokové výnosy 25 947 19 100 z toho čisté úrokové výnosy z: - úvěrů a pohledávek v naběhlé hodnotě 49 174 17 889 - dluhových cenných papírů v naběhlé hodnotě 3 033 1 908 - ostatních dluhových cenných papírů 559 682 - finančních závazků v naběhlé hodnotě -21 923 -2 079 - zajišťovacích finančních derivátů - výnosy 35 742 11 389 - zajišťovacích finančních derivátů - náklady -40 638 -10 689 Pozn.: Čisté úrokové výnosy jsou vykázány za použití efektivní úrokové míry kromě zajišťovacích derivátů používajících smluvní úrokové sazby příslušného derivátu. V kategorii Výnosy z úroků jsou zahrnuty úroky z pohledávek za klienty ve Stupni 3 ve výši 397 mil. Kč (2021: 288 mil. Kč). V letech 2022 i 2021 Banka vykázala jako součást kategorie Čisté úrokové výnosy rovněž negativní úrokové výnosy a náklady z vybraných klientských depozit ve vybraných měnách, z vybraných repo operací, loro a nostro účtů a maržových účtů uložených v bankách. Celková vykázaná částka není významná. Výnosy z úroků zahrnují výnosy z úroků ze subleasingu práva užívat aktivum ve výši 0 mil. Kč (2021: 0 mil. Kč). Náklady na úroky zahrnují náklady na úroky ze závazků z leasingu ve výši 38 mil. Kč (2021: 37 mil. Kč). V roce 2022 Čisté úrokové výnosy zahrnují náklady na rezervy na krytí potenciálních náhrad klientům jako úhrada sankcí za předčasné splacení hypotečních úvěrů (účelně vynaložených nákladů) ve výši 55 mil. Kč. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 6 Čistý výnos z poplatků a provizí Čistý výnos z poplatků a provizí zahrnuje: 1 (mil. Kč) 2022 2021 I Výnosové poplatky z depozitních produktu 762 741 Výnosové poplatky z úvěrů 467 483 Výnosové poplatky z transakcí 2 351 2 104 Výnosové poplatky z křížového prodeje 1 232 1 127 Výnosové poplatky ze specializovaných služeb 1 327 1 176 Ostatní výnosové poplatky 184 218 Výnosy z poplatku a provizí 6 323 5 849 Nákladové poplatky z depozitních produktů -128 -98 Nákladové poplatky související s úvěry -154 -134 Nákladové poplatky z transakcí -534 -487 Nákladové poplatky z křížového prodeje -36 -28 Nákladové poplatky ze specializovaných služeb -148 -135 Ostatní nákladové poplatky -46 -43 Náklady na poplatky a provize -1 046 -925 Čistý výnos z poplatku a provizí 5 277 4 924 V kategorii Čistý výnos z poplatků a provizí jsou zahrnuty výnosy z poplatků a provizí ze správy a úschovy majetku a služeb depozitáře ve výši 137 mil. Kč (2021: 163 mil. Kč) a náklady na tyto služby ve výši 41 mil. Kč (2021: 38 mil. Kč). 7 Čistý zisk/(ztráta) z finančních operací Čistý ziskl(ztráta) z finančních operací zahrnuje: 1 (mil. Kč) 2022 2021 I Čistý realizovaný zisk/(ztráta) z cenných papírů k obchodování* 144 213 Čistý nerealizovaný zisk/(ztráta) z cenných papírů k obchodování* 30 -94 Čistý realizovaný zisk/(ztráta) z prodeje dluhových cenných papírů v naběhlé hodnotě -5 -9 Čistý realizovaný zisk/(ztráta) z vlastních dluhopisů 16 0 Čistý realizovaný a nerealizovaný zisk/(ztráta) z derivátů na cenné papíry** 35 8 Čistý realizovaný a nerealizovaný zisk/(ztráta) z úrokových derivátů 1 802 -2 455 Čistý realizovaný a nerealizovaný zisk/(ztráta) z obchodování s komoditními deriváty 0 0 Čistý realizovaný a nerealizovaný zisk/(ztráta) z devizových operací 540 5 120 Čistý realizovaný kurzový zisk/(ztráta) z plateb 1 092 847 Čistý zisk/(ztráta) z finančních operací 3 654 3 630 * Tato položka zahrnuje též obchodování s emisními povolenkami. ** Tato položka zahrnuje též dopady derivátových obchodů s emisními povolenkami. Ztráta z reálné hodnoty úrokových swapů pro zajištění úrokového rizika ve výši 14 689 mil. Kč (2021: ztráta 21 813 mil. Kč) je zahrnuta v položce Čistý realizovaný a nerealizovaný zisk/(ztráta) z úrokových derivátů. Tato hodnota odpovídá výši ztráty z přecenění zajištěných úvěrových pohledávek, dluhových cenných papírů, vkladů nebo repo operácia emitovaných hypotečních zástavních listů zachycených ve stejné položce. 8 Výnosy z dividend Výnosy z dividend obsahují přijaté dividendy z majetkových účastí ve výši 1 481 mil. Kč (2021: 1 087 mil. Kč) a z ostatních finančních investic ve výši 0 mil. Kč (2021: 0 mil. Kč). Výnosy ze zajišťovacích finančních derivátů k zajištění peněžních toků měnového rizika dividend z majetkových účastí činily 0 mil. Kč (2021: 0 mil. Kč). Příloha k individuální účetní závěrce k 31. prosinci 2022 9 Ostatní výnosy Banka vykazuje Ostatní výnosy ve výši 268 mil. Kč (2021: 256 mil. Kč). V letech 2022 i 2021 byly v kategorii Ostatní výnosy nejvýznamnějšími částkami výnosy ze služeb poskytnutých finanční Skupině Banky a společnostem skupiny Societě Générale a výnosy z nebankovní činnosti. 10 Personálni náklady Personálni náklady zahrnují: I (mil. Kč) 2022 2021 I Mzdy, platy a odměny Sociální náklady 4 845 1 915 4 734 1 869 Personální náklady 6 760 6 603 Fyzický počet zaměstnanců na konci období* Průměrný přepočtený počet zaměstnanců během roku* 6 711 6 553 6 789 6 736 Průměrné náklady na jednoho zaměstnance v Kč 1 031 589 980 255 * Výpočet podle metodiky Českého statistického úřadu. V položce Sociální náklady jsou zahrnuty náklady na penzijní připojištění zaměstnanců placené Bankou ve výši 103 mil. Kč (2021: 99 mil. Kč) a náklady ve formě příspěvků na kapitálové životní pojištění zaměstnanců ve výši 27 mil. Kč (2021: 30 mil . Kč). Personální náklady zahrnují čistý výnos ve výši 41 mil. Kč (2021: 40 mil. Kč) související s reštrukturalizační rezervou. V roce 2022 Banka plně vyčerpala zbývající část rezervy. Další informace jsou uvedeny v bodě 31 Přílohy. Indexované bonusy Celková částka vykázaná v kategorii Personální náklady za rok 2022 týkající se bonusů odvíjejících se od ceny akcií Komerční banky činila 32 mil. Kč (2021: 32 mil. Kč) a celková částka závazku je 105 mil. Kč (2021: 93 mil. Kč). Uvedené částky neobsahují náklady na sociální a zdravotní pojištění a penzijní připojištění hrazené Bankou. Čistá ztráta ze zajištění indexovaných bonusů zajišťovacími finančními deriváty k zajištění reálné hodnoty a budoucích peněžních toků byla 31 mil. Kč (2021: čistý zisk 31 mil. Kč). Celkový počet akcií Komerční banky, od jejichž ceny se odvíjí výše bonusů, je 185 715 kusů (2021: 180 404 kusů). Změna počtu akcií Komerční banky byla následující: (kusy) 2022 2021 Stav na počátku období 180 404 152 100 Vyplaceno v průběhu období Předpokládaný počet nově garantovaných akcií -28 918 34 229 -28 866 57 170 Stav na konci období 185 715 180 404 Akcie zdarma a odložené akciové plány Celková částka vykázaná v kategorii Personální náklady vztahující se k programu garantovaných akcií zdarma a k odloženým akciovým plánům za rok 2022 činila 15 mil. Kč (2021: 18 mil. Kč). Změna počtu akcií Societě Générale byla následující: 2022 2021 I (kusy; EUR) Počet akcií Průměrná cena Počet akcií Průměrná cena Stav na počátku období 124 803 17,52 101 319 21,56 Poskytnuté v průběhu roku Propadlé v průběhu roku Uplatněné v průběhu roku 36 845 18,99 46 281 -8 607 16,73 -1 644 -41 563 21,40 -21 153 18,74 22,63* 39,18* Stav na konci období 111 478 16,62 124 803 17,52 * Údaj byl přepočten dle zpřesněného výpočtu průměrné ceny. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 11 Všeobecné provozní náklady Všeobecné provozní náklady zahrnují: I (mil. Kč) 2022 2021 I Náklady na pojištění 80 74 Náklady na marketing a reprezentaci 466 440 Náklady na prodej a bankovní produkty 289 288 Ostatní náklady na zaměstnance a cestovné 106 67 Náklady spojené s provozem budov 734 656 Náklady spojené s IT podporou 1 267 1 254 Náklady na zařízení a ostatní drobnou spotřebu 72 70 Náklady na telekomunikace, poštovné a přenos dat 163 150 Náklady na externí poradenství a ostatní služby 364 321 Náklady na rezoluční fond a podobné fondy 1 258 1 016 Ostatní náklady 62 57 Všeobecné provozní náklady 4 861 4 393 Všeobecné provozní náklady zahrnují náklady vztahující se k leasingům, u nichž byla uplatněna výjimka z IFRS 16, a náklady vztahující se k variabilním leasingovým platbám nezahrnutým v závazcích z leasingu. Náklady na leasingové platby činily: 2022 2021 j I (mil. Kč) Nemovitosti Hardware Ostatní Celkem Nemovitosti Hardware Ostatní Celkem 1 Náklady na nájemné z krátkodobého leasingu 154 0 0 154 130 0 0 130 Náklady na nájemné aktiv s nízkou hodnotou (bez nákladů zahrnutých v krátkodobém leasingu) 0 14 0 14 0 17 0 17 Náklady vztahující se k variabilním leasingovým platbám nezahrnutým v závazcích z leasingu 0 0 0 0 0 0 0 0 12 Odpisy, amortizace a znehodnocení majetku Odpisy, amortizace a znehodnocení majetku zahrnují: I (mil. Kč) 2022 2021 Odpisy a amortizace hmotného a nehmotného majetku (viz body 25 a 26 Přílohy) Opravné položky k majetku 2 734 0 2 615 -30 Odpisy, amortizace a znehodnocení majetku 2 734 2 585 Čistý zisk položky Opravné položky k majetku v roce 2021 zahrnuje zejména ztrátu z rozpuštění a čerpání opravných položek k interním projektům (SW). Odpisy práva užívat aktivum podle podkladového aktiva: I (mil. Kč) 2022 2021 I Nemovitosti 383 463 Hardware 1 0 Ostatní 18 14 Odpisy práva užívat aktivum 402 477 | Příloha k individuální účetní závěrce k 31. prosinci 2022 13 Náklady na riziko Čistá ztráta kategorie Náklady na riziko v celkové výši 977 mil. Kč (2021: 615 mil. Kč) obsahuje čistý náklad z tvorby a rozpuštění opravných položek a rezerv ve výši 914 mil. Kč (2021: 665 mil. Kč) a čistý náklad z prodeje a odpisu úvěrů a pohledávek ve výši 63 mil. Kč (2021: čistý výnos 50 mil. Kč). Zůstatek k 31. prosinci 2022 a změna opravných položek a rezerv k úvěrům a pohledávkám a k dluhovým cenným papírům byly následující: (mil. Kč) Stav na počátku období Zvýšení z důvodu vzniku Snížení z důvodu odúčtování* Změna úvěrového rizika (netto) Změna odhadů (netto) Snížení z důvodu odpisů Ostatní** Stav na konci období Opravné položky k finančním aktivům (Stupeň 1) -1 174 -1 004 789 80 0 0 21 -1 288 - Dluhové cenné papíry -20 0 0 -5 0 0 0 -25 - Úvěry a pohledávky -1 154 -1 004 789 85 0 0 21 -1 263 Opravné položky k finančním aktivům (Stupeň 2) -2 006 0 275 -746 0 2 18 -2 457 - Dluhové cenné papíry 0 0 0 -49 0 0 0 -49 - Úvěry a pohledávky -2 006 0 275 -697 0 2 18 -2 408 Opravné položky k finančním aktivům (Stupeň 3) -7 674 0 240 -721 0 215 61 -7 879 - Dluhové cenné papíry 0 0 0 0 0 0 0 0 - Úvěry a pohledávky -7 674 0 240 -721 0 215 61 -7 879 Opravné položky k finančním aktivům (viz body 22 a 41 Přílohy) -10 854 -1 004 1 304 -1 387 0 217 100 -11 624 Rezervy na záruky a ostatní potenciální úvěrové závazky (Stupeň 1) -259 -316 0 279 0 0 5 -291 Rezervy na záruky a ostatní potenciální úvěrové závazky (Stupeň 2) -169 0 0 14 0 0 0 -155 Rezervy na záruky a ostatní potenciální úvěrové závazky (Stupeň 3) -621 0 0 194 0 0 8 -419 Rezervy na záruky a ostatní potenciální úvěrové závazky (viz bod 31 Přílohy) -1 049 -316 0 487 0 0 13 -865 * Tato položka zahrnuje změny opravných položek v důsledku úplného odúčtování finančních aktiv z jiných důvodů než odpisů (např. převody třetím stranám nebo vypršení smluvních práv - pouze úplná splacení, částečná splacení jsou vykázána v položce Změna úvěrového rizika (netto)). U pod rozvahových expozic tato položka zahrnuje také snížení znehodnocení v důsledku toho, že se podrozvahová položka stala rozvahovým aktivem. ** Tato položka zahrnuje především změny opravných položek v důsledku kurzových rozdílů. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Zůstatek k 31. prosinci 2021 a změna opravných položek a rezerv k úvěrům a pohledávkám a k dluhovým cenným papírům byly následující: (mil. Kč) Stav na počátku období Zvýšení z důvodu vzniku Snížení z důvodu odúčtování* Změna úvěrového rizika (netto) Změna odhadů (netto)*** Snížení z důvodu odpisů Ostatní** Stav na konci období Opravné položky k finančním aktivům (Stupeň 1) -945 -506 299 -42 0 0 20 -1 174 - Dluhové cenné papíry -15 0 0 -5 0 0 0 -20 - Úvěry a pohledávky -930 -506 299 -37 0 0 20 -1 154 Opravné položky k finančním aktivům (Stupeň 2) -2 141 0 166 10 -68 1 26 -2 006 - Dluhové cenné papíry 0 0 0 0 0 0 0 0 - Úvěry a pohledávky -2 141 0 166 10 -68 1 26 -2 006 Opravné položky k finančním aktivům (Stupeň 3) -7 339 0 716 -1 360 0 195 114 -7 674 - Dluhové cenné papíry 0 0 0 0 0 0 0 0 - Úvěry a pohledávky -7 339 0 716 -1 360 0 195 114 -7 674 Opravné položky k finančním aktivům (viz body 22 a 41 Přílohy) -10 425 -506 1 181 -1 392 -68 196 160 -10 854 Rezervy na záruky a ostatní potenciální úvěrové závazky (Stupeň 1) -195 -217 0 148 0 0 5 -259 Rezervy na záruky a ostatní potenciální úvěrové závazky (Stupeň 2) -272 0 0 125 -25 0 3 -169 Rezervy na záruky a ostatní potenciální úvěrové závazky (Stupeň 3) -839 0 0 204 0 0 14 -621 Rezervy na záruky a ostatní potenciální úvěrové závazky (viz bod 31 Přílohy) -1 306 -217 0 477 -25 0 22 -1 049 Tato položka zahrnuje změny opravných položek v důsledku úplného odúčtování finančních aktiv z jiných důvodů než odpisů (např. převody třetím stranám nebo vypršení smluvních práv - pouze úplná splacení, částečná splacení jsou vykázána v položce Změna úvěrového rizika (netto)). U pod rozvahových expozic tato položka zahrnuje také snížení znehodnocení v důsledku toho, že se podrozvahová položka stala rozvahovým aktivem. Tato položka zahrnuje především změny opravných položek v důsledku kurzových rozdílů. Tato položka zahrnuje změny opravných položek v důsledku metodologických změn: (i) aktualizací pravidel pro zařazování pohledávek do klasifikačních stupňů; (ii) aktualizací modelů IFRS 9 pro opravné položky; a (iii) úpravami rezerv v opravných položkách ke specifickým portfoliím se zhoršeným profilem úvěrového rizika. 14 Zisk/(ztráta) z majetkových účastí V roce 2021 prodala Banka celkově 490 kusů akcií ve společnosti Bankovní identita, a.s., dalším sedmi bankám (Air Bank a.s., Equa bank a.s., Fio banka, a.s., mBank S.A., MONETA Money Bank, a.s., Raiffeisenbank a.s. a UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.). Banka aktuálně drží ve společnosti Bankovní identita, a.s., 17% podíl, vykazovaný v portfoliu Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku. Stav opravných položek k majetkovým účastem je následující: I (mil. Kč) 2022 2021 I Zůstatek na počátku období -40 -40 Tvorba opravných položek 0 0 Rozpuštění a čerpání opravných položek 0 0 Zůstatek na konci období -40 -40 15 Čistý zisk z ostatních aktiv Čistý zisk z ostatních aktiv zahrnuje: I (mil. Kč) 2022 2021 I Čistý zisk/(ztráta) z prodeje budov -9 43 Čistý zisk/(ztráta) ze znehodnocení aktiv držených k prodeji 1 244 Čistý zisk/(ztráta) z prodeje a zpětného leasingu -3 -1 Čistý zisk/(ztráta) z prodeje/vyřazení ostatních aktiv -24 -29 Čistý zisk z ostatních aktiv -35 257 | Příloha k individuální účetní závěrce k 31. prosinci 2022 16 Daň z příjmů Hlavní složky daně z příjmů zahrnují: I (mil. Kč) 2022 2021 Daň splatná - běžný rok, vykázaná v hospodářském výsledku -3 652 -2 686 Daň z příjmů z předchozích zdaňovacích období 153 28 Daň odložená (viz bod 32 Přílohy) -189 -63 Daň z příjmů -3 688 -2 721 Položky vysvětlující rozdíl mezi teoretickou a efektivní sazbou daně Banky jsou následující: (mil. Kč) 2022 2021 Zisk před zdaněním 21 260 15 075 Teoretická výše daně vypočítaná podle daňové sazby 19 % (2021: 19 %) 4 039 2 864 Daň z úprav zisku před zdaněním -4 -4 Nezdanitelné výnosy (daňový efekt) -2 009 -1 722 Náklady daňově neuznatelné (daňový efekt) 1 642 1 542 Slevy -3 -3 Pohyby odložené daně 189 64 Ostatní -13 8 Náklad z titulu daně z příjmů 3 841 2 749 Daň z příjmů z předchozích zdaňovacích období -153 -28 Celkový náklad daně z příjmů 3 688 2 721 Efektivní sazba daně 17,35 % 18,05 % Nezdanitelné výnosy zahrnují zejména osvobozené dividendy, osvobozené výnosy z vládních dluhopisů a rozpuštění nedaňových opravných položek a rezerv. Náklady daňově neuznatelné zahrnují zejména tvorbu daňově neuznatelných rezerv a opravných položek a daňově neuznatelné provozní náklady. Daň z úprav zisku před zdaněním představuje zejména úpravu vykázaného výsledku dle IFRS na základ daně dle Českých účetních standardů. V roce 2022 je sazba daně z příjmů právnických osob 19 % (2021: 19 %). Propočet daňové povinnosti Banky vychází z účetního hospodářského výsledku se zohledněním nákladů daňově neuznatelných a výnosů od daně osvobozených nebo podléhajících konečné daňové sazbě. Ve vazbě na interpretaci IFRIC 23 Banka dospěla k názoru, že je pravděpodobné, že finanční úřad bude akceptovat všechny daňové postupy, které Banka použila nebo použije ve svých daňových přiznáních. Další informace o odložené dani jsou uvedeny v bodě 32 Přílohy. 17 Rozdělení čistého zisku Za vykazované účetní období 2022 vykazuje Banka čistý zisk ve výši 17 572 mil. Kč (2021: 12 353 mil. Kč). Představenstvo Banky navrhne dozorčí radě v souladu s doporučením ČNB výplatu dividendy za rok 2022 ve výši 60,42 Kč na jednu akcii (2021: 43,80 Kč na jednu akcii), což představuje dividendy v celkové výši 11 483 mil. Kč (2021: 8 324 mil. Kč). Návrh podléhá schválení dozorčí rady a následně schválení valné hromady Banky. V souladu s usnesením valné hromady ze dne 20. dubna 2022 Banka z čistého zisku 12 353 mil. Kč za rok 2021 rozdělila na dividendách 8 324 mil. Kč a zbytek ponechala v nerozděleném zisku minulých let. Dividendy byly vyplaceny v českých korunách. Valná hromada Banky per roliam od 6. do 21. listopadu 2022 rozhodla o výplatě dividendy z nerozděleného zisku ve výši 55,50 Kč na jednu akcii před zdaněním. Pro výplatu dividend akcionářům Banky tak bylo použito 10 548 mil. Kč. Dividendy byly vyplaceny v českých korunách. Celková dividenda vyplacená v roce 2022 činila 99,30 Kč na jednu akcii před zdaněním. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 18 Hotovost a účty u centrálních bank Hotovost a účty u centrálních bank obsahují: I (mil. Kč) 31.12. 2022 31.12. 2021 Hotovost a jiné pokladní hodnoty Účty u centrálních bank 8 023 4 675 8 492 20 468 Hotovost a účty u centrálních bank (viz bod 35 Přílohy) 12 698 28 960 Účty u centrálních bank zahrnují povinné minimální rezervy ve výši 3 644 mil. Kč (2021: 19 507 mil. Kč). Povinné minimální rezervy jsou centrálními bankami úročeny. Ke konci roku 2022 byla úroková sazba v České republice ve výši 7,00 % (2021: 3,75 %). Ve Slovenské republice byly povinné minimální rezervy úročeny úrokovou sazbou ve výši 2,50 % (2021: 0,00 %). 19 Finanční aktiva a ostatní aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty Finanční aktiva a ostatní aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty zahrnují: I (mil. Kč) 31.12. 2022 31.12. 2021 Dluhové cenné papíry k obchodování Deriváty k obchodování 9 968 49 300 8 696 33 637 Finanční aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 59 268 42 333 Portfolio Finanční aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty zahrnuje ke konci obou účetních období pouze cenné papíry a kladné reálné hodnoty derivátů k obchodování. Banka neoznačila žádné finanční aktivum při jeho prvotním zařazení jako Finanční aktivum k obchodování v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty. Podrobnější informace o Dluhových cenných papírech k obchodování v členění dle sektorů a měny jsou uvedeny v bodě 42(A) Přílohy. Podrobnější informace o derivátech zahrnutých do portfolia k obchodování jsou uvedeny v bodě 42(C) Přílohy. K 31. prosinci 2022 jsou v portfoliu k obchodování cenné papíry v reálné hodnotě 9 968 mil. Kč (2021: 8 696 mil. Kč), které jsou veřejně obchodované na burzách cenných papírů, a cenné papíry v reálné hodnotě 0 mil. Kč (2021: 0 mil. Kč), které nejsou veřejně obchodované na burze cenných papírů (jsou obchodovány na mezibankovním trhu). Z Dluhových cenných papírů k obchodování tvoří 278 mil. Kč (2021: 6 366 mil. Kč) cenné papíry, které jsou použity jako kolaterál pro výpůjčku cenných papírů. Z Dluhových cenných papírů k obchodování tvoří 9 624 mil. Kč (2021: 2 260 mil. Kč) cenné papíry přijímané centrálními bankami k refinancování. 20 Finanční aktiva jiná než k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty K 31. prosinci 2022 zahrnují Finanční aktiva jiná než k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty finanční aktiva v reálné hodnotě 0 mil. Kč (2021: 0 mil. Kč), která jsou vydaná finančními institucemi v zahraničí, a finanční aktiva v reálné hodnotě 132 mil. Kč (2021: 135 mil. Kč) poskytnutá nefinančním podnikům. 21 Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku zahrnují: I (mil. Kč) 31.12. 2022 31.12. 2021 Kapitálové nástroje ve FVOCI option Dluhové cenné papíry ve FVOCI 44 30 055 29 35 422 Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku 30 099 35 451 K 31. prosinci 2022 je v portfoliu Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku zahrnut majetkový podíl ve společnosti Bankovní identita, a.s., v reálné hodnotě 43 mil. Kč (2021: 28 mil. Kč). Podrobnější informace o Dluhových cenných papírech v členění dle sektorů a měny jsou uvedeny v bodě 42(A) Přílohy. Příloha k individuální účetní závěrce k 31. prosinci 2022 K 31. prosinci 2022 jsou v portfoliu Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku cenné papíry v reálné hodnotě 30 056 mil. Kč (2021: 35 423 mil. Kč), které jsou veřejně obchodované na burzách cenných papírů. Z Dluhových cenných papírů ve FVOCI tvoří 30 055 mil. Kč (2021: 35 422 mil. Kč) cenné papíry přijímané centrálními bankami k refinancování. K 31. prosinci 2022 jsou v portfoliu Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku dluhopisy v reálné hodnotě 730 mil. Kč (2021: 841 mil. Kč), které jsou použity jako kolaterál pro vnitrodenní facility u centrálních bank. K 31. prosinci 2022 jsou v portfoliu Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku dluhopisy v reálné hodnotě 4 838 mil. Kč (2021: 3 816 mil. Kč), které jsou použity jako kolaterál pro derivátové obchody s ústřední protistranou. Ústřední protistrana je LCH.Clearnet SA. Jako souvisejícího obchodníka Banka využívá Societě Generále International Limited. 22 Finanční aktiva v naběhlé hodnotě Finanční aktiva v naběhlé hodnotě zahrnují: I (mil. Kč) 31.12. 2022 31.12. 2021 I Úvěry a pohledávky za bankami 271 030 285 669 Úvěry a pohledávky za klienty 668 201 622 178 Dluhové cenné papíry 130 421 105 192 Finanční aktiva v naběhlé hodnotě 1 069 652 1 013 039 Podrobnější informace o Dluhových cenných papírech v členění dle sektorů a měny jsou uvedeny v bodě 42(A) Přílohy. K 31. prosinci 2022 drží Banka v portfoliu Finanční aktiva v naběhlé hodnotě dluhové cenné papíry v hodnotě 130 259 mil. Kč (2021: 104 745 mil. Kč), které jsou veřejně obchodované na burzách cenných papírů, a dluhové cenné papíry v hodnotě 162 mil. Kč (2021: 447 mil. Kč), které nejsou veřejně obchodované. Z Dluhových cenných papírů tvoří 126 831 mil. Kč (2021: 80 924 mil. Kč) cenné papíry přijímané centrálními bankami k refinancování. K 31. prosinci 2022 portfolio Finanční aktiva v naběhlé hodnotě zahrnuje hypoteční úvěry (viz bod 30 Přílohy), které jsou zařazeny do krytého bloku s identifikátorem „Komerční_banka_HZL_0000" v hodnotě 11 381 mil. Kč (2021: 17 218 mil. Kč) a do krytého bloku s identifikátorem „Komerční_banka_HZL_EUR_0001" v hodnotě 14 832 mil. Kč (2021: 15 339 mil. Kč). Součástí krytého bloku „Komerční_banka_HZL_EUR_0001" je státní dluhový cenný papír v nominální hodnotě 200 mil. Kč (2021: 200 mil. Kč). Finanční aktiva v naběhlé hodnotě k 31. prosinci 2022 zahrnují následující rozdělení do Stupňů: Brutto účetn í hodnota Opravné položky Účetní I (mil. Kč) Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Celkem Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Celkem hodnota Centrální banky 181 388 0 0 181 388 0 0 0 0 181 388 Vládní instituce 28 600 0 72 28 672 -9 0 -12 -21 28 651 Úvěrové instituce 89 229 379 41 89 649 -1 -4 -2 -7 89 642 Ostatní finanční instituce 91 631 217 143 91 991 -137 -17 -6 -160 91 831 Nefinanční podniky 222 307 18 904 10 228 251 439 -948 -1 759 -5 761 -8 468 242 971 Domácnosti* 250 505 52 940 4 197 307 642 -168 -628 -2 098 -2 894 304 748 Úvěry celkem 863 660 72 440 14 681 950 781 -1 263 -2 408 -7 879 -11 550 939 231 Centrální banky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Vládní instituce 126 974 0 0 126 974 -20 0 0 -20 126 954 Úvěrové instituce 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ostatní finanční instituce 1 153 0 0 1 153 0 0 0 0 1 153 Nefinanční podniky 665 1 698 0 2 363 0 -49 0 -49 2 314 Dluhové cenné papíry celkem 128 792 1 698 0 130 490 -20 -49 0 -69 130 421 * V této položce jsou zahrnuty i úvěry poskytnuté fyzickým osobám - podnikatelům. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Finanční aktiva v naběhlé hodnotě k 31. prosinci 2021 zahrnují následující rozdělení do Stupňů: Brutto účetní hodnota Opravné položky (mil. Kč) Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Celkem Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Celkem Účetní hodnota Centrální banky 201 132 0 0 201 132 0 0 0 0 201 132 Vládní instituce 26 302 43 148 26 493 -30 -1 -14 -45 26 448 Úvěrové instituce 84 166 373 0 84 539 -1 -1 0 -2 84 537 Ostatní finanční instituce 75 084 496 271 75 851 -131 -14 -53 -198 75 653 Nefinanční podniky 194 240 25 751 9 146 229 137 -852 -1 577 -5 353 -7 782 221 355 Domácnosti* 277106 19 721 4 702 301 529 -140 -413 -2 254 -2 807 298 722 Úvěry celkem 858 030 46 384 14 267 918 681 -1 154 -2 006 -7 674 -10 834 907 847 Centrální banky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Vládní instituce 99 620 0 0 99 620 -14 0 0 -14 99 606 Úvěrové instituce 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ostatní finanční instituce 1 054 0 0 1 054 0 0 0 0 1 054 Nefinanční podniky 4 533 0 0 4 533 -1 0 0 -1 4 532 Dluhové cenné papíry celkem 105 207 0 0 105 207 -15 0 0 -15 105192 * V této položce jsou zahrnuty i úvěry poskytnuté fyzickým osobám - podnikatelům. V roce 2022 byly převody mezi Stupni znehodnocení následující: Brutto účetní hodnota (mil. Kč) Ze Stupně 1 do Stupně 2 Ze Stupně 2 do Stupně 1 Ze Stupně 2 do Stupně 3 Ze Stupně 3 do Stupně 2 Ze Stupně 1 do Stupně 3 Ze Stupně 3 do Stupně 1 Centrální banky 0 0 0 0 0 0 Vládní instituce 0 14 0 0 0 0 Úvěrové instituce 62 0 0 0 41 0 Ostatní finanční instituce 2 233 0 0 0 0 Nefinanční podniky 6 379 6 411 1 137 256 1 494 6 Domácnosti* 41 236 6 034 509 653 653 88 Úvěry celkem 47 679 12 692 1 646 909 2188 94 Centrální banky 0 0 0 0 0 0 Vládní instituce 0 0 0 0 0 0 Úvěrové instituce 0 0 0 0 0 0 Ostatní finanční instituce 0 0 0 0 0 0 Nefinanční podniky 1 698 0 0 0 0 0 Dluhové cenné papíry celkem 1 698 0 0 0 0 0 Záruky a ostatní potenciální úvěrové závazky celkem 6 795 13 610 401 32 363 152 * V této položce jsou zahrnuty i úvěry poskytnuté fyzickým osobám - podnikatelům. Pozn.: Vykazují se expozice, které jsou k datu účetní závěrky v jiném Stupni, než v jakém byly při prvotní kategorizaci (tj. na začátku účetního období nebo při jejich prvotním zachycení). Expozice, které vícekrát změnily Stupeň, se vykazují jako převedené z počátečního Stupně do Stupně, ve kterém jsou vykázány k datu účetní závěrky. | Příloha k individuální účetní závěrce k 31. prosinci 2022 V roce 2021 byly převody mezi Stupni znehodnocení následující: Brutto účetní hodnota Ze Stupně 1 (mil. Kč) do Stupně 2 Ze Stupně 2 Ze Stupně 2 do Stupně 1 do Stupně 3 Ze Stupně 3 Ze Stupně 1 do Stupně 2 do Stupně 3 Ze Stupně 3 do Stupně 1 Centrální banky 0 0 0 0 0 0 Vládní instituce 30 1 0 0 0 0 Úvěrové instituce 0 0 0 0 0 0 Ostatní finanční instituce 309 21 0 0 0 0 Nefinanční podniky 13 833 4 064 1 483 100 703 43 Domácnosti* 12 823 4 947 685 276 664 74 Úvěry celkem 26 995 9 033 2168 376 1 367 117 Centrální banky 0 0 0 0 0 0 Vládní instituce 0 0 0 0 0 0 Úvěrové instituce 0 0 0 0 0 0 Ostatní finanční instituce 0 0 0 0 0 0 Nefinanční podniky 0 0 0 0 0 0 Dluhové cenné papíry celkem 0 0 0 0 0 0 Záruky a ostatní potenciální úvěrové závazky celkem 6 414 1 488 297 8 236 5 * V této položce jsou zahrnuty i úvěry poskytnuté fyzickým osobám - podnikatelům. Pozn.: Vykazují se expozice, které jsou k datu účetní závěrky v jiném Stupni, než v jakém byly při prvotní kategorizaci (tj. na začátku účetního období nebo při jejich prvotním zachycení). Expozice, které vícekrát změnily Stupeň, se vykazují jako převedené z počátečního Stupně do Stupně, ve kterém jsou vykázány k datu účetní závěrky. Rozložení úvěrů a pohledávek k nefinančním podnikům dle sektorů je následující: (mil. Kč) 31.12. 2022 31. 12. 2021 Zemědělství, lesnictví, rybářství 10 627 10 259 Těžba a dobývání 2 538 3 087 Zpracovatelský průmysl 61 171 56 669 Výroba a rozvod elektřiny, plynu, tepla a klimatizovaného vzduchu 17 380 10215 Zásobování vodou, činnosti související s odpadními vodami, odpady a sanacemi 3 113 1 329 Stavebnictví 11 202 10 894 Velkoobchod a maloobchod 46 148 43 027 Doprava a skladování 7 805 9 069 Ubytování, stravování a pohostinství 1 803 2 071 Informační a komunikační činnosti 7 483 6 384 Činnosti v oblasti nemovitostí 58 411 52 585 Odborné, vědecké a technické činnosti 8 403 8 997 Administrativní a podpůrné činnosti 8 097 7 050 Veřejná správa a obrana, povinné sociální zabezpečení 3 86 Vzdělávání 481 555 Zdravotní a sociální péče 2 992 2 694 Kulturní, zábavní a rekreační činnosti 2 393 2 719 Ostatní činnosti 1 389 1 447 Úvěry a pohledávky nefinančním podnikům celkem 251 439 229137 Expozice vůči automobilovému průmyslu a navazujícím dodavatelům je 15 028 mil. Kč (2021: 15 700 mil. Kč). Většina úvěrů, více než 95 % (2021: více než 95 %), byla poskytnuta subjektům na území České republiky. Úvěry a pohledávky za klienty obsahují k 31. prosinci 2022 naběhlé úroky ve výši 1 432 mil. Kč (2021: 1 070 mil. Kč). Z toho 250 mil. Kč (2021: 211 mil. Kč) tvoří úroky u pohledávek po splatnosti. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Finanční aktiva v naběhlé hodnotě zahrnují 41 638 mil. Kč (2021: 27 245 mil. Kč) poskytnutého hotovostního kolaterálu ve vazbě na derivátové operace. Celková výše úvěrů poskytnutých ČNB a bankám v rámci reverzních repo operací činila 181 388 mil. Kč (2021: 201 132 mil. Kč). Úvěry poskytnuté ČNB a bankám v rámci reverzních repo operací jsou zajištěny pokladničními poukázkami emitovanými ČNB a ostatními cennými papíry, jejichž reálné hodnoty jsou: 1 (mil. Kč) 31.12. 2022 31.12. 2021 I Pokladniční poukázky 178 157 197 044 Dluhové cenné papíry emitované státními institucemi 0 0 Emisní povolenky 0 0 Investiční certifikáty 0 0 Celkem 178157 197 044 Úvěry poskytnuté klientům v rámci reverzních repo operací k 31. prosinci 2022 ve výši 0 mil. Kč (2021: 0 mil. Kč) jsou zajištěny cennými papíry, jejichž reálné hodnoty představovaly 0 mil. Kč (2021: 0 mil. Kč). Analýza zajištění k angažovanostem ve výkazu o finanční situaci k 31. prosinci 2022 podle jeho typu je uvedena níže: Použitá hodnota zajištění k úvěrům a pohledávkám za klienty* (mil. Kč) Zajištění úvěrů obytnými nemovitostmi Zajištění úvěrů obchodními nemovitostmi Zajištění ostatních úvěrů hotovostí Zajištění ostatních úvěrů ostatním zajištěním Přijaté finanční záruky Úvěry a pohledávky za klienty 255 069 27 321 1 463 16 452 30 098 z toho: - Ostatní finanční instituce 44 471 0 3 531 7 713 - Nefinanční podniky 2 948 23 132 1 230 12 507 19 605 - Domácnosti** 252 064 3 686 229 348 569 * Hodnota zajištění krácená koeficientem zohledňujícím časovou hodnotu peněz, náklady na prodej zajištění, riziko poklesu cen na trhu, riziko insolvence apod. a snížená do aktuální výše zůstatku zajišťované expozice. ** V této položce jsou zahrnuty i úvěry poskytnuté fyzickým osobám - podnikatelům. Analýza zajištění k angažovanostem ve výkazu o finanční situaci k 31. prosinci 2021 podle jeho typu je uvedena níže: Použitá hodnota úvěrům a pohledávkám za (mil. Kč) Zajištění úvěrů obytnými nemovitostmi Zajištění úvěrů obchodními nemovitostmi Zajištění ostatních úvěrů hotovostí Zajištění ostatních úvěrů ostatním zajištěním Přijaté finanční záruky Úvěry a pohledávky za klienty 243 694 33 584 1 557 16 293 28 497 z toho: - Ostatní finanční instituce 65 1 152 0 4 960 6 704 - Nefinanční podniky 2 799 28 532 1 368 10 862 18 295 - Domácnosti** 240 805 3 866 183 387 716 * Hodnota zajištění krácená koeficientem zohledňujícím časovou hodnotu peněz, náklady na prodej zajištění, riziko poklesu cen na trhu, riziko insolvence apod. a snížená do aktuální výše zůstatku zajišťované expozice. ** V této položce jsou zahrnuty i úvěry poskytnuté fyzickým osobám - podnikatelům. Zástava průmyslových nemovitostí představuje 8 % celkových zástav nemovitostí (2021: 8 %). | Příloha k individuální účetní závěrce k 31. prosinci 2022 Úvěry a pohledávky za klienty s úlevou Úvěry a pohledávky za klienty s úlevou k 31. prosinci 2022: (mil. Kč) Ve splatnosti, neznehodnocené Po splatnosti, n ezn eh od no cen é Znehodnocené Celkem s úlevou Opravné položky Použité zajištění Vládní instituce 176 0 0 176 0 0 Ostatní finanční instituce 0 0 0 0 0 0 Nefinanční podniky 5 165 4 2 701 7 870 1 449 2 317 Domácnosti* 6 956 118 1 706 8 780 670 7 204 Celkem 12 297 122 4 407 16 826 2 119 9 521 * V této položce jsou zahrnuty úvěry poskytnuté fyzickým osobám - podnikatelům. Úvěry a pohledávky za klienty s úlevou k 31. prosinci 2021: (mil. Kč) Ve splatnosti, neznehodnocené Po splatnosti, n ezn eh od no cen é Znehodnocené Celkem s úlevou Opravné položky Použité zajištění Vládní instituce 210 0 0 210 0 i Ostatní finanční instituce 106 0 0 106 0 0 Nefinanční podniky 6 332 4 1 894 8 230 1 028 2 440 Domácnosti* 7 804 108 1 936 9 848 698 7 784 Celkem 14 452 112 3 830 18 394 1 726 10 225 * V této položce jsou zahrnuty i úvěry poskytnuté fyzickým osobám - podnikatelům. Výše zůstatkové hodnoty aktiv s úlevou v poměru k úvěrovému portfoliu Banky (bez dluhových cenných papírů a ostatních pohledávek za klienty): 31. 12. 2022 31. 12. 2021 (mil. Kč) Hrubá částka Aktiva s úlevou Podíl na hrubé částce Hrubá částka Aktiva s úlevou Podíl na hrubé částce Vládní instituce 28 672 176 0,61 % 26 493 210 0,79 % Ostatní finanční instituce 91 991 0 0,00 % 75 851 106 0,14 % Nefinanční podniky 251 439 7 870 3,13 % 229 137 8 230 3,59 % Domácnosti* 307 642 8 780 2,85 % 301 529 9 848 3,27 % Celkem 679 744 16 826 2,48 % 633 010 18 394 2,91 % * V této položce jsou zahrnuty i úvěry poskytnuté fyzickým osobám - podnikatelům. Finanční leasing Předmětem finančního leasingu je podnájem nemovitostí. Úvěry a pohledávky za klienty - leasing činí: I (mil. Kč) 31.12. 2022 31. 12. 2021 I splatné do 1 roku 2 14 splatné od 1 do 2 let 2 2 splatné od 2 do 3 let 1 2 splatné od 3 do 4 let 1 1 splatné od 4 do 5 let 0 2 splatné nad 5 let 1 3 Celkem 7 24 Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Budoucí úrok (rozdíl mezi hrubou a čistou investicí do leasingu) z leasingových smluv činí: I (mil. Kč) 31.12. 2022 31.12. 2021 I splatné do 1 roku 0 0 splatné od 1 do 2 let 0 0 splatné od 2 do 3 let 0 0 splatné od 3 do 4 let 0 0 splatné od 4 do 5 let 0 0 splatné nad 5 let 0 0 Celkem 0 0 23 Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva zahrnují: I (mil. Kč) 31.12. 2022 31.12. 2021 I Náklady a příjmy příštích období 914 1 049 Zůstatky uspořádacích účtů 391 172 Pohledávky z obchodování s cennými papíry 6 4 Ostatní aktiva 2 265 2 297 Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva 3 576 3 522 Položka Ostatní aktiva obsahuje opravné položky k provozním pohledávkám za různými dlužníky ve výši 204 mil. Kč (2021: 207 mil. Kč) a dále především poskytnuté zálohy a pohledávky za různými dlužníky. 24 Majetkové účasti Majetkové účasti zahrnují: I (mil. Kč) 31.12. 2022 31.12. 2021 Dceřiné společnosti (majetkové účasti s rozhodujícím vlivem) Přidružené společnosti (majetkové účasti s podstatným vlivem) 17 003 1 327 17 024 837 Majetkové účasti 18 330 17 861 Majetkové účasti s rozhodujícím vlivem V následujících společnostech má Banka rozhodující vliv k 31. prosinci 2022: Název společnosti Přímý podíl (%) Skupinový podíl (%) Hlavní činnost Sídlo Cena pořízení (mil. Kč) Opravné položky (mil. Kč) Vykazovaná hodnota (mil. Kč) BASTION EUROPEAN INVESTMENTS S.A. 99,98 99,98 Finanční služby Brusel 603 0 603 ESSOX s.r.o. 50,93 50,93 Spotřebitelské úvěry, leasing České Budějovice 1 165 0 1 165 Factoring KB, a.s. 100,00 100,00 Faktoring Praha 1 190 0 1 190 KB Penzijní společnost, a.s. 100,00 100,00 Finanční služby Praha 550 0 550 KB Real Estate, s.r.o. 100,00 100,00 Podpůrné služby Praha 511 0 511 KB SmartSolutions, s.r.o. 100,00 100,00 Podpůrné služby Praha 547 -40 507 Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 100,00 100,00 Stavební spoření Praha 4 873 0 4 873 Protos, uzavřený investiční fond, a.s. 83,65 100,00 Finanční služby Praha 5 032 0 5 032 SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 50,10 50,10 Průmyslové financování Praha 1 850 0 1 850 STD2, s.r.o. 100,00 100,00 Podpůrné služby Praha 358 0 358 VN 42, s.r.o. 100,00 100,00 Podpůrné služby Praha 364 0 364 Celkem 17 043 -40 17 003 I Příloha k individuální účetní závěrce k 31. prosinci 2022 Majetkové účasti s podstatným vlivem V následujících společnostech má Banka podstatný vliv k 31. prosinci 2022: Název společnosti Cena Opravné Vykazovaná Přímý Skupinový pořízení položky hodnota podíl (%) podíl (%) Hlavní činnost Sídlo (mil. Kč) (mil. Kč) (mil. Kč) CBCB - Czech Banking Credit Bureau, a.s. Komerční pojišťovna, a.s. Sběr dat pro hodnocení 20,00 20,00 kreditního rizika Praha 0* 0 0 49,00 49,00 Pojišťovací činnost Praha 1 327 0 1 327 Celkem 1 327 0 1 327 * Cena pořízení společnosti CBCB - Czech Banking Credit Bureau, a.s., je 240 tis. Kč. Majetkové účasti klasifikované jako aktiva držená k prodeji Následující majetkové účasti má Banka k 31. prosinci 2022 klasifikované jako aktiva držená k prodeji: Název společnosti Cena Opravné Vykazovaná Přímý Skupinový pořízení položky hodnota podíl (%) podíl (%) Hlavní činnost Sídlo (mil. Kč) (mil. Kč) (mil. Kč) Worldline Czech Republic s.r.o. 1,00 1,00 Finanční služby Praha 0* 0 0 Celkem 0 0 0 * Cena pořízení společnosti Worldline Czech Republic s.r.o. je 418 tis. Kč. Přehled meziročního pohybu majetkových účastí podle emitentů: Cena pořízení Cena pořízení (mil. Kč) 1. ledna 2022 Přírůstky Úbytky Reklasifikace 31. prosince 2022 BASTION EUROPEAN INVESTMENTS S.A.1' 628 0 -25 0 603 ESSOX s.r.o. 1 165 0 0 0 1 165 Factoring KB, a.s. 1 190 0 0 0 1 190 KB Penzijní společnost, a.s. 550 0 0 0 550 KB Real Estate, s.r.o. 511 0 0 0 511 KB SmartSolutions, s.r.o.3' 223 324 0 0 547 Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 4 873 0 0 0 4 873 Protos, uzavřený investiční fond, a.s. 5 032 0 0 0 5 032 SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 1 850 0 0 0 1 850 STD2, s.r.o. 358 0 0 0 358 VN 42, s.r.o.4) 684 0 -320 0 364 Celkem s rozhodujícím vlivem 17 064 324 -345 0 17 043 CBCB - Czech Banking Credit Bureau, a.s. 0* 0 0 0 0* Komerční pojišťovna, a.s.2' 837 490 0 0 1 327 Celkem s podstatným vlivem 837 490 0 0 1 327 Worldline Czech Republic s.r.o. 0** 0 0 0 0** Celkem jako aktiva držená k prodeji 0 0 0 0 0 Cena pořízení společnosti CBCB - Czech Banking Credit Bureau, a.s., je 240 tis. Kč. Cena pořízení společnosti Worldline Czech Republic s.r.o. je 418 tis. Kč. Změny v majetkových účastech v roce 2022 1) V květnu Banka snížila vlastní kapitál ve společnosti BASTION EUROPEAN INVESTMENTS S.A. o 885 tis. EUR (25 mil. Kč). 2) V červnu Banka navýšila vlastní kapitál Komerční pojišťovny, a.s., o 490 mil. Kč. 3) Banka během roku 2022 navýšila vlastní kapitál ve společnosti KB SmartSolutions, s.r.o., o 324 mil. Kč ve formě peněžního příplatku do ostatních kapitálových fondů. KB SmartSolutions, s.r.o., je součástí konsolidačního celku Banky. 4) V říjnu Banka snížila vzhledem k přebytečné likviditě vlastní kapitál ve společnosti VN 42, s.r.o., o 320 mil. Kč. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 25 Nehmotný majetek Pohyby nehmotného majetku: (mil. Kč) Majetek vzniklý vlastní činností* Software Ostatní nehmotný majetek Pořízení majetku Celkem Pořizovací cena 1. ledna 2021 17 159 2 117 14 1 981 21 271 Přesun z/do majetku k prodeji 0 0 0 0 0 Přírůstek majetku 2 073 162 0 2 381 4 616 Úbytek/převod majetku -340 -18 -13 -2 235 -2 606 Dopad z kurzového přecenění 0 -3 0 0 -3 31. prosince 2021 18 892 2 258 1 2 127 23 278 Dopad akvizice podniků 0 0 0 0 0 Přesun z/do majetku k prodeji 0 0 0 0 0 Přírůstek majetku 1 950 107 0 2 677 4 734 Úbytek/převod majetku -254 -80 0 -2 057 -2 391 Dopad z kurzového přecenění 0 -2 0 0 -2 31. prosince 2022 20 588 2 283 1 2 747 25 619 Oprávky a opravné položky 1. ledna 2021 -13 096 -1 814 -14 0 -14 924 Přesun oprávek majetku k prodeji 0 0 0 0 0 Přírůstek oprávek -1 421 -110 0 0 -1 531 Úbytek oprávek 315 18 13 0 346 Snížení hodnoty 27 0 0 0 27 Dopad z kurzového přecenění 0 1 0 0 1 31. prosince 2021 -14 175 -1 905 -1 0 -16 081 Dopad akvizice podniků 0 0 0 0 0 Přesun oprávek majetku k prodeji 0 0 0 0 0 Přírůstek oprávek -1 597 -123 0 0 -1 720 Úbytek oprávek 247 79 0 0 326 Snížení hodnoty 0 0 0 0 0 Dopad z kurzového přecenění 0 1 0 0 1 31. prosince 2022 -15 525 -1 948 -1 0 -17 474 Zůstatková hodnota 31. prosince 2021 4 717 353 0 2 127 7 197 31. prosince 2022 5 063 335 0 2 747 8 145 * Majetek vzniklý vlastní činností zahrnuje zejména software. V průběhu roku 2022 bylo Bankou ve formě provozních nákladů vynaloženo na výzkum a vývoj 162 mil. Kč (2021: 145 mil. Kč). Opravné položky k nehmotnému majetku k 31. prosinci 2022 jsou vykázány ve výši 17 mil. Kč (2021: 17 mil. Kč) a představují zejména opravné položky k majetku vzniklému vlastní činností (software). Příloha k individuální účetní závěrce k 31. prosinci 2022 26 Hmotný majetek Pohyby hmotného majetku: Stroje, inventář Pořízení Právo užívat 1 (mil. Kč) Pozemky Budovy a ostatní majetku aktivum Celkem Pořizovací cena 1. ledna 2021 94 7 742 4 612 237 3 552 I 16 237 Dopad akvizice podniku 0 0 0 0 0 0 Přesun z/do majetku k prodeji -17 -765 0 0 0 -782 Přírůstek majetku 0 0 300 456 394 1 150 Úbytek/převod majetku 0 25 -118 -444 -183 -720 Dopad z kurzového přecenění 0 -1 -1 0 -4 -6 31. prosince 2021 77 7 001 4 793 249 3 759 1 15 879 Dopad akvizice podniků 0 0 0 0 0 0 Přesun z/do majetku k prodeji 0 0 0 0 0 0 Přírůstek majetku 0 0 394 694 483 1 571 Úbytek/převod majetku 0 -15 -240 -545 -674 -1 474 Dopad z kurzového přecenění 0 0 0 0 -2 -2 31. prosince 2022 77 6 986 4 947 398 3 566 15 974 Oprávky a opravné položky 1. ledna 2021 0 -4 826 -3 550 0 -9641 -9 340 Dopad akvizice podniků 0 0 0 0 0 0 Přesun oprávek majetku k prodeji 0 422 0 0 0 422 Přírůstek oprávek 0 -257 -351 0 -477 1 -1 085 Úbytek oprávek 0 110 116 0 77 303 Snížení hodnoty 0 244 1 0 2 247 Dopad z kurzového přecenění 0 1 0 0 1 1 2 31. prosince 2021 0 -4 306 -3 784 0 -1 361 1 -9 451 Dopad akvizice podniků 0 0 0 0 0 0 Přesun oprávek majetku k prodeji 0 0 0 0 0 0 Přírůstek oprávek 0 -253 -359 0 -402 -1 014 Úbytek oprávek 0 128 234 0 457 819 Snížení hodnoty 0 0 0 0 0 0 Dopad z kurzového přecenění 0 0 0 0 0 0 31. prosince 2022 0 -4 431 -3 909 0 -1 306 -9 646 Zůstatková hodnota 31. prosince 2021 77 2 695 1 009 249 2 3981 6 428 31. prosince 2022 77 2 555 1 038 398 2 260 6 328 Opravné položky k hmotnému majetku k 31. prosinci 2022 jsou vykázány ve výši 0 mil. Kč (2021: 0 mil. Kč). Detailnější informace ke kvantitativním dopadům z leasingových smluv jsou uvedeny v bodech 5, 11, 12, 15, 22, 29, 37, 42(D), 42(E), 42(F) a 42(l) Přílohy. Zůstatkové hodnoty práva užívat aktivum činily: I (mil. Kč) 31.12. 2022 31. 12. 2021 I Nemovitosti* 2 131 2 307 Hardware 6 0 Ostatní 123 91 Čistá hodnota práva užívat aktivum 2 260 2 398 * V položce Nemovitosti jsou zahrnuty též bankomaty ATM. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 27 Aktiva držená k prodeji K 31. prosinci 2022 Banka vykázala aktiva držená k prodeji v zůstatkové hodnotě ve výši 72 mil. Kč (2021: 440 mil. Kč). Jedná se o vlastní budovy s příslušenstvím a pozemky, o kterých vedení Banky rozhodlo, že budou v rámci plánu optimalizace distribuční sítě prodány. Od tohoto okamžiku bylo také pozastaveno jejich odepisování. Opravné položky k aktivům drženým k prodeji k 31. prosinci 2022 jsou vykázány ve výši 57 mil. Kč (2021: 50 mil. Kč). V rámci optimalizace využití budov centrály v průběhu roku 2022 Banka prodala budovu v Praze 9 s nevýznamným dopadem do výsledku hospodaření Banky. K 31. prosinci 2022 jsou v kategorii Aktiva držená k prodeji rovněž vykázány majetkové účasti klasifikované jako aktiva držená k prodeji v zůstatkové hodnotě ve výši 0 mil. Kč (2021: 0 mil. Kč), viz bod 24 Přílohy. 28 Finanční závazky k obchodování v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty Portfolio Finanční závazky k obchodování v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty zahrnuje ke konci obou účetních období pouze závazky z krátkých prodejů cenných papírů a záporné reálné hodnoty derivátů k obchodování. Banka neoznačila žádný finanční závazek při jeho prvotním zařazení jako Finanční závazek k obchodování v reálné hodnotě vykázaný do zisku nebo ztráty. I (mil. Kč) 31.12. 2022 31.12. 2021 Krátké prodeje Deriváty 11 600 57 351 6 210 34 915 Finanční závazky k obchodování v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty 68 951 41 125 Podrobnější informace o derivátech zahrnutých do portfolia k obchodování jsou uvedeny v bodě 42(C) Přílohy. 29 Finanční závazky v naběhlé hodnotě Finanční závazky v naběhlé hodnotě zahrnují: I (mil. Kč) 31.12. 2022 31. 12. 2021 I Závazky vůči bankám 64 682 62 655 Závazky vůči klientům 896 663 899 654 Emitované cenné papíry 22 872 29 134 Závazky z leasingu 2219 2 425 Finanční závazky v naběhlé hodnotě 986 436 993 868 Finanční závazky v naběhlé hodnotě zahrnují 6 478 mil. Kč (2021: 4 273 mil. Kč) přijatého hotovostního kolaterálu ve vazbě na derivátové operace. Celková výše přijatých repo úvěrů od bank a klientů činila 34 106 mil. Kč (2021: 9 500 mil. Kč). Reálné hodnoty cenných papírů a pokladničních poukázek sloužících jako zástava přijatých repo úvěrů činily: 31. 12. 2022 31. 12. 2021 I I (mil. Kč) Vykazovaná hodnota Reálná hodnota Vykazovaná hodnota Reálná hodnota I Finanční aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 0 0 0 0 Ostatní aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 0 0 0 0 Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku 0 0 0 0 Finanční aktiva v naběhlé hodnotě 0 0 0 0 Cenné papíry přijaté jako zástava 33 774 33 774 9 326 9 326 Celkem 33 774 33 774 9 326 9 326 | Příloha k individuální účetní závěrce k 31. prosinci 2022 Závazky vůči bankám a klientům dle sektorů zahrnují: 1 (mil. Kč) 31.12. 2022 31.12. 2021 I Centrální banky 0 0 Vládní instituce 127 558 102 625 Úvěrové instituce 64 682 62 655 Ostatní finanční instituce 62 508 54 229 Nefinanční podniky 317144 323 283 Domácnosti* 389 453 419 517 Závazky vůči bankám a klientům 961 345 962 309 * V této položce jsou zahrnuty i závazky vůči fyzickým osobám - podnikatelům. Emitované cenné papíry Emitované cenné papíry zahrnují: I (mil. Kč) 31.12. 2022 31.12. 2021 Hypoteční zástavní listy Depozitní směnky 22 872 0 29 134 0 Emitované cenné papíry 22 872 29 134 Banka vydává hypoteční zástavní listy s cílem získat finanční prostředky na refinancování hypotečních úvěrů. Následující tabulka zobrazuje přehled peněžních a nepeněžních změn stavu emitovaných cenných papírů: Nepeněžní toky (mil. Kč) 31.12. 2021 Peněžní tok* Amortizace a časové rozlišení úroků Změna RH zajištění úrokového rizika Kurzový rozdíl 31. 12. 2022 Hypoteční zástavní listy 29 134 -6 043 309 -151 -377 22 872 Depozitní směnky 0 0 0 0 0 0 Emitované cenné papíry 29 134 -6 043 309 -151 -377 22 872 * Položka zahrnuje peněžní tok z jistiny i zaplacených úroků. _Nepeněžní toky J Amortizace a časo- Změna RH zajištění (mil. Kč) 31.12.2020 Peněžní tok* vé rozlišení úroků úrokového rizika Kurzový rozdíl 31.12.2021 Hypoteční zástavní listy 20 584 9 163 440 -413 -640 29 134 Depozitní směnky 41 -41 0 0 0 0 Emitované cenné papíry 20 625 9 122 440 -413 -640 29 134 * Položka zahrnuje peněžnitok z jistiny i zaplacených úroků. Hypoteční zástavní listy jsou dle zbytkové doby splatnosti rozděleny následovně: I (mil. Kč) 31.12. 2022 31.12. 2021 I do jednoho roku 0 3 823 jeden rok až pět let 16 347 16213 pět až deset let 1 326 2 063 deset až dvacet let 5 199 7 035 nad dvacet let 0 0 Hypoteční zástavní listy 22 872 29 134 Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Emitované cenné papíry uvedené výše zahrnují následující hypoteční zástavní listy vydané Bankou: Název dluhopisu Úroková sazba Měna Datum vydání Datum splatnosti 31. 12. 2022 (mil. Kč) 31.12. 2021 (mil. Kč) HZL Komerční banky, a.s., CZ0002001365, CZ0002001373 4,23 % pro první jedno 3M výnosové období, poté příslušná referenční sazba* minus 0,20 % CZK 16. listopadu 2007 16. listopadu 2037 2 011 1 988 HZL Komerční banky, a.s., CZ0002001449 4,14 % pro první jedno 3M výnosové období, poté příslušná referenční sazba* minus 0,20 % CZK 30. listopadu 2007 30. listopadu 2037 0 1 189 HZL Komerční banky, a.s., CZ0002001456 4,14 % pro první jedno 3M výnosové období, poté příslušná referenční sazba* minus 0,20 % CZK 30. listopadu 2007 30. listopadu 2037 1 189 1 176 HZL Komerční banky, a.s., CZ0002001506 4,29 % pro první jedno 3M výnosové období, poté příslušná referenční sazba* minus 0,20 % CZK 7. prosince 2007 7. prosince 2037 0 702 HZL Komerční banky, a.s., CZ0002001514, CZ0002001522 4,29 % pro první jedno 3M výnosové období, poté příslušná referenční sazba* minus 0,20 % CZK 7. prosince 2007 7. prosince 2037 1 999 1 980 HZL Komerční banky, a.s., CZ0002002801 2,55 % CZK 21. prosince 2012 21. prosince 2022 0 3 005 HZL Komerční banky, a.s., CZ0002003346 3,50 % CZK 31. ledna 2014 31. ledna 2026 843 848 HZL Komerční banky, a.s., CZ0002003353 3,50 % CZK 31. ledna 2014 31. ledna 2025 1 181 1 194 HZL Komerční banky, a.s., CZ0002003361 3,00 % CZK 30. ledna 2014 30. ledna 2024 929 933 HZL Komerční banky, a.s., CZ0002003379 3,00 % CZK 30. ledna 2014 30. dubna 2022 0 818 HZL Komerční banky, a.s., CZ0002003742 2,00 % CZK 18. listopadu 2014 18. listopadu 2026 625 673 HZL Komerční banky, a.s., CZ0002003759 2,10 % CZK 24. listopadu 2014 24. listopadu 2027 613 671 HZL Komerční banky, a.s., CZ0002003767 2,20 % CZK 24. listopadu 2014 20. listopadu 2028 651 689 HZL Komerční banky, a.s., CZ0002003775 2,30 % CZK 27. listopadu 2014 27. listopadu 2029 675 703 HZL Komerční banky, a.s., XS2289128162 0,01 % EUR 20. ledna 2021 20. ledna 2026 12 156 12 565 Hypoteční zástavní listy 22 872 29 134 * Referenční sazba může být typu: 3M PRÍBOR až 12M PRIBOR, swap prodej na 2 roky až na 30 let. Hodnota 6M PRIBOR k 31. prosinci 2022 byla 726 bps (2021: 429 bps). Hodnota úrokového swapu CZK prodej, průměr na 5 let k 31. prosinci 2022, byla 524 bps (2021: 386 bps). Hodnota úrokového swapu CZK prodej, průměr na 10 let k 31. prosinci 2022, byla 480 bps (2021: 328 bps). 30 Výdaje a výnosy příštích období a ostatní závazky Výdaje a výnosy příštích období a ostatní závazky zahrnují: I (mil. Kč) 31.12. 2022 31.12. 2021 I Výdaje a výnosy příštích období 87 100 Zůstatky uspořádacích účtů a otevřené položky 640 293 Závazky z obchodování s cennými papíry a emise cenných papírů 3 203 3 979 Závazky z platebního styku 5519 1 796 Ostatní závazky 5014 4 080 Výdaje a výnosy příštích období a ostatní závazky 14 463 10 248 | Příloha k individuální účetní závěrce k 31. prosinci 2022 Časové rozlišení výnosových poplatků za bankovní záruky je vykázáno v položce Výdaje a výnosy příštích období ve výši 24 mil. Kč (2021: 19 mil. Kč). V položce Ostatní závazky jsou vykázány převážně různé dohadné položky, a to nejen na závazky vůči zaměstnancům. 31 Rezervy Rezervy zahrnují: I (mil. Kč) 31.12. 2022 31. 12. 2021 I Rezervy ze smluvních závazků (viz bod 36 Přílohy) 193 172 Rezervy na ostatní úvěrové závazky (viz body 13 a 36 Přílohy) 866 1 049 Rezervy na restrukturalizaci 0 41 Rezervy 1 059 1 262 Účelem rezervy na ostatní úvěrové závazky je zajistit pokrytí kreditních rizik spojených s vydanými úvěrovými závazky. Rezervy ze smluvních závazků představují zejména rezervy na existující smluvní potenciální závazky, právní spory, samopojištění a rezervy na plán odměn při odchodu do důchodu. Pohyby rezerv ze smluvních závazků a rezerv na restrukturalizaci: Plán odměn při (mil. Kč) odchodu do důchodu Ostatní rezervy ze smluvních závazků Rezervy na 1 restrukturalizaci Celkem 31. prosince 2020 469 106 81 656 Změny účetních metod* -403 0 0 -403 Tvorba 16 64 41 121 Rozpuštění 0 -58 -18 -76 Čerpání -7 -7 -63 -77 Časové rozlišení 0 0 0 0 Přecenění -8 0 0 -8 Kurzový rozdíl 0 0 0 0 31. prosince 2021 67 105 41 213 Tvorba 16 75 0 91 Rozpuštění -2 -19 0 -21 Čerpání -11 -29 -41 -81 Časové rozlišení 2 0 0 2 Přecenění -9 0 0 -9 Kurzový rozdíl 0 -2 0 -2 31. prosince 2022 63 130 0 193 * Tato položka zahrnuje úpravu rezervy na zaměstnanecké požitky v důsledku metodologických změn (detaily jsou uvedeny v poznámce k tabulce Individuální výkaz změn vlastního kapitálu). Rezervy ze smluvních závazků v roce 2022 zahrnují rezervy na krytí potenciálních náhrad klientům jako úhrada sankcí za předčasné splacení hypotečních úvěrů (účelně vynaložených nákladů) ve výši 55 mil. Kč. 32 Odložená daň Odložená daň je počítána z přechodných rozdílů mezi daňovou základnou a účetní hodnotou s pomocí daňových sazeb platných v obdobích, kdy se odhaduje uplatnění dočasného daňového rozdílu. Daňové sazby jsou v letech 2023-2025 ovlivněny daní z neočekávaných zisků a jsou stanoveny jako vážený průměr sazeb 19 % a 79 % dle očekávaného podílu základu daně podléhajícího 19% sazbě daně z příjmů a očekávaného podílu základu daně podléhajícího 79% (19 % + 60 %) sazbě daně z příjmů. Pro období 2026 a dále se počítá se sazbou 19 %. Změna daňových sazeb v letech 2023-2025 z titulu zavedení daně z neočekávaných zisků vedla v roce 2022 ke zvýšení odloženého daňového závazku o částku 153 mil. Kč. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Čistá odložená daňová pohledávka zahrnuje: 1 (mil. Kč) 31.12. 2022 31. 12. 2021 Bankovní rezervy a opravné položky 0 0 Opravné položky k majetku 0 0 Nebankovní rezervy 17 20 Rozdíl účetní a daňové zůstatkové hodnoty majetku 1 1 Leasing 0 0 Přecenění plánu odměn při odchodu do důchodu - dopad do vlastního kapitálu (viz bod 38 Přílohy) 0 0 Přecenění kapitálových nástrojů ve FVOCI option - dopad do vlastního kapitálu (viz bod 39 Přílohy) 0 0 Přecenění zajišťovacích derivátů - dopad do vlastního kapitálu (viz bod 40 Přílohy) 0 0 Přecenění dluhových nástrojů ve FVOCI - dopad do vlastního kapitálu (viz bod 41 Přílohy) 110 -66 Ostatní dočasné rozdíly 0 72 Čistá odložená daňová pohledávka 128 28 Čistý odložený daňový závazek zahrnuje: (mil. Kč) 31.12. 2022 31. 12. 2021 Bankovní rezervy a opravné položky 87 118 Opravné položky k majetku 28 16 Nebankovní rezervy a opravné položky 11 11 Rozdíl účetní a daňové zůstatkové hodnoty majetku -709 -590 Leasing 5 7 Přecenění plánu odměn při odchodu do důchodu - dopad do vlastního kapitálu (viz bod 38 Přílohy) 51 52 Přecenění kapitálových nástrojů ve FVOCI option - dopad do vlastního kapitálu (viz bod 39 Přílohy) 0 0 Přecenění zajišťovacích derivátů - dopad do vlastního kapitálu (viz bod 40 Přílohy) -144 -297 Přecenění dluhových nástrojů ve FVOCI - dopad do vlastního kapitálu (viz bod 41 Přílohy) -175 -255 Ostatní dočasné rozdíly 142 116 Čistý odložený daňový závazek -704 -822 Banka nevykazuje odloženou daň z přecenění cizoměnové majetkové účasti. Pohyby čisté odložené daňové pohledávky!(závazku): (mil. Kč) 2022 2021 Zůstatek na začátku účetního období -794 -194 Změna účetních metod 0 -77 Změna čisté odložené daně - dopad do hospodářského výsledku (viz bod 16 Přílohy) -189 -65 Změna čisté odložené daně - dopad do vlastního kapitálu (viz bod 38, 39, 40 a 41 Přílohy) 407 -458 Zůstatek na konci účetního období -576 -794 33 Podřízený a seniorní nepreferovaný dluh Podřízený a seniorní nepreferovaný dluh zahrnují: I (mil. Kč) 31.12. 2022 31.12. 2021 Podřízený dluh Seniorní nepreferovaný dluh 2 440 36 254 2 490 0 Podřízený a seniorní nepreferovaný dluh 38 694 2 490 | Příloha k individuální účetní závěrce k 31. prosinci 2022 K 31. prosinci 2022 Banka vykazuje podřízený dluh ve výši 2 440 mil. Kč (2021: 2 490 mil. Kč). Podřízený dluh, který byl Bankou přijat v říjnu 2017 a byl součástí regulatorního Tier 2 kapitálu, Banka předčasně splatila v říjnu 2022 využitím opce na předčasné splacení. Zároveň Banka přijala nový podřízený dluh ve stejné nominální hodnotě 100 mil. EUR, který je součástí regulatorního Tier 2 kapitálu. Tento podřízený dluh je rovněž denominován v měně EUR, aby se lépe přizpůsobila měnová struktura regulatorního kapitálu a rizikově vážených aktiv Banky. Poskytovatelem tohoto podřízeného dluhu je Societě Generále S.A., mateřská společnost Banky. Podřízený dluh je úročen 3měsíční sazbou EURIBOR plus 3,79 % a má jednorázovou 10letou splatnost s opcí pro Banku na předčasné splacení po 5 letech. K 31. prosinci 2022 Banka vykazuje seniorní nepreferovaný dluh ve výši 36 254 mil. Kč (2021: 0 mil. Kč), který Banka přijala v rámci plnění průběžných cílů minimálního požadavku pro kapitál a způsobilé závazky (MREL). Tento seniorní nepreferovaný („SNP") dluh v celkové nominální hodnotě 1 500 mil. EUR přijala Banka postupně v několika tranších, je denominován v měně EUR a je poskytnut mateřskou společností Banky (Société Generále S.A.) v souladu s preferovanou strategií pro řešení krize pro skupinu Société Generále. 1 SNP dluh Nominal (mil. EUR) Čerpání Call opce Splatnost Úroková sazba I 6Y5NC 250 červen 2022 5 let 6 let 3M EURIBOR plus 2,05 % 5Y4NC 250 září 2022 4 roky 5 let 1M EURIBOR plus 1,82% 8Y7NC 250 září 2022 7 let 8 let 1M EURIBOR plus 2,13% 4Y3NC 250 listopad 2022 3 roky 4 roky 1M EURIBOR plus 2,05% 6Y5NC 250 listopad 2022 5 let 6 let 1M EURIBOR plus 2,23% 7Y6NC 250 listopad 2022 6 let 7 let 3M EURIBOR plus 2,28 % Celkem 1 500 34 Základní kapitál Základní kapitál Banky, zapsaný do obchodního rejstříku dne 11. února 2000, činí 19 004 926 000 Kč a je rozdělen na 190 049 260 kusů kmenových akcií vydaných jako zaknihovaný cenný papír znějící na majitele o nominální hodnotě 100 Kč (ISIN: CZ0008019106). Počet akcií schválených k vydání je shodný s počtem vydaných akcií. Základní kapitál je plně splacený. Akcie Banky jsou obchodovány na burzovních trzích v České republice řízených organizátory trhů - Burza cenných papírů Praha, a.s., a RM-SYSTÉM, česká burza cenných papírů a.s. - a jejich převoditelnost není nijak omezena. Se všemi kmenovými akciemi jsou spojena stejná práva a tvoří 100 % akciového kapitálu. S těmito akciemi nejsou spojena žádná zvláštní práva. Hlasovací práva náležející akcionářům se řídí jmenovitou hodnotou jejich akcií. K vyloučení hlasovacího práva může dojít pouze ze zákonem stanovených důvodů. Banka nemůže vykonávat hlasovací práva spojená s vlastními akciemi. Akcionář má právo na podíl na zisku Banky a na jiných vlastních zdrojích, který valná hromada podle hospodářského výsledku Banky schválila k rozdělení a o jehož vyplacení na základě splnění podmínek stanovených obecně závaznými právními předpisy rozhodlo představenstvo. Právo uplatnit nárok na výplatu podílu na zisku a na jiných vlastních zdrojích (dále jen „podílů") se promlčí po uplynutí tří let od jejich splatnosti. Představenstvo Banky podle usnesení valné hromady konané v roce 2009 nebude uplatňovat námitku promlčení vůči vzneseným nárokům na výplatu podílů po dobu 10 let od její splatnosti. Po uplynutí 10 let od splatnosti je představenstvo povinno uplatnit námitku promlčení a nevyplacenou část podílů převést na účet nerozděleného zisku minulých let. Zemře-li akcionář, je oprávněn vykonávat všechna práva spojená s akcií dědic. Při zrušení Banky likvidací se způsob provedení likvidace řídí příslušnými obecně závaznými právními předpisy. O schválení návrhu rozdělení likvidačního zůstatku mezi akcionáře rozhoduje valná hromada v poměru jmenovitých hodnot akcií akcionářů Banky. Osoby podílející se na základním kapitálu Banky k 31. prosinci 2022 s podílem vyšším než 1 %: I Název společnosti Podíl na základním kapitálu I Societe Generate S.A. 60,35 % CLEARSTREAM BANKING S.A. 2,54 % CHASE NOMINEES LIMITED 2,49 % NORTRUST NOMINEES LIMITED 2,41 % Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Společnost Société Generále S.A. jako jediná osoba s kvalifikovanou účastí v Bance a zároveň konečná mateřská společnost je francouzská akciová společnost založená společenskou smlouvou schválenou rozhodnutím ze dne 4. května 1864 a má status banky. V souladu s legislativními a regulatorními předpisy vztahujícími se na finanční instituce, zejména ustanoveními Měnového a finančního zákoníku, má společnost povinnost dodržovat požadavky obchodních zákonů, konkrétně § 210-1 a následujících francouzského obchodního zákoníku, a svých stanov. Ke dni 31. prosince 2022 Banka držela 1 193 360 kusů vlastních akcií v pořizovací ceně 726 mil. Kč (2021: 1 193 360 kusů v pořizovací ceně 726 mil. Kč). Řízení kapitálu Požadavky bankovní regulace jsou v rámci Evropské unie dány regulatorním rámcem Basel III, průběžně novelizovaným, prostřednictvím Nařízení EU č. 575/2013, o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky (CRR - Capital Requirements Regulation), a směrnice EU č. 2013/36/EU, o přístupu k činnosti úvěrových institucí a o obezřetnostním dohledu nad úvěrovými institucemi a investičními podniky (CRD - Capital Requirements Directive). Podle platných pravidel kapitálové regulace byl v roce 2022 na Banku uplatněn dodatečný kapitálový požadavek Pilíře 2 ve výši 2,6 % nad minimální požadovaný kapitálový poměr ve výši 8,0 %, a tedy požadovaný celkový kapitálový poměr (TSCR) činil 10,6 % pro rok 2022. Nad rámec celkového kapitálového poměru byla pro Banku uplatněna kombinovaná kapitálová rezerva v konečné výši 6,0 %, která se skládala z bezpečnostní kapitálové rezervy ve výši 2,5 %, rezervy pro jinou systémově významnou instituci (J-SVI resp. O-SII) ve výši 2,0 % a proticyklické kapitálové rezervy ve výši 1,5 % pro expozice v České republice (ČNB postupně zvýšila proticyklickou kapitálovou rezervu na 1,0 % od 1. července 2022 a poté na 1,5 % od 1. října 2022). Požadovaný souhrnný kapitálový poměr (OCR) činil přibližně 16,6 % od 1. října 2022 (zvýšení o 1,4 procentního bodu v porovnání s předchozím rokem). Požadovanou úroveň souhrnného kapitálového poměru Banka splňuje s přiměřenou rezervou, protože její úroveň kapitálového poměru je dostatečně vysoká nad minimální požadovanou úrovní. Požadovaný souhrnný kapitálový poměr (OCR) se pro Banku zvyšuje na přibližně 17,4 % k 1. lednu 2023 (zvýšení o 0,8 procentního bodu ve srovnání s rokem 2022 zejména v důsledku zvýšení proticyklické kapitálové rezervy v České republice o 0,5 procentního bodu na úroveň 2,0 % a také zvýšení dodatečného požadavku Pilíře 2 o 0,3 procentního bodu na úroveň 2,9 %). Dále se zvyšuje na přibližně 17,9 % k 1. dubnu 2023 (v důsledku zvýšení proticyklické kapitálové rezervy v České republice na úroveň 2,5 %). Banka řídí svou kapitálovou přiměřenost s cílem zajistit její dostatečnou úroveň v prostředí měnících se regulatorních požadavků po zohlednění přirozeného růstu objemů obchodů a s ohledem na potenciální negativní makroekonomický vývoj. Regulace kapitálové přiměřenosti Basel III zahrnuje kromě klasického vykazování stavové hodnoty kapitálového poměru (tzv. Pilíř 1) i požadavky na vyhodnocení potřebného ekonomického kapitálu, stresové testování a kapitálové plánování (tzv. Pilíř 2, též systém vnitřně stanoveného kapitálu). Pro stanovení potřebného ekonomického kapitálu Banka v rozhodující míře zvolila metody blízké regulatorním postupům aplikovaným v Pilíři 1, což v důsledku znamená, že potřeba ekonomického a regulatorního kapitálu je velmi obdobná. Banka pravidelně provádí v rámci Pilíře 2 simulaci budoucího vývoje na základě předpokladu možného nepříznivého vývoje externích makroekonomických podmínek, které mohou ovlivňovat jednak přímo hospodářský výsledek Banky a jednak mohou mít dopady formou zhoršujícího se rizikového profilu portfolia obchodů. Banka sestavuje hypotetické makroekonomické scénáře, na jejichž základě vypočítává odhad dopadů do hospodářského výsledku i do rizikového profilu obchodů ve střednědobém horizontu. Na tomto základě Banka získá výhledy vývoje objemu rizikově vážených aktiv (tj. kapitálových požadavků) a hospodářských výsledků při zohlednění předpokládaných vyplácených dividend a úrovně kapitálové přiměřenosti Banky. Výsledky zátěžových testů jsou jedním ze vstupů pro nastavení dividendové politiky Banky, která je hlavním nástrojem řízení kapitálové přiměřenosti v situaci, kdy je regulatorní kapitál převážně tvořen kmenovým Tier 1 kapitálem. Kapitál Banky se skládá zejména z následujících zůstatků: základní kapitál, rezervní fondy, nerozdělený zisk a Tier 2 podřízený dluh (který byl Bankou - po uplatnění opce na předčasné splacení - obnoven v roce 2022). Banka v průběhu roku 2022 nenakupovala vlastní akcie a k 31. prosinci 2022 drží celkem 1 193 360 kusů akcií v pořizovací ceně 726 mil. Kč nakoupených v předchozích letech (2021: 1 193 360 kusů v pořizovací ceně 726 mil. Kč). Nabývání vlastních akcií bylo valnou hromadou Banky schváleno zejména za účelem řízení kapitálové přiměřenosti Banky. S ohledem na to, že kapitálové požadavky regulace Basel III (které přejdou do regulace označované jako Basel IV) se mohou měnit v průběhu času a regulace samotná a související implementační regulatorní předpisy jsou stále ve vývoji, Banka průběžně sleduje a vyhodnocuje budoucí změny regulatorních požadavků s dopadem na kapitál a kapitálovou přiměřenost a analyzuje jejich možný dopad v rámci procesu plánování kapitálu. ČNB jako místní regulatorní orgán dohlíží na to, že Banka dodržuje kapitálovou přiměřenost na individuálním i konsolidovaném základě. Během uplynulého roku Banka vyhověla všem regulatorním požadavkům. Banka rovněž pravidelně sestavuje regulatorní Informaci o systému vnitřně stanoveného kapitálu (Pilíř 2) a předkládá ji ČNB. Příloha k individuální účetní závěrce k 31. prosinci 2022 ČNB je zároveň místní orgán pro řešení krize, který definuje nejvhodnější strategie pro řešení krize institucí a mj. určuje minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky těchto institucí (MREL). Banka obdržela rozhodnutí ČNB ze dne 22. června 2022 o určení minimálního požadavku MREL. Podle tohoto rozhodnutí je Banka od 1. ledna 2024 povinna udržovat kapitál a způsobilé závazky na subkonsolidované bázi alespoň ve výši 20,4 % celkového objemu rizikové expozice (tj. objemu rizikově vážené expozice) a 5,91 % celkového objemu expozic. Mezitímní cílová úroveň pro splnění vnitřního minimálního požadavku, kterou je Banka povinna plnit od 1. ledna 2022, byla stanovena ve výši 14,4 % celkového objemu rizikové expozice a 4,46 % celkového objemu expozic. V rámci plnění průběžných cílů minimálního požadavku MREL (tj. ČNB mezitímního cíle pro rok 2022 a ČNB doporučeného cíle pro rok 2023 ve výši 17,4 % celkového objemu rizikové expozice a 5,18 % celkového objemu expozic) Banka postupně v roce 2022 přijala způsobilé závazky (seniorní nepreferovaný dluh) v celkovém objemu 1 500 mil. EUR. Tyto způsobilé závazky byly přijaty od mateřské společnosti Banky (Societě Generále S.A.) v souladu s preferovanou strategií pro řešení krize pro skupinu Société Generále. Během uplynulého roku Banka splnila všechny regulatorní MREL požadavky. 35 Rozbor zůstatků hotovosti a jiných likvidních prostředků uvedených ve výkazu o peněžních tocích 1 (mil. Kč) 31. 12. 2022 31.12. 2021 Změna během roku I Hotovost a účty u centrálních bank (viz bod 18 Přílohy) 12 698 28 960 -16 262 Úvěry a pohledávky za bankami - běžné účty u bank 336 185 151 Závazky vůči centrálním bankám 0 0 0 Závazky vůči bankám - běžné účty -5 071 -2 911 -2 160 Hotovost i jiné likvidní prostředky na konci období 7 963 26 234 -18 271 Celkový peněžní odtok na leasingy byl za rok 2022 ve výši 628 mil. Kč (2021: 697 mil. Kč). 36 Potenciální pohledávky a závazky Soudní spory Banka k 31. prosinci 2022 posoudila soudní spory vedené proti Bance. Na základě posouzení portfolia jednotlivých významných sporů z hlediska rizika možné prohry sporu a částek, které jsou předmětem sporu, Banka vykazuje rezervu na tyto spory ve výši 8 mil. Kč (2021: 18 mil. Kč), viz bod 31 Přílohy. Banka rovněž vytvořila rezervu ve výši 1 mil. Kč (2021: 3 mil. Kč) na náklady spojené s případným zaplacením příslušenství žalované částky. Banka k 31. prosinci 2022 posoudila soudní spory vedené Bankou proti jiným subjektům. Podle informací Banky mohou některé subjekty žalované Bankou podat protižalobu. Banka se bude ve všech případných soudních sporech bránit a na základě stanoviska interních i externích právních poradců se domnívá, že žádný uplatněný nárok nebude mít výrazný dopad na její finanční pozici. Ve spojitosti s těmito záležitostmi Banka nevytvořila žádnou rezervu. Banka čelí od roku 2006 soudnímu sporu s rakouskou společností Brijuni GmbH u obchodního soudu ve Vídni. Brijuni GmbH se domáhá zrušení přihlášené pohledávky Banky v již ukončeném rakouském insolvenčním řízení společnosti B.C.L. Trading GmbH, kde Banka jako věřitel obdržela před rokem 2015 částku přibližně 10 mil. EUR. Žaloba ze strany Brijuni GmbH byla v prvním stupni zamítnuta. Brijuni GmbH se následně odvolala a odvolací řízení zatím nebylo zahájeno. Závazky ze záruk Záruky představují písemný neodvolatelný závazek Banky, že provede platby v případě, že klient nebude moci splnit své závazky vůči třetím stranám. Tato potvrzení nesou stejné riziko jako úvěry, a proto k nim Banka dle potřeby (dle bonity klienta) vytváří rezervy podle stejného algoritmu jako k úvěrům. Kapitálové závazky K 31. prosinci 2022 měla Banka kapitálové závazky ve výši 386 mil. Kč (2021: 459 mil. Kč), které zahrnují kapitálové závazky spojené se stávajícími investičními činnostmi ve výši 320 mil. Kč (2021: 310 mil. Kč). Závazky z akreditivů Dokumentární akreditivy představují písemný neodvolatelný závazek Banky, vystavený na základě žádosti jejího klienta (příkazce), že poskytne třetí osobě nebo na její řad (příjemci, pověřenému) určité plnění, jestliže budou do určité doby splněny akreditívni podmínky. Banka k nim dle potřeby (dle bonity klienta) vytváří rezervy podle stejného algoritmu jako k úvěrům. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Přísliby úvěrů, nečerpané úvěry a kontokorentní rámce, povolené debety běžných účtů Mezi nejvýznamnější podrozvahové položky patří hodnoty nevyčerpaných limitů z titulu rámcové smlouvy o poskytování finančních služeb, kontokorentních úvěrů a povolených debetů, nečerpané úvěry a vydané úvěrové přísliby. Základním účelem příslibů a rámcových obchodů je zajistit, aby finanční prostředky byly klientům k dispozici v okamžiku, kdy o ně požádají. Přísliby úvěrů představují nevyužitá oprávnění k poskytnutí finančních prostředků ve formě úvěrů či záruk. V souladu s definicí podmíněného závazku dle IFRS Banka rozlišuje neodvolatelné a odvolatelné přísliby a rámcové obchody. Neodvolatelnost příslibů, rámcových obchodů nečerpaných částek úvěrů, kontokorentních rámců a povolených debetů vyplývá z již uzavřených smluvních podmínek (tj. jejich čerpání není podmíněno dodržením dalších podmínek). Na neodvolatelné přísliby či rámcové obchody, nečerpané částky úvěrů, kontokorentních rámců a povolených debetů na běžných účtech Banka dle potřeby (dle bonity klienta) vytváří rezervy podle stejného algoritmu jako k úvěrům. Riziko spojené s potenciálními pohledávkami a závazky je posuzováno obdobně jako u úvěrů klientům s přihlédnutím k finanční situaci a činnostem subjektu, za který Banka vydává záruku, a s přihlédnutím k poskytnutému zajištění. Potenciální závazky Banky k 31. prosinci 2022 zahrnují následující rozdělení do kategorií: Účetní hodnota Rezervy I (mil. Kč) Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Celkem Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Celkem I Centrální banky 0 0 0 0 0 0 0 0 Vládní instituce 26 334 0 0 26 334 6 0 0 6 Úvěrové instituce 2 932 32 4 2 968 1 1 0 2 Ostatní finanční instituce 16 374 21 0 16 395 26 0 0 26 Nefinanční podniky 158 635 4 366 1 080 164 081 235 110 397 742 Domácnosti* 30 000 3 881 75 33 956 23 44 22 89 Potenciální závazky celkem 234 275 8 300 1 159 243 734 291 155 419 865 * V této položce jsou zahrnuty i potenciální závazky vůči fyzickým osobám - podnikatelům. Potenciální závazky Banky k 31. prosinci 2021 zahrnují následující rozdělení do kategorií: Účetní hodnota Rezervy I (mil. Kč) Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Celkem Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Celkem I Centrální banky 0 0 0 0 0 0 0 0 Vládní instituce 29 287 23 0 29 310 17 0 0 17 Úvěrové instituce 5 938 124 0 6 062 1 2 0 3 Ostatní finanční instituce 14 861 43 0 14 904 23 1 0 24 Nefinanční podniky 129 922 7 658 1 238 138 818 198 132 582 912 Domácnosti* 42 431 2 853 85 45 369 20 34 39 93 Potenciální závazky celkem 222 439 10 701 1 323 234 463 259 169 621 1 049 * V této položce jsou zahrnuty i potenciální závazky vůči fyzickým osobám - podnikatelům. | Příloha k individuální účetní závěrce k 31. prosinci 2022 Potenciální závazky: 1 (mil. Kč) 31.12. 2022 31.12. 2021 I Neplatební záruky včetně jejich příslibů 50 195 45 829 Platební záruky včetně jejich příslibů 25 231 20 490 Přísliby úvěrů a nevyčerpané úvěrové rámce 9 465 10 172 Nečerpané úvěrové přísliby 108 899 127 332 Nevyčerpané kontokorentní rámce a debety běžných účtů 27 402 19 433 Nevyčerpané limity rámcové smlouvy o poskytování finančních služeb 19 439 6 974 Otevřené odběratelské/importní akreditivy nekryté 466 430 Standby akreditivy nekryté 2 024 3 040 Potvrzené dodavatelské/exportní akreditivy 613 763 Potenciální závazky 243 734 234 463 Riziko spojené s potenciálními pohledávkami a závazky je posuzováno obdobně jako u úvěrů klientům s přihlédnutím k finanční situaci a činnostem subjektu, za který Banka vydává záruku, a s přihlédnutím k poskytnutému zajištění. K 31. prosinci 2022 Banka měla na tato rizika rezervy v celkové výši 866 mil. Kč (2021: 1 049 mil. Kč), viz bod 31 Přílohy. Rozložení potenciálních závazků k nefinančním podnikům dle sektorů je následující: 1 (mil. Kč) 31.12. 2022 31.12. 2021 I Zemědělství, lesnictví, rybářství 4 295 3 476 Těžba a dobývání 1 030 1 107 Zpracovatelský průmysl 32 852 35 065 Výroba a rozvod elektřiny, plynu, tepla a klimatizovaného vzduchu 27 171 8 188 Zásobování vodou, činnosti související s odpadními vodami, odpady a sanacemi 867 1 546 Stavebnictví 39 047 37 181 Velkoobchod a maloobchod, opravy a údržba motorových vozidel 27 203 20 692 Doprava a skladování 7 498 5 519 Ubytování, stravování a pohostinství 727 640 Informační a komunikační činnosti 2 666 2 768 Činnosti v oblasti nemovitostí 7 536 9 084 Profesní, vědecké a technické činnosti 10 168 10 182 Administrativní a podpůrné činnosti 1 034 975 Veřejná správa a obrana, povinné sociální zabezpečení 304 468 Vzdělávání 47 49 Zdravotní a sociální péče 422 568 Kulturní, zábavní a rekreační činnosti 940 1 004 Ostatní činnosti 274 306 Potenciální závazky k nefinančním podnikům 164 081 138 818 Expozice vůči automobilovému průmyslu a navazujícím dodavatelům je 2 888 mil. Kč (2021: 7 730 mil. Kč). Většina potenciálních závazků pochází z území České republiky. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Analýza zajištění potenciálních závazků k 31. prosinci 2022 podle jeho typu je uvedena níže: Použitá hodnota zajištění k potenciálním závazkům* (mil. Kč) Zajištění úvěrů Zajištění úvěrů Zajištění Zajištění Přijaté obytnými obchodními ostatních úvěrů ostatních úvěrů finanční nemovitostmi nemovitostmi hotovostí ostatním zajištěním záruky Potenciální závazky z toho: - Ostatní finanční instituce - Nefinanční podniky - Domácnosti** 6 319 15 395 5 909 4 699 14 4 606 79 2153 2 132 20 15 439 278 12 801 1 12 690 4 371 5 206 82 Hodnota zajištění je krácená koeficientem zohledňujícím časovou hodnotu peněz, náklady na prodej zajištění, riziko poklesu cen na trhu, riziko insolvence apod. a snížená do aktuální výše zůstatku zajišťované expozice. V této položce jsou zahrnuty i potenciální závazky vůči fyzickým osobám - podnikatelům. Analýza zajištění potenciálních závazků k 31. prosinci 2021 podle jeho typu je uvedena níže: hodnota Zajištění úvěrů Zajištění úvěrů Zajištění Zajištění Přijaté obytnými obchodními ostatních úvěrů ostatních úvěrů finanční (mil. Kč) nemovitostmi nemovitostmi hotovostí ostatním zajištěním záruky Potenciální závazky 9 223 4 322 2 091 9 022 9 359 z toho: - Ostatní finanční instituce 18 47 0 180 2 370 - Nefinanční podniky 1 047 4 163 2 072 8 059 4 076 - Domácnosti** 8 158 112 19 31 53 * Hodnota zajištění je krácená koeficientem zohledňujícím časovou hodnotu peněz, náklady na prodej zajištění, riziko poklesu cen na trhu, riziko insolvence apod. a snížená do aktuální výše zůstatku zajišťované expozice. ** V této položce jsou zahrnuty i potenciální závazky vůči fyzickým osobám - podnikatelům. V souladu se zákonem č. 427/2011 Sb., o doplňkovém penzijním připojištění, a se statutem Transformovaného Fondu KB Penzijní společnost, a.s., (dále jen „Fond") vytvořeným po 1. lednu 2013 KB Penzijní společnost, a.s., ručí za alespoň nulové zhodnocení pro klienty na roční bázi a je povinna zajistit, že hodnota majetku ve Fondu je vždy stejná nebo vyšší než hodnota závazků. Pokud majetek ve Fondu nepostačuje ke splnění závazků, KB Penzijní společnost, a.s., je povinna převést do Fondu majetek nezbytný k vyrovnání tohoto rozdílu nejpozději do 30 dnů po konci čtvrtletí, ve kterém byla tato skutečnost zjištěna. Takto převedený majetek tvoří kapitálový fond Fondu, který se přednostně použije na úhradu ztráty za účetní období nebo na úhradu neuhrazené ztráty z předchozích účetních období. Od 1. ledna 2021 došlo v KB Penzijní společnosti, a.s., dle novely vyhlášky č. 501/2002 Sb. ke změnám účetních metod, kdy pro účely vykazování finančních nástrojů, jejich oceňovania uvádění příslušných informací v příloze k účetní závěrce se postupuje podle IFRS. Proto byl dosavadní limit 35% podílu nástrojů v portfoliu Finanční investice držené do splatnosti na globálních investicích nastaven jako neúčinný. V důsledku vývoje na kapitálových trzích KB Penzijní společnost, a.s., převedla v roce 2018 do Fondu majetek, aby vyrovnala přebytek hodnoty závazků nad hodnotou majetku. Přebytek byl způsoben negativním přeceněním dluhopisů zařazených Fondem v portfoliu Realizovatelná finanční aktiva. Tato kapitálová injekce byla postupně splacena v letech 2020 a 2021, kdy kladný ostatní úplný výsledek podpořil převod z Fondu do KB Penzijní společnosti, a.s., a prokázal, že negativní přecenění byla správně považována za dočasná a byla plně vyrovnána nejpozději při splatnosti dluhopisů. Kvůli silné reakci měnové politiky na rostoucí inflaci však musela KB Penzijní společnost, a.s., k 31. prosinci 2021 a k 31. březnu 2022 opět převést do Fondu majetek. Podle aktualizovaného zátěžového scénáře se další doplnění majetku v následujícím období neočekává. Kapitálová přiměřenost je silná a KB Penzijní společnost, a.s., má dostatek kapitálu na pokrytí všech stresových a nepříznivých scénářů, které jsou pravidelně projektovány. 37 Strany se zvláštním vztahem k Bance Subjekty jsou považovány za osoby se zvláštním vztahem v případě, že jeden subjekt je schopen kontrolovat činnost druhého subjektu nebo uplatňuje podstatný vliv na finanční nebo provozní aspekty jeho činností. K 31. prosinci 2022 byla Banka kontrolována společností Societě Generále S.A., která měla ve svém držení 60,35% majetkový podíl. Příloha k individuální účetní závěrce k 31. prosinci 2022 V rámci běžných obchodních vztahů jsou uzavírány transakce s osobami se zvláštním vztahem. Tyto transakce představují zejména úvěry, vklady, derivátové obchody a jiné typy transakcí. Tyto transakce jsou uzavírány na základě běžných obchodních podmínek a za obvyklé tržní ceny. Vztahy vůči dceřiným společnostem Banky V následující tabulce je uveden přehled úvěrů poskytnutých dceřiným společnostem a jejich vkladů v Bance: I (mil. Kč) 31.12. 2022 31. 12. 2021 BASTION EUROPEAN INVESTMENTS S.A. ESSOX s.r.o. ESSOX FINANCE, s.r.o. Factoring KB, a.s. KB Real Estate, s.r.o. Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. STD2, s.r.o. 2 032 13 575 300 6 407 302 38 456 11 886 290 2 238 12 900 210 9 110 332 28 790 9 069 315 Úvěry celkem 73 248 62 964 BASTION EUROPEAN INVESTMENTS S.A. ESSOX s.r.o. ESSOX FINANCE, s.r.o. Factoring KB, a.s. KB Penzijní společnost, a.s. KB Real Estate, s.r.o. KB SmartSolutions, s.r.o. Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. Protos, uzavřený investiční fond, a.s. SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. STD2, s.r.o. VN 42, s.r.o. 521 746 1 46 247 42 9 6 63 1 340 13 51 559 767 1 21 208 51 16 3 34 1 382 14 287 Vklady celkem 3 085 3 343 V následující tabulce je uveden přehled reálných hodnot finančních derivátů vůči dceřiným společnostem Banky: (mil. Kč) 31.12. 2022 31.12. 2021 Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. Protos, uzavřený investiční fond, a.s. SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 880 0 0 623 6 0 Kladná reálná hodnota finančních derivátů 880 629 Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. Protos, uzavřený investiční fond, a.s. SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 1 113 6 3 562 0 1 Záporná reálná hodnota finančních derivátů 1 122 563 Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s., vlastní hypoteční zástavní listy v nominální hodnotě 10 600 mil. Kč (2021: 15 100 mil. Kč), které emitovala Banka. ESSOX s.r.o. vlastní hypoteční zástavní listy v nominální hodnotě 0 mil. Kč (2021: 200 mil. Kč), které emitovala Banka. KB Penzijní společnost, a.s., vlastní hypoteční zástavní listy v nominální hodnotě 417 mil. Kč (2021: 417 mil. Kč), které emitovala Banka. Banka poskytla společnosti Platební instituce Roger a.s. čerpání v celkovém limitu 186 mil. Kč (2021: 150 mil. Kč), související úrokové výnosy činily 6 mil. Kč (2021: 2 mil. Kč). Ostatní pohledávky a závazky vůči dceřiným společnostem Banky byly ke konci roku 2022 a 2021 nevýznamné. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Výnosové úroky z úvěrů poskytnutých dceřiným společnostem Banky: I (mil. Kč) 2022 2021 I BASTION EUROPEAN INVESTMENTS S.A. 82 91 ESSOX s.r.o. 484 135 ESSOX FINANCE, s.r.o. 2 2 Factoring KB, a.s. 235 42 KB Real Estate, s.r.o. 10 11 Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 779 378 SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 172 105 STD2, s.r.o. 6 7 Přijaté úroky z úvěrů poskytnutých Bankou 1 770 771 V souvislosti s nájemními smlouvami Banka eviduje: 31. . 12. 2022 31. . 12. 2021 Pohle- Pohle- Právo dávky ze Závazky Právo dávky ze Závazky užívat sublea- z leasin- Úrokový užívat sublea- z leasin- Úrokový (mil. Kč) aktivum singu gu Odpisy náklad aktivum singu gu Odpisy náklad ESSOX s.r.o. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Factoring KB, a.s. 0 0 0 1 0 15 2 0 -2 0 KB Penzijní společnost, a.s. 0 1 0 -1 0 -4 3 0 -3 0 KB Real Estate, s.r.o. 0 0 0 34 0 27 0 69 67 1 Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 1 0 0 0 0 1 0 1 0 0 SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. -5 5 0 -3 0 -9 10 0 -5 0 STD2, s.r.o. 0 0 0 0 0 0 0 0 43 0 Celkem -4 6 0 31 0 30 15 70 100 1 V roce 2022 představovaly ostatní výnosy kromě úroků z úvěrů vůči dceřiným společnostem Banky 1 896 mil. Kč (2021: 916 mil. Kč) a celkové náklady kromě odpisů a úroků souvisejících s nájemními smlouvami 2 753 mil. Kč (2021: 1 454 mil. Kč), zejména z operací s finančními deriváty. K 31. prosinci 2022 Banka vykázala vůči dceřiným společnostem vydané záruky a nečerpané úvěrové přísliby ve výši 3 401 mil. Kč (2021: 2 245 mil. Kč). Vztahy vůči společnostem skupiny Societě Generále Mezi hlavní pohledávky ke společnostem skupiny Société Generale patří: 31. 12. 2022 31.12. 2021 j I (mil. Kč) Celkem Z toho deriváty Celkem Z toho deriváty 1 ALD Automotive s.r.o. 7 465 0 6 847 0 ALD Automotive Slovakia s. r. o. 36 0 83 0 BRD - GROUPE Société Generale 109 0 11 0 Komerční pojišťovna, a.s. 725 230 1 260 734 PJSC Rosbank 0 0 159 0 SG Zurich 0 0 193 0 Société Generale International Limited 2 0 2 0 Société Generale Paris 30 075 19 592 18713 8 151 Société Generale oddzial w Polsce 2 1 0 0 Celkem 38 414 19 823 27 268 8 885 I Příloha k individuální účetní závěrce k 31. prosinci 2022 Mezi hlavní závazky ke společnostem skupiny Societě Generale patří: 31. 12. 2022 31. 12. 2021 I (mil. Kč) Celkem Z toho deriváty Celkem Z toho deriváty ALD Automotive s.r.o. 379 0 369 0 BRD - GROUPE Société Generale 3 0 6 0 Credit du Nord 20 0 124 0 Komerční pojišťovna, a.s. 3 791 467 2 155 98 SG Amsterdam 4 0 72 0 SG Bruxelles 0 0 70 0 Société Generale Factoring 8 0 60 0 SG Frankfurt 15 0 73 0 Société Generale Londres 138 0 183 0 Société Generale Luxembourg 43 0 25 0 SG Milan 6 0 43 0 Société Generale New York 37 0 3 0 Société Generale oddzial w Polsce 3 2 1 0 SG Option Europe 0 0 1 0 Société Generale Paris 99 661 15 774 56 483 13 600 SG Private Banking (Suisse) 45 45 0 SG Zurich 1 0 73 0 SOGEPROM Česká republika s.r.o. 4 0 4 0 Celkem 104158 16 243 59 790 13 698 Hlavní pohledávky a závazky ke společnostem skupiny Société Generále zahrnují zejména zůstatky běžných a kontokorentních účtů, nostra a loro účtů, podřízený a seniorní nepreferovaný dluh, poskytnuté úvěry, úvěry a vklady na mezibankovním trhu a dále složené marže ve prospěch protistrany a reálné hodnoty derivátů. K 31. prosinci 2022 Banka dále vykazovala vůči společnostem skupiny Société Generále podrozvahové pohledávky v nominální hodnotě 598 371 mil. Kč (2021: 549 734 mil. Kč) a podrozvahové závazky v nominální hodnotě 528 783 mil. Kč (2021: 510 802 mil. Kč). Jedná se především o měnové spoty a forwardy, úrokové forwardy a swapy, opce, komoditní deriváty, emisní povolenky a o záruky za úvěrové pohledávky. Banka ke konci roku 2022 a 2021 evidovala i jiné pohledávky a závazky za společnostmi skupiny Société Generále, které jsou však svou výší nevýznamné. V průběhu roku 2022 Banka realizovala vůči skupině Société Generále čisté provozní výnosy ve výši 13 119 mil. Kč (2021: 1 890 mil. Kč). Celková částka je ovlivněna především volatilním přeceněním derivátových obchodů na reálnou hodnotu. Tyto operace navazují na operace uzavřené s klienty a eliminují tržní riziko Banky, případně se jedná o zajišťovací deriváty typu zajištění reálné hodnoty. K dalším zdrojům výnosů patří distribuce produktů skupiny SG společnostmi a poskytování služeb v oblasti infrastruktury, informačních technologií a business intelligence. Čisté úrokové výnosy ve výši -816 mil. Kč (2021: -3 mil. Kč) byly tvořeny především úroky ze zajišťovacích derivátů, z obchodů na mezibankovním trhu a z přijatého podřízeného a seniorního nepreferovaného dluhu. Provozní náklady realizované vůči skupině SG dosáhly 239 mil. Kč (2021: 234 mil. Kč, z převážné části s využíváním služeb v oblasti provozu a správy hardwaru, softwaru a asistenčních služeb. Provozní výsledek ve vztahu ke skupině SG dosáhl 12 880 mil. Kč (2021: 1 655 mil. Kč). V souvislosti s nájemními smlouvami Banka eviduje: 31.12.2022 31.12.2021 (mil. Kč) Právo užívat aktivum Závazky z leasingu Odpisy Úrokový náklad Právo užívat aktivum Závazky z leasingu Odpisy Úrokový 1 náklad 1 ALD Automotive s.r.o. 123 47 18 i 90 57 14 i ALD Automotive Slovakia s. r. o. 1 0 0 0 0 0 0 0 Celkem 124 47 18 1 90 57 14 1 K 31. prosinci 2022 Banka vykázala ztrátu z ukončených smluv ve výši 0 mil. Kč (2021: 2 mil. Kč). Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Odměňování a pohledávky vůči členům představenstva a dozorčí rady Odměny vyplacené členům představenstva a dozorčí rady během roku byly následující: 1 (mil. Kč) 2022 2021 I Odměny členům představenstva* 78 67 Odměny členům dozorčí rady** 7 7 Celkem 85 74 U odměn členům představenstva se jedná o vyplacené mzdy a ostatní odměny a benefity poskytnuté v roce 2022 současným i bývalým členům představenstva za dobu trvání členství. Dále je zahrnuta částka bonusů přiznaná v roce 2022. Odměny zahrnují také benefity vyplývající pro zaměstnance Banky z kolektivní smlouvy. U odměn členům dozorčí rady se jedná o vyplacené peněžní částky v roce 2022 současným i bývalým členům dozorčí rady za dobu trvání členství, u členů dozorčí rady zvolených za zaměstnance navíc o peněžní částky plynoucí z pracovního poměru k Bance za dobu trvání členství. Odměny zahrnují také benefity vyplývající pro zaměstnance Banky z kolektivní smlouvy. 31.12. 2022 31. 12. 2021 Počet členů představenstva na konci období Počet členů dozorčí rady na konci období 6 9 6 9 V oblasti poskytnutých úvěrů a vydaných záruk Banka k 31. prosinci 2022 eviduje úvěrové pohledávky ve výši 50 mil. Kč (2021: 51 mil. Kč) poskytnuté členům představenstva a dozorčí rady. V průběhu roku 2022 došlo k novému čerpání úvěrů ve výši 3 mil. Kč (2021: 6 mil. Kč). Splátky úvěrů v průběhu roku 2022 činily 4 mil. Kč (2021: 2 mil. Kč). Zvýšení stavu úvěrů je ovlivněno nástupem nových členů s dříve poskytnutými úvěry ve výši 0 mil. Kč. K 31. prosinci 2021 činila výše úvěrových pohledávek vůči odstupujícím členům 0 mil. Kč. 38 Změny přecenění plánu odměn při odchodu do důchodu ve vlastním kapitálu I (mil. Kč) 2022 2021 Přecenění plánu odměn při odchodu do důchodu na začátku období -276 -284 Pohledávka/(závazek) z titulu odložené daně na začátku období 52 54 Zůstatek na začátku období -224 -230 Pohyby v průběhu období Zisky/(ztráty) ze změn přecenění plánu odměn při odchodu do důchodu 9 8 Odložená daň -1 -2 8 6 Přecenění plánu odměn při odchodu do důchodu na konci období -267 -276 Pohledávka/(závazek) z titulu odložené daně na konci období (viz bod 32 Přílohy) 51 52 Zůstatek na konci období -216 -224 39 Změny přecenění kapitálových nástrojů ve FVOCI option ve vlastním kapitálu (mil. Kč) 2022 2021 Přecenění kapitálových nástrojů ve FVOCI option na začátku období 0 0 Pohledávka/(závazek) z titulu odložené daně na začátku období 0 0 Zůstatek na začátku období 0 0 Pohyby v průběhu období Zisky/(ztráty) ze změn reálné hodnoty 0 0 Odložená daň 0 0 0 0 Přecenění kapitálových nástrojů ve FVOCI option na konci období 0 0 PohledávkaZ(závazek) z titulu odložené daně na konci období (viz bod 32 Přílohy) 0 0 Zůstatek na konci období 0 0 | Příloha k individuální účetní závěrce k 31. prosinci 2022 40 Změny přecenění zajišťovacích instrumentů ve vlastním kapitálu V souladu s IAS 39 jsou některé finanční deriváty účtovány jako zajišťovací. Změny reálné hodnoty derivátů zajišťujících peněžní toky a v zajištění měnového rizika cizoměnových investic jsou vykázány samostatně jako součást vlastního kapitálu v rámci rezervy na zajišťovací instrumenty. 1 (mil. Kč) 2022 2021 Reálná hodnota zajištění peněžních toků na začátku období 1 561 -105 Pohledávka/(závazek) z titulu odložené daně na začátku období -297 20 Zajištění měnového rizika cizoměnových investic 90 53 Zůstatek na začátku období 1 354 -32 Pohyby v průběhu období Zisky/(ztráty) ze změn reálné hodnoty (viz bod 42(C) Přílohy) 227 1 124 Odložená daň -44 -214 183 910 Převod do výnosových a nákladových úroků -1 429 -71 Odložená daň 271 14 -1 158 -57 Převod do zisku/ztráty z finančních operací 373 633 Odložená daň -71 -120 302 513 Převod do personálních nákladů 16 -18 Odložená daň -3 3 13 -15 Převod do všeobecných provozních nákladů 1 -2 Odložená daň 0 0 1 -2 Změna v zajištění měnového rizika cizoměnových investic 17 37 17 37 Reálná hodnota zajištění peněžních toků na konci období 749 1 561 PohledávkaZ(závazek) z titulu odložené daně na konci období (viz bod 32 Přílohy) -144 -297 Zajištění měnového rizika cizoměnových investic 107 90 Zůstatek na konci období 712 1 354 41 Změny přecenění dluhových nástrojů ve FVOCI ve vlastním kapitálu (mil. Kč) 2022 2021 Rezerva z přecenění na reálnou hodnotu na začátku období 1 689 947 Pohledávka/(závazek) z titulu odložené daně na začátku období -321 -181 Kumulované znehodnocení na začátku období 5 5 Zůstatek na začátku období 1 373 771 Pohyby v průběhu období Zisky/(ztráty) ze změn reálné hodnoty -1 318 742 Odložená daň 256 -140 -1 062 602 Znehodnocení 0 0 0 0 Rezerva z přecenění na reálnou hodnotu na konci období 371 1 689 PohledávkaZ(závazek) z titulu odložené daně na konci období (viz bod 32 Přílohy) -65 -321 Kumulované znehodnocení na konci období 5 5 Zůstatek na konci období 311 1 373 Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 42 Informace o řízení rizik a finančních instrumentech (A) Úvěrové riziko Hodnocení úvěrového rizika klienta Při posuzování míry úvěrového rizika Banka vychází z kvantitativních a kvalitativních kritérií, jejichž výsledkem je stanovení ratingu. Banka používá několik druhů ratingových modelů v závislosti na typu a profilu protistrany a na typu transakcí. Individuální ratingy jsou přidělovány jak klientům Banky, tak konkrétním klientským transakcím. V relevantních případech je princip ratingu použit také na ručitele a poddlužníky, což umožňuje lépe posuzovat kvalitu přijatých záruk a zajištění. Banka se zaměřuje na aktualizaci vybraných modelů používaných pro řízení kreditních rizik tak, aby optimálně zohledňovaly aktuální makroekonomickou situaci a nastavené cíle Banky, a na zvýšení efektivity monitorování rizikového profilu jednotlivých klientských portfolií a kvality nástrojů a modelů pro řízení kreditních rizik. Banka také pokračovala v harmonizaci řízení, využívání ratingových modelů či procesu monitorování v rámci Skupiny. Dokonce ještě více než v předchozích letech významnou roli hrály výsledky pravidelného zátěžového testování, které umožnily přesnější odhad očekávané míry intenzity kreditního rizika pro testované období, a tím optimalizaci nástrojů řízení kreditních rizik Banky a zpřesnění odhadu vývoje očekávaných ztrát. (a) Podnikatelé, podniky a municipality U fyzických osob - podnikatelů, podniků a municipalit Banka používá rating dlužníka (vyjádřený ve 22stupňové škále ratingu Societě Generále) s cílem posoudit pravděpodobnost nesplacení závazku protistrany (PD - Probability of Default) a LGD rating (LGD - Loss Given Default, tj. ztráta ze znehodnocení) k posouzení kvality dostupných záruk a zajištění a k vyhodnocení potenciální ztráty z transakcí s protistranou. Tyto modely jsou rovněž využívány pro pravidelné odhady očekávané a neočekávané ztráty všech klientských angažovaností vykazovaných v souladu s požadavky Basel III. Pro střední a velké klienty je rating dlužníka kombinací finančního ratingu, vycházejícího zejména z účetních výkazů a kvalitativního ratingu získaného prostřednictvím posouzení nefinančních informací vztahujících se k danému klientovi. V segmentu fyzických osob - podnikatelů a malých podniků je rating dlužníka kombinací finančních, nefinančních a osobních údajů a dále údajů o chování klienta v Bance a informací z externích úvěrových registrů. V případě financování klienta jednoduchými produkty se alternativně stanovení ratingu omezuje na vyhodnocení údajů o chování klienta v Bance (rating chování). V segmentu municipalit je rating dlužníka kombinací finančního ratingu, vycházejícího z účetních výkazů a kvalitativního ratingu získaného prostřednictvím posouzení nefinančních informací vztahujících se k dané municipalitě. Banka také používá specifický model určený pro bytová družstva a sdružení vlastníků. Speciální model pro developery a investory v oblasti realit byl nasazen v roce 2020. (b) Ratingy bank a „sovereign" U bank, ostatních finančních institucí (zejména pojišťovny, makléřské společnosti a fondy) a „sovereigns" (centrální banky a centrální vlády) Banka používá ratingové modely vyvinuté společností Societě Generále. (c) Ratingy fyzických osob Banka používá dva typy ratingu s cílem posuzovat riziko nesplácení u fyzických osob: (1) aplikační rating, který je výsledkem vyhodnocení osobních údajů klienta, údajů o jeho chování v Bance a údajů o klientovi z dostupných externích úvěrových registrů; a (2) rating chování, který je založen na vyhodnocení informací o chování klienta v Bance. Aplikační rating je primárně používán v případech aktivní žádosti klienta o nové poskytnutí financování Bankou, zatímco rating chování, který obsahuje i výpočet indikativních limitů pro jednoduché produkty s malými angažovanostmi, je používán pro aktivní nabídku financování existujících klientů ze strany Banky. (d) Interní registr negativních informací Banka má k dispozici interní registr negativních informací. Registr integruje maximální množství Bance dostupných interních i externích negativních informací vážících se k subjektům zapojeným do úvěrového procesu. Obsahuje algoritmy vyhodnocení těchto informací a výrazně přispívá k ochraně Banky a Skupiny před rizikovými subjekty. (e) Úvěrové registry Posouzení údajů z úvěrových registrů je jedním z nejvýznamnějších faktorů ovlivňujících vyhodnocení žádosti o financování klienta, a to především v segmentech fyzických osob a malých podniků. Příloha k individuální účetní závěrce k 31. prosinci 2022 (f) Prevence úvěrových podvodů V segmentu fyzických osob a malých podniků Banka používá automatizovaný systém detekce úvěrových podvodů a koordinované reakce na situaci, kdy dojde k útoku pachatele úvěrového podvodu na Banku. Systém je plně integrovaný s hlavními aplikacemi Banky a je pravidelně aktualizován tak, aby odrážel současné trendy na trhu. V roce 2021 byla zavedena první verze automatizovaného systému detekce úvěrových podvodů i pro segment podniků. (g) Proces poskytování financování Vzhledem k tomu, že míra selhání úvěrového portfolia zůstává v roce 2022 na nízké úrovni, Banka neměnila zásadně podmínky financování, nicméně reagovala na vývoj cen energií a zvyšující se inflaci navýšením interních minim výdajů a životních nákladů vstupujících do posouzení úvěruschopnosti u fyzických osob. Během roku také Banka pokračovala v úsilí zjednodušit procesy a zvýšit rychlost poskytování financování ve všech klientských segmentech (postupné zavádění digitálních procesů). (h) Environmentálni udržitelnost, sociální zodpovědnost a korporátní řízení Změna klimatu je považována za významnou hrozbu pro lidstvo s přímými důsledky pro lidské zdraví a prosperitu. Již nyní pozorujeme, že toto riziko začíná dynamicky formovat přístupy, ceny a podmínky pro soukromý i veřejný sektor ve vztahu k financím, investicím a pojištění. Významné regulatorní iniciativy ze strany české vlády, orgánů EU či bankovních regulátorů vyžadují, aby univerzální banky, jako je Banka, lépe zohledňovaly ESG rizika ve svých metodikách při schvalování úvěrů a obecně při řízení rizik. Klimatické riziko je proto zohledněno v procesu hodnocení úvěrového rizika a obchodní útvary Banky musí vyhodnotit toto riziko u klientů z potenciálně exponovaných sektorů (ropa a plyn, těžba a zpracování kovů, výroba energie (kromě distribuce elektřiny), automobilový, lodní a letecký průmysl) pro expozice nad 20 mil. EUR. V budoucnosti toto vyhodnocení bude rozšířeno na všechny sektory a expoziční limit bude zrušen. Vyhodnocení klimatických rizik a schopnost adaptace klienta může mít dopad na interní rating klienta a rozhodnutí Banky o poskytnutí úvěru. V roce 2022 se skupina SG zúčastnila prvních zátěžových testů klimatických rizik organizovaných Evropskou centrální bankou pro významné banky eurozóny. Skupina KB přispěla datovými podklady k těmto zátěžovým testům. Banka postupně zvyšuje svou schopnost shromažďovat, měřit a zveřejňovat ESG data tak, aby reflektovala regulatorní a další iniciativy. Základním cílem Banky je uplatňovat holistický přístup k ESG regulaci a dále zohledňovat ESG dopady ve svých klíčových operacích a metodikách (ve všech relevantních oblastech, jako je onboarding klientů, ověřování transakcí/financování atd.). Implementace změn v oblasti ESG rizik je úzce koordinována s mateřskou společností SG a probíhá v rámci skupinového SG programu. Riziko úvěrové koncentrace Riziko úvěrové koncentrace Banka aktivně řídí v rámci celkového řízení úvěrových rizik za použití standardních nástrojů: hodnocení kreditního rizika, stanovování interních limitů, využívání technik snižování rizika, pravidelného reportování, vytváření sektorových analýz a stresového testování. Banka má za cíl nepodstupovat nadměrné riziko úvěrové koncentrace. Postupy pro řízení rizika úvěrové koncentrace zahrnují jednotlivé protistrany, ekonomicky spjaté skupiny, země, vybrané oborové sektory a poskytovatele zajištění. Systém interních limitů je nastaven tak, aby Banka dodržovala regulatorní limity stanovené legislativou pro riziko koncentrace. Kvantitativní údaje o riziku úvěrové koncentrace jsou uvedeny v bodech 22 a 36 Přílohy. Členění úvěrového portfolia podle rizikové třídy na základě interní ratingové stupnice: 31. 12. 2022 31. 12. 2021 Brutto účetní hodnota Brutto účetní hodnota (mil. Kč) Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 1 Bez ratingu 0 0 0 2 145 0 0 PD 1 (0,0 % - 0,1 %) 451 585 1 399 0 436 238 2 041 0 PD 2 (0,1 % - 0,2 %) 137198 12 536 0 122 268 180 0 PD 3 (0,2 % - 0,4 %) 93 411 10 285 0 100 327 1 817 0 PD 4 (0,4 % - 0,8 %) 98 732 9 447 0 91 272 3 903 0 PD 5 (0,8 % - 1,6 %) 82 791 11 575 0 93 558 6 755 0 PD 6 (1,6 % - 3,2 %) 78 824 6518 0 65 540 4 324 0 PD 7 (3,2 % - 6,4 %) 44 065 6 308 0 47 875 7 562 0 PD 8 (6,4%-12,8%) 5 847 8 805 0 4 008 9 723 0 PD9(>12,8 %) 0 7 265 0 7 10 078 0 Stupeň 3 (defaultní) 0 0 14 681 0 0 14 267 Celkem 992 452 74138 14 681 963 237 46 384 14 267 Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Maximální úvěrová expozice Banky k 31. prosinci 2022: Celková expozice Použité zajištění (mil. Kč) Výkaz o finanční situaci Podrozvaha* Celková úvěrová angažovanost Výkaz o finanční situaci Podrozvaha* Zajištění celkem Účty u centrálních bank 4 675 X 4 675 0 X 0 Finanční aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 59 268 X 59 268 0 X 0 Finanční aktiva jiná než k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 132 X 132 0 X 0 Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou 20 464 X 20 464 0 X 0 Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku 30 099 X 30 099 0 X 0 Finanční aktiva v naběhlé hodnotě 1 081 271 243 734 1 325 005 330 403 41 300 371 703 z toho: - Ostatní finanční instituce 93 144 16 395 109 539 11 759 4 679 16 438 - Nefinanční podniky 253 802 164 081 417 883 59 422 25 140 84 562 - Domácnosti* 307 642 33 956 341 598 256 896 6 091 262 987 Přecenění portfoliově zajišťovaných položek 0 0 0 0 0 0 Celkem 1 195 909 243 734 1 439 643 330 403 41 300 371 703 * V této položce jsou zahrnuty i úvěry poskytnuté fyzickým osobám - podnikatelům. Maximální úvěrová expozice je uvedena v brutto hodnotách bez vlivu opravných položek. Maximální úvěrová expozice Banky k 31. prosinci 2021: Celková expozice Použité zajištění (mil. Kč) Výkaz o finanční situaci Podrozvaha* Celková úvěrová angažovanost Výkaz o finanční situaci Podrozvaha* Zajištění celkem Účty u centrálních bank 20 468 X 20 468 0 X 0 Finanční aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 42 333 X 42 333 0 X 0 Finanční aktiva jiná než k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 135 X 135 0 X 0 Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou 13 752 X 13 752 0 X 0 Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku 35 451 X 35 451 0 X 0 Finanční aktiva v naběhlé hodnotě 1 023 888 234 463 1 258 351 323 625 34 017 357 642 z toho: - Ostatní finanční instituce 76 905 14 904 91 809 12 881 2 615 15 496 - Nefinanční podniky 233 670 138 818 372 488 61 856 19417 81 273 - Domácnosti* 301 529 45 369 346 898 245 957 8 373 254 330 Přecenění portfoliově zajišťovaných položek 0 0 0 0 0 0 Celkem 1 136 027 234 463 1 370 490 323 625 34 017 357 642 * V této položce jsou zahrnuty i úvěry poskytnuté fyzickým osobám - podnikatelům. Maximální úvěrová expozice je uvedena v brutto hodnotách bez vlivu opravných položek. | Příloha k individuální účetní závěrce k 31. prosinci 2022 Rozložení dluhových cenných papírů Banky v členění dle sektorů a měny je k 31. prosinci 2022 následující: Reálná hodnota Reálná hodnota vykázaná do zisku nebo ztráty vykázaná do úplného výsledku Naběhlá hodnota I (mil. Kč) CZK Ostatní Celkem CZK Ostatní Celkem CZK Ostatní Celkem I Centrální banky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Vládní instituce 9 440 462 9 902 19 382 10 673 30 055 126 954 0 126 954 Úvěrové instituce 60 0 60 0 0 0 0 0 0 Ostatní finanční instituce 6 0 6 0 0 0 1 153 0 1 153 Nefinanční podniky 0 0 0 0 0 0 1 992 322 2 314 Dluhové cenné papíry 9 506 462 9 968 19 382 10 673 30 055 130 099 322 130 421 Rozložení dluhových cenných papírů Banky v členění dle sektorů a měny je k 31. prosinci 2021 následující: Reálná hodnota Reálná hodnota vykázaná do zisku nebo ztráty vykázaná do úplného výsledku Naběhlá hodnota I (mil. Kč) CZK Ostatní Celkem CZK Ostatní Celkem CZK Ostatní Celkem I Centrální banky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Vládní instituce 8 621 5 8 626 22 993 12 429 35 422 99 606 0 99 606 Úvěrové instituce 61 0 61 0 0 0 0 0 0 Ostatní finanční instituce 8 0 8 0 0 0 1 054 0 1 054 Nefinanční podniky 1 0 1 0 0 0 4 110 422 4 532 Dluhové cenné papíry 8 691 5 8 696 22 993 12 429 35 422 104 770 422 105 192 Klasifikace úvěrů a pohledávek Banka klasifikuje všechny své úvěry a pohledávky z finančních činností do tří kategorií (Stupeň 1,2,3). Nedefaultní (výkonné) úvěry a pohledávky jsou klasifikovány jako Stupeň 1 nebo Stupeň 2, zatímco defaultní (nevýkonné) úvěry a pohledávky jsou klasifikovány jako Stupeň 3. Klasifikace odráží jak kvantitativní kritéria (např. platební morálka, finanční údaje), tak i kvalitativní kritéria (např. detailní informace o klientovi). V případě fyzických osob klasifikace rovněž odráží princip sdílení defaultu na spoludlužníky a ručitele. O struktuře úvěrového portfolia dle klasifikace Banka pravidelně informuje ČNB a investory. Nová definice defaultu Banka implementovala počátkem 2. čtvrtletí 2020 novou definici defaultu v souladu s obecnými pokyny EBA/GL/2016/07 k používání definice selhání podle článku 178 Nařízení (EU) č. 575/2013. Koncem roku 2020 byla nová definice defaultu také implementována v dceřiných společnostech mimo společnost ESSOX, přičemž ESSOX nasadil novou definici defaultu v průběhu 1. čtvrtletí 2021. Úlevy (definice úlev viz bod 3.5.5.8 Přílohy) 1. V případě poskytnutí úlevy je tato expozice s úlevou klasifikována jako expozice nevýkonná (tj. Stupeň 3). Označení s úlevou je ukončeno po splnění následujících podmínek: (a) ukončení stavu defaultu (Stupeň 3), což je možné po 12 měsících po schválení opatření úlevy; (b) ukončení 2leté karenční lhůty, která následuje po ukončení stavu defaultu. Během této lhůty musí být dodržována řádně splátková morálka (tj. pohledávka po splatnosti překračující hranici materiality - shodná pro identifikaci defaultu - nesmí překročit 30 dní). Pokud je splátková morálka během karenční lhůty porušena, je tato pohledávka znovu klasifikována Stupněm 3 (nevýkonná) a znovu začíná běžet 2leté karenční období (od okamžiku, kdy je vykázána nulová částka po splatnosti). 2. Koncept poskytování úlev, které nevedou ke klasifikaci expozice do Stupně 3 (nevýkonná), používá Banka pouze v případě poskytnutí úlevy v rámci privátního platebního moratoria uplatňovaného před státním platebním moratoriem v době Covid-19. Charakteristika finančních aktiv v naběhlé hodnotě, která nejsou předmětem klasifikace (ostatní pohledávky za klienty) Banka neklasifikuje v souladu s vyhláškou ČNB ostatní pohledávky za klienty. Tyto pohledávky jsou tvořeny pohledávkami neúverové povahy, které vznikly zejména z platebního styku, podvodných výběrů, bankovních šeků, dále sem patří pohledávky spojené s nákupem cenných papírů pro klienty, které nebyly vypořádány, a dále pohledávky vyplývající z obchodně závazkových vztahů, které nejsou finančními činnostmi, např. pohledávky z titulu neuhrazeného nájemného z nebytových prostor, z prodeje nemovitostí a z poskytnutých záloh. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Tvorba opravných položek k úvěrům a pohledávkám Banka používá IFRS 9 standard v oblasti tvorby opravných položek k úvěrům a pohledávkám. V závislosti na segmentu klienta, výši expozice, rizikovém profilu a specifických charakteristikách úvěrů a pohledávek jsou opravné položky tvořeny buď: (a) individuálně (pro vybrané nevýkonné klienty) s ohledem na současnou hodnotu očekávaných peněžních toků, zohledňující všechny dostupné informace, včetně očekávané hodnoty z realizace zajištění a předpokládané délky trvání vymáhacího procesu; nebo (b) pomocí statistických modelů založených na očekávaných úvěrových ztrátách, využívajících historické statistiky selhání a úvěrových ztrát při zohlednění očekávaného budoucího vývoje. V průběhu roku 2022 Banka aktualizovala a rekalibrovala své IFRS 9 modely pro výkonné portfolio (Stupeň 1 a 2) a retailové nevýkonné portfolio (Stupeň 3), přičemž vzala v úvahu: (a) nové makroekonomické predikce; (b) novou historii dat pokrývající defaulty a vymožené částky od poslední aktualizace modelů; a (c) další okolnosti (zejména vylepšení kvality podkladových dat). Tato aktualizace IFRS 9 modelů vedla k rozpuštění opravných položek: (i) pro výkonné portfolio ve výši 951 mil. Kč; a (ii) pro nevýkonné portfolio ve výši 8 mil. Kč. Rozpuštění opravných položek pro výkonné portfolio bylo zapříčiněno zejména rozpuštěním rezervy, která byla v minulosti vytvořena tak, aby pokrývala očekávané postcovidové dopady, a která byla zahrnuta přímo v makroekonomických scénářích (tzv. vyhlazené verze HDP scénářů). Banka v souladu s metodikou IFRS 9 používá predikce založené na tzv. multiscénáři, který na konci roku 2022 vycházel ze tří scénářů: (a) základní scénář s pravděpodobností 60 %; (b) scénář se závažným negativním vývojem s pravděpodobností 30 %; a (c) scénář optimistický s pravděpodobností 10 %. Základní scénář očekává růst HDP o 0,4 % v roce 2023, a o 2 % v roce 2024 a průměrnou nezaměstnanost na úrovni 2,7 % v roce 2023 a na úrovni 2,8 % v roce 2024. Scénář se závažným negativním vývojem očekává pokles HDP o 4,6 % v roce 2023 a pokles 0 1 % v roce 2024 a průměrnou nezaměstnanost 5,7 % v roce 2023 a 5,3 % v roce 2024. Scénáře byly vypracovány interně za použití nejlepších odhadů a za sledování předpovědí zveřejněných státními, regulatorními nebo jinými orgány. V následujícím období bude Banka pečlivě sledovat budoucí makroekonomický vývoj a upravovat své modely IFRS 9 v případě, že se nové makroekonomické prognózy budou lišit od aktuálních. Banka využívá pro své modely IFRS 9 interní predikce, ale pečlivě sleduje 1 předpovědi externí (ČNB, Ministerstvo financí, ECB aj.). Banka využívá k porovnání svých modelů IFRS 9 zejména makroekonomické prognózy zveřejněné ČNB. V souladu s forward-looking konceptem Banka pokračovala se specifickým přístupem s využitím postmodelových úprav pro následující portfolia se zhoršeným kreditním profilem, který k 31. prosinci 2022 není plně zohledněn v jednotlivých kreditních hodnoceních klientů: Expozice klientů v retailových segmentech fyzických osob a malých podniků, u kterých Banka očekává významně negativní dopad zrychlující se inflace, růstu nákladů či úrokových sazeb na jejich schopnost splácet své závazky. Expozice tohoto portfolia k 31. prosinci 2022 činila 53,2 mld. Kč. V segmentu fyzických osob byl těmto klientům zhoršen rating o jeden stupeň a v segmentu malých podniků o dva stupně pro účely výpočtu opravných položek, což vedlo k vytvoření dodatečných opravných položek, jejichž výše k 31. prosinci 2022 činila 461 mil. Kč. Expozice výše zmíněných klientů, které byly poskytnuty klientům do konce roku 2021, byly ve třetím čtvrtletí roku 2022 převedeny do Stupně 2 (neboť od poskytnutí se makroekonomická situace významně zhoršila, což ovlivňuje budoucí kreditní profil těchto expozic). Banka dále přistoupila v roce 2022 k vytvoření dodatečných opravných položek v celém neretailovém výkonném portfoliu vzhledem k očekávaným negativním dopadům zrychlující se inflace, růstu nákladů či úrokových sazeb na schopnost klientů splácet své závazky. Těmto klientům byl zhoršen rating o dva stupně pro účely výpočtu opravných položek, což vedlo k vytvoření dodatečných opravných položek, jejichž výše k 31. prosinci 2022 činila 1 741 mil. Kč. Upravený přístup byl použit u klientů, jejichž rating se od září 2022 zhoršil, a to z toho důvodu, že došlo k již očekávaného zhoršení ratingu. Klienti, kterým se rating zhoršil o jeden stupeň, byli pro účely výpočtu dodatečných opravných položek zhoršeni pouze o jeden stupeň a klienti, jejichž rating se zhoršil o dva a více stupňů, nebyli pro výpočet dodatečných opravných položek vůbec zohledněni. Příloha k individuální účetní závěrce k 31. prosinci 2022 Z důvodu vytvoření dodatečných opravných položek pro celé výkonné neretailové portfolio Banka upravila svůj přístup k následujícím sektorům: • Banka rozpustila k 30. červnu 2022 všechny dodatečné zbývající opravné položky ve výši 193 mil. Kč, které byly vytvořeny v roce 2021 na expozice klientů v rámci subsegmentů kanceláře, a retail (patřících do segmentu real estate developerů a investorů). • Banka rozpustila k 30. červnu 2022 všechny dodatečné zbývající opravné položky ve výši 101 mil. Kč, které byly natvořeny v prvním kvartálu 2022 na expozici klientů v sektoru výrobců automobilů a výrobců automobilových dílů. • Banka rozpustila k 30. červnu 2022 všechny dodatečné zbývající opravné položky ve výši 11 mil. Kč, které byly vytvořeny v roce 2020 na expozice klientů v sektorech hotelů, restaurací a cateringu. Banka použila přístup přes dodatečné opravné položky pro celý neretailový segment, neboť dosud nedetekovala žádné sektory, které by byly citlivé na inflaci mnohem významněji než sektory ostatní. Rozdělení znehodnocených úvěrů a pohledávek v brutto účetní hodnotě za bankami a klienty (Stupeň 3) podle způsobu odhadovaných ztrát: 31. 12. 2022 31. 12. 2021 1 (mil. Kč) Jednotlivě Statistický model Jednotlivě Statistický model Centrální banky 0 0 0 0 Vládní instituce 72 0 148 0 Úvěrové instituce 41 0 0 0 Ostatní finanční instituce 136 7 268 3 Nefinanční podniky 8 112 2 116 7 005 2 141 Domácnosti* 250 3 947 317 4 385 Celkem 8 611 6 070 7 738 6 529 * V této položce jsou zahrnuty i úvěry poskytnuté fyzickým osobám - podnikatelům. Zajištění úvěrů a pohledávek Banka využívá zajištění jako jednu z technik snižování kreditního rizika. Řízení rizik souvisejících se zajištěním je prováděno útvary v rámci úseku Řízení rizik nezávisle na obchodních útvarech Banky. Banka má do svého interního systému v plné míře zapracována pravidla týkající se posuzování uznatelnosti zajištění podle Nařízení (EU) č. 575/2013 a vyhlášky ČNB č. 163/2014. V souladu s validací ČNB používá Banka metodu A-IRB (A-IRB - Advanced Internal Ratings-Based). U klientů slovenské pobočky Banka používá při posuzování zajištění metodu STD (STD - Standardised). Vykazovaná hodnota zajištění se řídí interními pravidly Banky pro oceňování zajištění a diskontovaní. Metody uplatňované při stanovení hodnot a diskontů zohledňují všechna případná rizika, očekávané náklady na realizaci zajištění, délku realizace, historickou zkušenost Banky, pravidla uznatelnosti zajištění podle ČNB, pravidla při zahájení konkurzu/insolvence a další pravidla. Konkrétně u zajištění nemovitostmi, které je nejběžnějším typem zajištění, Banka používá nezávislé ocenění prováděné nebo kontrolované interním specializovaným odborem. Hodnota zajištění zohledňovaná ve výpočtu kapitálového požadavku a v dalších procesech (řízení regulatorní angažovanosti, poskytování obchodů, tvorba opravných položek a rezerv) plně zohledňuje definované podmínky uznatelnosti zajištění dle Nařízení (EU) č. 575/2013 a vyhlášky ČNB č. 163/2014. Banka (s výjimkou slovenské pobočky) využívá online napojení na státní katastr nemovitostí pro ověřování a získávání údajů k zastaveným nemovitostem při schvalování hypotečních úvěrů a dalších úvěrů zajištěných nemovitostmi a v procesu pravidelného monitoringu vybraných událostí, které mohou ohrozit zástavní právo Banky k dotčeným nemovitostem. Oceňování nemovitého zajištění Aktivity spojené s oceňováním nemovitostí přijímaných jako zajištění korporátních a retailových úvěrů a pohledávek jsou v Bance nezávislé na obchodních procesech. Proces oceňování je řízen a kontrolován interním specializovaným útvarem, který spolupracuje se širokou základnou externích expertů oceňování. Od roku 2019 začala Banka používat statistické modely oceňování na omezeném počtu rezidenčních nemovitostí (max. 20 %). V roce 2022 se Banka spolu se zajišťováním hlavní činnosti oceňování nemovitostí soustředila zejména na průběžný monitoring trhu nemovitostí s cílem včas rozpoznat negativní vývoj a přijmout nezbytná opatření. Banka monitoruje jak trh rezidenčních nemovitostí, tak trh komerčních nemovitostí. Nedílnou součástí monitoringu je i přecenění vybraných nemovitostí v závislosti na požadavcích regulace dle Basel III. Na základě výsledku statistického monitoringu tržních cen rezidenčních nemovitostí Banka pravidelně upravuje jejich hodnotu. Komerčni banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Vymáhání úvěrů a pohledávek za klienty v selhání V prvním pololetí Banka nezaznamenala významné zhoršení schopnosti klientů hradit své dluhy. Ve druhém pololetí se pomalu začínají projevovat první zhoršující se signály plynoucí z šokového vývoje cen energií, zvyšující se inflace a prudkého nárůstu základní repo úrokové sazby, patrné zejména u klientů, kteří už byli v prodlení s plněním svých splatných dluhů v předchozích obdobích. V posledním čtvrtletí roku 2022 Banka zaznamenává mírně vyšší intenzitu žádostí o úlevu ve splácení a mírně se zvyšující počet nových klientů, kteří se dostávají do prodlení s úhradou svých úvěrových pohledávek. Banka předpokládá, že dopady současné makroekonomické situace na kvalitu úvěrového portfolia budou v čase posunuty. Banka proto nadále pokračuje ve zvyšování efektivity procesů prostřednictvím digitalizace a automatizace některých činností v oblasti retailového mimosoudního a soudního vymáhání tak, aby byla schopna absorbovat případný zvýšený počet klientů postižených zhoršující se ekonomickou situací. V průběhu roku 2022 Banka pokračovala v pravidelných prodejích nezajištěných i zajištěných retailových pohledávek vybraným kvalifikovaným investorům tak, aby byla zajištěna maximalizace výtěžnosti. Banka nerealizovala hromadné prodeje úvěrů zajištěných nemovitou zástavou. Banka průběžně reagovala na měnící se právní prostředí a jeho dopad na vymáhání pohledávek Banky. Zvýšená pozornost byla i nadále věnována především vymáhání pohledávek v režimu insolvenčního zákona, neboť jde o převažující způsob řešení splatných pohledávek retailových i korporátních klientů ve fázi soudního vymáhání. Banka aktivně jedná zejména v insolvenčních řízeních, v nichž vystupuje v pozici zajištěného věřitele, člena věřitelského výboru nebo zástupce věřitelů, a to jak v konkurzních řízeních, tak v rámci reorganizací, které jsou Bankou využívány v závislosti na situaci dlužníka a postojích dalších věřitelů. V oddluženích se Banka zaměřuje zejména na kontrolu plnění podmínek oddlužení ze strany oddlužujících se klientů. V 1. čtvrtletí 2022 byla ukončena iniciativa „Milostivé léto", do které se Banka zapojila v roce 2021 s nabídkou pomoci klientům, za nimiž byly jejich závazky vymáhány exekučně, protože se v předchozích letech dostali do potíží se splácením svých závazků a nedokázali je doposud vyřešit. Přestože právní úprava iniciativy „Milostivé léto" byla namířena na pohledávky vymáhané exekučně veřejnoprávními subjekty, Banka tuto možnost poskytla všem svým klientům. K iniciativě „Milostivé léto II" se již Banka nepřipojila. Podobné mimořádné instituty by měly být zcela výjimečné a jejich využívání na pravidelné bázi by mohlo vyvolat nerovnovážnou situaci při splácení úvěrů Banky mezi jednotlivými klienty Banky a mylnou představu, že dluhy budou v budoucnu prominuty. Banka navíc standardně, bez ohledu na případnou existenci takových mimořádných institutů, nabízí klientům, kteří se dostanou do obtížné situace, asistenci a vždy se snaží hledat a nabízet odpovídající řešení pro všechny klienty, kteří svou situaci chtějí aktivně řešit. Nástroje pro zajištění úvěrového rizika Banka nevyužívá žádné úvěrové deriváty pro zajištění nebo realokaci svých úvěrových expozic. Úvěrové riziko finančních derivátů Denní výpočet rizika protistrany souvisejícího s finančními deriváty je založen na ukazateli Credit Value at Risk (dále jen „CVaR"). Tento indikátor odhaduje možný nepříznivý budoucí vývoj tržní hodnoty derivátu, a tím i potenciální ztrátu, kterou Banka může utrpět v případě, kdy protistrana nesplní své závazky. Výpočet této maximální potenciální expozice je prováděn na hladině pravděpodobnosti 99 % a je závislý na aktuální tržní hodnotě a typu derivátového obchodu, zbývající době do splatnosti derivátové transakce, nominální hodnotě a volatilitě podkladových aktiv. K 31. prosinci 2022 byla Banka vystavena úvěrovému riziku z finančních derivátů a repo transakcí zahrnujících centrální banky dle ukazatele CVaR ve výši 194 875 mil. Kč (2021: 221 800 mil. Kč). Tato částka představuje hrubé reprodukční náklady v tržních cenách pro všechny kontrakty platné k tomuto datu. Tam, kde je to možné, je zohledněno započtení vzájemných pohledávek a závazků. Banka limituje expozice na protistrany z finančních derivátů za účelem zamezení nepřiměřených úvěrových expozic za jednotlivými klienty, které by vznikly z důvodu pohybu tržních cen. Banka sleduje na denní bázi dodržování všech limitů a v případě jejich překročení je vygenerováno upozornění, případně je přijato nápravné opatření, pokud je to relevantní. Překročení, která jsou způsobena vědomou aktivitou obchodníka („aktivní překročení limitu"), jsou penalizována. Představenstvo Banky je pravidelně informováno o všech aktivních překročeních limitů. Příloha k individuální účetní závěrce k 31. prosinci 2022 Geopolitická situace Válka na Ukrajině má významné dopady na ekonomiky evropských zemí. Banka průběžně monitoruje a vyhodnocuje dopady této situace na své činnosti a na své klienty. Přímá expozice Banky vůči Rusku či Ukrajině je omezená, nicméně Banka vyhodnocuje i dopady sekundární a nepřímé (odběratelské vztahy, závislost na strategických surovinách apod.). Banka identifikovala expozice klientů, které mohou být negativně ovlivněny válkou na Ukrajině, přičemž k 31. prosinci 2022 tyto expozice činily 22,3 mld. Kč a stav opravných položek k 31. prosinci 2022 činil 397 mil. Kč. V případě potřeby bude Banka reagovat na měnící se situaci opatřeními na straně svých politik a účetních odhadů, včetně úprav svých oprávkovacích modelů dle standardu IFRS 9. Tyto úpravy mohou být významné z důvodu stále zvýšené volatility a nejistoty. (B) Tržní riziko Rozdělení finančních operací Banky Činnost Banky je pro účely řízení tržních rizik vnitřně rozdělena na dvě knihy: Tržní knihu a Strukturální knihu. Tržní kniha je tvořena transakcemi sjednanými útvarem investičního bankovnictví a treasury (mezibankovní a individuálně oceněné vklady a půjčky, repo a reverzní repo operace, portfolio cenných papírů určených k obchodování, deriváty sjednané útvarem pro investiční bankovnictví). Strukturální kniha zahrnuje zejména obchodní transakce (poskytování úvěrů, přijímání vkladů, pohledávky a závazky za klienty), zajišťovací transakce v rámci Strukturální knihy a další transakce nezahrnuté do Tržní knihy. Produkty finančního trhu generující pro Banku tržní riziko Banka obchoduje s následujícími produkty, které mohou generovat tržní riziko: úvěry a vklady na mezibankovním trhu, měnové operace (spoty, swapy, forwardy), úrokové nástroje (úrokové swapy, cross currency swapy, úrokové forwardy, úrokové futures a futures na dluhopisy), státní a korporátní dluhopisy a směnky/směnečné programy. Složitější deriváty (opce, komoditní deriváty, strukturované deriváty), které Banka klientům prodává, jsou ihned zavírány na mezibankovním trhu protiobchody (tzv. „back-to-back"), kde protistranou bývá nejčastěji Société Generále. Tržní riziko spojené s těmito deriváty (např. měnové riziko, úrokové riziko, riziko volatility, korelační riziko atd.) vzniká mezi zavíracími transakcemi se Société Generále a transakcemi s klienty, kdy u transakcí s příslušnými klienty buď nemáme sjednanou CSA smlouvu o kolaterálu, nebo se případně měna kolaterálu liší od dohodnuté měny kolaterálu dle CSA smlouvy se Société Generále. Řízení tržního rizika v Tržní knize Banka má zavedený systém limitů tržních rizik, jehož cílem je limitování potenciálních ztrát z důvodu pohybu tržních cen omezením velikosti rizikové expozice. Banka sleduje na denní bázi dodržování všech limitů a v případě jejich překročení přijímá opatření směřující ke snížení rizikové expozice. Představenstvo Banky je měsíčně informováno o vývoji expozice na tržní riziko. K měření velikosti tržního rizika spojeného s pozicemi v Tržní knize používá Banka koncept jednodenního historického 99% Value at Risk (dále jen „VaR"). Pro výpočet VaR je používána metoda celkového přeceňování pozice Banky s využitím historických tržních scénářů. Tato metoda dokáže zohlednit vztahy mezi různými finančními trhy a podkladovými nástroji na neparametrickém základě, neboť vychází ze scénářů, které zachycují jednodenní odchylky příslušných tržních parametrů pro časový úsek posledních 260 pracovních dnů. Výsledný ukazatel 99% VaR představuje možnou ztrátu daného portfolia po vyloučení 1 % nejméně příznivých případů. Tato ztráta je vypočtena jako průměr druhé a třetí největší možné ztráty z 260 posuzovaných scénářů. Hodnota VaR najeden den na hladině pravděpodobnosti 99 % k 31. prosinci 2022 činila -56 mil. Kč (2021: -84 mil. Kč). Průměrná hodnota VaR za rok 2022 činila -57 mil. Kč (2021: -34 mil. Kč). Přesnost VaR modelů je průběžně ověřována pomocí zpětného testování výpočtu („back testing"), kdy jsou skutečné obchodní výsledky a hypotetické výsledky (tj. výsledky vylučující obchody uzavřené během dne) porovnávány s výsledky VaR. Počet překročení by neměl nastat ve více případech než v 1 % dnů za daný časový úsek. V roce 2022 nedošlo ani k jednomu překročení P&L vs. VaR, nicméně došlo k nárůstu průměrné hodnoty VaR primárně z důvodu nových scénářů reflektujících významné pohyby základních úrokových sazeb ČNB. Banka provádí denní analýzy potenciálních ztrát generovaných většími šoky (stresové testy) na rizikové expozici v Tržní knize s cílem zohlednit události s pravděpodobností výskytu nižší než ve scénářích VaR. Pro devizové a úrokové expozice je používáno několik druhů stresových testů. Vycházejí buď z konkrétních krizových situací v minulosti (např. pád Lehman Brothers v roce 2008), nebo z hypotetické krize, která by mohla mít negativní vliv na výsledky Tržní knihy. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 K získání podrobného obrazu o rizicích a strategiích jsou využívány další specifické indikátory, např. citlivost na tržní parametry nebo přímo velikost expozice. Banka používá metodologii VaR a zátěžových testů skupiny Société Generále a skupinový software pro řízení tržních rizik. Tržní riziko Strukturální knihy Banka řídí devizové riziko tak, aby dosáhla minimálních rizikových expozic. Z toho důvodu je devizová pozice Strukturální knihy měřena na denní bázi a následně zajištěna v rámci stanovených pravidel. K zajišťování devizové pozice Strukturální knihy Banka používá standardní měnové nástroje mezibankovního trhu, jako jsou měnové spoty a forwardy. Riziko úrokové sazby je ve Strukturální knize sledováno a měřeno pomocí statické gapové analýzy, citlivosti tržní ceny Banky na paralelní posun výnosové křivky a ukazatele citlivosti čistého úrokového výnosu na paralelní posun výnosové křivky. Ukazatele jsou sledovány odděleně za CZK, EUR, USD a za součet ostatních cizích měn. Ukazatel citlivosti Banky na změnu tržních úrokových sazeb se měří za předpokladu okamžitého, jednorázového a nepříznivého paralelního posunu tržní výnosové křivky o 0,1 % p. a. Stanoví se jako současná hodnota nákladů na uzavření otevřené úrokové pozice Banky poté, co nastane nepříznivá změna tržních sazeb. K 31. prosinci 2022 činila citlivost pro úrokové riziko v CZK -146 mil. Kč (2021: -19 mil. Kč), v EUR 7 mil. Kč (2021: 2 mil. Kč), v USD 2 mil. Kč (2021: 2 mil. Kč) a v případě ostatních měn -0,2 mil. Kč (2021: -0,2 mil. Kč) za hypotetického předpokladu změny tržních úrokových sazeb o 0,1 %. K zajišťování úrokového rizika Strukturální knihy Banka používá jak standardní derivátové nástroje mezibankovního trhu (např. úrokové forwardy a úrokové swapy), tak vhodné investice do cenných papírů nebo vhodnou volbu úrokových parametrů dalších částí bilance aktiv a závazků. Dodatek IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 a IFRS 16 v kontextu IBOR reformy Reforma referenčních úrokových sazeb Reforma mezibankovních referenčních úrokových sazeb (IBOR: InterBank Offered Rates), kterou zahájila Rada pro finanční stabilitu v roce 2014, si klade za cíl nahradit tyto referenční sazby alternativními sazbami, zejména tzv. Risk Free Rates (RFR). Tato reforma byla urychlena dne 5. března 2021, kdy Úřad pro finanční dohled, který má na starosti supervizi nad sazbou LIBOR, oznámil data ukončení: • USD LIBOR: zveřejňování by mělo být ukončeno do konce června 2023; • GBP, CHF, JPY a EUR LIBOR: zveřejňování těchto benchmarků bylo ukončeno na konci roku 2021. Současně, pokud jde o hlavní referenční hodnoty eurozóny: • EURIBOR: i když v počáteční fázi reformy panovala nejistota ohledně budoucího použitia existence EURIBOR, v současnosti EMMI (European Money Markets Institute), který spravuje referenční úrokové sazby, neuvažuje o ukončení jeho zveřejňování. EURIBOR tak bude používán i v následujících letech; • EONIA: sazba přestala být zveřejňována na konci roku 2021. Náhradní referenční sazbou, doporučenou pracovní skupinou pro bezrizikové EUR sazby, zřízenou Evropskou centrální bankou, se stala €STR/ESTER. Reforma IBOR sazeb v současné době nezahrnuje hlavní úrokovou sazbu v CZK - PRIBOR. V rámci přípravy na vyhlášené termíny ukončení LIBOR vydaly finanční úřady a pracovní skupiny zřízené centrálními bankami doporučení účastníkům trhu. Tato doporučení se aktuálně týkají existujících USD LIBOR transakcí, jejichž přechod na náhradní referenční sazby je nutné realizovat nejpozději do 30. června 2023. Zohlednění změn Navzdory skutečnosti, že hlavní měny a referenční sazby ve financování a zajišťování úroků v Bance zůstávají CZK/PRIBOR a EUR/EURIBOR, provedla Banka úpravu svých nástrojů a procesů, aby byla schopna obchodovat RFR produkty, a tím zajistit obchodní kontinuitu po zániku LIBOR a EONIA sazeb. V oblasti Investičního bankovnictví: • byly implementovány RFR sazby ESTER, SOFR a SONIA do obchodních systémů a do systémů řízení rizik; byly nastaveny příslušné oceňovací křivky; • byly připraveny a schváleny nové produkty vázané na RFR, příslušné procesy a metodické pokyny byly upraveny a schváleny; • na jaře 2021 bylo postupně ukončeno uzavírání produktů navázaných na EONIA a LIBOR sazby; Investiční bankovnictví Banky poskytuje svým klientům produkty navázané na RFR; • přistoupení k ISDA 2020 IBOR Fallbacks Protocol, který pokrývá všechny transakce ISDA Master Agreement a Credit Support Annex (CSA); Příloha k individuální účetní závěrce k 31. prosinci 2022 • všechny původní transakce odkazující na referenční sazby EONIA a LIBOR (ukončené ke konci roku 2021) byly přesmlouvány v roce 2021; přesmlouvání existujících 1M a 3M USD LIBOR transakcí (tj. s referenčními sazbami končícími k 30. červnu 2023) proběhne v první polovině 2023; • probíhá implementace Term-RFR sazeb (aktuálně jen regulátorem a vedením skupiny Societě Generále schválené CME Term-SOFR sazby) do obchodních systémů a do systémů řízení rizik; • všechny dotčené CSA a CMA smlouvy, obsahující collateral management na ukončených referenčních sazbách, byly buď dodatkovány, nebo bylo s protistranami domluveno použití fallback sazeb bez nutnosti formalizování této změny dodatkem smlouvy; tyto změny se promítly i do nástrojů evidujících poskytnuté/přijaté zajištění, tzv. Call Accounts. V oblasti komerčního bankovnictví: • do centrálního systému Banky byly implementovány RFR potřebné pro přechod z ukončených referenčních úrokových sazeb, konkrétně: ESTER, SOFR, SARON, TONAR a SONIA. Dále Banka implementovala termínované sazby Term SOFR (poskytované CME) odvozené od RFR SOFR, které byly podpořeny ze strany regulátorů jako vhodné pro náhradu termínovaných sazeb USD LIBOR; • smlouvy odkazující na referenční úrokové sazby ukončené k 31. prosinci 2021 byly přesmlouvány s odkazem na RFR nebo navázány na RFR na základě zákonných nebo smluvních „fallback" pravidel. V důsledku tohoto procesu 98 % smluv navázaných na ukončované referenční sazby bylo přesmlouváno a 2 % byla ošetřena s využitím zákonných nebo smluvních „fallback" pravidel. Po 31. prosinci 2021 tak nezůstaly žádné smlouvy, které by odkazovaly na referenční sazby ukončené k 31. prosinci 2021; • smlouvy odkazující na referenční úrokové sazby ukončené k 30. červnu 2023 (USD LIBOR) budou přesmlouvány s odkazem na RFR nebo navázány na RFR na základě zákonných nebo smluvních „fallback" pravidel. Dodatek IFRS 9. IAS 39. IFRS 7. IFRS 4 a IFRS 16 V reakci na reformu referenčních úrokových sazeb (dále jen „IBOR reforma"), která je v současné době implementována, upravila Rada IASB ve dvou fázích příslušné standardy, aby poskytla úlevy subjektům ovlivněným přechodem na alternativní sazby. Smyslem dodatku Fáze 1, implementovaným Bankou s dřívějším datem od 31. prosince 2019, je umožnit pokračování uplatňování postupů zajišťovacího účetnictví i přes nejistoty v souvislosti s harmonogramem a specifiky přechodu ze současných referenčních úrokových sazeb na nové sazby. Tyto úlevy jsou použitelné, dokud nebudou odstraněny nejistoty. Nominální hodnoty zajišťovacích nástrojů, na které bude pravděpodobně aplikován dodatek IAS 39 umožňující použití výjimek z požadavků zajišťovacího účetnictví v rámci reformy referenčních úrokových sazeb, jsou 1 809 mil. Kč pro nástroje navázané na USD LIBOR. Fáze 2 dodatku byla schválena Evropskou unií 13. ledna 2021 s účinností pro účetní období začínající 1. ledna 2021 nebo později. Dodatek se zabývá změnami finančních nástrojů v kontextu IBOR reformy. Dodatek Fáze 2 přináší jako praktické zjednodušení zejména tyto postupy: (i) při oceňování finančních aktiv a závazků naběhlou hodnotou, finančních aktiv reálnou hodnotou vykázanou do ostatního úplného výsledku a závazků z leasingu nájemce se změny stanovení smluvních peněžních toků způsobené IBOR reformou a provedené na ekonomicky ekvivalentním základě účtují jako aktualizace variabilní úrokové sazby (viz bod 3.5.5.4 Přílohy); a (ii) pokračování zajišťovacího vztahu při změnách zajištěné položky a/nebo zajišťovacího nástroje v rámci IBOR reformy a vedoucích k úpravě zajišťovací dokumentace (viz bod 3.5.5.4.3 Přílohy). Následující tabulka uvádí informace o významných expozicích Banky vůči finančním nástrojům odkazujícím na referenční úrokové sazby podléhající IBOR reformě, které dosud nepřešly na bezrizikové sazby. Jedná se o USD LIBOR nástroje, které mají splatnost po 30. červnu 2023. Finanční aktiva, pasiva a deriváty ovlivněné reformou referenčních úrokových sazeb: (mil. Kč) Expozice k 31. prosinci 2022 Referenční úroková sazba Datum ukončení kotací Finanční aktiva ovlivněná reformou - zbytková jistina Finanční závazky ovlivněné reformou - zbytková jistina Deriváty ovlivněné reformou - nominální hodnota USD LIBOR 30. 6. 2023 3 460 0 31 065 Celkem 3 460 0 31 065 (C) Finanční deriváty Banka vytvořila systém limitů tržních rizik a limitů na protistrany, který slouží k zamezení vzniku nepřiměřených otevřených pozic z důvodu pohybu tržních cen a nepřiměřených úvěrových expozic za jednotlivými klienty. Banka sleduje na denní bázi dodržování všech limitů a v případě jejich překročení přijímá opatření směřující ke snížení rizikové expozice. V následujících tabulkách jsou uvedeny nominální a reálné hodnoty derivátů v členění na deriváty k obchodování a zajišťovací. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Finanční deriváty vykazované jako deriváty k obchodování: 31. 12. 2022 Nominální hodnota 31.12. 2021 Nominální hodnota 31. 12. 2022 Reálná hodnota 31. 12. 2021 Reálná hodnota I (mil. Kč) Aktiva Závazky Aktiva Závazky Kladná Záporná Kladná Záporná I Úrokové nástroje Úrokové swapy 2 010 976 2 010 976 1 599 234 1 599 234 27 684 30 798 16613 19 120 Úrokové forwardy a futures* 447 215 447 215 107 864 107 864 1 0 2 2 Úrokové opce 113 293 113 293 72 253 72 253 1 258 1 258 205 205 Celkem úrokové nástroje 2 571 484 2 571 484 1 779 351 1 779 351 28 943 32 056 16 820 19 327 Měnové nástroje Měnové swapy 565 147 565 191 467 871 468 657 8 590 8 083 4 525 4 045 Cross currency swapy 249 892 249 426 242 611 241 258 9 358 9 000 10 120 7 982 Měnové forwardy 151 974 160 960 156 466 162 271 1 295 7 098 1 156 2 545 Nakoupené opce 56 636 58 842 59 370 60 449 1 090 0 1 014 0 Prodané opce 58 842 56 637 60 450 59 370 0 1 090 0 1 014 Celkem měnové nástroje 1 082 491 1 091 056 986 768 992 005 20 333 25 271 16815 15 586 Ostatní nástroje Forwardy na dluhopisy 32 32 0 0 0 0 0 0 Komoditní swapy 0 0 7 7 0 0 2 2 Nakoupené opce na akcie 988 988 0 0 24 0 0 0 Prodané opce na akcie 988 988 0 0 0 24 0 0 Celkem ostatní nástroje 2 008 2 008 7 7 24 24 2 2 Celkem 3 655 983 3 664 548 2 766 126 2 771 363 49 300 57 351 33 637 34 915 * Reálné hodnoty zahrnují pouze forwardy, u futures Skupina skládá finanční prostředky na maržový účet, z něhož jsou na denní bázi vypořádávány změny reálných hodnot, a pohledávky z těchto maržových účtů jsou vykázány v ostatních aktivech. Finanční deriváty vykazované jako deriváty k obchodování v nominálních hodnotách dle zbytkové smluvní splatnosti k 31. prosinci 2022: (mil. Kč) Do 1 roku 1 až 5 let Nad 5 let Celkem Úrokové nástroje Úrokové swapy 396 181 1 140 538 474 257 2 010 976 Úrokové forwardy a futures* 362 085 85 130 0 447 215 Úrokové opce 4 592 83 702 24 999 113 293 Celkem úrokové nástroje 762 858 1 309 370 499 256 2 571 484 Měnové nástroje Měnové swapy 532 947 32 200 0 565 147 Cross currency swapy 54 660 147 650 47 582 249 892 Měnové forwardy 100 388 51 586 0 151 974 Nakoupené opce 29 824 26 812 0 56 636 Prodané opce 31 389 27 453 0 58 842 Celkem měnové nástroje 749 208 285 701 47 582 1 082 491 Ostatní nástroje Forwardy na dluhopisy 32 0 0 32 Nakoupené opce na akcie 0 988 0 988 Prodané opce na akcie 0 988 0 988 Celkem ostatní nástroje 32 1 976 0 2 008 Celkem 1 512 098 1 597 047 546 838 3 655 983 * Za zbytkovou smluvní splatnost úrokových forwardů (FRA) a futures se považuje doba do data fixace, kdy je odúčtována podrozvaha. | Příloha k individuální účetní závěrce k 31. prosinci 2022 Finanční deriváty vykazované jako deriváty k obchodování v nominálních hodnotách dle zbytkové smluvní splatnosti k 31. prosinci 2021: (mil. Kč) Do 1 roku 1 až 5 let Nad 5 let Celkem Úrokové nástroje Úrokové swapy 300 982 883 263 414 989 1 599 234 Úrokové forwardy a futures* 105 736 2 128 0 107 864 Úrokové opce 0 69 105 3 148 72 253 Celkem úrokové nástroje 406 718 954 496 418137 1 779 351 Měnové nástroje Měnové swapy 436 612 29 341 1 918 467 871 Cross currency swapy 43 860 145 165 53 586 242 611 Měnové forwardy 109 876 46 540 50 156 466 Nakoupené opce 32 175 27 195 0 59 370 Prodané opce 32 864 27 586 0 60 450 Celkem měnové nástroje 655 387 275 827 55 554 986 768 Ostatní nástroje Komoditní swapy 7 0 0 7 Celkem ostatní nástroje 7 0 0 7 Celkem 1 062112 1 230 323 473 691 2 766126 * Za zbytkovou smluvní splatnost úrokových forwardů (FRA) a tutures se považuje doba do data fixace, kdy je odúčtována podrozvaha. Finanční deriváty vykazované jako zajišťovací: 31. 12. 2022 Nominální hodnota 31.12. 2021 1 Nominální hodnota | 31.12.2022 31.12.2021 Reálná hodnota Reálná hodnota I (mil. Kč) Aktiva Závazky Aktiva Závazky 1 Kladná Záporná Kladná Záporná I Úrokové swapy pro zajištění reálné hodnoty 1 081 670 1 081 670 1 150 032 1 150 032 1 17 488 55 266 11 126 33 527 Cross currency swapy pro zajištění peněžních toků 47 220 45 986 47 225 46 081 I 2 522 596 2 594 66 Cross currency swapy pro zajištění reálné hodnoty 13 080 12 058 13 080 12 430 I 444 0 0 735 Forwardy na akcie pro zajištění peněžních toků 69 69 55 55 8 2 20 0 Forwardy na akcie pro zajištění reálné hodnoty 45 45 34 34 2 2 12 0 Celkem 1 142 084 1 139 828 1 210 426 1 208 632 j 20 464 55 8 66 13 752 34 328 Zbytková smluvní splatnost nominálních hodnot derivátů vykazovaných jako zajišťovací k 31. prosinci 2022: (mil. Kč) Do 1 roku 1 až 5 let Nad 5 let Celkem Úrokové swapy pro zajištění reálné hodnoty 143 440 513 494 424 736 1 081 670 Cross currency swapy pro zajištění peněžních toků 15 765 29 556 1 899 47 220 Cross currency swapy pro zajištění reálné hodnoty 0 13 080 0 13 080 Forwardy na akcie pro zajištění peněžních toků 13 56 0 69 Forwardy na akcie pro zajištění reálné hodnoty 29 16 0 45 Celkem 159 247 556 202 426 635 1 142 084 Zbytková smluvní splatnost nominálních hodnot derivátů vykazovaných jako zajišťovací k 31. prosinci 2021: (mil. Kč) Do 1 roku 1 až 5 let Nad 5 let Celkem Úrokové swapy pro zajištění reálné hodnoty 260 581 471 377 418 074 1 150 032 Cross currency swapy pro zajištění peněžních toků 4519 38 648 4 058 47 225 Cross currency swapy pro zajištění reálné hodnoty 0 13 080 0 13 080 Forwardy na akcie pro zajištění peněžních toků 0 55 0 55 Forwardy na akcie pro zajištění reálné hodnoty 22 12 0 34 Celkem 265 122 523 172 422 132 1 210 426 Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Rozdělení nediskontovaných peněžních toků z derivátů pro zajištění peněžních toků podle období, ve kterém je očekáván jejich dopad do výkazu zisku a ztráty: 31. 12. 2022 31. 12. 2021 1 (mil. Kč) Do 1 roku 1 až 5 let Nad 5 let Do 1 roku 1 až 5 let Nad 5 let Variabilní peněžní toky z derivátů pro zajištění peněžních toků 1 230 1 037 5 785 1 079 92 Banka vykazuje jako zajišťovací pouze ty uzavřené kontrakty, pro které je schopna prokázat splnění podmínek pro jejich účtování jako o zajišťovacích v souladu s účetním standardem IAS 39. Strategie Banky zůstává stejná a je v souladu s IAS 39. Banka evidovala v průběhu roku 2022 následující zajišťovací vztahy: 1. Zajištění úrokového rizika: a. reálná hodnota poskytnutých dlouhodobých úvěrů, respektive investic do dlouhodobých státních cenných papírů klasifikovaných do obchodního modelu „Držet, inkasovat smluvní peněžní toky a prodávat" a investic do dlouhodobých cenných papírů klasifikovaných do obchodního modelu „Držet a inkasovat smluvní peněžní toky", je zajištěna úrokovými, respektive cross currency swapy; b. reálná hodnota emitovaných dlouhodobých hypotečních zástavních listů klasifikovaných do portfolia Emitované cenné papíry je zajištěna úrokovými swapy; c. reálná hodnota fixně úročených vkladů, přijatých úvěrů nebo repo operací je zajištěna úrokovými swapy; d. budoucí peněžní toky portfolia krátkodobých aktiv obchodovaných na mezibankovním trhu a klientských úvěrů jsou zajištěny portfoliem úrokových, respektive cross currency swapů (peněžní toky budou nastávat průběžně a průběžně také ovlivní výkaz zisku a ztráty Banky); e. budoucí peněžní toky portfolia krátkodobých závazků obchodovaných na mezibankovním trhu a klientských závazků jsou zajištěny portfoliem úrokových swapů, respektive cross currency swapů (peněžní toky budou nastávat průběžně a průběžně také ovlivní výkaz zisku a ztráty Banky); f. reálná hodnota portfolia běžných a spořících účtů klientů je zajištěna portfoliem úrokových swapů a cross currency swapů. 2. Zajištění měnového rizika: a. u vybraných materiálních případů Banka zajišťuje budoucí peněžní toky pevných příslibů vyplývajících ze smluvních závazků (např. smluvní platby třetím stranám v cizí měně), respektive pohledávek Banky (např. pohledávky za smluvními partnery), zajišťovacím nástrojem jsou cizoměnová aktiva (např. krátkodobé úvěry na mezibankovním trhu), respektive cizoměnové závazky (např. krátkodobé závazky vůči klientům); b. cizoměnových toků vyplývajících z emise hypotečních zástavních listů měnovými swapy. 3. Zajištění rizika změny ceny akcie: a. část odměn vybraných zaměstnanců Banky je vyplácená v peněžním ekvivalentu hodnoty akcií Komerční banky, a.s. Banka zajišťuje riziko ze změny hodnoty akcie Komerční banky, a.s. Zajišťujícím nástrojem jsou forwardy na akcie. 4. Zajištění investice v zahraničních majetkových účastech: a. měnové riziko majetkových účastí v dceřiných společnostech je zajištěno vybranými cizoměnovými závazky (např. krátkodobými závazky vůči klientům). Banka neeviduje žádný případ, kdy by aplikovala zajišťovací účetnictví na vysoce pravděpodobnou očekávanou transakci, u které se již neočekává, že by se skutečně realizovala. V roce 2022 byl zisk z neefektivity zajišťovacích vztahů ve výši 8 mil. Kč (2021: zisk 9 mil. Kč). Další informace o zajištění jsou uvedeny v bodech 3, 5 a 7 Přílohy. Příloha k individuální účetní závěrce k 31. prosinci 2022 (D) Riziko úrokové sazby Riziko úrokové sazby představuje riziko změny hodnoty finančního nástroje v důsledku změny tržních úrokových sazeb. Časové období, po které je úroková sazba finančního nástroje pevně stanovena, indikuje, do jaké míry je tento nástroj vystaven riziku úrokové sazby. V důsledku tržního vývoje dosáhly úrokové sazby v některých měnách záporných hodnot. Tato skutečnost nemění podstatu měření a řízení úrokového rizika, protože princip zachycení změny úrokové sazby v čase zůstává zachován, a stejně tak koncept zajišťování proti úrokovému riziku prostřednictvím sladění přeceňovaných objemů v daném čase je nadále platný. Z důvodu právních a technických omezení mohou být aplikovány přístupy, které zamezují uplatnění záporných sazeb na úrovni klientských sazeb s cílem zachovat soulad smluvní a ekonomické podstaty obchodu. Vzhledem ke stávající tržní praxi dochází k zavádění depozitních poplatků v oblasti klientských vkladů, které jsou specifickou reakcí na existenci záporných tržních úrokových sazeb a které současně splňují požadavky dané omezeními vzešlými z existujícího právního rámce. Pro řízení úrokového rizika Banka používá vlastní modely. Cílem těchto modelů je zobrazení očekávaného ekonomického chování klientů Banky v případě změny úrokových sazeb na trhu. Záměrem vedení Banky je řídit riziko fluktuace čistých úrokových výnosů v důsledku změn úrokových sazeb prostřednictvím rozdílové (gapové) analýzy mezi aktivy a závazky v jednotlivých skupinách. Další informace o řízení úrokového rizika jsou uvedeny v části (B) tohoto bodu Přílohy. Níže uvedená tabulka poskytuje informace o tom, do jaké míry je Banka vystavena riziku úrokové sazby, a je založena buď na smluvní době splatnosti finančních nástrojů, nebo v případě, že se úroková míra těchto nástrojů mění před dobou splatnosti, na datu nového stanovení úrokové míry. V případě, že se jedná o obchod, který nenese informaci o smluvní splatnosti nebo změně sazby, je daný objem zobrazen ve sloupci Nespecifikováno. Tabulka zahrnuje také analýzu ostatních aktiv a závazků, které nejsou finančními nástroji, jak jsou definovány v IAS 32. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 (mil. Kč) Do 3 měsíců Od 3 měsíců do 1 roku Od 1 roku do 5 let Nad 5 let Nespecifikováno**** Celkem Aktiva Hotovost a účty u centrálních bank 12 698 0 0 0 0 12 698 Finanční aktiva a ostatní aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 9 968 0 0 0 49 300 59 268 Finanční aktiva jiná než k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 139 0 0 0 -7 132 Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou 0 0 0 0 20 464 20 464 Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku 3 307 133 7 276 25 942 -6 559 30 099 Finanční aktiva v naběhlé hodnotě 521 440 92 423 276 194 188145 -8 550 1 069 652 - Úvěry a pohledávky za bankami 231 789 3 255 17 336 18 650 0 271 030 - Úvěry a pohledávky za klienty 289 487 73 216 229 518 78 338 -2 358 668 201 - Dluhové cenné papíry 164 15 952 29 340 91 157 -6 192 130 421 Daň z příjmů 0 0 0 0 0 0 Odložená daňová pohledávka 0 0 0 0 128 128 Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva 0 0 0 0 3 576 3 576 Majetkové účasti 0 0 0 0 18 330 18 330 Nehmotný majetek 0 0 0 0 8 145 8 145 Hmotný majetek 0 0 0 0 6 328 6 328 Aktiva držená k prodeji 0 0 0 0 72 72 Aktiva celkem 547 552 92 556 283 470 214 087 91 227 1 228 892 Závazky Závazky vůči centrálním bankám 0 0 0 0 0 0 Finanční závazky k obchodování v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty 11 600 0 0 0 57 351 68 951 Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou 0 0 0 0 55 866 55 866 Finanční závazky v naběhlé hodnotě 165 445 29 693 24 112 4 376 762 810 986 436 - Závazky vůči bankám 57 110 1 450 3 925 2 197 0 64 682 - Závazky vůči klientům* 106 902 25 753 641 0 763 367 896 663 - Emitované cenné papíry 1 331 2 224 18 374 1 500 -557 22 872 - Závazky z leasingu 102 266 1 172 679 0 2219 Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově přeceňovaných položek 0 0 0 0 -51 335 -51 335 Daň z příjmů 0 0 0 0 1 470 1 470 Odložený daňový závazek 0 0 0 0 704 704 Výdaje a výnosy příštích období a ostatní závazky 0 0 0 0 14 463 14 463 Rezervy 0 0 0 0 1 059 1 059 Podřízený a seniorní nepreferovaný dluh 38 694 0 0 0 0 38 694 Závazky celkem 215 739 29 693 24112 4 376 842 388 1 116 308 Čisté úrokové riziko výkazu o finanční situaci k 31.12. 2022 331 813 62 863 259 358 209 711 -751 161 112 584 Nominální hodnota derivátů** 1 577 009 790 580 1 079 486 516 271 0 3 963 346 Podrozvahová aktiva celkem 1 577 009 790 580 1 079 486 516 271 0 3 963 346 Nominální hodnota derivátů** 1 699 806 807 424 1 033 100 420 294 0 3 960 624 Nečerpaný objem úvěrů*** -8 877 -13 567 7 368 15 076 0 0 Nečerpaný objem revolvingů*** 0 0 0 0 0 0 Podrozvahové závazky celkem 1 690 929 793 857 1 040 468 435 370 0 3 960 624 Čisté úrokové riziko podrozvahy k 31.12. 2022 -113 920 -3 277 39 018 80 901 0 2 722 Kumulativní úrokové riziko k 31.12. 2022 217 893 277 479 575 855 866 467 115 306 X * V této položce ve sloupci Nespecifikováno jsou obsaženy zejména klientské vklady, u kterých není informace o smluvní splatnosti nebo datu nového stanovení úrokové míry. ** Pohledávky a závazky z derivátů zahrnují úrokové swapy, úrokové forwardy a futures, úrokové opce a cross currency swapy. *** Nečerpané úvěry a revolvingy jsou zahrnuty na netto bázi, tj. Banka v rámci jednoho řádku vykazuje jak očekávané čerpání, tak splacení. Banka do této položky nezahrnuje úvěrové přísliby, které nemají stanovenou výši sazby. ****Sloupec Nespecifikováno obsahuje u finančních aktiv a finančních závazků také přecenění na reálnou hodnotu. | Příloha k individuální účetní závěrce k 31. prosinci 2022 (mil. Kč) Do 3 měsíců Od 3 měsíců do 1 roku Od 1 roku do 5 let Nad 5 let Nespecifikováno**** Celkem Aktiva Hotovost a účty u centrálních bank 28 960 0 0 0 0 28 960 Finanční aktiva a ostatní aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 8 696 0 0 0 33 637 42 333 Finanční aktiva jiná než k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 142 0 0 0 -7 135 Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou 0 0 0 0 13 752 13 752 Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku 954 385 9 866 26 343 -2 097 35 451 Finanční aktiva v naběhlé hodnotě 520 488 87 696 252 472 156 657 -4 274 1 013 039 - Úvěry a pohledávky za bankami 253 383 7 234 12 952 12 100 0 285 669 - Úvěry a pohledávky za klienty 264 387 61 049 217 076 80 315 -649 622 178 - Dluhové cenné papíry 2 718 19413 22 444 64 242 -3 625 105 192 Daň z příjmů 0 0 0 0 0 0 Odložená daňová pohledávka 0 0 0 0 28 28 Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva 0 0 0 0 3 523 3 523 Majetkové účasti 0 0 0 0 17 861 17 861 Nehmotný majetek 0 0 0 0 7 197 7 197 Hmotný majetek 0 0 0 0 6 428 6 428 Aktiva držená k prodeji 0 0 0 0 440 440 Aktiva celkem 559 240 88 081 262 338 183 000 76 488 1 169147 Závazky Závazky vůči centrálním bankám 0 0 0 0 0 0 Finanční závazky k obchodování v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty 6210 0 0 0 34 915 41 125 Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou 0 0 0 0 34 328 34 328 Finanční závazky v naběhlé hodnotě 90 908 21 784 27 014 6 074 848 088 993 868 - Závazky vůči bankám 50 630 4519 4 447 3 059 0 62 655 - Závazky vůči klientům* 39 815 11 241 104 0 848 494 899 654 - Emitované cenné papíry 345 5 749 21 196 2 250 -406 29 134 - Závazky z leasingu 118 275 1 267 765 0 2 425 Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově přeceňovaných položek 0 0 0 0 -30 690 -30 690 Daň z příjmů 0 0 0 0 276 276 Odložený daňový závazek 0 0 0 0 822 822 Výdaje a výnosy příštích období a ostatní závazky 0 0 0 0 10 248 10 248 Rezervy 0 0 0 0 1 262 1 262 Podřízený a seniorní nepreferovaný dluh 2 490 0 0 0 0 2 490 Závazky celkem 99 608 21 784 27 014 6 074 899 249 1 053 729 Čisté úrokové riziko výkazu o finanční situaci k 31.12. 2021 459 632 66 297 235 324 176 926 -822 761 115 418 Nominální hodnota derivátů** 1 328 050 610 234 781 095 512 920 0 3 232 299 Podrozvahová aktiva celkem 1 328 050 610 234 781 095 512 920 0 3 232 299 Nominální hodnota derivátů** 1 506 807 571 589 779 216 371 540 0 3 229 152 Nečerpaný objem úvěrů*** -21 225 -18 179 13 696 25 708 0 0 Nečerpaný objem revolvingů*** 0 0 0 0 0 0 Podrozvahové závazky celkem 1 485 582 553 410 792 912 397 248 0 3 229152 Čisté úrokové riziko podrozvahy k 31.12. 2021 -157 532 56 824 -11 817 115 672 0 3 147 Kumulativní úrokové riziko k 31.12. 2021 302 100 425 221 648 728 941 326 118 565 X * V této položce ve sloupci Nespecifikováno jsou obsaženy zejména klientské vklady, u kterých není informace o smluvní splatnosti nebo datu nového stanovení úrokové míry. ** Pohledávky a závazky z derivátů zahrnují úrokové swapy, úrokové forwardy a futures, úrokové opce a cross currency swapy. *** Nečerpané úvěry a revolvingy jsou zahrnuty na netto bázi, tj. Banka v rámci jednoho řádku vykazuje jak očekávané čerpání, tak splacení. Banka do této položky nezahrnuje úvěrové přísliby, které nemají stanovenou výši sazby. ****Sloupec Nespecifikováno obsahuje u finančních aktiv a finančních závazků také přecenění na reálnou hodnotu. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Průměrné úrokové sazby k 31. prosinci 2022 a 2021: 31.12. 2022 31. 12. 2021 CZK USD EUR CZK USD EUR Aktiva Hotovost a účty u centrálních bank 0,35 % X x 2,96 % x x Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku 1,79 % x 1,52 % 1,79 % x 1,52 % Finanční aktiva v naběhlé hodnotě 4,56 % 5,16 % 2,45 % 2,93 % 1,17 % 0,75 % - Úvěry a pohledávky za bankami 6,19 % 4,29 % 1,81 % 3,37 % 0,46 % -0,37 % - Úvěry a pohledávky za klienty 4,26 % 6,04 % 2,76 % 2,90 % 2,21 % 1,56 % - Dluhové cenné papíry 2,84 % 0,00 % 4,23 % 2,07 % 0,00 % 4,05 % Aktiva celkem 4,20 % 4,97 % 2,30 % 2,84 % 1,04% 0,75 % Úročená aktiva celkem 4,37 % 4,98 % 2,31 % 2,88 % 1,14% 0,76 % Závazky Závazky vůči centrálním bankám 0,00 % x x 0,00 % x x Finanční závazky v naběhlé hodnotě 0,85 % 1,44 % 0,47 % 0,11 % 0,22 % -0,02 % - Závazky vůči bankám -3,03 % 4,08 % 1,38 % -5,83 % 0,31 % 0,05 % - Závazky vůči klientům 0,90 % 0,64 % 0,04 % 0,14 % 0,04 % -0,01 % - Emitované cenné papíry 2,22 % x x 2,28 % x x - Závazky z leasingu 2,33 % x 1,20 % 1,55 % x 0,68 % Podřízený a seniorní nepreferovaný dluh X x 3,93 % x x 0,71 % Závazky celkem 0,84 % 1,35% 1,08% 0,33 % 0,22 % -0,01 % Úročené závazky celkem 0,88 % 1,44 % 1,13 % 0,17% 0,22 % -0,01 % Podrozvahová aktiva Nominální hodnota derivátů (úrokové swapy, opce apod.) 1,46 % 2,58 % 0,44 % 0,90 % 2,23 % 0,32 % Nečerpaný objem úvěrů 4,34 % x 2,89 % 2,68 % x 0,73 % Nečerpaný objem revolvingů 8,86 % 5,52 % 2,07 % 6,06 % 1,17 % 0,29 % Podrozvahová aktiva celkem 1,65% 2,57 % 0,49 % 1,04% 2,22 % 0,32 % Podrozvahové závazky Nominální hodnota derivátů (úrokové swapy, opce apod.) 1,42 % 2,21 % 0,36 % 0,79 % 1,92 % 0,19 % Nečerpaný objem úvěrů 4,34 % x 2,89 % 2,68 % x 0,73 % Nečerpaný objem revolvingů 8,86 % 5,52 % 2,07 % 6,06 % 1,17 % 0,29 % Podrozvahové závazky celkem 1,61 % 2,20 % 0,40 % 0,93 % 1,92% 0,19 % Pozn.: V tabulce jsou uvedeny průměrné úrokové sazby za měsíc prosinec 2022 a 2021 vypočítané jako vážený průměr za jednotlivou kategorii aktiv a závazků. 2T repo sazba vyhlašovaná ČNB vzrostla v průběhu roku 2022 z 3,75 % až na 7,00 %. Korunové sazby na peněžním trhu (PRIBOR) vzrostly o 2,84 % (12M) a o 3,24 % (1M). Sazby úrokových swapů vzrostly o 1,52 % (10R) a o 1,82 % (2R). Eurové úrokové sazby peněžního trhu vzrostly během roku 2022 o 2,47 % (1M) a o 3,79 % (12M) a sazby úrokových swapů vzrostly o 2,84 % (10R) a o 3,67 % (2R). Dolarové úrokové sazby peněžního trhu vzrostly během roku 2022 o 4,29 % (1M) a o 4,90 % (12M) a sazby úrokových swapů vzrostly o 2,25 % (10R) a o 3,74 % (2R). Příloha k individuální účetní závěrce k 31. prosinci 2022 Rozdělení finančních aktiv a závazků dle jejich vystavení změnám úrokových sazeb: 31.12. 2022 31. 12. 2021 (mil. Kč) I Pohyblivá úroková sazba N eú rocen o Celkem Fixní úroková sazba Pohyblivá úroková sazba Neúročeno Celkem Aktiva Hotovost a účty u centrálních bank 0 3 645 9 053 12 698 0 19 507 9 453 28 960 Finanční aktiva a ostatní aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 9 117 851 49 300 59 268 5 491 3 205 33 637 42 333 Finanční aktiva jiná než k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 0 132 0 132 0 135 0 135 Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou 0 0 20 464 20 464 0 0 13 752 13 752 Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku 30 055 0 44 30 099 35 422 0 29 35 451 Finanční aktiva v naběhlé hodnotě 588 420 475 825 5 407 1 069 652 541 587 467 020 4 432 1 013 039 - Úvěry a pohledávky za bankami 38 597 231 352 1 081 271 030 32 826 252 272 571 285 669 - Úvěry a pohledávky za klienty 434 274 229 601 4 326 668 201 418 664 199 653 3 861 622 178 - Dluhové cenné papíry 115 549 14 872 0 130 421 90 097 15 095 0 105 192 Závazky Závazky vůči centrálním bankám 0 0 0 0 0 0 0 0 Finanční závazky k obchodování v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty 0 0 68 951 68 951 0 0 41 125 41 125 Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou 0 0 55 866 55 866 0 0 34 328 34 328 Finanční závazky v naběhlé hodnotě 26 134 959 237 1 065 986 436 32 143 961 369 356 993 868 - Závazky vůči bankám 6 122 58 374 186 64 682 7 506 54 883 266 62 655 - Závazky vůči klientům* 120 895 664 879 896 663 227 899 337 90 899 654 - Emitované cenné papíry 17 673 5 199 0 22 872 21 985 7 149 0 29 134 - Závazky z leasingu 2 219 0 0 2219 2 425 0 0 2 425 Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově přeceňovaných položek 0 0 -51 335 -51 335 0 0 -30 690 -30 690 Podřízený a seniorní nepreferovaný dluh 0 38 694 0 38 694 0 2 490 0 2 490 * V této položce ve sloupci Pohyblivá úroková sazba jsou obsaženy zejména klientské vklady, u kterých má Banka možnost měnit úrokové sazby, tudíž nejsou citlivé na změnu úrokových sazeb. Pozn.: Jednotlivé produkty bilance jsou zařazeny do kategorií Fixní úroková sazba, Pohyblivá úroková sazba, Neúročeno dle smluvních parametrů definujících konstrukci úrokové sazby. Pro tyto účely je fixní úroková sazba definována jako sazba s periodou přecenění delší než jeden rok. Pokud produkt nemá parametrickou definici konstrukce své úrokové sazby, je zařazen do kategorie neúročeno. (E) Riziko likvidity Riziko likvidity představuje riziko, že Banka nebude mít dostatek pohotových zdrojů ke splnění závazků vyplývajících z finančních kontraktů. Řízení rizika likvidity vychází ze systému řízení likvidity schváleného představenstvem Banky. Sledování likvidity probíhá na celobankovní úrovni, přičemž Tržní knize je zároveň přidělen samostatný limit. Banka stanovila pravidla pro řízení likvidity tak, aby dodržela likviditu za běžných podmínek (základní scénář likvidity) i v krizových obdobích (scénář krizové likvidity). Je proto definována sada ukazatelů, pro které jsou stanoveny závazné limity. Banka denně vypořádává obchody spojené s deriváty, výběry z vkladů overnight, z běžných účtů, ze splatných vkladů, z čerpaných úvěrů a záruk. Zkušenosti Banky dokazují, že výši denních peněžních vypořádání lze předem odhadnout s dostatečnou přesností, a proto Banka stanovuje minimální výši prostředků, která musí být k dispozici, aby bylo možné tato vypořádání uspokojit, a minimální výši u mezibankovních a ostatních půjček (zejména reverzních repo operací s ČNB), která by pokryla neočekávaně vysoké výběry peněžních prostředků. Riziko likvidity Banky je řízeno, jak je uvedeno výše (zejména ne na základě nediskontovaných peněžních toků). Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Níže uvedená tabulka obsahuje aktiva, závazky a vlastní kapitál rozdělené dle zbytkové splatnosti do odpovídajících skupin (zbytková splatnost představuje dobu od data účetní závěrky do data smluvní splatnosti). Tabulka zahrnuje také analýzu ostatních aktiv a závazků, které nejsou finančními nástroji, jak jsou definovány v IAS 32. (mil. Kč) Na požádání do 7 dnů Do 3 měsíců Od 3 měsíců do 1 roku Od 1 roku do 5 let Nad 5 let Nespecifikováno** Celkem Aktiva Hotovost a účty u centrálních bank 4 675 0 0 0 0 8 023 12 698 Finanční aktiva a ostatní aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 0 0 972 4 148 4 833 49 315 59 268 Finanční aktiva jiná než k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 0 0 139 0 0 -7 132 Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou 0 0 0 0 0 20 464 20 464 Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku 1 796 1 688 3 7 272 25 943 -6 603 30 099 Finanční aktiva v naběhlé hodnotě 215 676 99 074 104 224 270 238 388 990 -8 550 1 069 652 - Úvěry a pohledávky za bankami 195 461 34 129 3 221 19 134 19 085 0 271 030 - Úvěry a pohledávky za klienty 20 120 64 866 95 155 219 349 271 069 -2 358 668 201 - Dluhové cenné papíry 95 79 5 848 31 755 98 836 -6 192 130 421 Daň z příjmů 0 0 0 0 0 0 0 Odložená daňová pohledávka 128 0 0 0 0 0 128 Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva 107 0 0 0 0 3 469 3 576 Majetkové účasti 0 0 0 0 0 18 330 18 330 Nehmotný majetek 0 0 0 0 0 8 145 8 145 Hmotný majetek 0 0 0 0 0 6 328 6 328 Aktiva držená k prodeji 0 0 72 0 0 0 72 Aktiva celkem 222 382 100 762 105 410 281 658 419 766 98 914 1 228 892 Závazky a vlastní kapitál Závazky vůči centrálním bankám 0 0 0 0 0 0 0 Finanční závazky k obchodování v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty 11 600 0 0 0 0 57 351 68 951 Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou 0 0 0 0 0 55 866 55 866 Finanční závazky v naběhlé hodnotě 815 540 108 114 28 762 24 994 9 583 -557 986 436 - Závazky vůči bankám 25 989 26 436 2 168 7 306 2 783 0 64 682 - Závazky vůči klientům 789 094 81 412 25 422 635 100 0 896 663 - Emitované cenné papíry 355 0 0 16 374 6 700 -557 22 872 - Závazky z leasingu 102 266 1 172 679 0 0 2 219 Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově přeceňovaných položek 0 0 0 0 0 -51 335 -51 335 Daň z příjmů 0 1 470 0 0 0 0 1 470 Odložený daňový závazek 704 0 0 0 0 0 704 Výdaje a výnosy příštích období a ostatní závazky 14 269 0 0 0 0 194 14 463 Rezervy 646 96 225 0 0 92 1 059 Podřízený a seniorní nepreferovaný dluh 0 0 0 12 078 26 616 0 38 694 Vlastní kapitál 0 0 0 0 0 112 584 112 584 Závazky a vlastní kapitál celkem 842 759 109 680 28 987 37 072 36 199 174 195 1 228 892 Čisté riziko likvidity výkazu o finanční situaci k 31.12. 2022 -620 377 -8 918 76 423 244 586 383 567 -75 281 0 Podrozvahová aktiva* 248 927 376 519 207 927 270 219 47 942 0 1 151 534 Podrozvahové závazky* 490 672 378 172 209 783 274 744 48 204 0 1 401 575 Čisté riziko likvidity podrozvahy k 31.12. 2022 -241 745 -1 653 -1 856 -4 525 -262 0 -250 041 * V podrozvahových aktivech a závazcích jsou zahrnuty pohledávky a závazky z měnových spotových, pevných termínových a opčních kontraktů a dále závazky ze záruk, akreditivů a úvěrových příslibů. ** Sloupec Nespecifikováno obsahuje u finančních aktiv a finančních závazků také přecenění na reálnou hodnotu. | Příloha k individuální účetní závěrce k 31. prosinci 2022 (mil. Kč) Na požádání do 7 dnů Do 3 měsíců Od 3 měsíců do 1 roku Od 1 roku do 5 let Nad 5 let Nespecifikováno** Celkem Aktiva Hotovost a účty u centrálních bank 20 468 0 0 0 0 8 492 28 960 Finanční aktiva a ostatní aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 0 -87 2 923 1 187 4 673 33 637 42 333 Finanční aktiva jiná než k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 0 142 0 0 0 -7 135 Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou 0 0 0 0 0 13 752 13 752 Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku 1 340 0 251 9 666 26 343 -2 149 35 451 Finanční aktiva v naběhlé hodnotě 144 800 177 626 103 632 255 669 335 586 -4 274 1 013 039 - Úvěry a pohledávky za bankami 131 294 120 141 7 065 14 302 12 867 0 285 669 - Úvěry a pohledávky za klienty 12 551 56 739 89 898 215 458 248 181 -649 622 178 - Dluhové cenné papíry 955 746 6 669 25 909 74 538 -3 625 105 192 Daň z příjmů 0 0 0 0 0 0 0 Odložená daňová pohledávka 28 0 0 0 0 0 28 Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva 41 0 0 0 0 3 482 3 523 Majetkové účasti 0 0 0 0 0 17 861 17 861 Nehmotný majetek 0 0 0 0 0 7 197 7 197 Hmotný majetek 0 0 0 0 0 6 428 6 428 Aktiva držená k prodeji 0 0 440 0 0 0 440 Aktiva celkem 166 677 177 681 107 246 266 522 366 602 84 419 1 169 147 Závazky a vlastní kapitál Závazky vůči centrálním bankám 0 0 0 0 0 0 0 Finanční závazky k obchodování v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty 6 210 0 0 0 0 34 915 41 125 Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou 0 0 0 0 0 34 328 34 328 Finanční závazky v naběhlé hodnotě 878 601 55 282 21 066 25 708 13617 -406 993 868 - Závazky vůči bankám 19 636 25 123 4 786 8 843 4 267 0 62 655 - Závazky vůči klientům 858 454 29 884 11 213 103 0 0 899 654 - Emitované cenné papíry 393 0 3 800 15 997 9 350 -406 29 134 - Závazky z leasingu 118 275 1 267 765 0 0 2 425 Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově přeceňovaných položek 0 0 0 0 0 -30 690 -30 690 Daň z příjmů 0 276 0 0 0 0 276 Odložený daňový závazek 822 0 0 0 0 0 822 Výdaje a výnosy příštích období a ostatní závazky 10 080 0 0 0 0 168 10 248 Rezervy 868 103 177 0 0 114 1 262 Podřízený a seniorní nepreferovaný dluh 0 0 0 0 2 490 0 2 490 Vlastní kapitál 0 0 0 0 0 115418 115418 Závazky a vlastní kapitál celkem 896 581 55 661 21 243 25 708 16 107 153 847 1 169 147 Čisté riziko likvidity výkazu o finanční situaci k 31.12. 2021 -729 904 122 020 86 003 240 814 350 495 -69 428 0 Podrozvahová aktiva* 244 589 345 259 132 978 271 897 57 462 0 1 052 1 85 Podrozvahové závazky* 478 618 348 347 134 893 270 838 57 394 0 1 290 090 Čisté riziko likvidity podrozvahy k 31.12. 2021 -234 029 -3 088 -1 915 1 059 68 0 -237 905 * V podrozvahových aktivech a závazcích jsou zahrnuty pohledávky a závazky z měnových spotových, pevných termínových a opčních kontraktů a dále závazky ze záruk, akreditivů a úvěrových příslibů. ** Sloupec Nespecifikováno obsahuje u finančních aktiv a finančních závazků také přecenění na reálnou hodnotu. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Níže uvedená tabulka obsahuje zbytkovou smluvní splatnost nederivátových finančních závazků a potenciálních závazků Banky na základě nediskontovaných peněžních toků k 31. prosinci 2022: (mil. Kč) Na požádání do 7 dnů Do 3 měsíců Od 3 měsíců do 1 roku Od 1 roku do 5 let Nad 5 let Nespecifikováno* Celkem Závazky Závazky vůči centrálním bankám 0 0 0 0 0 0 0 Finanční závazky k obchodování v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty (vyjma derivátů) 11 600 0 0 0 0 0 11 600 Finanční závazky v naběhlé hodnotě 815 667 109 022 30 055 26 903 10518 -557 991 608 - Závazky vůči bankám 26 085 26 495 2 233 8 572 3 601 0 66 986 - Závazky vůči klientům 789 125 82 179 26 494 680 128 0 898 606 - Emitované cenné papíry 355 71 127 16 876 6 751 -557 23 623 - Závazky z leasingu 102 277 1 201 775 38 0 2 393 Daň z příjmů 0 1 470 0 0 0 0 1 470 Odložený daňový závazek 704 0 0 0 0 0 704 Výdaje a výnosy příštích období a ostatní závazky 14 269 0 0 0 0 194 14 463 Rezervy 646 96 225 0 0 92 1 059 Podřízený a seniorní nepreferovaný dluh 0 0 0 12 078 26 616 0 38 694 Nederivátové finanční závazky celkem 842 886 110 588 30 280 38 981 37 134 -271 1 059 598 Přísliby úvěrů a nevyčerpané rámce 167 695 0 0 0 0 0 167 695 Záruky včetně jejich příslibů 76 039 0 0 0 0 0 76 039 Potenciální závazky celkem 243 734 0 0 0 0 0 243 734 * Sloupec Nespecifikováno obsahuje u finančních závazků také přecenění na reálnou hodnotu. Níže uvedená tabulka obsahuje zbytkovou smluvní splatnost nederivátových finančních závazků a potenciálních závazků Banky na základě nediskontovaných peněžních toků k 31. prosinci 2021: (mil. Kč) Na požádání do 7 dnů Do 3 měsíců Od 3 měsíců do 1 roku Od 1 roku do 5 let Nad 5 let Nespecifikováno* Celkem Závazky Závazky vůči centrálním bankám 0 0 0 0 0 0 0 Finanční závazky k obchodování v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty (vyjma derivátů) 6210 0 0 0 0 0 6 210 Finanční závazky v naběhlé hodnotě 878 611 55 443 21 564 26 747 13 779 1 333 997 477 - Závazky vůči bankám 19 641 25 144 4 863 9 111 4 302 406 63 467 - Závazky vůči klientům 858 459 29 960 11 349 108 0 222 900 098 - Emitované cenné papíry 393 56 4 062 16 688 9 451 705 31 355 - Závazky z leasingu 118 283 1 290 840 26 0 2 557 Daň z příjmů 0 276 0 0 0 0 276 Odložený daňový závazek 822 0 0 0 0 0 822 Výdaje a výnosy příštích období a ostatní závazky 10 080 0 0 0 0 168 10 248 Rezervy 868 103 177 0 0 114 1 262 Podřízený a seniorní nepreferovaný dluh 0 0 0 0 2 490 0 2 490 Nederivátové finanční závazky celkem 896 591 55 822 21 741 26 747 16 269 1 615 1 018 785 Přísliby úvěrů a nevyčerpané rámce 167 381 0 0 0 0 0 167 381 Záruky včetně jejich příslibů 67 082 0 0 0 0 0 67 082 Potenciální závazky celkem 234 463 0 0 0 0 0 234 463 * Sloupec Nespecifikováno obsahuje u finančních závazků také přecenění na reálnou hodnotu. | Příloha k individuální účetní závěrce k 31. prosinci 2022 (F) Devizová pozice V tabulce je uvedena měnová pozice Banky v několika nejdůležitějších měnách, zbytek měn je uveden v položce Ostatní měny. Banka řídí svoji měnovou pozici na denní bázi. Za tímto účelem má Banka stanoven soubor interních limitů. I (mil. Kč) CZK EUR USD Ostatní měny Celkem I Aktiva Hotovost a účty u centrálních bank 11 625 671 164 238 12 698 Finanční aktiva a ostatní aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 51 450 7 620 61 137 59 268 Finanční aktiva jiná než k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 0 132 0 0 132 Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou 18 868 1 594 2 0 20 464 Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku 19 425 10 674 0 0 30 099 Finanční aktiva v naběhlé hodnotě 839 949 220 586 7 613 1 504 1 069 652 - Úvěry a pohledávky za bankami 222 188 45 003 3 433 406 271 030 - Úvěry a pohledávky za klienty 487 663 175 260 4 180 1 098 668 201 - Dluhové cenné papíry 130 098 323 0 0 130 421 Daň z příjmů 0 0 0 0 0 Odložená daňová pohledávka 0 128 0 0 128 Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva 2 890 569 43 74 3 576 Majetkové účasti 17 727 603 0 0 18 330 Nehmotný majetek 8 117 28 0 0 8 145 Hmotný majetek 6 279 49 0 0 6 328 Aktiva držená k prodeji 72 0 0 0 72 Aktiva celkem 976 402 242 654 7 883 1 953 1 228 892 Závazky a vlastní kapitál Závazky vůči centrálním bankám 0 0 0 0 0 Finanční závazky k obchodování v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty 60 197 8 595 15 144 68 951 Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou 54 242 1 523 101 0 55 866 Finanční závazky v naběhlé hodnotě 804 311 158 750 18519 4 856 986 436 - Závazky vůči bankám 14 839 45 832 3 994 17 64 682 - Závazky vůči klientům 777 009 100 290 14 525 4 839 896 663 - Emitované cenné papíry 10716 12 156 0 0 22 872 - Závazky z leasingu 1 747 472 0 0 2219 Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově přeceňovaných položek -44 323 -6 596 -416 0 -51 335 Daň z příjmů 1 465 5 0 0 1 470 Odložený daňový závazek 704 0 0 0 704 Výdaje a výnosy příštích období a ostatní závazky 10417 3 245 520 281 14 463 Rezervy 602 407 48 2 1 059 Podřízený a seniorní nepreferovaný dluh 0 38 694 0 0 38 694 Vlastní kapitál 112 495 89 0 0 112 584 Závazky a vlastní kapitál celkem 1 000110 204 712 18 787 5 283 1 228 892 Čistá devizová pozice k 31.12. 2022 -23 708 37 942 -10 904 -3 330 0 Podrozvahová aktiva* 3 371 387 1 177 293 180 062 77 147 4 805 889 Podrozvahové závazky* 3 360 729 1 208 501 169 001 73 968 4 812 199 Čistá devizová pozice pod rozvahy k 31.12. 2022 10 658 -31 208 11 061 3179 -6 310 Čistá devizová pozice celkem k 31.12. 2022 -13 050 6 734 157 -151 -6 310 * V podrozvahových aktivech a závazcích jsou zahrnuty pohledávky a závazky ze spotových operací a nominální hodnoty všech derivátových kontraktů. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 I (mil. Kč) CZK EUR USD Ostatní měny Celkem 1 Aktiva Hotovost a účty u centrálních bank 27 692 650 311 307 28 960 Finanční aktiva a ostatní aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 39 502 2 788 43 0 42 333 Finanční aktiva jiná než k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 0 135 0 0 135 Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou 12 673 939 140 0 13 752 Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku 23 021 12 430 0 0 35 451 Finanční aktiva v naběhlé hodnotě 837 897 165 922 8 214 1 006 1 013 039 - Úvěry a pohledávky za bankami 232 582 47 833 4 876 378 285 669 - Úvěry a pohledávky za klienty 500 545 117 667 3 338 628 622 178 - Dluhové cenné papíry 104 770 422 0 0 105 192 Daň z příjmů 0 0 0 0 0 Odložená daňová pohledávka 0 28 0 0 28 Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva 3 036 481 4 2 3 523 Majetkové účasti 17 233 628 0 0 17 861 Nehmotný majetek 7 161 36 0 0 7 197 Hmotný majetek 6 373 55 0 0 6 428 Aktiva držená k prodeji 440 0 0 0 440 Aktiva celkem 975 028 184 092 8 712 1 315 1 169147 Závazky a vlastní kapitál Závazky vůči centrálním bankám 0 0 0 0 0 Finanční závazky k obchodování v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty 38 312 2 730 81 2 41 125 Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou 33 207 1 121 0 0 34 328 Finanční závazky v naběhlé hodnotě 806 736 148 281 35 316 3 535 993 868 - Závazky vůči bankám 10 661 28 655 23 325 14 62 655 - Závazky vůči klientům 777 448 106 694 11 991 3 521 899 654 - Emitované cenné papíry 16 569 12 565 0 0 29 134 - Závazky z leasingu 2 058 367 0 0 2 425 Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově přeceňovaných položek -30 534 -47 -109 0 -30 690 Daň z příjmů 264 12 0 0 276 Odložený daňový závazek 822 0 0 0 822 Výdaje a výnosy příštích období a ostatní závazky 8 352 1 194 463 239 10 248 Rezervy 652 524 45 41 1 262 Podřízený a seniorní nepreferovaný dluh 0 2 490 0 0 2 490 Vlastní kapitál 115 441 -23 0 0 115418 Závazky a vlastní kapitál celkem 973 252 156 282 35 796 3 817 1 169 147 Čistá devizová pozice k 31.12. 2021 1 776 27 810 -27 084 -2 502 0 Podrozvahová aktiva* 2 647 975 1 110 652 178 307 44 248 3 981 182 Podrozvahové závazky* 2 652 518 1 138 791 151 517 41 798 3 984 624 Čistá devizová pozice pod rozvahy k 31.12. 2021 -4 543 -28139 26 790 2 450 -3 442 Čistá devizová pozice celkem k 31.12. 2021 -2 767 -329 -294 -52 -3 442 * V podrozvahových aktivech a závazcích jsou zahrnuty pohledávky a závazky ze spotových operací a nominální hodnoty všech derivátových kontraktů. | Příloha k individuální účetní závěrce k 31. prosinci 2022 (G) Operační riziko Od roku 2008 Banka využívá metodu AMA - Advanced Measurement Approach pro řízení operačních rizik. Vedle standardních nástrojů řízení operačního rizika používaných v rámci AMA přístupu, jako jsou sběr informací o realizovaných ztrátách souvisejících s operačním rizikem, rizikové sebehodnocení (RCSA - Risk Control Self Assessment), klíčové indikátory rizika (KRI - Key Risk Indicators) nebo analýza scénářů (SA - Scenario Analysis), vybudovala Banka i systém permanentní supervize sestávající z každodenních a formalizovaných periodických kontrol, jejichž nastavení a výkon jsou na průběžné bázi nezávisle ověřovány a hodnoceny v rámci tzv. druhého stupně kontrol. Banka průběžně rozvíjí výše uvedené nástroje řízení operačních rizik a podporuje kontinuální rozvoj rizikové kultury v oblasti operačních rizik napříč všemi organizačními útvary. Získané poznatky jsou na pravidelné bázi vyhodnocovány a poskytovány managementu Banky, který přijímá strategická rozhodnutí v oblasti řízení operačních rizik. Hodnocení operačních rizik je také integrální součástí procesu schvalování nových produktů a projektů. (H) Právní riziko Banka pravidelně sleduje a vyhodnocuje pasivní právní spory vedené proti Bance. K pokrytí potenciálních závazků v souvislosti s právními spory Banka vytváří rezervu ve výši žalované částky a příslušenství pro všechny pasivní právní spory s pravděpodobností plnění vyšší než 50 %. Banka rovněž řídí právní riziko prostřednictvím hodnocení kontraktů, do kterých vstupuje, z titulu právního rizika. (I) Informace o předpokládané reálné hodnotě aktiv a závazků Reálná hodnota je cena, která by byla obdržena při prodeji aktiva nebo zaplacena při převodu závazku v rámci řádné transakce na hlavním (nebo nejvýhodnějším) trhu k datu ocenění za současných tržních podmínek (tj. výstupní cena). V případech, kdy je to možné, se reálná hodnota stanovuje na základě aktuálních tržních cen, v mnoha případech u různých finančních instrumentů Banky však tržní ceny nejsou k dispozici. Pak jsou reálné hodnoty stanoveny na základě odhadů, diskontovaných peněžních toků nebo s použitím jiných obecně uznávaných oceňovacích metod. Výsledky těchto metod jsou významně ovlivněny použitými předpoklady, zejména diskontními sazbami a odhady budoucích peněžních toků. Banka při zveřejněných odhadech reálných hodnot finančních instrumentů použila následující metody a odhady: (a) Hotovost a účty u centrálních bank Vykázané hodnoty hotovosti a krátkodobých instrumentů v zásadě odpovídají jejich reálné hodnotě. (b) Finanční aktiva v naběhlé hodnotě Úvěry a pohledávky za bankami Vykázané úvěry a pohledávky za bankami splatné do 180 dní v zásadě odpovídají jejich reálným hodnotám. Reálné hodnoty ostatních úvěrů a pohledávek za bankami jsou odhadnuty použitím diskontovaných peněžních toků na základě běžných sazeb u obdobných typů investic (tržní sazby upravené o kreditní riziko). Reálné hodnoty nesplácených úvěrů a pohledávek za bankami jsou odhadnuty na základě diskontovaných peněžních toků včetně případné realizace zajištění. Úvěry a pohledávky za klienty U úvěrů s proměnlivou úrokovou sazbou, které jsou často přeceňovány a u kterých je změna kreditního rizika nevýznamná, reálné hodnoty v zásadě odpovídají vykazovaným hodnotám. Reálné hodnoty u úvěrů s pevnou úrokovou sazbou jsou odhadnuty na základě diskontovaných peněžních toků s použitím úrokové míry běžné u úvěrů s podobnými podmínkami a termíny a poskytovány dlužníkům s obdobným rizikovým hodnocením. Reálné hodnoty nesplácených úvěrů jsou odhadnuty na základě diskontovaných peněžních toků včetně případné realizace zajištění. Dluhové cenné papíry Reálné hodnoty dluhových cenných papírů jsou stanoveny na základě aktuálních tržních cen. V případě, že tržní ceny nejsou k dispozici, jsou reálné hodnoty odhadnuty na základě diskontovaných peněžních toků s použitím úrokové míry běžné k datu účetní závěrky. (c) Závazky vůči centrálním bankám Vykázané hodnoty závazků vůči centrálním bankám v zásadě odpovídají jejich reálné hodnotě. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 (d) Finanční závazky v naběhlé hodnotě Závazky vůči bankám a závazky vůči klientům Reálné hodnoty vykazované u vkladů na požádání jsou k datu účetní závěrky shodné s částkami splatnými na požádání (tzn. jejich vykazované hodnoty). Účetní hodnoty termínovaných vkladů s proměnlivou sazbou jsou v zásadě shodné s jejich reálnými hodnotami k datu účetní závěrky. Reálné hodnoty u vkladů s pevnou úrokovou mírou jsou odhadnuty na základě diskontovaní peněžních toků s použitím tržních úrokových sazeb. Závazky vůči bankám a klientům s pevnou úrokovou sazbou představují pouze nevýznamnou část celkové vykazované hodnoty, a proto se reálná hodnota celkových závazků vůči bankám a klientům neliší významně oproti vykazované hodnotě k datu účetní závěrky. Emitované cenné papíry Reálné hodnoty emitovaných dluhových cenných papírů vydaných Bankou jsou stanoveny na základě aktuálních tržních cen. V případě, že tržní ceny nejsou k dispozici, jsou reálné hodnoty odhadnuty na základě analýzy diskontovaných peněžních toků. (e) Podřízený a seniorní nepreferovaný dluh Reálná hodnota podřízeného a seniorního nepreferovaného dluhu je odhadnuta na základě diskontovaných peněžních toků. (f) Závazky z leasingu Vykázané hodnoty závazků z leasingu se blíží jejich reálné hodnotě. V následující tabulce jsou uvedeny vykazované hodnoty a reálné hodnoty finančních aktiv a finančních závazků, které nejsou ve výkazu o finanční situaci vykázány v reálné hodnotě: 31. 12. 2022 31. 12. 2021 1 (mil. Kč) Vykazovaná hodnota Reálná hodnota Vykazovaná hodnota Reálná hodnota Finanční aktiva Hotovost a účty u centrálních bank 12 698 12 698 28 960 28 960 Finanční aktiva v naběhlé hodnotě 1 069 652 1 054 179 1 013 039 1 004 972 - Úvěry a pohledávky za bankami 271 030 270 951 285 669 285 516 - Úvěry a pohledávky za klienty 668 201 661 973 622 178 617 182 - Dluhové cenné papíry 130 421 121 255 105 192 102 274 Finanční závazky Závazky vůči centrálním bankám 0 0 0 0 Finanční závazky v naběhlé hodnotě 986 436 985 010 993 868 993 621 - Závazky vůči bankám 64 682 64 697 62 655 62 667 - Závazky vůči klientům 896 663 896 696 899 654 899 656 - Emitované cenné papíry 22 872 21 398 29 134 28 873 - Závazky z leasingu 2 219 2219 2 425 2 425 Podřízený a seniorní nepreferovaný dluh 38 694 38 694 2 490 2 490 | Příloha k individuální účetní závěrce k 31. prosinci 2022 V následující tabulce je uvedena hierarchie reálných hodnot finančních aktiv a finančních závazků, které nejsou ve výkazu o finanční situaci vykázány v reálné hodnotě: 31.12. 2022 31. 12. 2021 Reálná Reálná (mil. Kč) hodnota Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3 hodnota Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3 Finanční aktiva Hotovost a účty u centrálních bank 12 698 8 023 0 4 675 28 960 8 492 0 20 468 Finanční aktiva v naběhlé hodnotě 1 054 179 117 370 0 936 809 1 004 972 96 380 0 908 592 - Úvěry a pohledávky za bankami 270 951 0 0 270 951 285 516 0 0 285 516 - Úvěry a pohledávky za klienty 661 973 0 0 661 973 617 182 0 0 617 182 - Dluhové cenné papíry 121 255 117 370 0 3 885 102 274 96 380 0 5 894 Finanční závazky Závazky vůči centrálním bankám 0 0 0 0 0 0 0 0 Finanční závazky v naběhlé hodnotě 985 010 10 844 0 974 166 993 621 12410 0 981 211 - Závazky vůči bankám 64 697 0 0 64 697 62 667 0 0 62 667 - Závazky vůči klientům 896 696 0 0 896 696 899 656 0 0 899 656 - Emitované cenné papíry* 21 398 10 844 0 10 554 28 873 12 410 0 16 463 - Závazky z leasingu 2219 0 0 2219 2 425 0 0 2 425 Podřízený a seniorní nepreferovaný dluh 38 694 0 0 38 694 2 490 0 0 2 490 * U emitovaných cenných papírů Banka upravila prezentaci hierarchie reálné hodnoty, přesun z Úrovně 3 na Úroveň 1, z důvodu upřesnění posouzení dostupnosti vstupů používaných pro stanovení reálné hodnoty. Předchozí období bylo upraveno. (J) Rozdělení reálné hodnoty finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou do hierarchie reálných hodnot Finanční aktiva a finanční závazky oceňované reálnou hodnotou dle hierarchie reálných hodnot (viz bod 3.5.4 Přílohy): I (mil. Kč) 31.12. 2022 Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3 31.12. 2021 Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3 I FINANČNÍ AKTIVA Finanční aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 59 268 9 903 49 365 0 42 333 8 626 33 707 0 z toho: 0 0 0 0 - kapitálové nástroje 0 0 0 0 0 0 0 0 - dluhové cenné papíry 9 968 9 903 65 0 8 696 8 626 70 0 - deriváty 49 300 0 49 300 0 33 637 0 33 637 0 Ostatní aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 0 0 0 0 0 0 0 0 Finanční aktiva jiná než k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 132 0 0 132 135 0 0 135 Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou 20 464 0 20 464 0 13 752 0 13 752 0 Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku 30 099 30 055 0 44 35 451 35 422 0 29 Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou 109 963 39 958 69 829 176 91 671 44 048 47 459 164 FINANČNÍ ZÁVAZKY Finanční závazky k obchodování v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty 68 951 11 600 57 351 0 41 125 6 210 34 915 0 z toho: - prodané cenné papíry 11 600 11 600 0 0 6210 6210 0 0 - deriváty 57 351 0 57 351 0 34 915 0 34 915 0 Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou 55 866 0 55 866 0 34 328 0 34 328 0 Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově přeceňovaných položek -51 335 0 -51 335 0 -30 690 0 -30 690 0 Finanční závazky oceňované reálnou hodnotou 73 482 11 600 61 882 0 44 763 6 210 38 553 0 Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou - Úroveň 3: 2022 2021 Finanční aktiva Finanční aktiva jiná než k obchodování jiná než k obchodování v reálné hodnotě v reálné hodnotě Finanční aktiva vykázaná do zisku Finanční aktiva vykázaná do zisku (mil. Kč) ve FVOCI option nebo ztráty ve FVOCI option nebo ztráty Celkem Stav na začátku období 29 135 164 1 279 280 Reklasifikace mezi portfolii (viz bod 21 Prílohy) 0 0 0 28 0 28 Úplný zisk/(ztráta) - ve výkazu zisku a ztráty 0 1 1 0 -3 -3 - v ostatním úplném výsledku 0 0 0 0 0 0 Nákupy 15 0 15 0 142 142 Prodeje 0 0 0 0 -285 -285 Vypořádání 0 0 0 0 0 0 Přesun z Úrovně 1 0 0 0 0 0 0 Kurzové rozdíly 0 -4 -4 0 2 2 Stav na konci období 44 132 176 29 135 164 Akcie a ostatní podíly Při použití alternativního způsobu ocenění na bázi podílu ceny/hodnoty se reálná hodnota významně neliší od reálné hodnoty stanovené na bázi současné hodnoty budoucích peněžních toků, která byla pro původní ocenění použita. 43 Zápočet finančních aktiv a finančních závazků V následující tabulce jsou uvedeny informace o právech na zápočet a souvisejících ujednáních pro finanční nástroje k 31. prosinci 2022: Aktiva/závazky započtené podle IAS 32 Nezapočtené hodnoty (mil. Kč) Hrubá hodnota finančních aktiv/závazků* Hrubá hodnota finančních aktiv/závazků započtená finančními závazky/aktivy Čistá hodnota finančních aktiv/závazků Finanční nástroje vykázané ve výkazu o finanční situaci Peněžní kolaterál vztahující se k finančním nástrojům Čistá hodnota Kladná reálná hodnota derivátů 73 556 3 792 69 764 62 569 6 478 717 Záporná reálná hodnota derivátů 117 009 3 792 113217 62 569 41 638 9 010 * Položka zahrnuje i protistrany s pouze kladnou nebo zápornou reálnou hodnotou derivátů. V následující tabulce jsou uvedeny informace o právech na zápočet a souvisejících ujednáních pro finanční nástroje k31. prosinci 2021: Aktiva/závazky započtené podle IAS 32 Nezapočtené hodnoty | (mil. Kč) Hrubá hodnota finančních aktiv/závazků* Hrubá hodnota finančních aktiv/závazků započtená finančními závazky/aktivy Čistá hodnota finančních aktiv/závazků Finanční nástroje vykázané ve výkazu o finanční situaci Peněžní kolaterál vztahující se k finančním nástrojům Čistá hodnota Kladná reálná hodnota derivátů 50 531 3 142 47 389 40 700 4 273 2 416 Záporná reálná hodnota derivátů 72 385 3 142 69 243 40 700 27 245 1 298 * Položka zahrnuje i protistrany s pouze kladnou nebo zápornou reálnou hodnotou derivátů. | Příloha k individuální účetní závěrce k 31. prosinci 2022 44 Aktiva ve správě a k obhospodařování V následující tabulce jsou uvedeny informace o aktivech ve správě a k obhospodařování: 31. 12. 2022 31. 12. 2021 I (mil. Kč) Hotovost Cenné papíry Hotovost Cenné papíry Aktiva ve správě 3 203 549 432 3 979 626 685 Aktiva k obhospodařování 0 8 285 0 6 582 Aktiva ve správě zahrnují cenné papíry v hodnotě 19 167 mil. Kč (2021: 25 646 mil. Kč) spravované dceřiným společnostem Banky. 45 Události po datu účetní závěrky Po datu sestavení účetní závěrky nedošlo k žádné významné události. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 I Vydané cenné papíry a dluhové nástroje Akcie Základní kapitál Komerční banky ve výši 19 004 926 000 Kč je rozdělen do 190 049 260 kmenových akcií. 2022 2021 2020 2019 2018 I Celkový počet vydaných akcií 190 049 260 190 049 260 190 049 260 190 049 260 190 049 260 Počet akcií bez vlastních akcií 188 855 900 188 855 900 188 855 900 188 855 900 188 855 900 Tržní kapitalizace (mld. Kč) 123,7 176,6 124,1 156,7 160,0 Zisk/ztráta na akcii (Kč)1' 93,0 67,4 43,2 78,9 78,6 Dividenda (Kč)2' 60.423' 99,3 23,9 0,0 51,0 Dividendový výplatní poměr (%)4' 65,0 147,4 55,3 0,0 64,9 Účetní hodnota na akcii (Kč)5' 636,5 654,0 602,7 558,8 529,1 Cena akcie (Kč) uzavírací na konci roku 655,0 935,0 657,0 829,5 847,0 nejvyšší v roce 1 011,0 955,0 835,0 962,0 965,0 nejnižší v roce 568,0 642,0 465,0 737,0 847,0 11 Zisk připadající akcionářům Banky (IFRS konsolidovaný) na průměrný počet akcií bez vlastních akcií. 21 Dividenda na jednu akcii před zdaněním, srážková daň z dividend činív ČR 15 %, ve vybraných případech 35 %. Dividenda je splatná v následujícím roce. 31 Návrh pro valnou hromadu konanou dne 20. dubna 2023. 41 Dividenda/zisk na jednu akcii připadající akcionářům Banky. 51 Vlastní kapitál bez menšinového vlastního kapitálu (IFRS konsolidovaný) na průměrný počet akcií bez vlastních akcií. Práva spojená s akciemi KB emitovala jeden druh akcií. Jedná se o kmenové akcie, se kterými jsou spojena shodná práva uvedená v zákoně č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech, v platném znění (dále jen „zákon o obchodních korporacích") a ve stanovách Banky, které byly schváleny valnou hromadou. Hlasovací právo náležející akcionáři se řídí jmenovitou hodnotou jeho akcií, přičemž každých 100 Kč jmenovité hodnoty akcií se rovná jednomu hlasu. Akcionář má právo na podíl ze zisku Banky (dividendu), který valná hromada podle hospodářského výsledku Banky a za podmínek stanovených obecně závaznými právními předpisy schválila k rozdělení mezi akcionáře a o jehož vyplacení (na základě splnění podmínek stanovených obecně závaznými právními předpisy) rozhodlo představenstvo. V souladu se stanovami má právo na podíl na zisku akcionář, který je zapsán v zákonné evidenci cenných papírů jako vlastník akcií Banky, 7. pracovní den následující po dni konání valné hromady, která schválila podíl na zisku k rozdělení mezi akcionáře. Podíl na zisku se stává splatným uplynutím 30. dne ode dne konání valné hromady, která o výplatě rozhodla. Právo uplatnit nárok na výplatu podílu na zisku se promlčí ve lhůtě tří let ode dne, kdy se akcionář dozvěděl o splatnosti podílu na zisku nebo se to dozvědět měl a mohl, nejpozději však do 10 let ode dne splatnosti. Představenstvo Banky podle usnesení valné hromady konané v roce 2009 nebude uplatňovat námitku promlčení vůči vzneseným nárokům na výplatu podílu na zisku po dobu 10 let od jeho splatnosti. Po uplynutí 10 let od splatnosti je představenstvo povinno uplatnit námitku promlčení a nevyplacenou část podílu na zisku převést na účet nerozděleného zisku minulých let. Při zrušení Banky likvidací se způsob provedení likvidace řídí příslušnými obecně závaznými právními předpisy. O schválení návrhu rozdělení likvidačního zůstatku mezi akcionáře rozhoduje valná hromada v poměru jmenovitých hodnot akcií akcionářů Banky. Údaje o cenných papírech společnosti Přijetí k obchodování na burze K 31. prosinci 2021 byly akcie Komerční banky s mezinárodním označením ISIN CZ0008019106 kótovány na trhu Prime Market Burzy cenných papírů Praha, a.s., (BCPP). Akcie Komerční banky, a.s., jsou obchodovány na veřejných kapitálových trzích v České republice řízených organizátory trhů Burzou cenných papírů Praha, a.s., a RM-SYSTÉM, česká burza cenných papírů, a.s. S průměrným denním objemem obchodů ve výši 152,8 milionu Kč (6,2 milionu EUR) byly akcie Komerční banky druhým neobchodovanějším titulem11 z akcií obchodovaných na Burze cenných papírů Praha s podílem 25,5 % na obratu burzy. Dialog s akcionáři a kapitálovým trhem Vedle Société Generále, mezinárodní skupiny poskytující finanční služby se sídlem v Paříži ve Francii, která drží 60,35 % základního kapitálu KB, jsou volně obchodované akcie KB drženy různorodými skupinami akcionářů, počínaje velkými mezinárodními správci aktiv až po soukromé osoby. Z celkového počtu více než 69 000 akcionářů bylo k 31. prosinci 2022 více než 63 000 soukromých osob trvale bydlících v České republice. Většina z volně obchodovaných akcií je v držení institucionálních investorů, kteří působí v hlavních světových finančních centrech, jako jsou New York, Boston a Londýn. KB pracuje na budování dlouhodobých vztahů s akcionáři prostřednictvím pravidelné a otevřené komunikace se všemi účastníky kapitálového trhu. V průběhu roku 2022 se vedení Komerční banky zúčastnilo více než 60 setkání s investory - s ohledem na zásadní zmírnění pandemie nemoci covidu-19 v Evropě se už v roce 2022 obnovila i osobní setkání, na kterých se setkalo se zástupci téměř 150 institucí. Nad rámec těchto setkání ve velké většině s akciovými investory se zástupci Komerční banky setkali také s investory do hypotečních zástavních listů denominovaných v eurech. Téměř 20 finančních společností pokrývá Komerční banku ve svých zprávách investičního výzkumu. Nabývání vlastních akcií v roce 2022 Komerční banka k 31. prosinci 2022 držela 1 193 360 kusů vlastních akcií. Nákupy těchto akcií, které byly realizovány v průběhu roku 2006 a 2011, proběhly na evropském regulovaném trhu v souladu s rozhodnutími valných hromad Banky ze dnů 28. dubna 2005, 26. dubna 2006 a 21. dubna 2011, které umožnily nakupovat vlastní akcie. V průběhu roku 2022 Komerční banka nenabyla vlastní akcie do Bankovní knihy a ani vlastní akcie neprodala. V roce 2022 Komerční banka zprostředkovala nákupy a prodeje akcií KB pro své klienty přes vlastní účet, a to v počtu 380 025 kusů. Komerční banka byla v průběhu roku 2022 na základě souhlasu valné hromady konané dne 25. dubna 2017 a 20. dubna 2022 oprávněna nabývat vlastní kmenové akcie Komerční banky za těchto podmínek: • Nejvyšší počet akcií, které Banka může v kterýkoli určitý okamžik držet, je 19 004 926 kusů kmenových akcií, které reprezentují celkovou jmenovitou hodnotu 1 900 492 600 Kč. • Nabývací cena akcie musí být nejméně 1 Kč za jeden kus a nejvíce 2 100 Kč za jeden kus. • Doba, po kterou může Banka akcie nabývat, činí 5 let. • Banka nesmí akcie nabývat, pokud by tím porušila podmínky stanovené v § 301 odst. 1 písm. b) a c) a v § 302 zákona o obchodních korporacích, případně jiné aplikovatelné právní předpisy České republiky nebo Evropské unie. 11 Zdroj: Pražská burza cenných papírů, https://www.pse.cz/udaje-o-trhu/statistika/objemy-obchodu-akciovych-emisi. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Dluhopisy vydané v rámci Dluhopisového programu Komerční banky ustaveného v roce 2007 Práva spojená s dluhopisy Práva a povinnosti týkající se dluhopisů se řídí a vykládají v souladu s právními předpisy České republiky. Výslovně jsou vyjádřeny v emisních podmínkách každé emise. Dluhopisy jsou úročeny od data emise a výplata výnosů je zajišťována v ročních nebo vyhlašovaných termínech. Výnosy z cenných papírů vyplácí emitent - Komerční banka. Dluhopisy budou Komerční bankou splaceny jednorázově ve jmenovité hodnotě v den jejich splatnosti. Přehled nesplacených dluhopisů Všechny dluhopisy (s výjimkou HZL ISIN CZ0002003742, HZL ISIN CZ0002003767, HZL ISIN CZ0002003759 a HZL ISIN CZ0002003775, které jsou na řad) znějí na doručitele. Všechny dluhopisy jsou vydány v Kč. Všechny dluhopisy byly vydány v rámci druhého Dluhopisového programu Komerční banky schváleného ČNB dne 4. června 2007. Dluhopisový program KB s dobou trvání 30 let umožňuje emitovat dluhopisy v maximálním nesplaceném objemu 150 mld. Kč. Dosud nesplacené dluhopisy byly vydány v příslušných letech v souladu s platným zněním zákonů o dluhopisech, o cenných papírech a o podnikání na kapitálovém trhu. Prospekty dluhopisů, základní prospekty dluhopisových programů, popř. emisní podmínky a doplňky dluhopisových programů schválila, pokud to bylo vyžadováno zákony, ČNB. Obchodovatelnost a převoditelnost Převoditelnost dluhopisů není omezena. Údaje o cenných papírech společnosti Přehled dosud nesplacených dluhopisů vydaných Komerční bankou (k 31. 12. 2022): Poř. č. Dluhopisy ISIN Datum emise Datum splatnosti Měna Objem emise v měně Počet kusů Úroková sazba Výplata úrokových výnosů i HZL 2007/2037 CZ00020013241 ,2) 16. 11 2007 16. 11 2037 CZK 1 200 000 000 12 Poznámka A vyhlašovaná 2 HZL 2007/2037 CZ00020013321 ,2) 16. 11 2007 16. 11 2037 CZK 1 200 000 000 12 Poznámka A vyhlašovaná 3 HZL 2007/2037 CZ00020013401 ,2) 16. 11 2007 16. 11 2037 CZK 1 200 000 000 12 Poznámka B vyhlašovaná 4 HZL 2007/2037 CZ00020013571 ,2) 16. 11 2007 16. 11 2037 CZK 500 000 000 5 Poznámka B vyhlašovaná 5 HZL 2007/2037 CZ00020013651 16. 11 2007 16. 11 2037 CZK 1 000 000 000 10 RS minus 0,20% p.a. vyhlašovaná 6 HZL 2007/2037 CZ00020013731 16. 11 2007 16. 11 2037 CZK 1 000 000 000 10 RS minus 0,20% p.a. vyhlašovaná 7 HZL 2007/2037 CZ00020013811 ,2) 16. 11 2007 16. 11 2037 CZK 500 000 000 5 RS minus 0,20% p.a. vyhlašovaná 8 HZL 2007/2037 CZ00020013991 ,2) 16. 11 2007 16. 11 2037 CZK 500 000 000 5 RS minus 0,20% p.a. vyhlašovaná 9 HZL 2007/2037 CZ00020014311 ,2) 30. 11 2007 30. 11 2037 CZK 1 200 000 000 12 RS minus 0,20% p.a. vyhlašovaná 10 HZL 2007/2037 CZ00020014491 30. 11 2007 30. 11 2037 CZK 1 200 000 000 12 RS minus 0,20% p.a. vyhlašovaná 11 HZL 2007/2037 CZ00020014561 30. 11 2007 30. 11 2037 CZK 1 200 000 000 12 RS minus 0,20% p.a. vyhlašovaná 12 HZL 2007/2037 CZ00020014641 ,2) 30. 11 2007 30. 11 2037 CZK 500 000 000 5 RS minus 0,20% p.a. vyhlašovaná 13 HZL 2007/2037 CZ00020014721 ,2) 30. 11 2007 30. 11 2037 CZK 500 000 000 5 RS minus 0,20% p.a. vyhlašovaná 14 HZL 2007/2037 CZ00020014801 ,2) 30. 11 2007 30. 11 2037 CZK 500 000 000 5 RS minus 0,20% p.a. vyhlašovaná 15 HZL 2007/2037 CZ00020014981 ,2) 7. 12 2007 7. 12 2037 CZK 500 000 000 5 RS minus 0,20% p.a. vyhlašovaná 16 HZL 2007/2037 CZ00020015061 7. 12 2007 7. 12 2037 CZK 700 000 000 7 RS minus 0,20% p.a. vyhlašovaná 17 HZL 2007/2037 CZ00020015141 7. 12 2007 7. 12 2037 CZK 1 000 000 000 10 RS minus 0,20% p.a. vyhlašovaná 18 HZL 2007/2037 CZ00020015221 7. 12 2007 7. 12 2037 CZK 1 000 000 000 10 RS minus 0,20% p.a. vyhlašovaná 19 HZL 2007/2037 CZ00020015301 ,2) 7. 12 2007 7. 12 2037 CZK 1 200 000 000 12 RS minus 0,20% p.a. vyhlašovaná 20 HZL 2007/2037 CZ00020015481 ,2) 7. 12 2007 7. 12 2037 CZK 1 200 000 000 12 RS minus 0,20% p.a. vyhlašovaná 21 HZL 2007/2037 CZ00020015551 ,2) 12. 12 2007 12. 12 2037 CZK 1 200 000 000 12 RS minus 0,20% p.a. vyhlašovaná 22 HZL 2007/2037 CZ00020015631 ,2) 12. 12 2007 12. 12 2037 CZK 1 200 000 000 12 RS minus 0,20% p.a. vyhlašovaná 23 HZL 2007/2037 CZ00020015711 ,2) 12. 12 2007 12. 12 2037 CZK 1 200 000 000 12 RS minus 0,20% p.a. vyhlašovaná 24 HZL 2007/2037 CZ00020015891 ,2) 12. 12 2007 12. 12 2037 CZK 1 200 000 000 12 RS minus 0,20% p.a. vyhlašovaná 25 HZL 2007/2037 CZ00020017532 ,3) 21. 12 2007 21. 12 2037 CZK 10 330 000 000 1 033 RS plus 1,5 % p.a. ročně 26 HZL 2007/2037 CZ00020017462 ,3) 28. 12 2007 28. 12 2037 CZK 1 240 000 000 124 RS plus 1,5 % p.a. ročně 27 HZL 2012/2022 CZ00020028013 21. 12 2012 21. 12 2022 CZK 3 000 000 000 300 000 2,55% p.a. ročně 28 HZL 2014/2022 CZ00020033793 30. 1 2014 30. 4 2022 CZK 800 000 000 80 000 3,00% p.a. ročně 29 HZL 2014/2024 CZ00020033613 30. 1 2014 30. 1 2024 CZK 900 000 000 90 000 3,00% p.a. ročně 30 HZL 2014/2025 CZ00020033533 31 . 1 2014 31 . 1 2025 CZK 1 117 000 000 111 700 3,50% p.a. ročně 31 HZL 2014/2026 CZ00020033463 31 . 1 2014 31 . 1 2026 CZK 800 000 000 80 000 3,50% p.a. ročně 32 HZL 2014/2026 CZ00020037421 18. 11 2014 18. 11 2026 CZK 750 000 000 75 000 2,00% p.a. ročně 33 HZL 2014/2028 CZ00020037671 20. 11 2014 20. 11 2028 CZK 750 000 000 75 000 2,20% p.a. ročně 34 HZL 2014/2027 CZ00020037591 24. 11 2014 24. 11 2027 CZK 750 000 000 75 000 2,10% p.a. ročně 35 HZL 2014/2029 CZ00020037751 27. 11 2014 27. 11 2029 CZK 750 000 000 75 000 2,30% p.a. ročně 11 Dluhopisy v listinné podobě zastoupené globálním certifikátem. 21 Celá emise dluhopisů v držení Komerční banky. 31 Dluhopisy v zaknihované podobě. Pozn.: Některé dluhopisy jsou v držení Komerční banky nebo jiných společností v rámci Skupiny KB. HZL - hypoteční zástavní listy (kryté dluhopisy), RS - referenční sazba. Poznámka A: 5,06 % p.a. pro prvních dvanáct ročních období, poté příslušná RS minus 0,20 % p.a. Poznámka B: 5,02 % p.a. pro prvních jedenáct ročních období, poté příslušná RS minus 0,20 % p.a. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Dluhopisy vydané v rámci Programu hypotečních zástavních listů KB ustaveného v roce 2021 V roce 2021 Komerční banka vydala inaugurační emisi krytých dluhopisů (hypotečních zástavních listů) HZL ISIN XS2289128162 v nominálním objemu 500 milionů EUR denominovaných v měně EUR, která obdržela rating AAA od ratingové agentury Fitch. Práva a povinnosti z dluhopisu se řídí anglickým právem, přičemž se na dluhopis vztahují rovněž předpisy českého práva použitelné na hypoteční zástavní listy vydané podle českého práva. Práva a povinnosti z dluhopisu jsou výslovně vyjádřeny v jeho emisních podmínkách. Dluhopis je úročen od data emise a výplata výnosů je zajišťována v ročním termínu. Výnosy z dluhopisu vyplácí platební agent Bank of New York Mellon, London Branch. Dluhopis bude Komerční bankou splacen jednorázově ve jmenovité hodnotě ke dni jeho splatnosti. Splatnost dluhopisu může být prodloužena o jeden rok způsobem definovaným podle emisních podmínek (tzv. soft bullet). Dluhopis je vydán na jméno (tzv. registered type). Dluhopis byl vydán v rámci Programu hypotečních zástavních listů Komerční banky, který umožňuje emitovat hypoteční zástavní listy v maximálním nesplaceném objemu 5 mld. EUR. Základní prospekt dluhopisového programu byl schválen Commission de Surveillance du Secteur Financier (CSSF), regulatorní autoritou Lucemburska. Obchodovatelnost a převoditelnost Dluhopis byl přijat k obchodování na Regulovaném trhu Lucemburské burzy cenných papírů (Luxembourg Stock Exchange). Převoditelnost dluhopisu není omezena. Přehled dosud nesplacených dluhopisů vydaných Komerční bankou v rámci Programu hypotečních zástavních listů (k31. 12.2022): Výplata Poř. Datum Objem emise Počet úrokových č. Dluhopisy ISIN Datum emise splatnosti Měna v měně kusů Úroková sazba výnosů 36 HZL 2021/2026 XS22891281621» 20. 1. 2021 20. 1. 2026 EUR 500 000 000 500 000 0,01 % p.a. ročně 11 Globální hypoteční zástavní listy na jméno. Vydané dluhové kapitálové nástroje Skupina KB je povinna naplňovat požadavek na minimální objem způsobilých závazků a vlastního kapitálu (MREL). V rámci preferované strategie řešení krize pro skupinu Societě Generále (tzv. „jednotná strategie řešení krize") naplňuje Skupina KB postupně finální požadavek MREL přijímáním seniorních nepreferovaných úvěrů od mateřské společnosti Société Generále S.A. K 31. prosinci 2022 přijala KB tyto úvěry v celkovém objemu 1,5 miliardy eur. Seniorní nepreferované přijaté úvěry k 31. prosinci 2022 Datum čerpání Jistina Datum call opce* Úroková sazba (ACT/360) 27. 6. 2022 250 mil. eur 28. 6. 2027 3M Euribor + 2,05 % 21. 9. 2022 250 mil. eur 21. 6. 2026 1M Euribor + 1,82 % 21. 9. 2022 250 mil. eur 21. 9. 2029 1M Euribor+ 2,13 % 9. 11. 2022 250 mil. eur 9. 11. 2025 1M Euribor+ 2,05 % 9. 11. 2022 250 mil. eur 9. 11. 2027 1M Euribor+ 2,23 % 9. 11. 2022 250 mil. eur 9. 11. 2028 3M Euribor + 2,28 % * Datum call opce je jeden rok před finální splatností. K 31. prosinci 2022 dosáhl Tier 2 kapitál Skupiny přijatý k plnění celkového kapitálového požadavku 3,1 miliardy Kč neboli 0,6 % rizikově vážených aktiv. Ke dni 10. října 2022 KB uplatnila call opci a splatila podřízený dluh ve výši 100 milionů eur z roku 2017 a zároveň načerpala nový podřízený dluh ve výši 100 milionů eur. Podřízený dluh k 31. prosinci 2022 Úroková sazba Datum čerpání Jistina Datum call opce* (ACT/360) 10. 10. 2022 100 mil. eur 11. 10. 2027 3M Euribor + 3,79 % * Datum call opce je jeden rok před finální splatností. | Údaje o cenných papírech společnosti I Doplňující finanční informace Náklady na výzkum a vývoj V roce 2022 Komerční banka vynaložila více než 162 milionů Kč na činnost v oblasti výzkumu a vývoje. Většina výdajů byla spojena s vývojovými studiemi a realizací jednotlivých projektů, především v oblasti informačních technologií a systémů, včetně vývoje internetových aplikací. Finanční a nefinanční investice Finanční investice uskutečněné Skupinou (stav ke konci roku) I (IFRS, mil. Kč) 31. 12. 2022 31.12. 2021 Dluhopisy a pokladniční poukázky Akcie Emisní povolenky Majetkové účasti* 179 364 52 0 1 411 158 283 59 0 786 Celkem 180 827 159 128 * Včetně majetkových účastí v portfoliu k prodeji. Skupinou uskutečněné investice - mimo finanční* (stav ke konci roku) (IFRS, mil. Kč) 31.12. 2022 31.12. 2021 Hmotný majetek* Nehmotný majetek* 8 762 9 030 8 983 7 878 Hmotný a nehmotný majetek celkem 17 792 16 861 * Hmotný i nehmotný majetek zahrnuje také právo užívat aktivum; viz také Příloha ke konsolidované účetní závěrce podle IFRS, bod 25 - Nehmotný majetek a bod 26 - Hmotný majetek. Hlavní prováděné investice - mimo finanční V roce 2022 KB uskutečnila nefinanční investice v celkové hodnotě 3,5 miliardy Kč. Nejvíce finančních prostředků bylo investováno do informačních technologií (téměř 3,2 miliardy Kč) především na pořízení a vývoj programového vybavení a hardwaru. To zrychlilo adaptaci digitálních nabídek a distribuci zákazníkům na všech trzích, kde KB operuje. Všechny nefinanční investice byly realizovány v České republice a na Slovensku a byly financovány z interních zdrojů. Hlavní budoucí investice - mimo finanční Plánované investice Komerční banky pro rok 2023 by měly dosáhnout 3,6 miliardy Kč. Banka zvýší své investice do digitalizace v souvislosti s cíli strategického plánu KB2025, tak aby dále zlepšila a dotáhla digitální interakce se zákazníky při akvizici, prodeji a následné obsluze, stejně jako zvýšení provozní efektivity. Investiční plány Banky podléhají vývoji ekonomického prostředí. Souhrnný popis nemovitostí vlastněných Skupinou KB Nemovitosti spravované Skupinou jsou využívány pro zajištění podnikatelské činnosti. Provoz vlastněných ani pronajímaných budov Skupinou KB nadměrně nezatěžuje životní prostředí. Více informací o dopadu na životní prostředí je uvedeno ve Zprávě o udržitelnosti 2022. Souhrn nemovitostí spravovaných Skupinou KB Z toho Z toho K 31. prosinci 2022 Počet vlastních pronajatých Budovy ČR 428 60 368 Budovy SR 2 0 2 Budovy celkem 430 60 370 Pozn.: Pokles počtu budov souvisí s další optimalizací počtu poboček, optimalizace rozmístění pracovníků centrály a sestěhování některých dceřiných společností KB do budovy centrály KB v Praze-Stodůlkách, náměstí Junkových. Skupina Komerční banky používá následující významné nemovitosti s užitnou plochou přesahující 5 000 m2: Přehled významných nemovitostí spravovaných Skupinou KB Město Ulice popisné plocha Brno náměstí Svobody 92 13 869 Kladno náměstí Starosty Pavla 14 5 072 Ostrava Nádražní 1 698 7 637 Plzeň Goethova 2 704 11 421 Praha 1 Václavské náměstí 796 50 816 Praha 5 náměstí Junkových 2 772 27 529 Praha 5 náměstí Junkových 2 921 20 754 Praha 5 Štefánikova 267 7 568 Praha 8 Zen klova 351 6 236 Ústí nad Labem Bílinská 175 6910 Pozn.: Viz také Příloha ke konsolidované závěrce IFRS, poznámka č. 26 - Hmotný majetek a poznámka č. 28 - Aktiva držená k prodeji. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Ochranné známky, licence a podlicence Také v roce 2022 Komerční banka používala ochranné známky pro označování konkrétních produktů a služeb, a to v České republice i ve Slovenské republice. Nově používané ochranné známky byly registrovány u Úřadu průmyslového vlastnictví v České republice i Slovenské republice. U českého Úřadu průmyslového vlastnictví má Komerční banka registrováno celkem 191 ochranných známek. Ve věci dalších 9 ochranných známek bylo v roce 2022 zahájeno registrační řízení, u 1 ochranné známky bylo v roce 2021 zahájeno registrační řízení, které však ještě nebylo ukončeno. Ve Slovenské republice je u Úradu priemyselného vlastníctva Slovenskej republiky registrováno 12 ochranných známek. V rámci finanční Skupiny KB poskytuje Komerční banka některým dceřiným společnostem licence ke svým ochranným známkám. V některých případech je Komerční banka rovněž nabyvatelem licencí i podlicencí, a to zpravidla od poskytovatelů IT služeb. Vymezení použitých alternativních výkonnostních ukazatelů Tato výroční finanční zpráva používá následující alternativní výkonnostní ukazatele, které pomáhají vystihnout podstatné rysy finanční a obchodní výkonnosti a zlepšují srovnatelnost informací mezi obdobími. Čistý zisk na akcii: „Zisk připadající vlastníkům mateřské společnosti" děleno (průměrný počet vydaných akcií bez vlastních akcií držených na vlastní účet); Rentabilita průměrného vlastního kapitálu (ROAE, v konsolidovaných výkazech): „Zisk připadající vlastníkům mateřské společnosti" děleno (průměrná hodnota „Vlastního kapitálu" minus „Nekontrolní podíl"); Průměrná hodnota „Vlastního kapitálu" minus „Nekontrolní podíl": („Vlastní kapitál" minus „Nekontrolní podíl" ke konci roku X) plus („Vlastní kapitál" minus „Nekontrolní podíl" ke konci roku X-1) děleno 2; Rentabilita průměrného vlastního kapitálu (ROAE, v individuálních výkazech): „Zisk za účetní období" děleno průměrný vlastní kapitál; Průměrný vlastní kapitál: („Vlastní kapitál celkem" ke konci roku X plus „Vlastní kapitál celkem" ke konci roku X-1) děleno 2; Rentabilita průměrných aktiv (ROAA, v konsolidovaných výkazech): „Zisk připadající vlastníkům mateřské společnosti" děleno průměrná „Celková aktiva"; Průměrná celková aktiva: („Aktiva celkem" ke konci roku X plus „Aktiva celkem" ke konci roku X-1) děleno 2; Rentabilita průměrných aktiv (ROAA, v individuálních výkazech): „Zisk za účetní období" děleno průměrná „Celková aktiva"; Čistá úroková marže (NIM): „Čisté úrokové výnosy" děleno průměrná úročená aktiva; Průměrná úročená aktiva: („Úročená aktiva celkem" ke konci roku X plus „Úročená aktiva celkem" ke konci roku X-1) děleno 2; Úročená aktiva obsahují „Hotovost a účty u centrálních bank" (z toho pouze „Účty u centrálních bank"), „Pohledávky za bankami", „Úvěry a pohledávky za klienty", „Finanční aktiva k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty", z toho pouze Dluhové cenné papíry k obchodování „Finanční aktiva jiná než k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty", z toho pouze Dluhové cenné papíry, „Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku", z toho pouze Dluhové cenné papíry ve FVOCI); a „Dluhové cenné papíry"; Zpráva o vztazích Rekonciliace výpočtu „čisté úrokové marže" (mil. Kč, konsolidované) 1 (zdroj: Výkaz zisku a ztráty) 2022 2021 Čistý úrokový výnos k datu 28 632 21 795 z toho: Úvěry a pohledávky v naběhlé hodnotě 51 842 20 713 Dluhové cenné papíry v naběhlé hodnotě 3 187 2 065 Ostatní dluhové cenné papíry 559 681 Finanční závazky v naběhlé hodnotě -22 194 -2 288 Zajišťovací finanční deriváty - výnosy 37 176 11 698 Zajišťovací finanční deriváty - náklady -41 938 -11 074 (zdroj: Výkaz o finanční situaci) 31. 12. 2022 31. 12. 2021 31.12. 2020 Hotovost a účty u centrálních 1 bank/Účty u centrálních bank 1 6 167 21 455 15 050 Pohledávky za bankami 233 398 257 196 262 606 Úvěry a pohledávky za klienty 1 (čisté) 781 463 724 587 679 956 Finanční aktiva k obchodování 1 v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty/Dluhové cenné papíry k obchodování 9 968 8 696 3 342 Finanční aktiva jiná než k obchodování v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty/Dluhové cenné papíry 132 135 279 Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku 1 (FVOCI)/Dluhové cenné papíry 1 ve FVOCI 30 119 35 509 40 151 Dluhové cenné papíry 139 277 114 078 92 839 Úročená aktiva (ke konci období) 1 200 524 1 161 656 1 094 223 Průměrná úročená aktiva k datu 1 181 090 1 127 939 Anualizovaná čistá úroková 1 marže k datu 2,42 % 1,93% Poměr provozních nákladů a výnosů: „Provozní náklady" děleno „Čisté provozní výnosy"; Náklady na riziko v relativním vyjádření: „Náklady na riziko" děleno „Průměrná hrubá výše klientských úvěrů a pohledávek"; Průměrná hrubá výše klientských úvěrů a pohledávek: („Hrubá výše klientských úvěrů a pohledávek" ke konci čtvrtletí X-1 plus „Hrubá výše klientských úvěrů a pohledávek" ke konci čtvrtletí X-2 plus „Hrubá výše klientských úvěrů a pohledávek" ke konci čtvrtletí X-3 plus „Hrubá výše klientských úvěrů a pohledávek" ke konci čtvrtletí X-4) děleno 4; Hrubá výše klientských úvěrů a pohledávek: „Hrubá částka úvěrů a pohledávek za klienty" bez „Ostatních pohledávek za klienty"; Poměr čistých úvěrů a depozit: („Úvěry a pohledávky za klienty" (čisté) minus „reverzní repo operace s klienty") děleno („Závazky vůči klientům" minus „repo operace s klienty"). Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Informace o odměnách auditorům Za služby provedené v roce 2022 byly auditory KB a konsolidovaného celku KB, společnostmi Deloitte Audit s.r.o. (v České republice), Deloitte Audit s.r.o. (ve Slovenské republice), Ernst & Young Audit, s.r.o., (v České republice) a Deloitte Reviseurs d'Entreprises SC s.f.d. SCRL (v Belgickém království), účtovány následující odměny: Druh služby (tis. CZK, bez DPH) Deloitte EY Celkem KB Skupina KB KB Skupina KB KB Skupina KB Auditní služby 23 365 27 842 0 4 773 23 365 32 615 Daňové poradenství 0 0 0 0 0 0 Neauditní služby* 3 461 3 461 0 0 3 461 3 461 Celkem 26 826 31 303 0 4 773 26 826 36 076 * Neauditní služby zahrnují audit směrnice PSD2, AML/CTF audit pro ČNB, reformu úrokových sazeb PRIBOR, DevOps školení a certifikace. Informace o výši základu pro výpočet příspěvku do Garančního fondu obchodníků s cennými papíry Podle § 129 odst. 1 zákona o podnikání na kapitálovém trhu činí roční příspěvek obchodníka s cennými papíry do Garančního fondu obchodníků s cennými papíry 2 % z objemu výnosů z poplatků a provizí za poskytnuté investiční služby za poslední kalendářní rok. V roce 2022 činil základ pro výpočet příspěvku 1 199 mil. Kč (2021: 1 127 mil. Kč). Banka zahrnuje do základu pro výpočet příspěvku zejména výnosy za zprostředkování prodeje podílových fondů, custody služby, úschovu a správu cenných papírů, makléřské poplatky z operací s cennými papíry pro klienty, řízení aktiv klientů, zprostředkování primárních prodejů, správu kupní ceny cenných papírů a další investiční služby. Výše odvodu Banky do Garančního fondu obchodníků s cennými papíry v roce 2022 činila 24 mil. Kč (2021: 23 mil. Kč). Zpráva o vztazích Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za účetní období roku 2022 (dále jen „zpráva o vztazích") Komerční banka, a.s., se sídlem Praha 1, Na Příkopě 33, č. p. 969, PSČ 114 07, IČO 45317054, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1360, (dále jen „Společnost") je součástí podnikatelského seskupení (koncernu), ve kterém existují následující vztahy mezi Společností a jí ovládající osobou a dále vztahy mezi Společností a osobami ostatními ovládanými stejnou ovládající osobou (dále jen „podnikatelské seskupení"). Tato zpráva o vztazích byla vypracována v souladu s ustanovením § 82 a násl. zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích) v platném znění za účetní období roku 2022 - tj. od 1. 1. 2022 do 31. 12. 2022 (dále jen „účetní období"). I. Úvod Struktura vztahů mezi osobami v rámci podnikatelského seskupení Společnost byla v období od 1.1. 2022 do 31. 12. 2022 součástí koncernu společnosti Société Generále S.A. se sídlem 29, BLD Hausmann, 75009 Paříž, Francie, číslo registrace ve francouzském obchodním rejstříku: R.C.S. Paris B552120222 (1955 B 12022) (dále jen „SG" nebo „SG Paříž"). Société Generále S.A. má podíl 60,73 % na hlasovacích právech a 60,35% podíl na základním kapitálu Komerční banky, a.s. Struktura vztahů mezi účastníky koncernu je následující: Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Komerční banka, a.s. Na Příkopě 33/969 114 07 Praha 1 Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. Bělehradská 128/222 120 21 Praha 2 100 % KB Penzijní společnost, a.s. náměstí Junkových 2772/1 155 00 Praha 5 100 % VN 42, s.r.o. Václavské náměstí 796/42 110 00 Praha 1 100 % Factoring KB, a.s. náměstí Junkových 2772/1 155 00 Praha 5 16,35 % (FA) Protos, uzavřený investiční fond, a.s. Rohanské nábřeží 693/10 186 00 Praha 8 Komerční pojišťovna, a.s. náměstí Junkových 2772/1 155 00 Praha 5 Italská 2581/67, Vinohrady 120 00 Praha 2 BASTION EUROPEAN INVESTMENTS S.A. % I Rue des Colonies 11 1000 Brusel, Belgie 100 % 100 % STD2, s.r.o. Václavské náměstí 796/42 110 00 Praha 1 50,10% náměstí Junkových 2772/1 I 155 00 Praha 5 ESSOX s.r.o. F. A. Gerstnera 52 370 01 České Budějovice 7 100 % KB SmartSolutions, s.r.o. Václavské náměstí 796/42 110 00 Praha 1 My Smart Living, s.r.o. Václavské náměstí 796/42 110 00 Praha 1 100 % KB Real Estate, s.r.o. Václavské náměstí 796/42 110 00 Praha 1 SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. ESSOX FINANCE, s.r.o. Karadžičova 16 100 % 821 08 Bratislava, Slovenská I republika Italská 2581/67, Vinohrady 120 00 Praha 2 96 % 20 % KB Advisory, s. r. o. Václavské náměstí 796/42 110 00 Praha 1 ENVIROS GLOBAL LIMITED Curzon House, Southernhay West EX1 1RS Exeter, Devon, Velká Británie T 80% ENVIROS, s.r.o. Dykova 53/10 101 10 Praha 10-Vinohrady 100 % % podíl na základním kapitálu ENVIROS d.o.o. Bulevar Mihajla Pupina 6/19 11070 Bělehrad, Srbská republika ENVIROS, s.r.o. Dvory 1932 020 01 Púchov, Slovenská republika Zpráva o vztazích Seznam společností skupiny SG ze zdroje konsolidovaná účetní závěrka SG je přílohou zprávy o vztazích. V účetním období roku 2022 měla Společnost vztahy s následujícími osobami, které jsou součástí koncernu:11 Společnost Sídlo Podíl SG na hlasovacích právech ALD Automotive s.r.o. U Stavoservisu 527/1, 108 00 Praha 10, Česká republika 100 ALD Automotive Eesti AS Sôpruse pst 145, 13424 Tallin, Estonsko 75,01 ALD Automotive Magyarország Autópark-kezelo és Finanszirozó Kft. Váci út 76, 1133 Budapešť, Madársko 100 ALD AUTOMOTIVE POLSKA sp. z o.o. Zajecza 2B, 00-351 Varšava, Polsko 100 ALD Automotive Slovakia s. r. o. Panónska cesta 47, Bratislava 851 04, Slovensko 100 Banca Romana Pentrui Devzoltare (B.R.D.) Boulevard Ion Mihalache no. 1-7, sector I, Bukurešť, Rumunsko 100 BASTION EUROPEAN INVESTMENTS S.A. Rue des Colonies 11,1000 Brusel, Belgie 100 Credit du Nord 28 Pláce Rihour 59800 Lilie, Francie 100 ESSOX FINANCE, s.r.o. Karadžičova 16, 821 08 Bratislava, Slovensko 100 ESSOX s.r.o. F. A. Gerstnera č. ev. 52, 370 01 České Budějovice 7, Česká republika 100 ENVIROS, s.r.o. Dykova 53/10, 101 00 Praha 10 - Vinohrady, Česká republika 100 Factoring KB, a.s. náměstí Junkových 2772/1, 155 00 Praha 5 - Stodůlky, Česká republika 100 Finbricks, s.r.o. Václavské náměstí 796/42, 110 00 Praha 1 - Nové Město, Česká republika 100 GEFA BANK GmbH Robert-Daum-Platz 1, 42117 Wuppertal, Německo 100 KB Advisory, s. r. o. Václavské náměstí 796/42, 110 00 Praha 1 - Nové Město, Česká republika 100 KB Penzijní společnost, a.s. náměstí Junkových 2772/1, 155 00 Praha 5 - Stodůlky, Česká republika 100 KB Real Estate, s.r.o. Václavské náměstí 796/42, 110 00 Praha 1 - Nové Město, Česká republika 100 KB SmartSolutions, s.r.o. Václavské náměstí 796/42, 110 00 Praha 1 - Nové Město, Česká republika 100 Komerční pojišťovna, a. s. náměstí Junkových 2772/1, 155 00 Praha 5 - Stodůlky, Česká republika 100 Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. Bělehradská 128, č. p. 222, 120 21 Praha 2, Česká republika 100 My Smart Living, s.r.o. Václavské náměstí 796/42, Praha 1 - Nové Město, Česká republika 100 Protos, uzavřený investiční fond, a.s. Rohanské nábřeží 693/10, 186 00 Praha 8 - Karlín, Česká republika 100 Rosbank2' 11 Masha Poryvaeva Street, 107 078 Moskva, Ruská federace 0 SG Equipment Finance Czech Republic s. r. o. náměstí Junkových 2772/1, 155 00 Praha 5 - Stodůlky, Česká republika 100 SG Issuer S.A. 15 Boulvard du Prince Henri, Lucemburk L-1724, Lucembursko 100 SG Option Europe 17 Cours Valmy, La Defense Cedex, 92800, Paříž, Francie 100 SG Maroccaine de Banques 55 boulevard Abdelmoumen, Casablanca, Maroko 57,67 SG Private Banking (Suisse) SA Rue de la Corraterie 6, Case Postale 5022, CH-1211 Ženeva 11, Švýcarsko 100 SG Private wealth management SA 11-13 Avenue Emile Reuter, L-2420 Lucemburk, Lucembursko 100 SG Securities Services Via Benigno Crespi 19, 20159 Milán, Itálie 100 SOCIETĚ GENERALE FACTORING 3 Rue Francis de Pressensé, 93210 Saint-Denis, Francie 100 SOCIETĚ GENERALE GLOBAL SOLUTION CENTRE PRIVATE Whitefield Road, International Tech Park Bangalore, Bangalore - 560066, Indie 100 Societě Generale International Ltd. Lyxor SG House 41 Tower Hill, London EC3N 4SG, Velká Británie 100 SOCIETĚ GENERALE LUXEMBOURG 11 avenue Emile Reuter, L-2420 Lucemburk, Lucembursko 100 Société Generale S.A. 29 Boulevard Haussmann, Paříž, Francie 0 SOCIETĚ GENERALE SENEGAL 19 Avenue Leopold Sedar Senghor, Dakar, Senegal 64,87 SOGEPROM Česká republika s.r.o., v likvidaci Legerova 802/64, 120 00 Praha 2 - Vinohrady, Česká republika 100 UNION INTERNATIONALE DE BANQUES 65 Av. Habib Bourguiba, 1001 Tunis, Tunisko 100 upvest s.r.o. Italská 2581/67, 120 00, Praha 2 - Vinohrady, Česká republika 100 STD2, s.r.o. Václavské náměstí 796/42, 110 00 Praha 1 - Nové Město, Česká republika 100 VN 42, s.r.o. Václavské náměstí 796/42, 110 00 Praha 1 - Nové Město, Česká republika 100 11 Jedná se o společnosti ovládané SG Paříž jak v linii přímé, tak nepřímé ve smyslu § 74 odst. 1 zákona o obchodních korporacích. 2| Po určité období roku 2022 byla společnost s 0% podílem součástí koncernu, ale ke konci sledovaného období je její podíl již nulový. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Úloha společnosti v uvedené struktuře vztahů Komerční banka je mateřskou společností Skupiny KB a je součástí mezinárodní finanční skupiny Société Generále (dále jen „skupina SG"). Na území ČR je KB univerzálni bankou se širokou nabídkou služeb v oblasti retailového, podnikového a investičního bankovnictví. Na území SR působí KB prostřednictvím pobočky zahraniční banky a zaměřuje se na obsluhu velkých a středních firem. Společnosti Skupiny KB nabízejí další specializované služby, mezi které patří penzijní spoření, stavební spoření, leasing, faktoring, spotřebitelské financování a pojištění. V rámci koncernu KB Banka poskytuje některým dceřiným společnostem licence k ochranným známkám. Komerční banka poskytuje v rámci Skupiny KB některé IT služby, služby a poradenství v oblasti Human Resources, služby a poradenství v rámci interní a externí komunikace a marketingu, služby a poradenství v rámci Interního auditu, poradenství v oblasti Compliance, operačních rizik a pojištění v rámci skupiny SG. Centrála Komerční banky a společností Skupiny KB v Praze sdílí společné prostory vlastněné Skupinou KB. Produkty dceřiných společností KB jsou prodávány prostřednictvím prodejní sítě KB. KB některé své produkty nabízí mimo jiné prostřednictvím sítě Modré pyramidy stavební spořitelny, a.s. KB vytváří a shromažďuje data týkající se celého kontrolního a řídicího systému a zároveň poskytuje tato data včetně dat o KB společnosti SG - jsou to mimo jiné rozpočty, obchodní plány, plány kontinuity podnikání a krizového řízení, opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti (anti-money laundering). KB zprostředkovává ovládání SG vůči dceřiným společnostem KB a podílí se na tvorbě koncernových politik na území České republiky a Slovenské republiky. Způsob a prostředky ovládání Société Generále jako většinový akcionář prosazuje svůj vliv na činnost Společnosti stanovením jednotné koncernové politiky a dále prostřednictvím valné hromady, má čtyři své zástupce v devítičlenné dozorčí radě Banky a jednoho v tříčlenném auditním výboru. Jeden zaměstnanec Société Generále je vyslán na místo člena představenstva Komerční banky. Dále má SG uzavřenu smlouvu s KB, na základě které vysílá na některá pracovní místa své zaměstnance. V současné době je jich v KB pět. SG je ve smyslu § 79 zákona o obchodních korporacích ve vztahu ke KB řídící osobou, přičemž řízení probíhá po formální linii představované implementací metodik SG do vnitřních předpisů KB, a to zejména v oblasti řízení rizik a kapitálové přiměřenosti. Dále řízení probíhá po neformální linii formou konzultací v jednotlivých oblastech činnosti KB. KB realizuje investice do startupových a fintechových společností prostřednictvím své dceřiné společnosti KB SmartSolutions. Zprostředkování ovládání SG vůči dceřiným společnostem KB probíhá po formální linii představované implementací metodik KB do vnitřních předpisů dceřiných společností a po neformální linii formou konzultací v jednotlivých oblastech činnosti. II. Vztahy v rámci podnikatelského seskupení Tato část není úplná, neboť neobsahuje smlouvy nebo vztahy, na které se vztahuje bankovní tajemství. Všechny tyto smlouvy a vztahy však byly přezkoumány a lze konstatovat, že byly poskytnuty za standardních podmínek dle sazebníku Společnosti, a to s ohledem na bonitu jednotlivých klientů v rámci podmínek obvyklých v obchodním či mezibankovním styku. Žádné z těchto smluv či vztahů nebyly uskutečněny na základě pokynu ovládající osoby. A. Významná jednání učiněná v účetním období na popud nebo v zájmu ovládající osoby nebo jí ovládaných osob a týkající se majetku přesahujícího 10 % vlastního kapitálu Společnosti zjištěného podle účetní závěrky za účetní období bezprostředně předcházející účetnímu období, za něž se zpracovává zpráva o vztazích Komerční banka, a.s., neučinila žádná významná jednání, která by nepodléhala bankovnímu tajemství. KB prodala v minulých obdobích HZL v celkovém objemu vyšším než 10 % vlastního kapitálu Komerční banky, ze kterých v tomto účetním období vyplácela výnosy. Zpráva o vztazích B. Přehled vzájemných smluv mezi osobou ovládanou a osobou ovládající nebo mezi osobami ovládanými Název smlouvy (nebo předmět smlouvy - pokud není dán názvem) Smluvní strana Datum uzavření smlouvy AGREEMENT ON THE ORGANISATION OF PERIODIC CONTROL ALD Automotive d.o.o. za operativní i financijski leasing 19. . 8. 2019 AGREEMENT ON THE ORGANISATION OF PERIODIC CONTROL ALD Automotive Eesti AS 27. . 5. 2019 AGREEMENT ON THE ORGANISATION OF PERIODIC CONTROL ALD Automotive Magyarország Autópark-kezelô és Finanszirozó Kft 24. . 9. 2019 AGREEMENT ON THE ORGANISATION OF PERIODIC CONTROL ALD AUTOMOTIVE POLSKA sp. z o.o. 31 . 5. 2019 IGAD contract for EAA member states ALD AUTOMOTIVE POLSKA sp. z o.i Societe Generate S.A., ALD AUTOMOTIVE S.A. 3-, 1. . 5. 2022 Smlouva o nájmu nebytových prostor - Ostrava, včetně dodatků ALD Automotive s.r.o. 31. 10. 2003 Smlouva o nájmu nebytových prostor a movitých věcí - České Budějovice včetně dodatku ALD Automotive s.r.o. 27. 11. 2003 Rámcová smlouva o poskytování služeb - IT oblast ALD Automotive s.r.o. 31 . 8. 2010 Smlouva o spolupráci - pracovní místa ALD Automotive s.r.o. 9. . 6. 2010 Smlouva o vzájemné spolupráci ALD Automotive s.r.o. 1. . 8. 2007 Smlouva o organizaci periodické kontroly ALD Automotive s.r.o. 19. . 4. 2011 Dílčí smlouva č. 2 - Poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury, Connectivity Services, včetně dodatku ALD Automotive s.r.o. 1. 11. 2012 Cooperation agreement ALD Automotive s.r.o. 29. .3. 2013 Rámcová smlouva - Leasing vozidel ALD Automotive s.r.o. 22. . 5. 2013 Agreement - Outsourcing of HR services (excluding Payroll) ALD Automotive s.r.o. 1. .4. 2013 Dohoda o spolupráci při provádění Smlouvy o skupinovém rizikovém pojištění pro zaměstnance č. 3280000000 ve znění pozdějších dodatků ALD Automotive s.r.o. 29. 10. 2013 Rámcová smlouva o nájmu dopravního prostředku ALD Automotive s.r.o. 7. 1. 2015 Smlouva o nájmu nebytových prostor a úhradě služeb spojených s jejich užíváním -Plzeň, včetně dodatku ALD Automotive s.r.o. 30. 9. 2015 Dohoda o spolupráci při provádění Group Insurance Agreement of Work-Related Accident and Occupational Disease Insurance for Members of Board of Directors and Administrators of the Financial Group of Komerční banka/Société Generale, N°334000000 ALD Automotive s.r.o. 26. 9. 2016 Dílčí smlouva č. 3 mezi KB a ALD Automotive o službách IT Infrastructure ALD Automotive s.r.o. 30. 6. 2017 Smlouva o nájmu nebytových prostor a úhradě služeb spojených s jejich užíváním -Brno, včetně dodatku ALD Automotive s.r.o. 31. 12. 2016 Smlouva o poskytování služeb - outsourcing (HR služby) ALD Automotive s.r.o. 21. 12. 2017 Smlouva o poskytování služeb - přístup do C4M ALD Automotive s.r.o. 14. 9. 2018 Agreement - outsourcing of DPO services ALD Automotive s.r.o. 16. 5. 2018 Agreement on services: eDoceo ALD Automotive s.r.o. 1. 4. 2018 Smlouva o nájmu nebytových prostor, věcí movitých a úhradě služeb spojených s jejich užíváním - Ústí nad Labem ALD Automotive s.r.o. 3. 6. 2019 Přistoupení k pravidlům spolupráce KB a členů Skupiny v oblasti sourcingu a nákupu ALD Automotive s.r.o. 16. 8. 2011 Dílčí smlouva č. 4 - Poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury ALD Automotive s.r.o. 10. 2. 2021 Dílčí smlouva č. 5 - Služby technické infrastruktury - Telephony Services ALD Automotive s.r.o. 11. 12. 2020 Kupní smlouva o prodeji movitých věcí ALD Automotive s.r.o. 28. 3. 2022 Smlouva o službě Můj podpis ALD Automotive s.r.o. 14. 9. 2020 AGREEMENT ON THE ORGANISATION OF PERIODIC CONTROL ALD Automotive SIA 27. 5. 2019 Smlouva o mlčenlivosti ALD Automotive Slovakia s. r. o. 9. 7. 2010 Smlouva o poskytování služeb - outsourcing (HR služby) ALD Automotive Slovakia s. r. o. 1. 1. 2016 Dohoda o spolupráci při provádění Group Insurance Agreement of Work-Related Accident and Occupational Disease Insurance for Members of Board of Directors and Administrators of the Financial Group of Komerční banka/Société Generale, N°334000000 ALD Automotive Slovakia s. r. o. 4. 8. 2016 Cooperation Agreement ALD Automotive Slovakia s. r. o. 19. 10. 2018 AGREEMENT - outsourcing of HR services (excluding Payroll), včetně dodatků ALD Automotive Slovakia s. r. o. 30. 12. 2016 Agreement - Outsourcing of DPO services ALD Automotive Slovakia s. r. o. 20. 2. 2019 Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Název smlouvy (nebo předmět smlouvy - pokud není dán názvem) Smluvní strana Datum uzavření smlouvy AGREEMENT ON THE ORGANISATION OF PERIODIC CONTROL ALD Automotive UAB 27. 5. 2019 Custodian services agreement BRD - GROUPE SOCIETĚ GENERALE SA 20. 10. 2011 RON Account Agreement BRD - GROUPE SOCIETĚ GENERALE SA 16. 10. 2019 Memorandum o spolupráci v oblasti energetických úspor ENVIROS, s.r.o. 21. 6. 2016 Smlouva o mlčenlivosti ENVIROS, s.r.o. 11.3. 2022 Objednávka/e-mail order - Analýza OPEX u FVE projektů ENVIROS, s.r.o. 18. 2. 2022 Ústní ujednání - přefakturace nákladů ENVIROS, s.r.o. 11.8. 2022 Nákupní objednávka 0000514842 ENVIROS, s.r.o. 1.11. 2022 Nákupní objednávka 0000516886 ENVIROS, s.r.o. 16. 12.2022 Nákupní objednávka 0000517230 ENVIROS, s.r.o. 27. 12. 2022 Smlouva o dílo ECZ22086 ENVIROS, s.r.o., Teplárna České Budějovice, a.s. 18. 7. 2022 Zmluva o mlčanlivosti ESSOX FINANCE, s.r.o. 29. 11. 2016 Zmluva o poskytování služeb - outsourcing (HR služby) ESSOX FINANCE, s.r.o. 2. 1. 2017 Rámcová zmluva o poskytování služeb ESSOX FINANCE, s.r.o. 15.2.2017 Dohoda o spolupráci pri převádění smlouvy o skupinovém rizikovém pojištění pro zaměstnance ESSOX FINANCE, s.r.o. 31.3. 2017 Dílčí smlouva č. 2 - Poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury, Identity and Access ESSOX FINANCE, s.r.o. 28. 12. 2017 Dílčí smlouva č. 1 - Poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury, Connectivity ESSOX FINANCE, s.r.o. 16. 1. 2018 Agreement - outsourcing of DPO services ESSOX FINANCE, s.r.o. 24. 5. 2018 Smlouva o spolupráci ESSOX FINANCE, s.r.o. 27. 6. 2018 Agreement on the organisation of periodic control ESSOX FINANCE, s.r.o. 31. 5. 2019 Smlouva o spolupráci v oblasti Compliance ESSOX FINANCE, s.r.o. 3. 12. 2020 Přistoupení k pravidlům spolupráce KB a členů Skupiny v oblasti sourcingu a nákupu ESSOX FINANCE, s.r.o. 16. 5. 2022 Smlouva o poskytnutí služeb (objednatel) ESSOX s.r.o. 21. 9. 2005 Smlouva o vzájemné spolupráci, včetně dodatku (příjemce) ESSOX s.r.o. 1. 8. 2007 Smlouva o spolupráci ESSOX s.r.o. 17. 9. 2008 Co-branded cards distribution agreement, včetně dodatků ESSOX s.r.o. 16. 1. 2009 Smlouva o spolupráci, včetně dodatků ESSOX s.r.o. 20. 10. 2009 Smlouva o poskytování služeb - outsourcing, včetně dodatků (poskytovatel) ESSOX s.r.o. 15. 12. 2009 Smlouva o mlčenlivosti ESSOX s.r.o. 10. 5. 2010 Smlouva o mlčenlivosti ESSOX s.r.o. 9. 7. 2010 Rámcová smlouva o zpracování osobních údajů (správce) ESSOX s.r.o. 12. 4. 2011 Rámcová smlouva o poskytování služeb (příjemce) ESSOX s.r.o. 26. 4. 2011 Dílčí smlouva č. 1 - Poskytování služeb pro řešení připojení k externí entitě KB ESSOX s.r.o. 30. 6. 2011 Smlouva o poskytování služeb - přístup do C4M, včetně dodatků (příjemce) ESSOX s.r.o. 29. 7. 2011 Smlouva o sdílení negativních klientských informací v rámci FS KB/SG v ČR ESSOX s.r.o. 19. 8. 2011 Smlouva o poskytování služeb - outsourcing (HR služby), včetně dodatků ESSOX s.r.o. 21. 12. 2011 Smlouva o spolupráci (co-operation Agreement), včetně dodatků ESSOX s.r.o. 1.8. 2012 Distribution agreement for product „Corporate Car Loans", včetně dodatků ESSOX s.r.o. 1.8. 2012 Dohoda o spolupráci při provádění Smlouvy o skupinovém rizikovém pojištění pro zaměstnance č. 3280000000, včetně dodatků ESSOX s.r.o. 22. 8. 2012 Co-branded cards co-operation agreement ESSOX s.r.o. 28. 12.2012 Dílčí smlouva č. 2 - Poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury, Service hosting, včetně dodatků ESSOX s.r.o. 29. 8.2014 Service level agreement ESSOX s.r.o. 25. 11.2014 Smlouva o budoucí smlouvě o podnájmu nebytových prostor a úhradě služeb spojených s jejich užíváním (bud. podnájemce) ESSOX s.r.o. 27. 3. 2015 Smlouva - Služba: Soft Collection ESSOX s.r.o. 29. 4. 2015 I Zpráva o vztazích Název smlouvy (nebo předmět smlouvy - pokud není dán názvem) Smluvní strana Datum uzavření smlouvy Group Insurance Agreement of Work-Related Accident and Occupational Disease Insurance for Members of Board of Directors and Administrators of the Financial Group of Komerční banka/Société Generále ESSOX s.r.o. 14. 7. 2016 Smlouva o poskytování služeb, včetně dodatků ESSOX s.r.o. 3. 1. 2017 Memorandum of understanding - project AS/400 Lifecycle Renewal ESSOX s.r.o. 3. 4. 2017 Dílčí smlouva č. 3- Poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury, Connectivity, včetně dodatků ESSOX s.r.o. 13. 12. 2017 Dílčí smlouva č. 4- Poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury, Physical hosting, včetně dodatků ESSOX s.r.o. 13. 12. 2017 Dílčí smlouva č. 5- Poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury, Identity and Access ESSOX s.r.o. 13. 12. 2017 Agreement on services: eDoceo ESSOX s.r.o. 31. 3. 2018 Agreement - outsourcing of DPO services ESSOX s.r.o. 11.5. 2018 Agreement on assignment of rights and obligations arising from the license agreement and Licenses assignment agreement ESSOX s.r.o. 7. 3. 2019 Agreement on the organisation of periodic control ESSOX s.r.o. 8. 7. 2019 Distribution Agreement for Product „Retail Car Loans" ESSOX s.r.o. 15. 2. 2018 AGREEMENT - SERVICES: Processing KYS - Know Your Supplier ESSOX s.r.o. 27. 1. 2021 Smlouva o spolupráci v oblasti Compliance ESSOX s.r.o. 21. 1. 2021 Smlouva o úhradě pojistného a o úhradě odměny pojišťovacího makléře ESSOX s.r.o. 10.6. 2021 Smlouva o poskytování služeb - výkaznictví ESSOX s.r.o. 20. 12. 2021 Smlouva o poskytování online služeb ESSOX s.r.o. 22. 3. 2021 Smlouva o poskytování služeb ESSOX s.r.o. 17. 12. 2020 Smlouva o poskytování služeb - přístup do C4M ESSOX s.r.o. 4. 5. 2022 AGREEMENT - OUTSOURCING OF SERVICES: Pilot Operation for New Tool ESSOX s.r.o. 4. 3. 2022 MEMORANDUM OF UNDERSTANDING ESSOX s.r.o. 29. 9. 2022 Rámcová smlouva o půjčování referentsky řízených motorových vozidel ESSOX s.r.o. 13. 6. 2022 Dohoda o poskytování cash poolingu fiktivního pro samostatný právní subjekt, včetně dodatků ESSOX s.r.o. 1.8. 2022 Licenční smlouva k užití ochranné známky ESSOX s.r.o. 12. 7. 2022 Licenční smlouva - LOGO, včetně dodatků Factoring KB, a.s. 20. 12. 2004 Smlouva o nájmu nebytových prostor, věcí movitých a úhradě služeb spojených s jejich užíváním, včetně dodatků - Ostrava Factoring KB, a.s. 18. 6. 2008 Smlouva o nájmu nebytových prostor, věcí movitých a úhradě služeb spojených s jejich užíváním, včetně dodatků - Praha Factoring KB, a.s. 31. 8. 2012 Smlouva o nájmu nebytových prostor a úhradě služeb spojených s jejich užíváním, včetně dodatků - Plzeň Factoring KB, a.s. 30. 9. 2015 Smlouva o nájmu nebytových prostor a úhradě služeb spojených s jejich užíváním, včetně dodatků - Ústí nad Labem Factoring KB, a.s. 1.4. 2017 Smlouva o nájmu nebytových prostor a úhradě služeb spojených s jejich užíváním, včetně dodatků - Brno Factoring KB, a.s. 14. 12. 2017 Smlouva o nájmu nebytových prostor a úhradě služeb spojených s jejich užíváním -Palmovka Factoring KB, a.s. 1. 10. 2021 Rámcová smlouva o zpracování osobních údajů Factoring KB, a.s. 1. 12. 2008 Smlouva o prodeji (Distribution agreement), včetně dodatků Factoring KB, a.s. 1. 12. 2008 Smlouva o poskytování služeb - outsourcing (HR služby), včetně dodatků Factoring KB, a.s. 4. 1. 2010 Smlouva o spolupráci - pracovní místa (obsazování pracovních míst) Factoring KB, a.s. 28. 4. 2010 Smlouva o mlčenlivosti Factoring KB, a.s. 9. 8. 2010 Rámcová smlouva o poskytování služeb v oblasti infrastruktury IT Factoring KB, a.s. 8. 9. 2010 Přistoupení k pravidlům spolupráce KB a členů Skupiny v oblasti sourcingu a nákupu Factoring KB, a.s. 4. 10. 2010 Licenční smlouva o užití databáze Factoring KB, a.s. 1.4. 2011 Smlouva o poskytování služeb interního auditu, včetně dodatků Factoring KB, a.s. 21. 5. 2019 Dohoda o spolupráci při provádění Smlouvy o skupinovém rizikovém pojištění pro zaměstnance č. 3280000000 Factoring KB, a.s. 24. 8. 2012 IT - Dílčí smlouva č. 1, Connectivity Services, Poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury, včetně dodatků Factoring KB, a.s. 1. 12. 2012 Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Datum uzavření Název smlouvy (nebo předmět smlouvy - pokud není dán názvem) Smluvní strana smlouvy IT - Dílčí smlouva č. 2, Physical hosting of equipment, Poskytování služeb pro řešení 1. 12. 2012 Smlouva o poskytování služeb - Bl služby, včetně dodatků Factoring KB a.s. 27. 12 2012 IT- Dílčí smlouva č. 4, VolP, Poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury Factoring KB a.s. 31. 12 2012 Rámcová smlouva o spolupráci (co-operation Agreement no. 0000020447/0000), včetně dodatků Factoring KB a.s. 31. 12 2012 Smlouva o poskytování HR služeb s výjimkou zpracování mezd, včetně dodatků Factoring KB a.s. 1. 1 2013 Rámcová smlouva o půjčování referentský řízených motorových vozidel Factoring KB a.s. 22. 9 2014 Smlouva o spolupráci v oblasti účetnictví a výkaznictví (Service Level Agreement) Factoring KB a.s. 26. 11 2014 IT - Dílčí smlouva č. 5, E-mail, poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury Factoring KB a.s. 25. 5 2015 Smlouva o poskytování služeb - služby informační bezpečnosti Factoring KB a.s. 27. 10 2015 IT - Dílčí smlouva č. 7, End user workplace (EUV), poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury Factoring KB a.s. 18. 1 2016 IT - Dílčí smlouva č. 8, Service desk (SD), poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury Factoring KB a.s. 18. 1 2016 IT - Dílčí smlouva č. 9, Identity and Access, poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury Factoring KB a.s. 18. 1 2016 IT - Dílčí smlouva č. 10, Platform hosting, poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury Factoring KB a.s. 18. 1 2016 IT - Dílčí smlouva č. 11, pro zajištění části DR, poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury Factoring KB a.s. 18. 1 2016 IT - Dílčí smlouva č. 6, Fileshare, poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury Factoring KB a.s. 29.2 2016 Dohoda o spolupráci při provádění skupinového pojištění členů představenstva no.334000000 Factoring KB a.s. 26. 9 2016 IT - Dílčí smlouva č. 12, SOC - Vulnerability Detection (VD), poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury Factoring KB a.s. 28. 8 2017 Smlouva o poskytování služeb - eDoceo (Agreement on Services - eDoceo) Factoring KB a.s. 1.4 2018 Smlouva o podnájmu pozemku Factoring KB a.s. 26. 4 2018 Smlouva o outsourcování služeb DPO Factoring KB a.s. 26. 4 2018 Smlouva o spolupráci v oblasti Compliance Factoring KB a.s. 3. 12 2020 Processing KYS Factoring KB a.s. 1. 10 2020 Smlouva o vzájemné spolupráci, včetně dodatku - poskytování bankovních služeb zaměstnancům Factoring KB a.s. 01.08.2007 IT - Dílčí smlouva č. 3, IT infrastructure hosting, poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury, včetně dodatku Factoring KB a.s. 1.12.2012 Smlouva o poskytování služeb - přístup do C4M, včetně dodatků Factoring KB a.s. 24.5.2011 Smlouva o podnájmu parkovacích stání, včetně dodatků - Praha-Stodůlky, budova č. p. 2772, vnitřní stání Factoring KB a.s. 28.8 .2012 Smlouva o podnájmu parkovacích stání, včetně dodatků - Praha-Stodůlky, venkovní stání Factoring KB a.s. 1. 1 2013 Smlouva o podnájmu parkovacích stání včetně dodatků - Siemens Factoring KB a.s. 23. 3 2015 Smlouva o poskytování služeb BOZP, OŽP a PO, včetně dodatků Factoring KB a.s. 30.1.2015 Smlouva o poskytování služeb v oblasti poštovních služeb a likvidace duplicitní dokumentace, včetně dodatků Factoring KB a.s. 31.10.2013 Smlouva o úhradě pojistného a úhradě odměny pojišťovacího makléře Factoring KB a.s. 10. 2 2021 Smlouva o budoucí smlouvě o nájmu nebytových prostor a úhradě služeb spojených s jejich užíváním Factoring KB a.s. 1. 10 2021 Dohoda o přenosu dat - běžné účty Factoring KB a.s. 1.8 2013 Smlouva o podnájmu parkovacích stání Factoring KB, a.s. 1.8 2022 Smlouva o podnájmu nebytových prostor a úhradě služeb spojených s jejich užíváním Factoring KB, a.s. 1.7 2022 Smlouva o užívání nevyhrazených parkovacích míst Factoring KB, a.s. 1. 1 2022 Dohoda o zrušení práv a povinností ze Smlouvy o užívání nevyhrazených parkovacích stání Factoring KB, a.s. 18. 7 2022 I Zpráva o vztazích Datum uzavření Název smlouvy (nebo předmět smlouvy - pokud není dán názvem) Smluvní strana smlouvy Dohoda o zrušení práv a povinností ze Smlouvy o podnájmu parkovacích stání č. 20469 Factoring KB, a.s. 29 7 2022 Dohoda o zrušení práv a povinností ze Smlouvy o podnájmu parkovacích stání č. 20670 Factoring KB, a.s. 29 7 2022 Smlouva o spolupráci Finbricks, s.r.o 24 3 2022 Smlouva o poskytování služeb - outsourcing Finbricks, s.r.o 2 5 2022 Smlouva o pronájmu motorových vozidel KB Advisory s.r.o. 15. 1 2019 Smlouva o spolupráci KB Advisory s r. o. 23 1 2020 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblasti poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 24 1 2020 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblasti poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 24 1 2020 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblasti poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 24 1 2020 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblasti poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 24 1 2020 Smlouva o poskytování služeb - outsourcing (služby) KB Advisory, s r. o. 14 2 2020 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblasti poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 24 2 2020 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblasti poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 1 4 2020 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblasti poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 1 4 2020 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblasti poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 13 5 2020 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblasti poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 22 6 2020 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblasti poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 22 6 2020 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblasti poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 22 6 2020 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblasti poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 22 6 2020 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblasti poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 25 6 2020 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblasti poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 11 7 2020 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblasti poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 21 7 2020 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblasti poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 21 7 2020 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblasti poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 21 7 2020 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblasti poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 21 7 2020 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblasti poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 21 7 2020 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblasti poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 21 7 2020 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblasti poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 21 7 2020 Smlouva o obchodním zastoupení KB Advisory, s. r. o. 29 7 2020 Agreement on services: eDoceo KB Advisory, s. r. o. 1 8 2020 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblasti poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 4 8 2020 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblasti poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 4 8 2020 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblasti poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 4 8 2020 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblasti poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 4 8 2020 Rámcová smlouva KB Advisory, s. r. o. 31 8 2020 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblasti poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 22. 10 2020 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblasti poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 29. 10 2020 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblasti poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 29. 10 2020 Dílčí smlouva č. 5 o poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury EUW KB Advisory, s. r. o. 8 1 2021 Dílčí smlouva č. 1 o poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury, Connectivity Services KB Advisory, s. r. o. 8 1 2021 Dílčí smlouva č. 2 o poskytování služeb technické infrastruktury, Data Storage Services KB Advisory, s. r. o. 8 1 2021 Dílčí smlouva č. 3 o poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury, Collaborative Services KB Advisory, s. r. o. 8 1 2021 Dílčí smlouva č. 4 o poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury, Integration Services KB Advisory, s. r. o. 8 1. 2021 Dílčí smlouva č. 6 o poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury, Security KB Advisory, s. r. o. 8 1. 2021 Dílčí smlouva č. 7 o poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury, Application Maintenance and Support KB Advisory, s. r. o. 8 1. 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblasti poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 7 1. 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblasti poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 7 1. 2021 Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Název smlouvy (nebo předmět smlouvy - pokud není dán názvem) Smluvní strana Datum uzavření smlouvy Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory s r. o. 27 1 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory s r. o. 27 1 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory s r. o. 28 1 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s r. o. 9 2 2021 Smlouva o úhradě pojistného a úhradě odměny pojišťovacího makléře KB Advisory s r. o. 17 2 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s r. o. 4 3 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s r. o. 4 3 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s r. o. 15 3 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s r. o. 15 3 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s r. o. 18 3. 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s r. o. 18 3. 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s r. o. 18 3. 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s r. o. 23 3. 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s r. o. 23 3. 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s r. o. 30 3. 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s r. o. 30. 3. 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s r. o. 12 4. 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s r. o. 12 4. 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s r. o. 14 4. 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s r. o. 15 4. 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s r. o. 28 4. 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s r. o. 28 4. 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s r. o. 12 5. 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s r. o. 12 5. 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s r. o. 24 5. 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s r. o. 24 5. 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s r. o. 16 6. 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s r. o. 16 6. 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s r. o. 17 6. 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s r. o. 18 6. 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s r. o. 28 6. 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s r. o. 14 7. 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s r. o. 15 7. 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s r. o. 16 7. 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s r. o. 23 7. 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s r. o. 4 8. 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s r. o. 25 8. 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s r. o. 25 8. 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s r. o. 1 9. 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 2 9. 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 1 7. 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 1 7. 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 10 9. 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 30 9. 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 12. 0. 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 12. 0. 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 12. 0. 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 12. 0. 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 20. 10. 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 2 8. 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 13. 12. 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 13. 12. 2022 I Zpráva o vztazích Název smlouvy (nebo předmět smlouvy - pokud není dán názvem) Smluvní strana Datum uzavření smlouvy Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytován dotací KB Advisory s r. o. 17. 12 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytován dotací KB Advisory s r. o. 22. 11 2021 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytován dotací KB Advisory s r. o. 7. 1 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytován dotací KB Advisory, s r. o. 7. 1 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytován dotací KB Advisory, s r. o. 7. 1 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytován dotací KB Advisory, s r. o. 31. 1 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytován dotací KB Advisory, s r. o. 3. 1 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytován dotací KB Advisory, s r. o. 3. 1 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytován dotací KB Advisory, s r. o. 7. 2 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytován dotací KB Advisory, s r. o. 7. 2 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytován dotací KB Advisory, s r. o. 9. 2 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytován dotací KB Advisory, s r. o. 9. 2 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytován dotací KB Advisory, s r. o. 14.3 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytován dotací KB Advisory, s r. o. 2.3 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytován dotací KB Advisory, s r. o. 2.3 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytován dotací KB Advisory, s r. o. 2. 3 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytován dotací KB Advisory, s r. o. 2. 3 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytován dotací KB Advisory, s r. o. 5. 3 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytován dotací KB Advisory, s r. o. 14. 3 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytován dotací KB Advisory, s r. o. 14. 3 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytován dotací KB Advisory, s r. o. 14. 3 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytován dotací KB Advisory, s r. o. 14. 3 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytován dotací KB Advisory, s r. o. 14. 3 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytován dotací KB Advisory, s r. o. 14. 3 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytován dotací KB Advisory, s r. o. 21. 3 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytován dotací KB Advisory, s r. o. 21. 3 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytován dotací KB Advisory, s r. o. 7. 4 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytován dotací KB Advisory, s r. o. 7. 4 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytován dotací KB Advisory, s r. o. 7. 4 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytován dotací KB Advisory, s r. o. 30. 5 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytován dotací KB Advisory, s r. o. 30. 5 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s r. o. 10. 5 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s r. o. 10. 5 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s r. o. 10. 5 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s r. o. 2. 5 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s r. o. 10. 8 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s r. o. 10. 8 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s r. o. 30. 6 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s r. o. 1.9 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 18. 8 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 17. 10 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 17. 10 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 17. 10. 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 17. 10. 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 17. 10. 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 16. 12. 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 8. 12. 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 22. 12. 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 19. 12. 2022 Dílčí smlouva o poskytování služeb, poradenství v oblast poskytování dotací KB Advisory, s. r. o. 24. 9. 2021 Smlouva o mlčenlivosti KB Advisory, s. r. o. 18. 5. 2022 Pravidla spolupráce KB a členů Skupiny v oblasti sourcingu a nákupu KB Advisory, s. r. o. 16. 5. 2022 Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Datum uzavření Název smlouvy (nebo předmět smlouvy - pokud není dán názvem) Smluvní strana smlouvy Smlouva o spolupráci v oblasti Compliance KB Advisory, s. r. o. 4. 4. 2022 Rámcová smlouva o zpracování osobních údajů KB Penzijní společnost, a.s. 11 8 2006 Smlouva o spolupráci - pracovní místa KB Penzijní společnost, a.s. 28 4 2010 Smlouva o mlčenlivosti KB Penzijní společnost, a.s. 9 7 2010 Pravidla spolupráce KB a členů Skupiny v oblasti sourcingu a nákupů KB Penzijní společnost, a.s. 13 9 2010 Agreement on the Organisation of Periodic Control, včetně dodatků KB Penzijní společnost, a.s. 21 1 2011 Smlouva o poskytování služeb pro řešení notifikačních služeb (Smlouva č. 1 k Rámcové smlouvě) KB Penzijní společnost, a.s. 10 6 2011 Dohoda o spolupráci při provádění Smlouvy o skupinovém rizikovém pojištění pro zaměstnance KB Penzijní společnost, a.s. 22 8 2012 Agreement - outsourcing of services (documentation processing) KB Penzijní společnost, a.s. 25 9 2012 Smlouva o poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury - Connectivity Services (Smlouva č. 2 k Rámcové smlouvě), včetně dodatků KB Penzijní společnost, a.s. 20. 12 2012 Smlouva o poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury - Voice over IP (Smlouva č. 5 k Rámcové smlouvě) KB Penzijní společnost, a.s. 31. 12 2012 Smlouva o poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury - Služba Fileshare (Smlouva č. 6 k Rámcové smlouvě) KB Penzijní společnost, a.s. 8 8 2013 Smlouva o poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury - Služba Smartphone (Smlouva č. 7 k Rámcové smlouvě) KB Penzijní společnost, a.s. 8 8 2013 Smlouva o poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury - Služba EUW (Smlouva č. 8 k Rámcové smlouvě) KB Penzijní společnost, a.s. 8 8 2013 Smlouva o poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury - Služba Service Desk (Smlouva č. 9 k Rámcové smlouvě) KB Penzijní společnost, a.s. 8 8 2013 Smlouva o poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury - Služba E-mail (Smlouva č. 10 k Rámcové smlouvě) KB Penzijní společnost, a.s. 8 8 2013 Smlouva o mlčenlivosti KB Penzijní společnost, a.s. 12 8 2013 Smlouva o udělení mandátu výplatního místa KB Penzijní společnost, a.s. 1. 10 2013 Smlouva o zpracování osobních údajů (patří ke Smlouvě o udělení mandátu výplatního místa) KB Penzijní společnost, a.s. 1. 10 2013 Smlouva o poskytování služeb - outsourcing - Bl služby, včetně dodatků KB Penzijní společnost, a.s. 1. 11 2013 Smlouva o poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury - Identity and Access (Smlouva č. 13 k Rámcové smlouvě) KB Penzijní společnost, a.s. 31 1 2014 Smlouva o poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury - Platform hosting (Smlouva č. 11 k Rámcové smlouvě) KB Penzijní společnost, a.s. 17 6 2014 Rámcová smlouva o půjčování referentsky řízených motorových vozidel, včetně dodatků KB Penzijní společnost, a.s. 22 9 2014 2 x Dohoda o poskytnutí náhradního pracoviště KB Penzijní společnost, a.s. 10. 11 2014 Service level agreement KB Penzijní společnost, a.s. 24. 11 2014 Smlouva o poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury - Vývoj aplikací KBPS (Smlouva č. 16 k Rámcové smlouvě) KB Penzijní společnost, a.s. 4 3 2015 Smlouva o poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury - Application support (Smlouva č. 17 k Rámcové smlouvě) KB Penzijní společnost, a.s. 4 3 2015 Agreement of Work-Related Accident and Occupational Disease Insurance for Members of Board of Directors and Administrators of the Financial Group of Komerční banka/Société Generále, N°333000000 KB Penzijní společnost, a.s. 23 3 2015 Smlouva o poskytování služeb BOZP, OŽP a PO, včetně dodatků KB Penzijní společnost, a.s. 28 5 2015 Kupní smlouva KB Penzijní společnost, a.s. 7 3 2016 Smlouva o poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury - pronájem HW (Smlouva č. 15 k Rámcové smlouvě) KB Penzijní společnost, a.s. 20 7 2016 Dohoda o spolupráci při provádění Group Insurance Agreement of Work-Related Accident and Occupational Disease Insurance for Members of Board of Directors and Administrators of the Financial Group of Komerční banka/Société Generále, N°334000000 KB Penzijní společnost, a.s. 12 9 2016 Smlouva o poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury - Notification service (Smlouva č. 18 k Rámcové smlouvě) KB Penzijní společnost, a.s. 3. 10 2016 Smlouva o poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury a účtů uživatelů -Small application operation (Smlouva č. 14 k Rámcové smlouvě) KB Penzijní společnost, a.s. 16 2 2017 Rámcová smlouva o poskytování mobilních služeb elektronických komunikací KB Penzijní společnost, a.s. 28. 12 2017 | Zpráva o vztazích Název smlouvy (nebo předmět smlouvy - pokud není dán názvem) Smluvní strana Datum uzavření smlouvy Podnájemní smlouva KB Penzijní společnost a.s. 27. 3 2018 Agreement on Services: eDoceo KB Penzijní společnost a.s. 31. 3 2018 Agreement on Provision of Research KB Penzijní společnost a.s. 4. 6 2018 Kupní smlouva o prodeji věcí movitých KB Penzijní společnost a.s. 20. 6 2018 Smlouva o poskytování služeb - outsourcing (účetní služby) KB Penzijní společnost a.s. 31. 12 2018 Distribution agreement for products „Důchodové spoření - II. pillar" and „Doplňkové penzijní spoření se státním příspěvkem - III. pillar", včetně dodatků KB Penzijní společnost a.s. 18. 7 2019 Smlouva o podnájmu parkovacích stání č. 21866 - valorizace nájemného KB Penzijní společnost a.s. 27. 2 2020 Kupní smlouva o prodeji věcí movitých KB Penzijní společnost a.s. 4. 3 2020 Kupní smlouva o prodeji věcí movitých KB Penzijní společnost a.s. 1.4 2020 Kupní smlouva o prodeji věcí movitých KB Penzijní společnost a.s. 2. 9 2020 Smlouva o spolupráci v oblasti Compliance KB Penzijní společnost a.s. 3. 12 2020 Licenční smlouva, včetně dodatků KB Penzijní společnost a.s. 20. 12 2004 Smlouva o poskytování služeb (sdílení údajů z dceřiných společností), včetně dodatků KB Penzijní společnost a.s. 24. 11 2006 Smlouva o vzájemné spolupráci, včetně dodatků KB Penzijní společnost a.s. 1.8 2007 Smlouva o spolupráci v rámci Skupiny dle § 5a zák. č. 235/2004 Sb., o DPH, včetně dodatků KB Penzijní společnost a.s. 19. 11 2008 Agreement on KB Call Centre Services, včetně dodatků KB Penzijní společnost a.s. 31. 12 2009 Smlouva o poskytování služeb - outsourcing (HR služby), včetně dodatků KB Penzijní společnost a.s. 4. 1 2010 Smlouva o poskytování služeb - outsourcing, včetně dodatků KB Penzijní společnost a.s. 9. 1 2010 Rámcová smlouva o poskytování IT služeb, včetně dodatků KB Penzijní společnost a.s. 2. 11 2010 Cooperation Agreement, včetně dodatků KB Penzijní společnost a.s. 10. 8 2012 Smlouva o podnájmu nebytových prostor, věcí movitých a úhradě služeb spojených s jejich užíváním č. 20390 (kancelářské prostory), včetně dodatků KB Penzijní společnost a.s. 10. 8 2012 Podnájemní smlouva (parkovací místa), včetně dodatků KB Penzijní společnost a.s. 10. 8 2012 Smlouva o poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury - Physical Hosting of Equipment (Smlouva č. 3 k Rámcové smlouvě), včetně dodatků KB Penzijní společnost a.s. 20. 12 2012 Smlouva o poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury - IT Infrastructure hosting - VMWare (Smlouva č. 4 k Rámcové smlouvě), včetně dodatků KB Penzijní společnost a.s. 20. 12 2012 Agreement - outsourcing of HR services (excluding Payroll), včetně dodatků KB Penzijní společnost a.s. 1. 1 2013 Agreement - outsourcing of Services: operational risks, včetně dodatků KB Penzijní společnost a.s. 25. 3 2013 Smlouva o poskytování služeb, včetně dodatků KB Penzijní společnost a.s. 21. 5 2013 Príkazní smlouva - správa dodavatelských smluv, včetně dodatků KB Penzijní společnost a.s. 31. 12 2014 Smlouva o podnájmu parkovacích stánic. 21866, včetně dodatků KB Penzijní společnost a.s. 31. 3 2015 Agreement - outsourcing of DPO services KB Penzijní společnost a.s. 26. 4 2018 Smlouva o úhradě pojistného a úhradě odměny pojišťovacího makléře KB Penzijní společnost a.s. 12. 2 2021 Smlouva o poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury, Middleware as a Service (Dílčí smlouva č. 19 k Rámcové smlouvě) KB Penzijní společnost a.s. 8. 10 2021 Agreement on KB Contact Centre Services KB Penzijní společnost a.s. 11.5 2021 Memorandum of Supervision and Cooperation in Risk Area KB Penzijní společnost a.s. 28. 5 2021 Memorandum of Supervision and Cooperation in Risk Area KB Penzijní společnost, a.s. 15. 11 2021 Smlouva o užívání nevyhrazených parkovacích míst, včetně dodatků KB Penzijní společnost, a.s. 17. 12 2021 Smlouva o poskytování služeb KB Penzijní společnost, a.s. 21. 4 2021 Smlouva o nájmu nebytových prostor a úhradě služeb spojených s jejich užíváním KB Penzijní společnost, a.s. 2. 1 2022 Smlouva o smlouvě budoucí o nájmu nebytových prostor a úhradě služeb spojených s jejich užíváním KB Penzijní společnost, a.s. 2. 1 2022 Smlouva o podnájmu parkovacích stání KB Penzijní společnost, a.s. 1.8 2022 Smlouva o podnájmu nebytových prostor a úhradě služeb spojených s jejich užíváním KB Penzijní společnost, a.s. 1.7 2022 Memorandum of Supervision and Cooperation in Risk Area KB Penzijní společnost, a.s. 14. 1 2022 Smlouva o podnájmu parkovacích stánic. 20391 - valorizace nájemného KB Penzijní společnost, a.s. 26. 2. 2022 Smlouva o podnájmu parkovacích stánic. 21866 - valorizace nájemného KB Penzijní společnost, a.s. 24. 3. 2022 Dohoda o zrušení práv a povinností KB Penzijní společnost, a.s. 28. 7. 2022 Smlouva o nájmu nemovitostí, včetně dodatků KB Real Estate, s.r.o. 4.6. 2012 Smlouva o spolupráci v souvislosti s užíváním nemovitosti, včetně dodatků KB Real Estate, s.r.o. 1.9. 2012 Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Název smlouvy (nebo předmět smlouvy - pokud není dán názvem) Smluvní strana Datum uzavření smlouvy Smlouva o poskytování služeb - outsourcing (účetní služby) KB Real Estate, s.r.o. 1.4 2015 Smlouva o poskytování služeb - outsourcing (podpůrné služby) KB Real Estate, s.r.o. 3. 11 2015 Smlouva o úhradě pojistného a úhradě odměny pojišťovacího makléře KB Real Estate, s.r.o. 17. 2 2021 Smlouva o nájmu nebytových prostor a úhradě služeb spojených s jejich užíváním KB Real Estate, s.r.o. 20. 12 2022 Smlouva o poskytování služeb KB Real Estate, s.r.o. 1.7 2022 Kupní smlouva o prodeji věcí movitých KB Real Estate, s.r.o. 10. 6 2022 Smlouva o spolupráci KB Real Estate, s.r.o. 3. 12 2021 Smlouva o nájmu nemovitosti KB Real Estate, s.r.o. 1.7 2022 Smlouva o poskytování služeb - outsourcing KB SmartSolutions, s.r.o. 3. 1 2022 Smlouva o spolupráci v rámci Skupiny dle § 5a zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty KB SmartSolutions, s.r.o. 7. 3 2019 Business cooperation agreement KB SmartSolutions, s.r.o. 16. 10. 2020 Smlouva o spolupráci KB SmartSolutions, s.r.o. 10. 12 2020 Pravidla spolupráce KB a členů Skupiny v oblasti sourcingu a nákupu KB SmartSolutions, s.r.o. 10. 12 2020 Smlouva o úhradě pojistného a úhradě odměny pojišťovacího makléře KB SmartSolutions, s.r.o. 10.2 2021 Smlouva o spolupráci v oblasti Compliance KB SmartSolutions, s.r.o. 20.9 2021 Smlouva o poskytnutí příplatku KB SmartSolutions, s.r.o. 13. 6 2022 Smlouva o poskytnutí příplatku KB SmartSolutions, s.r.o. 20. 7 2022 Smlouva o poskytnutí příplatku KB SmartSolutions, s.r.o. 28. 7 2022 Pojistná smlouva o skupin, pojištění osob, včetně dodatků Komerční pojišťovna, a.s. 9. 1 2003 Rámcová smlouva o spolupráci č. 3010000235 (Pojistný program Spektrum), včetně dodatků Komerční pojišťovna, a.s. 28. 1 2003 Smlouva o nájmu nebytových prostor (Jihlava), včetně dodatků Komerční pojišťovna, a.s. 31. 1 2003 Smlouva o poskytování služeb (Licenční smlouva), včetně dodatku Komerční pojišťovna, a.s. 20. 12 2004 Smlouva o nájmu nebytových prostor (Brno), včetně dodatků Komerční pojišťovna, a.s. 31. 5 2005 Smlouva o distribuci produktu „Merlin", včetně dodatků Komerční pojišťovna, a.s. 25. 4 2006 Smlouva o distribuci produktu „Patron" Komerční pojišťovna, a.s. 25. 4 2006 Smlouva o distribuci produktu „Proti Merlin", včetně dodatků Komerční pojišťovna, a.s. 25. 4 2006 Smlouva o distribuci produktu „Proti Patron" Komerční pojišťovna, a.s. 25. 4 2006 Smlouva o distribuci produktu „Program Vital a Program Vital Plus", včetně dodatků Komerční pojišťovna, a.s. 25. 4 2006 Smlouva o distribuci produktu „RL Mortgage loans", včetně dodatků Komerční pojišťovna, a.s. 25. 4 2006 Smlouva o distribuci produktu „Vital Grant", včetně dodatků Komerční pojišťovna, a.s. 25. 4 2006 Smlouva o distribuci produktu „Vital", včetně dodatků Komerční pojišťovna, a.s. 25. 4 2006 Dohoda o spolupráci při zajištění výplaty Komerční pojišťovna, a.s. 29. 5 2006 Smlouva o distribuci produktu „Travel Insurance", včetně dodatků Komerční pojišťovna, a.s. 14. 7 2006 Smlouva o distribuci produktu „Vital Invesť, včetně dodatků Komerční pojišťovna, a.s. 4. 10 2006 Smlouva o distribuci produktu „Vital Premium", včetně dodatků Komerční pojišťovna, a.s. 18. 12 2006 Smlouva o přijímání platebních karet - Internet, včetně dodatku Komerční pojišťovna, a.s. 29. 3 2007 Dohoda o poskytnutí čtečky čipových karet Komerční pojišťovna, a.s. 2. 4 2007 Dohoda o zasílání elektronických zpráv o zúčtování Komerční pojišťovna, a.s. 5. 6 2007 Rámcová smlouva o distribuci včetně dodatku Komerční pojišťovna, a.s. 22. 6 2007 Smlouva o kolektivním pojištění ke spotřebitelským úvěrům č. 3010000000, včetně dodatků Komerční pojišťovna, a.s. 1.8 2007 Smlouva o vzájemné spolupráci (úprava podmínek bank. služeb), včetně dodatku Komerční pojišťovna, a.s. 1.8 2007 Smlouva o kolektivním pojištění ke kreditním kartám č. 3040000000, včetně dodatků Komerční pojišťovna, a.s. 1.11 2007 Dohoda o zúčtování poplatků Komerční pojišťovna, a.s. 1. 10. 2008 Smlouva o spolupráci o dani z přidané hodnoty, včetně dodatků Komerční pojišťovna, a.s. 21. 11. 2008 Smlouva o kolektivním pojištění k platebním kartám č. 2149500001, včetně dodatků Komerční pojišťovna, a.s. 26. 1. 2009 Smlouva o spolupráci - Synergie s KB o využívání části KB infrastruktury Komerční pojišťovna, a.s. 26.3. 2009 Smlouva o kolektivním pojištění k podnikatelským úvěrům č. 3140000000, včetně dodatků Komerční pojišťovna, a.s. 5. 5. 2009 Smlouva o distribuci produktu „Brouček", včetně dodatků Komerční pojišťovna, a.s. 15.6. 2009 | Zpráva o vztazích Název smlouvy (nebo předmět smlouvy - pokud není dán názvem) Smluvní strana Datum uzavření smlouvy Smlouva o kolektivním pojištění Merlin a Proti Merlin, včetně dodatků Komerční pojišťovna a.s. 5. 10 2009 Custody smlouva - Vital Invest Forte včetně dodatků Komerční pojišťovna a.s. 6. 10 2009 Smlouva o spolupráci při ocenění portfolia Komerční pojišťovna a.s. 9. 12 2009 Smlouva o přijímání elektronických plateb prostřednictvím služby MojePlatba Komerční pojišťovna a.s. 14. 12 2009 Smlouva o poskytování služeb call centra Komerční pojišťovna a.s. 31. 12 2009 Smlouva o poskytování služeb - Outsourcing (HR služby), včetně dodatku Komerční pojišťovna a.s. 21. 4 2010 Smlouva o mlčenlivosti Komerční pojišťovna a.s. 9. 7 2010 Rámcová smlouva o poskytování IT služeb č. 2040/2010/0000008044/0000 + 9 dílčích smluv (Dílčí smlouva č. 6 ukončena v roce 2020), včetně dodatků Komerční pojišťovna a.s. 14. 9 2010 Přistoupení k Pravidlům spolupráce KB a členů Skupiny v oblasti sourcingu a nákupu Komerční pojišťovna a.s. 15. 9 2010 Smlouva vztahující se k finančnímu nástroji - fond Forte 5, 6, 7, 8 Komerční pojišťovna a.s. 13. 12 2010 Smlouva o dvou typech kolektivního pojištění ke kartám „A Karta" a „Lady" Komerční banky č. 3230000000, včetně dodatků Komerční pojišťovna a.s. 31. 3 2011 Smlouva vztahující se k finančnímu nástroji - fond Forte 9 Komerční pojišťovna a.s. 21. 7 2011 Smlouva o podnájmu - Hradec Králové, včetně dodatků Komerční pojišťovna a.s. 29.8 2011 Smlouva vztahující se k finančnímu nástroji - fond Optimo 6Y EMTN Komerční pojišťovna a.s. 20.9 2011 Smlouva o kolektivním pojištění „Moje pojištění plateb" č. 3240000000, včetně dodatků Komerční pojišťovna a.s. 7. 12 2011 Smlouva o kolektivním pojištění „Profi pojištění plateb" č. 3250000000, včetně dodatků Komerční pojišťovna a.s. 7. 12 2011 Smlouva vztahující se k finančnímu nástroji - fond Optimo Komodity I Komerční pojišťovna a.s. 19. 12 2011 Smlouva o skupinovém rizikovém pojištění pro zaměstnance č. 3280000000 + 1 dohoda včetně dodatků Komerční pojišťovna a.s. 29. 2 2012 Smlouva vztahující se k finančnímu nástroji - fond Optimo Komodity II Komerční pojišťovna a.s. 24. 4 2012 Smlouva o distribuci produktu „Vital Premium v EUR", včetně dodatku Komerční pojišťovna a.s. 23. 11 2012 Smlouva o spolupráci č. 000020484/0000, včetně dodatků Komerční pojišťovna a.s. 21. 12 2012 Rámcová smlouva o odškodnění klientů Komerční pojišťovna a.s. 21. 1 2013 Smlouva o kolektivním pojištění ke korporátním kartám a zlatým korporátním kartám č.3290000000 Komerční pojišťovna a.s. 21. 1 2013 Smlouva ohledně organizace periodických kontrol, včetně dodatku Komerční pojišťovna a.s. 24. 6 2013 Adherence letter (ze dne 3. 7. 2013) Komerční pojišťovna a.s. 3. 7 2013 Smlouva o volitelném kolektivním pojištění ke spotřebitelským úvěrům č. 3300000000 Komerční pojišťovna, a.s. 16. 8 2013 Smlouva o distribuci produktu „RLI MojeJistota", včetně dodatků Komerční pojišťovna, a.s. 27. 9 2013 Smlouva o spolupráci v oblasti reportingu IFRS standardů Komerční pojišťovna, a.s. 4. 12 2014 Smlouva o distribuci produktu „Vital Premium v USD" Komerční pojišťovna, a.s. 31. 3 2015 Smlouva ohledně nových fondů s garantovaným zhodnocením Komerční pojišťovna, a.s. 27. 4 2015 Dohoda o poskytování cash poolingu fiktivního pro samostatný právní subjekt Komerční pojišťovna, a.s. 23. 6 2015 Smlouva ohledně SGI Indexu (fondy s garantovaným zhodnocením) Komerční pojišťovna, a.s. 16. 9 2015 Dohoda o poskytnutí čtečky čipových karet Komerční pojišťovna, a.s. 1. 10 2015 Smlouva o poskytování služeb - outsourcing - Bl služby Komerční pojišťovna, a.s. 10. 12 2015 Smlouva o distribuci produktu „MojePojištění majetku", včetně dodatku Komerční pojišťovna, a.s. 25. 4 2016 Smlouva o pojištění členů představenstva č. 334000000, včetně dodatku Komerční pojišťovna, a.s. 13. 7 2016 Dohoda o přistoupení ke smlouvě a zpracování osobních údajů (pojištění členů představenstva) č. 334000000 Komerční pojišťovna, a.s. 6. 10 2016 Dohoda o úhradě nákladů za užívání licence IBM Websphere Application Server Komerční pojišťovna, a.s. 1.2 2017 Smlouva o kolektivním pojištění Merlin Junior č. 4100000000 Komerční pojišťovna, a.s. 27. 3 2018 Dohoda o stanovení individuálních cen, včetně dodatků Komerční pojišťovna, a.s. 11.4 2018 Dohoda o outsourcingu DPO služeb Komerční bankou, a.s. Komerční pojišťovna, a.s. 24. 5 2018 Dohoda o poskytnutí čtečky čipových karet Komerční pojišťovna, a.s. 31. 7 2018 Dohoda o spolupráci: Expert Center Komerční pojišťovna, a.s. 2. 11. 2018 Dohoda o poskytnutí čtečky čipových karet Komerční pojišťovna, a.s. 14. 11. 2018 Agreement - Documents Archiving Outsourcing Services Komerční pojišťovna, a.s. 2. 1. 2019 Smlouva o distribuci produktu „Vital Platinum Priváte" Komerční pojišťovna, a.s. 1.2. 2019 Smlouva o poskytování služeb - aplikace Bagman Komerční pojišťovna, a.s. 19.2. 2019 Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Název smlouvy (nebo předmět smlouvy - pokud není dán názvem) Smluvní strana Datum uzavření smlouvy Smlouva vztahující se k finančnímu nástroji - fond Protective Private Komerční pojišťovna a.s. 30. 4 2019 Dohoda o poskytování služby KB: eDoceo Komerční pojišťovna a.s. 21. 5 2019 Smlouva vztahující se k finančnímu nástroji - fond Protective Private 2 Komerční pojišťovna a.s. 10. 6 2019 Smlouva vztahující se k finančnímu nástroji - fond Protective Private 3 Komerční pojišťovna a.s. 1. 10 2019 Smlouva o spolupráci - tipování zájemců (MutuMutu), včetně dodatku Komerční pojišťovna a.s. 1. 12 2019 Smlouva vztahující se k finančnímu nástroji - fond Protective 9 Komerční pojišťovna a.s. 12. 2 2020 Smlouva vztahující se k finančnímu nástroji - fond Protective 9 Komerční pojišťovna a.s. 31. 3 2020 Smlouva vztahující se k finančnímu nástroji - fond Protective 10 Komerční pojišťovna a.s. 4. 9 2020 Smlouva vztahující se k finančnímu nástroji - fond Protective 10 Komerční pojišťovna a.s. 14. 9 2020 Agreement on Vital products and MojeJistota insurance product remote contract conclusion and archiving Komerční pojišťovna a.s. 24. 9 2020 Smlouva o budoucí smlouvě o podnájmu nebytových prostor a úhradě služeb spojených s jejich užíváním Komerční pojišťovna a.s. 2. 12 2020 Smlouva o podnájmu nebytových prostor a úhradě služeb spojených s jejich užíváním Komerční pojišťovna a.s. 2. 12 2020 Commitment Agreement - Protective 11 Komerční pojišťovna a.s. 10. 12 2020 Poskytování aplikačních služeb KP IT pro pojištění majetku Komerční pojišťovna a.s. 9.2 2021 Smlouva o spolupráci v oblasti Compliance Komerční pojišťovna a.s. 21. 1 2021 Smlouva o úhradě pojistného a úhradě odměny pojišťovacího makléře Komerční pojišťovna a.s. 17. 2 2021 Smlouva o podnájmu nebytových prostor a úhradě služeb spojených s jejich užíváním - HK, Čelakovského Komerční pojišťovna a.s. 28. 6 2021 Smlouva o podnájmu pozemku Komerční pojišťovna a.s. 24. 11 2021 Smlouva o podnájmu nebytových prostor a úhradě služeb spojených s jejich užíváním a smlouva o výpůjčce movitých věcí Komerční pojišťovna a.s. 1. 12 2021 Smlouva o podnájmu parkovacích stání Komerční pojišťovna a.s. 1. 12 2021 Smlouva o podnájmu parkovacích stání Komerční pojišťovna a.s. 1. 12 2021 Smlouva o podnájmu parkovacích stání Komerční pojišťovna a.s. 24. 11 2021 Smlouva o podnájmu nebytových prostor a úhradě služeb spojených s jejich užíváním a smlouva o výpůjčce - Jihlava Komerční pojišťovna a.s. 20. 12 2021 Dohoda o zrušení závazků (ukončení smlouvy Agreement on KB Call Centre Services) Komerční pojišťovna, a.s. 30. 3 2021 Dohoda o zrušení závazků (ukončení smlouvy) Komerční pojišťovna a.s. 14. 7 2021 Smlouva o budoucí smlouvě o podnájmu nebytových prostor a úhradě služeb spojených s jejich užíváním + Smlouva o podnájmu nebytových prostor Komerční pojišťovna, a.s. 1. 10 2021 Smlouva o poskytování služeb - Poskytování poštovních služeb a likvidace duplicitní dokumentace Komerční pojišťovna, a.s. 22. 12 2021 Smlouva o podnájmu nebytových prostor a úhradě služeb spojených s jejich užíváním a Smlouva o výpůjčce věcí movitých Komerční pojišťovna, a.s. 1.7 2022 Smlouva o podnájmu parkovacích stání Komerční pojišťovna, a.s. 1. 1 2022 Commitment Agreement - Protective 14 Komerční pojišťovna, a.s. 3. 12 2021 Smlouva - Outsourcing služeb: Detekce dokumentů podvodů - služba jako Pilotní test Komerční pojišťovna, a.s. 24. 5 2022 Commitment agreement (Stabilita) + přílohy Komerční pojišťovna, a.s. 14. 3 2022 Commitment agreement (Stabilita 2) + přílohy Komerční pojišťovna, a.s. 30. 6 2022 Commitment agreement (Stabilita) + přílohy Komerční pojišťovna, a.s. 14. 3 2022 Smlouva - Outsourcing služeb: Odhalování podvodných dokumentů - služba v revidovaném pilotním testu Komerční pojišťovna, a.s. 1. 12 2022 Smlouva vztahující se k finančnímu nástroji - fond Certus a Certus 2 Komerční pojišťovna, Generále S.A. a.s., Societě 14. 1 2013 Smlouva vztahující se k finančnímu nástroji - fond Certus 5 Komerční pojišťovna, Generále S.A. a.s., Société 12. 1 2016 Smlouva vztahující se k finančnímu nástroji - fond Certus 6 Komerční pojišťovna, Generále S.A. a.s., Société 8. 3 2016 Smlouva vztahující se k finančnímu nástroji - fond Certus 7 Komerční pojišťovna, Generále S.A. a.s., Société 18. 8 2016 Smlouva vztahující se k finančnímu nástroji - fond Certus 8 Komerční pojišťovna, Generále S.A. a.s., Société 10. 2 2017 | Zpráva o vztazích Název smlouvy (nebo předmět smlouvy - pokud není dán názvem) Smluvní strana Datum uzavření smlouvy Smlouva vztahující se k finančnímu nástroji - fond Certus 9 Komerční pojišťovna, a.s., Société Generále S.A. 11 . 8. 2017 Commitment Agreement - Protective 12 Komerční pojišťovna, a.s., Société Generále S.A. 15 . 2. 2021 Commitment Agreement - Protective 13 Komerční pojišťovna, a.s., Société Generále S.A. 24 . 5. 2021 Rámcová smlouva o zpracování osobních údajů (MPSS správce, KB zpracovatel) ze dne 30. 5. 2009, včetně dodatků Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 30 . 5. 2009 Samostatná distribuční smlouva (Perfektní půjčka) z 1. 4. 2011, včetně dodatků Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 1 . 4. 2011 Samostatná distribuční smlouva (MůjÚčet, G2.2) z 1. 4. 2011, včetně dodatků Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 1 . 4. 2011 Samostatná distribuční smlouva (A karta, Lady karta, Kreditní karta VISA Elektron) z 1. 4. 2011, včetně dodatků Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 1 . 4. 2011 Smlouva o umístění peněžního automatu č. 20162/0000-TF Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 2 . 4. 2012 Dílčí smlouva č. 12 - Smlouva o poskytování služeb - Reporting k rámcové smlouvě ze dne 24. 1. 2011 - IT Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 31. 10. 2019 Smlouva o vzájemné spolupráci ze dne 31. 8. 2007, včetně dodatků Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 1 .8. 2007 Dílčí smlouva č. 11 - IDENTITY ACCESS (l&A) - licence pro operátory MP - IT Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 30 . 9. 2020 Dílčí smlouva č. 1 z 30. 11. 2011 dle Rámcové smlouvy o dodání IT ze dne 24. 1. 2011, včetně dodatků Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 30. 11. 2011 Smlouva o podnájmu nebytových prostor a úhradě služeb spojených s jejich užíváním -TPS Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 1 . 9. 2014 Dílčí smlouva č. 5 k Rámcové smlouvě o dodání IT služeb ze dne 24. 1. 2011, včetně dodatků Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 29. 6. 2012 Dohoda o spolupráci při provádění Smlouvy o skupinovém rizikovém pojištění pro zaměstnance č. 3280000000, ve znění dodatku č. 1 ze dne 29. 6. 2012 - TPS (tým podpůrných služeb) Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 10 . 9. 2012 Rámcová smlouva o zpracování osobních údajů (KB správce, MPSS zpracovatel) ze dne 30. 5. 2009 - PCI Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 30 . 5. 2009 Cooperation agreement, včetně dodatků Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 31 . 1. 2013 Smlouva o službách call centra (Agreement on KB call centre services) z 1. 1. 2010, včetně přefakturace nákladů z KB do MPSS v roce 2014 - MARK Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 1 . 1. 2010 Dílčí smlouva č. 13 - CMS Kentico komponenty MP - IT Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 30 . 9. 2020 Smlouva o spolupráci ve věci přebírání identifikace klientů a předávání bankovních informací o klientech - tým digitální služby (dále jen TDS) Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 7. 10. 2020 Agreement on the Organisation of Periodic Control Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 21 . 1. 2020 Dílčí smlouva č. 8 k Rámcové smlouvě o dodání IT služeb ze dne 24. 1. 2011 - IT Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 7 . 5. 2018 Dílčí smlouva č. 7 k Rámcové smlouvě o dodání IT služeb ze dne 24. 1. 2011 - IT Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 16 . 2. 2018 Dílčí smlouva č. 4 z 31. 10. 2011 dle Rámcová smlouvy o dodání IT ze dne 24. 1. 2011, včetně dodatků Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 31. 10. 2011 Dílčí smlouva č. 6 k Rámcové smlouvě o dodání IT služeb ze dne 24. 1. 2011 - IT Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 15 . 2. 2017 Rámcová smlouva o poskytování služeb ze dne 24. 1. 2011, včetně Dodatku č. 1 -TPS Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 24 . 1. 2011 Rámcová smlouva o poskytování zvýhodněných podmínek pro zaměstnance KB a společností skupiny Société Generále - účastníky stavebního spoření MPSS, včetně dodatků Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 1. 11. 2013 Distribution agreement for products „Úvěry pro bytová družstva a společenství vlastníků bytových jednotek", včetně dodatků Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 1. 11. 2013 Agreement on KB x MPSS Risk Management Cooperation a navazující SLA (8 ks) -RISK Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 31 . 3. 2014 Univerzální smlouva o předávání hotovosti v obalech - TF Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 15 . 5. 2011 Smlouva o umístění peněžního automatu č. 2004/2011/9526 - TF Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 3. 10. 2011 Servis Level Agreement, spolupráce v oblasti účetnictví a výkaznictví - TF Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 10. 12. 2014 Distribution agreement concerning the product „Spotřebitelský úvěr" - PCI Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 18. 12. 2014 Agreement - outsourcing of DPO services Smlouva o zajištění DPO služeb - TPS Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 23 . 4. 2018 Dílčí smlouva č. 2 z 31. 10. 2011 dle Rámcové smlouvy o dodání IT ze dne 24. 1. 2011, včetně dodatků Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 31. 10. 2011 Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Datum uzavření Název smlouvy (nebo předmět smlouvy - pokud není dán názvem) Smluvní strana smlouvy Dílčí smlouva č. 3 z 31. 10. 2011 dle Rámcové smlouvy o dodání IT ze dne stavební! 31. 10. 2011 Agreement - Services PD/LGD Models for RWA calculation - RISK Modrá pyramida stavební spořitelna a.s. 18. 12 2014 SLA - Agreement on Pre-Scoring of Clients and Nagative Information Delivery - RISK Modrá pyramida stavební spořitelna a.s. 31 3 2014 SLA - Agreement on Scoring Model for HC and AO - RISK Modrá pyramida stavební spořitelna a.s. 31 3 2014 SLA - Agreement on Delivery of Inputs for Real Estate Revaluation - RISK Modrá pyramida stavební spořitelna a.s. 31 3 2014 Agreement on services : eDoceo ze dne 12. 6. 2018 - HR Modrá pyramida stavební spořitelna a.s. 12 6 2018 Smlouva o obchodním zastoupení spotřebitelský úvěr na bydlení Modrá pyramida stavební spořitelna a.s. 22. 10. 2018 Smlouva o outsourcingu online služeb - PCI Modrá pyramida stavební spořitelna a.s. 31 1 2019 Smlouva o poskytnutí firemního certifikátu - PCI Modrá pyramida stavební spořitelna a.s. 29. 10 2020 Smlouva o službě MůjPodpis - PCI Modrá pyramida stavební spořitelna a.s. 29. 10 2020 Smlouva o poskytování služeb - outsourcing, vyhodnocení rizik spojených s nemovitou zástavou pro MPSS v systému KB - RISK Modrá pyramida stavební spořitelna a.s. 20. 12 2011 SLA - Agreement on Exchange of Fraud Lists - RISK Modrá pyramida stavební spořitelna a.s. 31 3 2014 Smlouva o mlčenlivosti ke „Smlouvě o poskytování služeb - outsourcing (HR služby)" Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 27 4 2010 Dílčí ústní dohoda o implementaci MP HOME (CAAS) - IT Modrá pyramida stavební spořitelna a.s. 1. 10 2019 Agreement - outsourcing of HR services (excluding Payroll) - HR Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 29 1 2016 Smlouva o sdílení negativních informací v rámci FSKB/SG v ČR - RISK Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 19 2 2016 Smlouva o poskytnutí a ochraně důvěrných informací (vymáhání pohledávek) - RISK Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 29 2 2016 Smlouva o poskytování služeb - outsourcing - datový sklad z 20. 12. 2017 - IT Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 20. 12 2017 Memorandum of Understanding - spolupráce v rámci skupiny KB při hromadném postupování pohledávek - RISK Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 3 3 2016 Dohoda o spolupráci při provádění Group Insurance Agreement of Work-Related Accident and Occupational Disease Insurance for Members of Board of Directors and Administrators of the Financial Group of Komerční banka/SG, N *334000000 - TPS Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 27 9 2016 SLA - Agreement on Scoring Calculator for MPSS - RISK Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 31 3 2014 Smlouva o využívání prodejní sítě Komerční banky, a.s. - PCI (produkty a customer intelligence) Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 1 3 2005 SLA - Agreement on Cooperation on IRBA Implementation in MPSS - RISK Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 31 3 2014 Smlouva o zachování důvěrného charakteru informací (Confidentiality Agreement) -čtyřstranná smlouva - TTS (tým tajemníka společnosti) Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 11 8 2006 Smlouva o mlčenlivosti ke „Smlouvě o spolupráci v oblasti sourcingu a nákupu" -TPS Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 9 7 2010 Přistoupení k pravidlům spolupráce KB a členů FS v oblasti sourcingu a nákupu ze dne 13. 9. 2010-TPS Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 16 9 2010 Nájemní smlouva - garážové stání včetně dodatku Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 31 1 2007 Smlouva o umístění peněžního automatu č. 25070/0000 - TF Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 16 4 2020 Smlouva o outsourcingu (Outsourcing Agreement) - treasury - TF Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 7 2 2008 Smlouva o poskytování služeb - outsourcing (HR služby), včetně dodatku Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 30. 11 2010 Smlouva o nájmu nebytových prostor a o úhradě služeb spojených s jejich užíváním (Uherský Brod), včetně dodatku - TPS Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 20. 11 2008 Smlouva o spolupráci v rámci skupiny dle § 5a zákona č. 235/2004 Sb. v platném znění, o dani z přidané hodnoty, včetně dodatků Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 27. 11 2008 Rámcová smlouva o dočasném přidělování zaměstnanců, včetně Dodatku č. 1 - HR Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 1. 12. 2006 Smlouva o budoucí smlouvě o podnájmu nebytových prostor a úhradě služeb spojených s jejich užíváním - TPS Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 1 9 2014 Dohoda o úhradě nákladů za užívání licencí (nahradila ústní dohodu o úhradě nákladů za užívání licencí z roku 2007), včetně dodatku Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 28 5 2009 SLA - Agreement on Data Administration and delivery for Collecte Reporting - RISK Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 31 3. 2014 SLA - Agreement on Risk services renumeration - RISK Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 31 3 2014 Smlouva o mlčenlivosti k „Dohodě o užívání licencí HP OV SD" - IT Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 9 2 2009 Smlouva o umístění peněžního automatu č. 20076/0000 - TF Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 20 2. 2012 Dílčí smlouva č. 9 o poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury, Telephony Services Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 16 9. 2021 Dílčí smlouva č. 10 o poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury, End User Workplace Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 16 9. 2021 | Zpráva o vztazích Název smlouvy (nebo předmět smlouvy - pokud není dán názvem) Smluvní strana Datum uzavření smlouvy Smlouva o spolupráci v oblasti Compliance Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 5. 1. 2021 Smlouva o úhradě pojistného a úhradě odměny pojišťovacího makléře Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 17. 2. 2021 Smlouva o poskytování služeb Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 28. 12. 2021 Smlouva o podnájmu nebytových prostor a úhradě služeb spojených s jejich užíváním a smlouva o výpůjčce movitých věcí Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 1.11. 2021 Smlouva o podnájmu parkovacích stání Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 1.11. 2021 Smlouva o podnájmu parkovacích stání Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 8. 12. 2021 Smlouva o podnájmu parkovacích stání Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 8. 12. 2021 Smlouva o vykonávání kontrol SLC v rámci systému permanentní kontroly - OpRisk Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 23. 12. 2020 Smlouva o dílo a Smlouva o postoupení výkonu majetkových práv (Housing factory) -IT, včetně dodatku Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 22. 12. 2020 Rámcová smlouva o správě motorových vozidel provozovaných dceřinou společností Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 22. 2. 2022 Rámcová smlouva o půjčování referentský řízených motorových vozidel Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 22.2. 2022 Smlouva o podnájmu nebytových prostor a úhradě služeb spojených s jejich užíváním a smlouva o výpůjčce movitých věcí Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 15. 5. 2022 AGREEMENT - SERVICES: Support Services Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 1.8. 2022 AGREEMENT - OUTSOURCING OF HUMAN RESOURCES SERVICES Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 20. 9. 2022 Smlouva o podnájmu nebytových prostor a úhradě služeb spojených s jejich užíváním a smlouva o výpůjčce movitých věcí Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 1.11. 2022 AGREEMENT - OUTSOURCING OF 3rd PARTIES MANAGEMENT SERVICES Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 16. 11. 2022 Smlouva o podnájmu nebytových prostor a úhradě služeb spojených s jejich užíváním Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 1. 12. 2022 Smlouva o podnájmu nebytových prostor a úhradě služeb spojených s jejich užíváním a Smlouva o výpůjčce věcí movitých, včetně dodatků Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 1.1. 2022 Dohoda o zrušení závazků ze Smlouvy o spolupráci ve věci předávání bankovních informací o klientech uzavřená dne 7. 10. 2020 Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 15. 3. 2022 Dohoda o ukončení smlouvy o dočasném přidělování zaměstnanců Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 1.3. 2022 Smlouva o podnájmu nebytových prostor a úhradě služeb spojených s jejich užíváním a Smlouva o výpůjčce věcí movitých Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 1.7. 2022 Smlouva o nájmu nebytových prostor a úhradě služeb spojených s jejich užíváním Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 26. 8. 2022 AGREEMENT - OUTSOURCING OF COMMUNICATION SERVICES Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. 7. 12. 2022 Dohoda o postoupení smlouvy č. 320095531 Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s., ALD Automotive s.r.o. 1.6. 2022 Smlouva o společném správcovství osobních údajů dle marketingového souhlasu Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s., Komerční pojišťovna, a.s., KB Penzijní společnost, a.s., Factoring KB, a.s., SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o., ESSOX s.r.o., ALD Automotive s.r.o. 21. 1. 2021 Celosvětový pojistný program skupiny SG (pojistné hrazené na základě smlouvy uzavřené mezi Société Generále S.A. a Komerční bankou, a.s., pro MPSS) - TPS Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s., Société Generale S.A. 30. 8. 2013, pojistná období 1.7. 2019-30. 6. 2020, 1. 7. 2020 -30. 6. 2021, 1. 7. 2022 -30. 6. 2023 Smlouva o poskytování služeb - outsourcing (služby), včetně dodatků My Smart Living, s.r.o. 23. 5. 2019 Smlouva o obchodním zastoupení My Smart Living, s.r.o. 30. 5. 2019 Dohoda o přefakturaci nákladů My Smart Living, s.r.o. 26. 11. 2019 Smlouva o vypořádání práv a povinností spojených s provozem Cincink My Smart Living, s.r.o. 11.6. 2020 Smlouva o podstoupení práva výkonu majetkových autorských práv My Smart Living, s.r.o. 26. 7. 2021 Service level agreement Protos uzavřený investiční fond, a.s. 8. 12. 2014 Dohoda o zasílání výpisů z účtů prostřednictvím zprávy SWIFT MT 940 Protos uzavřený investiční fond, a.s. 1. 11. 2016 Dohoda o stanovení individuálních cen SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 15. 12. 2006 Smlouva o vzájemné spolupráci SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 1. 8. 2007 Agreement on KB Call Centre Services SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 31. 12. 2009 Smlouva o zpracování údajů a poskytnutí služby SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 18. 2. 2010 Smlouva o spolupráci - pracovní místa SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 14. 4. 2010 Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Název smlouvy (nebo předmět smlouvy - pokud není dán názvem) Smluvní strana Datum uzavření smlouvy Co-operation agreement SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 30 . 6. 2010 Smlouva o mlčenlivosti SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 9 . 7. 2010 Pravidla spolupráce KB a členů Skupiny v oblasti sourcingu a nákupu SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 20 . 9. 2010 Rámcová smlouva o zpracování osobních údajů uzavřená mezi KB a SGEF SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 1. 12. 2010 Smlouva o mlčenlivosti SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 1. 12. 2010 Rámcová smlouva o poskytování služeb, včetně dodatků SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 14. 12. 2010 Smlouva o nájmu nebytových prostor a úhradě služeb spojených s jejich užíváním -České Budějovice, včetně dodatků SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 27 . 5. 2011 Smlouva o poskytování služeb - outsourcing (HR služby) SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 15 . 6. 2011 Smlouva o poskytování služeb - přístup do C4M SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 12. 10. 2011 Dílčí smlouva č. 1 - Poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury, Connectivity Services SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 1 . 6. 2012 Dílčí smlouva č. 2 - Poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury, Physical hosting of equipment SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 1 . 6. 2012 Dílčí smlouva č. 3 - Poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury, IT Infrastructure hosting (VMWare), včetně dodatků SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 1 . 6. 2012 Dohoda o spolupráci při provádění Smlouvy o skupinovém rizikovém pojištění pro zaměstnance SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 20 .8. 2012 Smlouva o nájmu nebytových prostor a úhradě služeb spojených s jejich užíváním, včetně dodatků - Bratislava SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 30. 10. 2012 Smlouva o podnájmu nebytových prostor, věcí movitých a úhradě služeb spojených s jejich užíváním, včetně dodatků - Praha SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 21. 10. 2013 Smlouva o podnájmu parkovacích stání - Praha, včetně dodatků SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 30. 10. 2013 Smlouva o poskytování služeb, včetně dodatků SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 30. 10. 2013 Agreement on reimbursement of cost SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 13. 12. 2013 Dohoda o stanovení individuálních cen SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 27 . 6. 2014 Service level agreement SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 1 . 9. 2014 Rámcová smlouva o půjčování referentsky řízených motorových vozidel, včetně dodatků SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 21. 10. 2014 Smlouva o nájmu nebytových prostor a úhradě služeb spojených s jejich užíváním, včetně dodatků - Ostrava SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 1. 12. 2014 Smlouva o podnájmu parkovacích stání, včetně dodatků SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 30. 12. 2014 Smlouva o nájmu pozemku, včetně dodatků SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 19 . 3. 2015 Smlouva o nájmu nebytových prostor a úhradě služeb spojených s jejich užíváním -Plzeň, včetně dodatků SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 30 . 9. 2015 Smlouva o nájmu nebytových prostor, věcí movitých a úhradě služeb spojených s jejich užíváním - Ústí nad Labem, včetně dodatků SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 28 . 1. 2016 Smlouva o poskytování služeb BOZP, OŽP a PO, včetně dodatků SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 23 . 2. 2016 Rámcová smlouva o půjčování referentsky řízených motorových vozidel - Bratislava SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 17 . 5. 2016 Licenční smlouva o užití databáze SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 29 . 6. 2016 Smlouva o poskytování služeb - Bl služby, včetně dodatků SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 30 . 6. 2016 Co-operation agreement, včetně dodatků SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 1 . 9. 2016 Agreement - outsourcing of HR services (excluding payroll) SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 1 . 9. 2016 Smlouva o sdílení negativních klientských informací v rámci FS KB/SG v ČR SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 30 . 1. 2017 Dílčí smlouva č. 6 - Poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury, e-mail, včetně dodatků SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 23 . 3. 2017 Dílčí smlouva č. 4 - Poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury, VoIP SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 23 . 3. 2017 Dílčí smlouva č. 7- Poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury, Fileshare, včetně dodatků SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 21 . 6. 2017 Dílčí smlouva č. 9- Poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury, End User Support SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 1 . 1. 2018 Dílčí smlouva č. 11 - Poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury, Identity a Access SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 19 . 2. 2018 Dílčí smlouva č. 5- Poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury, pronájem HW SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 19 . 2. 2018 I Zpráva o vztazích Název smlouvy (nebo předmět smlouvy - pokud není dán názvem) Smluvní strana Datum uzavření smlouvy Dílčí smlouva č. 8 - Poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury, Service Desk SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 20. 2. 2018 Dílčí smlouva č. 10- Poskytování služeb pro řešení technické infrastruktury, Platform Hosting SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 26. 2. 2018 Agreement - outsourcing of DPO services SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 1. 5. 2018 Agreement on Services: eDoceo SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 31. .12.2018 AGREEMENT ON THE ORGANISATION OF PERIODIC CONTROL SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 13. 5. 2019 Smlouva o užívání nevyhrazených parkovacích míst, včetně dodatků SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 1. 6. 2020 Agreement - services: Processing KYS - Know Your Supplier SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 5. 10. 2020 Smlouva o spolupráci v oblasti Compliance SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 3. 12. 2020 Smlouva o nájmu nebytových prostor a úhradě služeb spojených s jejich užíváním SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 31. 12. 2020 Smlouva o úhradě pojistného a úhradě odměny pojišťovacího makléře SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 18. 2. 2021 Dílčí smlouva č. 13 o poskytování služeb pro řešení služeb technické infrastruktury, Security SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 10. 1. 2021 Smlouvu o nájmu nebytových prostor a úhradě služeb spojených s jejich užíváním SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 1. 12. 2021 Smlouva o poskytování služeb - přístup do C4M SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 2. 5. 2022 Kupní smlouva o prodeji věcí movitých SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 29. 8. 2022 Smlouva o podnájmu parkovacích stání SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 16. 8. 2022 Dohoda o narovnání SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 31. ■ 10. 2022 Smlouva o podnájmu parkovacích stání SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 28. 7. 2022 Smlouva o podnájmu nebytových prostor a úhradě služeb spojených s jejich užíváním SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 18. 7. 2022 Agreement on the organisation of periodic control, včetně dodatku (klient) SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o., Societe Generate S.A. 26. 1. 2011 AGREEMENT ON THE ORGANISATION OF PERIODIC CONTROL SG Equipment Finance Hungary Pic. 23. 8. 2019 Shareholders' Agreement inc. Amend. SG Equipment Finance SA 9. 5. 2011 AGREEMENT ON THE ORGANISATION OF PERIODIC CONTROL SG Equipment Finance SA 27. 5. 2019 AGREEMENT ON THE ORGANISATION OF PERIODIC CONTROL SG Equipment Leasing Hungary Ltd. 23. 8. 2019 AGREEMENT ON THE ORGANISATION OF PERIODIC CONTROL SG Equipment Leasing Polska sp. z o.o. 27. 5. 2019 Sub-Distribution Agreement SG HAMBROS BANK LIMITED 18. 3. 2014 Master Cooperation Agreement SG on Transfer Pricing with SG PRIV Entities/Branches and SG Group Entities and Branches, relative to the service offering of Fixed Income Research SG Private Banking S.A. 1. 1. 2013 Custody account agreement/Service Level Agreement, včetně dodatků SOCIETE GENERALE S.A. Oddziat w Polsce 27. ■ 10. 2009 Smlouva o organizaci periodické kontroly včetně dodatků SOCIETE GENERALE S.A. Oddziat w Polsce 10. ■ 10. 2011 AGREEMENT ON CONSULTANCY SERVICES Societe Generale Expressbank EAD 1. 1. 2016 Client Service Agreement inc. Amend. SOCIETE GENERALE GLOBAL SOLUTION CENTRE 1. 9. 2020 Inter-Company Agreement Societe Generale International Mobility 20. 3. 2019 Client service agreement Societe Generale Luxembourg 7. 1. 2020 Distribution Agreement Societe Generale Private Wealth Managemement SA 29. 4. 2016 Contact Bank Agreement Societe Generale Private Wealth Management SA 29. 4. 2016 SOCIETĚ GENERALE GROUP RECRUIT Societe Generale S.A. 15. 4. 2009 INTRA-GROUP IT SERVICES FEES Societe Generale S.A. 11. 6. 2010 INTRA-GROUP CORPORATE SERVICES Societe Generale S.A. 11. 6. 2010 Cooperation agreement Societe Generale S.A. 14. 2. 2011 Contact bank agreement, včetně dodatků Societe Generale S.A. 14. 2. 2011 Power of attorney Societe Generale S.A. 14. 2. 2011 Distribution agreement, včetně dodatků Societe Generale S.A. 14. 2. 2011 Expenses of the inspection Societe Generale S.A. 14. 2. 2011 Service Level Agreement, včetně dodatků Societe Generale S.A. 15. 2. 2011 Brokerage conformity agreement Societe Generale S.A. 15. 2. 2011 Agreement on contract bank inc. Amend. Societe Generale S.A. 15. 2. 2011 Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Název smlouvy (nebo předmět smlouvy - pokud není dán názvem) Smluvní strana Datum uzavření smlouvy T3C Agreement inc. Amend. Société Generale S.A. 22. 2. 2011 Request for consent for the transfer of the agreement to S2G Société Generale S.A. 28. 2. 2011 Smlouva o organizaci periodické kontroly Société Generale S.A. 29. 3. 2011 Smlouva o organizaci periodické kontroly Société Generale S.A. 29. 3. 2011 Smlouva o organizaci periodické kontroly, včetně dodatků Société Generale S.A. 29. 3. 2011 Sub-Custody & Brokerage Services Société Generale S.A. 19. 5. 2011 Smlouva o organizaci periodické kontroly Société Generale S.A. 23. 5.2011 Smlouva o organizaci periodické kontroly Société Generale S.A. 17. 5.2011 Contract Renewal Notice to the Hosting contract Société Generale S.A. 20. 6.2019 Master Cooperation Agreement SG on Transfer Pricing with SG PRIV Entities/Branches and SG Group Entities and Branches, relative to the service offering of Equity Research inc. Amend. Société Generale S.A. 9. 11. 2012 Transfer pricing agreement on advisory activities Société Generale S.A. 1. 1. 2013 Convention Société Generale S.A. 28. 1. 2013 SERVICE LEVEL AGREEMENT E-TRADING Société Generale S.A. 1.6. 2014 Due Diligence Questionnaire for Fund Providers Société Generale S.A. 29. 1. 2014 Local JV Agreement relating to securities activities Société Generale S.A. 15.3. 2012 SLA pro poskytování služeb domácí anebo mezinárodní peněžní koncentrace Sogecash (International), sdružování Société Generale S.A. do skupiny SG bank, včetně dodatků Société Generale S.A. 1. 7. 2009 Dohoda o změně dohody o dočasném přidělení zaměstnance (dále jen „Dohoda") Société Generale S.A. 21. 10. 2019 SLA for the provision of Sogecash Intraday Sweeping Société Generale S.A. 1. 7. 2015 ACCESS TO THE SWIFTNET NETWORK AND RELATED SERVICES inc. Amend. Société Generale S.A. 14. 9. 2012 IT Services Agreement inc. Amend. Société Generale S.A. 1. 1. 2014 USD Clearing Services Agreement for Komerční banka Société Generale S.A. 24. 8. 2015 INTERNAT. SOGEXPRESS AGREEMENT Société Generale S.A. 24. 6. 2016 Client Service Agreement - Regulatory Capital Calculation and allocation of operational risk Société Generale S.A. 25. 5. 2017 Market Activities Business - ECM Transfer Pricing Agreement Société Generale S.A. 1.4. 2017 Smlouva o spolupráci Société Generale S.A. 31. 3. 2008 Agreement on the organisation of periodic control Société Generale S.A. 15. 11. 2017 Service Level Agreement CUSTODY inc. Amend. Société Generale S.A. 27. 10. 2016 Supplemental Agreement Société Generale S.A. 22. 2. 2018 Non-disclosure agreement pertaining to the communication of the official ISAE 3402 report Société Generale S.A. 24. 11. 2017 Service Level Agreement SGSS S.p.A. Société Generale S.A. 10. 10. 2017 iC - Customer Relationship Management (CRM) tool Société Generale S.A. 30. 12. 2016 Master Service Agreement Société Generale S.A. 23. 4. 2019 Client Service Agreement Société Generale S.A. 23. 4. 2019 Software as a Service Agreement Loansat - CovTrack Société Generale S.A. 9. 7. 2019 Master Service Agreement inc. Amend. Société Generale S.A. 5. 9. 2019 Side Letter to the Licence and Services Agreement Société Generale S.A. 2. 6. 2020 Corporate Services Fees Agreement Société Generale S.A. 25.1.2020 Data Protection Agreement Société Generale S.A. 7. 2. 2020 Services Contract Société Generale S.A. 7. 8. 2020 Dohoda o dočasném přidělení zaměstnance Société Generale S.A. 1. 9. 2020 Service Level Agreement Société Generale S.A. 15. 10.2019 Intra-Group Frame Cooperation Agreement Société Generale S.A. 12. 10.2020 Master Service Agreement Société Generale S.A. 3. 9. 2020 Service agreement - DigiTrade Société Generale S.A. 25. 11. 2021 Share Purchase Agreement - VISA Société Generale S.A. 29. 3. 2021 Master service agreement (MSA) Société Generale S.A. 15. 11. 2022 Novation Agreement Société Generale S.A. 11.2.2022 Client Service Agreement Société Generale S.A. 1. 7. 2022 I Zpráva o vztazích Název smlouvy (nebo předmět smlouvy - pokud není dán názvem) Smluvní strana Datum uzavření smlouvy Dohoda o dočasném přidělení zaměstnance Société Generate S.A. 17. 12. 2021 MASTER SERVICE AGREEMENT (MSA) No. IBFS.C0131_01 Société Generate S.A. 22. 12. 2021 Pojistný program Société Generále S.A. (smlouva uzavřená mezi SG a pojišťovnami Chubb European Group Limited, AIG Europe Ltd., ZŮRICH INSURANCE PLC, KB ve vztahu jako pojištěná osoba, pojistné období 1. 7. 2022 - 30. 6. 2023) Société Generate S.A. 1.7. 2022 Operational memorandum tor provision of GEMS tool Société Generate S.A. 10. 10. 2019 Smlouva o organizaci periodické kontroly Société Generate S.A., SOCIETE GENERALE S.A. Oddziat w Polsce 23. 2. 2021 Uncommitted Overdraft Service Agreement Société Generate, New York Branch 30. 8. 2019 Akcionářská dohoda SOGECAP S.A. 26. 9. 2005 Smlouva o vzájemné spolupráci SOGEPROM Česká republika s.r.o. 25. 10. 2010 Smlouva o poskytování služeb - outsourcing (účetní služby) STD2, s.r.o. 1.11. 2017 Smlouva o poskytování služeb - technická správa budovy, energetika atd. STD2, s.r.o. 29. 6. 2018 Smlouva o nájmu nemovitostí, včetně dodatků STD2, s.r.o. 31. 8. 2018 Smlouva o poskytnutí příplatku STD2, s.r.o. 4. 9. 2018 Smlouva o spolupráci v souvislosti s užíváním nemovitosti STD2, s.r.o. 31. 10. 2018 Smlouva o úhradě pojistného a úhradě odměny pojišťovacího makléře STD2, s.r.o. 17.2. 2021 Smlouva o nájmu nemovitosti, včetně dodatků STD2, s.r.o. 1.1. 2022 Smlouva o poskytování služeb STD2, s.r.o. 1. 1. 2022 Smlouva o nájmu nebytových prostor a úhradě služeb spojených s jejich užíváním STD2, s.r.o. 20. 12. 2022 Dohoda o postoupení smlouvy STD2, s.r.o., Arcadis Czech Republic s.r.o. 1.11. 2017 Smlouva o poskytování služeb upvest s.r.o. 30. 9. 2021 Smlouva o obchodním zastoupení upvest s.r.o. 20. 2. 2021 Indikativní podmínky obchodní spolupráce v oblasti real estate upvest s.r.o. 1.7. 2020 Smlouva o firemním certifikátu upvest s.r.o. 24. 8. 2022 Smlouva o spolupráci v rámci Skupiny, DPH VN 42, s.r.o. 15. 7. 2014 Smlouva o poskytování služeb - outsourcing (účetní služby) VN 42, s.r.o. 3. 11. 2014 Smlouva o převodu technického zhodnocení VN 42, s.r.o. 26. 2. 2018 Smlouva o nájmu nebytových prostor a úhradě služeb spojených s jejich užíváním, včetně dodatků VN 42, s.r.o. 1.7. 2021 Smlouva o poskytování služeb (podpůrné služby KB SuSe týkající se technické správy budovy, energetiky, PO, BOZP atd.) VN 42, s.r.o. 1.7. 2021 Smlouva o úhradě pojistného a úhradě odměny pojišťovacího makléře VN 42, s.r.o. 17. 2. 2021 Smlouva o nájmu věcí movitých VN 42, s.r.o. 1.1. 2021 Smlouva o poskytování služeb (podpůrné služby KB SuSe týkající se technické správy budovy, energetiky, PO, BOZP atd.) VN 42, s.r.o. 1.7. 2022 Smlouva o nájmu nebytových prostor a úhradě služeb spojených s jejich užíváním VN 42, s.r.o. 1.7. 2022 Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 c. Zhodnocení výhod a nevýhod plynoucích ze vztahů v rámci podnikatelského seskupení a posouzení újmy Výhody a nevýhody plynoucí ze vztahů v rámci podnikatelského seskupení Skupina SG je diverzifikovaná a poskytuje služby univerzálního bankovnictví. Celá skupina využívá vzájemných synergických efektů včetně sdílení projektů, silné mezinárodní značky a know-how SG a všech společností skupiny. KB například využívá celosvětové sítě SG pro poskytování produktů Trade Finance a v oblasti plateb, kde využívá širokou síť SG. Díky koncernu může KB využít celosvětovou síť cash poolingu a může nabídnout nadnárodní řešení v oblasti cash managementu a nabízet SG produkty. KB využívá globálních zkušeností SG v oblasti Platformy globálních financí. KB poskytuje některým dceřiným společnostem své distribuční kanály a poskytuje některé služby, např. řízení lidských zdrojů, informačních technologií a zpracování dat, compliance, interního auditu a řízení rizik. Výhody začlenění Společnosti v koncernu SG přispívají k pozitivnímu hospodářskému výsledku Společnosti. Posouzení újmy Představenstvo Společnosti přezkoumalo veškeré vztahy mezi Společností a společnostmi, které jsou součástí podnikatelského seskupení za účetní období roku 2022, a konstatuje, že z žádné uzavřené smlouvy, dohody, jiného právního jednání učiněných či přijatých Společností v účetním období či z jakéhokoli jinak prosazeného vlivu ze strany Société Generále S.A. jako řídící osoby nevznikla žádná újma. Zpráva neobsahuje smlouvy podléhající bankovnímu tajemství podle zákona o bankách. Představenstvo však tyto smlouvy posoudilo z hlediska vzniku újmy a konstatovalo, že ani z těchto smluv nevznikla KB žádná újma. V Praze dne 28. února 2023 Jan Juchelka v. r. předseda představenstva Komerční banka, a.s. Jitka Haubová v. r. členka představenstva Komerční banka, a.s. Zpráva o vztazích Struktura vztahů celé skupiny SG podíl na hlasovacích právech (%) Země Společnost Typ společnosti Podíl na hlasovacích právech k 31. 12. 2022 Alžírsko ALD AUTOMOTIVE ALGERIE SPA SOCIETĚ GENERALE ALGERIE Specializované financování Banka 99,99 100 Austrálie SOCIETĚ GENERALE SECURITIES AUSTRALIA PTY LTD SOCIETĚ GENERALE SYDNEY BRANCH Makléř Banka 100 100 Belgie AXUS FINANCE SRL AXUS SA/NV BASTION EUROPEAN INVESTMENTS S.A. PARCOURS BELGIUM SG BRUXELLES SG EQUIPMENT FINANCE BENELUX B.V. BELGIAN BRANCH SOCIETĚ GENERALE IMMOBEL Specializované financování Specializované financování Finanční společnost Specializované financování Banka Specializované financování Finanční společnost 100 100 100 100 100 100 100 Bělorusko ALD AUTOMOTIVE LLC Specializované financování 100 Benin SOCIETĚ GENERALE BENIN Banka 94,1 Bermudy CATALYST RE INTERNATIONAL LTD. Pojišťovna 100 Brazílie ALD AUTOMOTIVE S.A. ALD CORRETORA DE SEGUROS LTDA BANCO SOCIETĚ GENERALE BRASIL S.A. SOCIETĚ GENERALE EQUIPMENT FINANCE S/A - ARRENDAMENTO MERCANTIL Specializované financování Specializované financování Banka Specializované financování 100 100 100 100 Bulharsko ALD AUTOMOTIVE EOOD Specializované financování 100 Burkina Faso SOCIETĚ GENERALE BURKINA FASO Banka 52,61 Curasao SGA SOCIETĚ GENERALE ACCEPTANCE N.V Finanční společnost 0 Čad SOCIETĚ GENERALE TCHAD Banka 67,92 Česká republika ALD AUTOMOTIVE S.R.O. ESSOX SRO FACTORING KB KB PENZIJNÍ SPOLEČNOST, A.S. KB REAL ESTATE KB SMARTSOLUTIONS, S.R.O. KOMERČNÍ BANKA A.S KOMERČNÍ POJIŠŤOVNA A.S Specializované financování 100 Specializované financování 100 Finanční společnost 100 Finanční společnost 100 Nemovitosti a financování nemovitostí 100 Banka 100 Banka 60,73 Pojišťovna 100 Komerční banka, a.s. Výroční finanční zpráva 2022 Podíl na hlasovacích Společnost Typ společnosti právech k 31.12.2022 MODRA PYRAMIDA STAVEBNÍ SPOŘITELNA A.S. PROTOS, UZAVŘENY INVESTIČNÍ FOND, A.S. SG EQUIPMENT FINANCE CZECH REPUBLIC S.R.O. SOGEPROM ČESKA REPUBLIKA S.R.O. SOGEPROM MICHLE S.R.O. STD2, S.R.O. VN 42 WORLDLINE CZECH REPUBLIC S.R.O. Finanční společnost Finanční společnost Specializované financování Nemovitosti a financování nemovitostí Nemovitosti a financování nemovitostí Správa nemovitostí Nemovitosti a financování nemovitostí Služby 100 100 100 100 100 100 100 40 Chile ALD AUTOMOTIVE LIMITADA Specializované financování 100 Chorvatsko ALD AUTOMOTIVE D.O.O. ZA. OPERATIVNI I FINANCIJSKI LEASING Specializované financování 100 ALD FLEET SERVICES D.O.O ZATRGOVINU I USLUGE Specializované financování 100 Čína SOCIETE GENERALE (CHINA) LIMITED Banka 100 SOCIETE GENERALE LEASING AND RENTING CO. LTD Specializované financování 100 Dánsko ALD AUTOMOTIVE A/S Specializované financování 100 NF FLEET A/S Specializované financování 80 Estonsko ALD AUTOMOTIVE EESTI AS Specializované financování 75,01 Finsko AXUS FINLAND OY Specializované financování 100 NF FLEET OY Specializované financování 80 Francie 29 HAUSSMANN EQUILIBRE Řízení portfolia 87,1 29 HAUSSMANN EURO RDT Řízení portfolia 58,1 29 HAUSSMANN SELECTION EUROPE - K Finanční společnost 45,23 29 HAUSSMANN SELECTION MONDE Řízení portfolia 68,7 908 REPUBLIQUE Nemovitosti a financování nemovitostí 40 AIR BAIL Specializované financování 100 AIX - BORD DU LAC -3 Nemovitosti a financování nemovitostí 50 AIX - BORD DU LAC -4 Nemovitosti a financování nemovitostí 50 ALD Specializované financování 75,94 ALFORTVILLE BAIGNADE Nemovitosti a financování nemovitostí 40 AMPERIM Nemovitosti a financování nemovitostí 50 AMUNDI CREDIT EURO - P Finanční společnost 57,43 ANNEMASSE-ILOT BERNARD Nemovitosti a financování nemovitostí 80 ANTALIS SA Finanční společnost 100 ANTARES Nemovitosti a financování nemovitostí 45 ANTARIUS Pojišťovna 100 ARTISTIK Nemovitosti a financování nemovitostí 30 AVIVA INVESTORS RESERVE EUROPE Finanční společnost 0 BANQUE COURTOIS Banka 100 BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN Banka 50 BANQUE KOLB Banka 100 BANQUE LAYDERNIER Banka 100 BANQUE NUGER Banka 100 BANQUE POUYANNE Banka 35 BANQUE RHONE ALPES Banka 99,99 BANQUE TARNEAUD Banka 100 BAUME LOUBIERE Nemovitosti a financování nemovitostí 40 BERLIOZ Pojišťovna 84,05 Zpráva o vztazích Země Společnost Typ společnosti Podíl na hlasovacích právech k 31. 12. 2022 BOURSORAMA INVESTISSEMENT Služby 0 BOURSORAMA MASTER HOME LOANS FRANCE Specializované financování 100 BOURSORAMA SA Makléř 100 BREMANY LEASE SAS Specializované financování 100 CARBURAUTO Správa nemovitostí 50 CENTRE IMMO PROMOTION Nemovitosti a financování nemovitostí 60 CHARTREUX LOT A1 Nemovitosti a financování nemovitostí 100 COMPAGNIE FINANCIERE DE BOURBON Specializované financování 100 COMPAGNIE FONCIERE DE LA MEDITERRANEE (CFM) Správa nemovitostí 100 COMPAGNIE GENERALE DE LOCATION D'EQUIPEMENTS Specializované financování 99,89 CONTE Správa nemovitostí 50 CREDIT DU NORD Banka 100 DARWIN DIVERSIFIE 0-20 Řízení portfolia 89,94 DARWIN DIVERSIFIE 40-60 Řízení portfolia 79,78 DARWIN DIVERSIFIE 80-100 Řízení portfolia 78,34 DISPONIS Specializované financování 100 ECHIQUIER AGENOR EURO SRI MID CAP Pojišťovna 40,85 ESNI - COMPARTIMENT SG-CREDIT CLAIMS -1 Finanční společnost 100 ETOILE CAPITAL Finanční společnost 99,99 ETOILE MULTI GESTION EUROPE-C Pojišťovna 51,59 ETOILE MULTI GESTION USA -PART P Pojišťovna 35,18 F.E.P. INVESTISSEMENTS Nemovitosti a financování nemovitostí 100 FCC ALBATROS Řízení portfolia 51 FCT LA ROCHE Specializované financování 100 FEEDER LYX E ST50 D6 Řízení portfolia 100 FEEDER LYXOR CAC40 D2-EUR Řízení portfolia 100 FEEDER LYXOR CAC40 D6 Pojišťovna 0 FEEDER LYXOR EURO STOXX 50 - D9 Finanční společnost 0 FENWICK LEASE Specializované financování 100 FINASSURANCE SNC Pojišťovna 99 FRANFINANCE Specializované financování 99,99 FRANFINANCE LOCATION Specializované financování 100 GALYBET Nemovitosti a financování nemovitostí 100 GENEBANQUE Banka 100 GENECAL FRANCE Specializované financování 100 GENECAR - SOCIETĚ GENERALE DE COURTAGE D'ASSURANCE ET DE REASSURANCE Pojišťovna 100 GENECOMI FRANCE Specializované financování 100 GENEFIM Nemovitosti a financování nemovitostí 100 GENEFINANCE Řízení portfolia 100 GENEGIS I Správa nemovitostí 100 GENEGIS II Správa nemovitostí 100 GENEPIERRE Nemovitosti a financování nemovitostí 56,56 GENEVALMY Správa nemovitostí 100 HAGA NYGATA Specializované financování 100 HIPPOLYTE Specializované financování 100 HYUNDAI CAPITAL FRANCE (EX SEFIA) Specializované financování 50 I LOT AB Nemovitosti a financování nemovitostí 80 IMMOBILERE PROMEX Nemovitosti a financování nemovitostí 35 INVESTIR IMMOBILER NORMANDIE Nemovitosti a financování nemovitostí 100 INVESTISSEMENT 81 Finanční společnost 100 JSJ PROMOTION Nemovitosti a financování nemovitostí 45 Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Podíl na hlasovacích Společnost Typ společnosti právech k 31.12.2022 LA CORBEILLERIE LA FONCIERE DE LA DEFENSE LES ALLEES DE L'EUROPE LES JARDINS D'ALHAMBRA LES JARDINS DE L'ALCAZAR LES MESANGES LES TROIS LUCS 13012 LES VILLAS VINCENTI L'HESPEL LOTISSEMENT DES FLEURS LYON LA FABRIC LYX ACT EURO CLIMAT-D3EUR LYX ACT EURO CLIMAT-DEUR LYXOR ACTIONS EURO CLIMAT D4 EUR LYXOR GL OVERLAY F LYXOR SKYFALL FUND MEDITERRANEE GRAND ARC NORBAIL IMMOBILER NORBAIL SOFERGIE NORMANDIE REALISATIONS ONYX OPCI SOGECAPIMMO ORADEAVIE ORPAVIMOB PACTIMO PARCOURS PARCOURS ANNECY PARCOURS BORDEAUX PARCOURS NANTES PARCOURS STRASBOURG PARCOURS TOURS PAREL PHILIPS MEDICAL CAPITAL FRANCE PIERRE PATRIMOINE PRAGMA PRIMONIAL DOUBLE IMMO PRIORIS PROGEREAL (EX-PROGEREAL SA) PROJECTIM RED & BLACK AUTO LEASE FRANCE 1 RED & BLACK CONSUMER FRANCE 2013 RED & BLACK HOME LOANS FRANCE 1 RED & BLACK HOME LOANS FRANCE 2 RIVAPRIM REALISATIONS S.C.I. DU DO MAINE DE STONEHAM SAGEMCOM LEASE SAINTE-MARTHE ILOT C SAINTE-MARTHE ILOT D SAINT-MARTIN 3 SARL BORDEAUX-20-26 RUE DU COMMERCE SARL D'AMENAGEMENT DU MARTINET SARL DE LA VECQUERIE SARL SEINE CLICHY Nemovitosti a financování nemovitostí Nemovitosti a financování nemovitostí Nemovitosti a financování nemovitostí Nemovitosti a financování nemovitostí Nemovitosti a financování nemovitostí Nemovitosti a financování nemovitostí Nemovitosti a financování nemovitostí Nemovitosti a financování nemovitostí Nemovitosti a financování nemovitostí Nemovitosti a financování nemovitostí Nemovitosti a financování nemovitostí Pojišťovna Pojišťovna Pojišťovna Řízení portfolia Pojišťovna Nemovitosti a financování nemovitostí Nemovitosti a financování nemovitostí Nemovitosti a financování nemovitostí Nemovitosti a financování nemovitostí Správa nemovitostí Nemovitosti a financování nemovitostí Pojišťovna Specializované financování Nemovitosti a financování nemovitostí Specializované financování Specializované financování Specializované financování Specializované financování Specializované financování Specializované financování Služby Specializované financování Finanční společnost Nemovitosti a financování nemovitostí Nemovitosti a financování nemovitostí Specializované financování Nemovitosti a financování nemovitostí Nemovitosti a financování nemovitostí Finanční společnost Finanční společnost Finanční společnost Finanční společnost Nemovitosti a financování nemovitostí Nemovitosti a financování nemovitostí Specializované financování Nemovitosti a financování nemovitostí Nemovitosti a financování nemovitostí Nemovitosti a financování nemovitostí Nemovitosti a financování nemovitostí Nemovitosti a financování nemovitostí Nemovitosti a financování nemovitostí Nemovitosti a financování nemovitostí 40 100 34 35 30 55 100 30 30 30 50 100 100 100 87,27 88,98 50 100 100 100 50 100 100 100 0 100 100 100 100 100 100 100 60 100 100 100 95 25,01 100 100 100 0 100 100 50 100 40 40 50 30 50 32,5 100 Zpráva o vztazích Země Společnost Typ společnosti Podíl na hlasovacích právech k 31. 12. 2022 SAS AMIENS -AVENUE DU GENERAL FOY Nemovitosti a financování nemovitostí 100 SAS BF3 NOGENT THIERS Nemovitosti a financování nemovitostí 20 SAS BONDUES - COEUR DE BOURG Nemovitosti a financování nemovitostí 25 SAS COPRIM RESIDENCES Nemovitosti a financování nemovitostí 100 SAS ECULLYSO'IN Nemovitosti a financování nemovitostí 75 SAS FOCH SULLY Nemovitosti a financování nemovitostí 90 SAS MERIGNAC OASIS URBAINE Nemovitosti a financování nemovitostí 90 SAS MS FRANCE Nemovitosti a financování nemovitostí 0 SAS NOAHO AMENAGEMENT Nemovitosti a financování nemovitostí 100 SAS NORMANDIE HABITAT Nemovitosti a financování nemovitostí 100 SAS NORMANDIE RESIDENCES Nemovitosti a financování nemovitostí 100 SAS NOYALIS Nemovitosti a financování nemovitostí 28 SAS ODESSA Nemovitosti a financování nemovitostí 49 SAS PARNASSE Nemovitosti a financování nemovitostí 100 SAS PAYSAGES Nemovitosti a financování nemovitostí 51 SAS PROJECTIM IMMOBILIER Nemovitosti a financování nemovitostí 100 SAS RESIDENCE AUSTRALIS Nemovitosti a financování nemovitostí 77 SAS RESIDENCIAL Nemovitosti a financování nemovitostí 68,4 SAS ROANNE LA TRILOGIE Nemovitosti a financování nemovitostí 41 SAS SCENES DE VIE Nemovitosti a financování nemovitostí 50 SAS SOAX PROMOTION Nemovitosti a financování nemovitostí 58,5 SAS SOGEBROWN POISSY Nemovitosti a financování nemovitostí 100 SAS SOGEMYSJ Nemovitosti a financování nemovitostí 51 SAS SOGEPROM TERTIAIRE Nemovitosti a financování nemovitostí 0 SAS SOJEPRIM Nemovitosti a financování nemovitostí 100 SAS TIR A L'ARC AMENAGEMENT Nemovitosti a financování nemovitostí 50 SAS TOUR D2 Nemovitosti a financování nemovitostí 50 SAS VILLENEUVE D'ASCQ - RUE DES TECHNIQUES BUREAUX Nemovitosti a financování nemovitostí 50 SCCV 282 MONTOLIVET 12 Nemovitosti a financování nemovitostí 60 SCCV ALFORTVILLE MANDELA Nemovitosti a financování nemovitostí 49 SCCV BAC GALLIENI Nemovitosti a financování nemovitostí 51 SCCV BAH IA Nemovitosti a financování nemovitostí 0 SCCV BOIS-GUILLAUME PARC DE HALLEY Nemovitosti a financování nemovitostí 50 SCCV BOURG BROU Nemovitosti a financování nemovitostí 60 SCCV BRON CARAVELLE Nemovitosti a financování nemovitostí 50 SCCV CAEN CASERNE MARTIN Nemovitosti a financování nemovitostí 100 SCCV CAEN PANORAMIK Nemovitosti a financování nemovitostí 40 SCCV CANNES JOURDAN Nemovitosti a financování nemovitostí 50 SCCV CHARTREUX LOT C Nemovitosti a financování nemovitostí 50 SCCV CHARTREUX LOT E Nemovitosti a financování nemovitostí 100 SCCV CHARTREUX LOTS B-D Nemovitosti a financování nemovitostí 100 SCCV CHOISY LOGEMENT Nemovitosti a financování nemovitostí 100 SCCV CLICHY BAC D'ASNIERES Nemovitosti a financování nemovitostí 75 SCCV CLICHY BRC Nemovitosti a financování nemovitostí 50 SCCV COLOMBES Nemovitosti a financování nemovitostí 49 SCCV COMPIEGNE - RUE DE L'EPARGNE Nemovitosti a financování nemovitostí 35 SCCV CUGNAUX-LEO LAGRANGE Nemovitosti a financování nemovitostí 50 SCCV DEVILLE-CARNOT Nemovitosti a financování nemovitostí 60 SCCV DUNKERQUE PATINOIRE DEVELOPPEMENT Nemovitosti a financování nemovitostí 50 SCCV EIFFEL FLOQUET Nemovitosti a financování nemovitostí 51 SCCV EPRON - ZAC L'OREE DU GOLF Nemovitosti a financování nemovitostí 70 SCCV ESPACES DE DEMAIN Nemovitosti a financování nemovitostí 50 Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Podíl na hlasovacích Společnost Typ společnosti právech k 31.12.2022 SCCV ETERVILLE ROUTE D'AUNAY SCCV EURONANTES 1E SCCV FAVERGES SCCV GAMBETTA LA RICHE SCCV GIGNAC MOUSSELINE SCCV GIVORS ROBICHON SCCV HEROUVILLE ILOT A2 SCCV ISTRES PAPAILLE SCCV JA LE HAVRE 22 COTY SCCV JDA OUISTREHAM SCCV KYMA MERIGNAC SCCV LA BAULE - LES J ARD INS D'ESCOUBLAC SCCV LA MADELEINE - PRE CATELAN SCCV LA MADELEINE SAINT-CHARLES SCCV LA PORTE DU CANAL SCCV LACASSAGNE BRICKS SCCV LE BOUSCAT CARRE SOLARIS SCCV LE CENTRAL C1.4 SCCV LES BASTIDES FLEURIES SCCV LES ECRIVAINS SCCV LES PATIOS D'OR DE FLEURY LES AUBRAIS SCCV LES SUCRES SCCV LESQUIN PARC SCCV L'IDEAL - MODUS 1.0 SCCV LILLE - JEAN MACE SCCV LOOS GAMBETTA SCCV MARCQ EN BAROEUL GABRIEL PERI SCCV MARQUETTE CALMETTE SCCV MEHUL SCCV MONROC - LOT 3 SCCV MÖNS EQUATION SCCV MONTREUIL ACACIA SCCV NICE ARENAS SCCV NOGENT PLAISANCE SCCV NOISY BOISSIERE SCCV PARIS ALBERT SCCV PARK OCEAN II SCCV PRADES BLEU HORIZON SCCV QUAI DE SEINE A ALFORTVILLE SCCV QUAI NEUF BORDEAUX SCCV ROUEN 27 ANGLAIS SCCV ROUSSET - LOT 03 SCCV SAINT JUST DAUDET SCCV SAY SCCV SENGHOR SCCVSENSORIUM BUREAUX SCCVSENSORIUM LOGEMENT SCCV SOGAB ILE DE FRANCE SCCV SOGAB ROMAINVILLE SCCV SOGEPROM LYON HABITAT SCCV SOPRAB IDF (EX SCCV ROMAINVILLE DUMAS) SCCV ST MARTIN DU TOUCH ILOT S9 Nemovitos" Nemovitos" Nemovitos" Nemovitos" Nemovitos" Nemovitos" Nemovitos" Nemovitos" Nemovitos" Nemovitos" Nemovitos" Nemovitos" Nemovitos" Nemovitos" Nemovitos" Nemovitos" Nemovitos" Nemovitos" Nemovitos" Nemovitosl Nemovitosl Nemovitosl Nemovitosl Nemovitosl Nemovitosl Nemovitosl Nemovitosl Nemovitosl Nemovitosl Nemovitosl Nemovitosl Nemovitosl Nemovitosl Nemovitosl Nemovitosl Nemovitosl Nemovitosl Nemovitosl Nemovitosl Nemovitosl Nemovitosl Nemovitosl Nemovitosl Nemovitosl Nemovitosl Nemovitos Nemovitos Nemovitos Nemovitos Nemovitos Nemovitos Nemovitos financování financování financování financování financování financování financování financování financování financování financování financování financování financování financování financování financování financování financování financování financování financování financování financování financování financování financování financování financování financování financování financování financování financování financování financování financování financování financování financování financování financování financování financování financování financování financování financování financování financování financování financování nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí nemovitostí 50 50 100 25 70 85 33,33 70 40 50 30 25 51 50 50 49 25 33,4 64,29 70 80 50 50 80 33,4 35 20 50 70 50 50 0 100 60 51 50 0 50 51 35 100 70 80 35 35 50 50 80 80 100 70 50 Zpráva o vztazích Země Společnost Typ společnosti Podíl na hlasovacích právech k 31. 12. 2022 SCCV SWING RIVE GAUCHE Nemovitosti a financování nemovitostí 50 SCCV TALENCE PUR Nemovitosti a financování nemovitostí 95 SCCVTASSIN - 190 CDG Nemovitosti a financování nemovitostí 0 SCCV TOULOUSE LES IZARDS Nemovitosti a financování nemovitostí 51 SCCV TRETS CASSIN LOT 4 Nemovitosti a financování nemovitostí 70 SCCV VERNAISON - RAZAT Nemovitosti a financování nemovitostí 50 SCCV VERNONNET-FIESCHI Nemovitosti a financování nemovitostí 51 SCCV VILLA CHANZY Nemovitosti a financování nemovitostí 40 SCCV VILLA VALERIANE Nemovitosti a financování nemovitostí 30 SCCV VILLAS URBAINES Nemovitosti a financování nemovitostí 80 SCCV VILLENAVE D'ORNON GARDEN VO Nemovitosti a financování nemovitostí 25 SCCVVILLENEUVE D'ASCQ-RUE DES TECHNIQUES Nemovitosti a financování nemovitostí 50 SCCV VILLENEUVE VILLAGE BONGARDE Nemovitosti a financování nemovitostí 51 SCCV VILLEURBANNE TEMPO Nemovitosti a financování nemovitostí 100 SCCVWAMBRECHIES RESISTANCE Nemovitosti a financování nemovitostí 50 SCI 1134, AVENUE DE L EUROPE A CASTELNAU LE LEZ Nemovitosti a financování nemovitostí 50 SCI 637 ROUTE DE FRANS Nemovitosti a financování nemovitostí 30 SCI AQPRIM PROMOTION Nemovitosti a financování nemovitostí 50 SCI ASC LA BERGEONNERIE Nemovitosti a financování nemovitostí 50 SCI AVARICUM Nemovitosti a financování nemovitostí 99 SCI CENTRE IMMO PROMOTION RESIDENCES Nemovitosti a financování nemovitostí 100 SCI CHELLES AULNOY MENDES FRANCE Nemovitosti a financování nemovitostí 50 SCI DU PARC SAINT ETIENNE Nemovitosti a financování nemovitostí 40 SCI ETAMPES NOTRE-DAME Nemovitosti a financování nemovitostí 50 SCI LA MANTILLA COMMERCES Nemovitosti a financování nemovitostí 100 SCI L'ACTUEL Nemovitosti a financování nemovitostí 30 SCI LAVOISIER Nemovitosti a financování nemovitostí 80 SCI LE DOMAINE DU PLESSIS Nemovitosti a financování nemovitostí 0 SCI LE HAMEAU DES GRANDS PRES Nemovitosti a financování nemovitostí 40 SCI LE MANOIR DE JEREMY Nemovitosti a financování nemovitostí 40 SCI LES BAIGNOTS Nemovitosti a financování nemovitostí 0 SCI LES CASTELLINES Nemovitosti a financování nemovitostí 30 SCI LES JARDINS DE LA BOURBRE Nemovitosti a financování nemovitostí 40 SCI LES JARDINS D'IRIS Nemovitosti a financování nemovitostí 60 SCI LES JARDINS DU BLAVET Nemovitosti a financování nemovitostí 40 SCI LES PORTES DU LEMAN Nemovitosti a financování nemovitostí 70 SCI LIEUSAINT RUE DE PARIS Nemovitosti a financování nemovitostí 0 SCI LINAS COEUR DE VILLE 1 Nemovitosti a financování nemovitostí 71 SCI LOCMINE- LAMENNAIS Nemovitosti a financování nemovitostí 30 SCI L'OREE DES LACS Nemovitosti a financování nemovitostí 70 SCI MONTPELLIER JACQUES COEUR Nemovitosti a financování nemovitostí 50 SCI PRIMO E+ Nemovitosti a financování nemovitostí 100 SCI PRIMO N+ Nemovitosti a financování nemovitostí 100 SCI PRIMO N+2 Nemovitosti a financování nemovitostí 100 SCI PRIMO N+3 Nemovitosti a financování nemovitostí 100 SCI PROJECTIM HABITAT Nemovitosti a financování nemovitostí 100 SCI PROJECTIM MARCO COEUR DE VILLE Nemovitosti a financování nemovitostí 60 SCI PRONY Nemovitosti a financování nemovitostí 50 SCI QUINTEFEUILLE Nemovitosti a financování nemovitostí 30 SCI RESIDENCE DU DONJON Nemovitosti a financování nemovitostí 40 SCI RHIN ET MOSELLE 1 Nemovitosti a financování nemovitostí 100 SCI RHIN ET MOSELLE 2 Nemovitosti a financování nemovitostí 0 SCI RIVAPRIM HABITAT Nemovitosti a financování nemovitostí 100 Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Podíl na hlasovacích Společnost Typ společnosti právech k 31.12.2022 SCI RIVAPRIM RESIDENCES SCI SAINT OUEN L'AUMONE - L'OISE SCI SAINT-DENIS WILSON SCI SCS IMMOBILER D'ENTREPRISES SCI SOGECIP SCI SOGECTIM SCI SOGEPROM LYON RESIDENCES SCI TERRES NOUVELLES FRANCILIENNES SCI TOULOUSE CENTREDA 3 SCI VILLA EMILIE SCI VITAL BOUHOT 16-22 NEU ILLY SUR SEINE SERVIPAR SG 29 HAUSSMANN SG ACTIONS EURO SG ACTIONS EURO SELECTION SG ACTIONS FRANCE SG ACTIONS LUXE-C SG ACTIONS MONDE SG ACTIONS MONDE EMERGENT SG ACTIONS US SG ACTIONS US TECHNO SG AMUNDI MONETAIRE ISR SG BLACKROCK ACTIONS US ISR SG BLACKROCK FLEXIBLE ISR SG CAPITAL DEVELOPPEMENT SG FINANCIAL SERVICES HOLDING SG FLEXIBLE SG OBLIG ETAT EURO-R SG OBLIGATIONS SG OPCIMMO SG OPTION EUROPE SG VALOR ALPHA ACTIONS FRANCE SGA 48-56 DESMOULINS SGA AXA IM US CORE HY LOW CARBON SGA AXA IM US SD HY LOW CARBON SGA INFRASTRUCTURES SGB FINANCE S.A. SGEF SA SGI 10-16 VILLE L'EVEQUE SGI 1 -5 ASTORG SGI HOLDING SIS SGI PACIFIC SHINE SNC COEUR 8EME MONPLAISIR SNC COPRIM RESIDENCES SNC D'AMENAGEMENT FORUM SEINE ISSY LES MOULINEAUX SNC NEU ILLY ILE DE LA JATTE SNC PROMOSEINE SOCIETE ANONYME DE CREDIT A L'INDUSTRIE FRANCAISE (CALIF) SOCIETE CIVILE IMMOBILERE CAP THALASSA SOCIETE CIVILE IMMOBILERE CAP VEYRE SOCIETE CIVILE IMMOBILERE DE DIANE SOCIETE CIVILE IMMOBILERE DE PIERLAS Nemovitosti a financování nemovitostí Nemovitosti a financování nemovitostí Nemovitosti a financování nemovitostí Nemovitosti a financování nemovitostí Nemovitosti a financování nemovitostí Nemovitosti a financování nemovitostí Nemovitosti a financování nemovitostí Nemovitosti a financování nemovitostí Nemovitosti a financování nemovitostí Nemovitosti a financování nemovitostí Nemovitosti a financování nemovitostí Specializované financování Finanční společnost Pojišťovna Finanční společnost Řízení portfolia Pojišťovna Pojišťovna Pojišťovna Řízení portfolia Pojišťovna Řízení portfolia Řízení portfolia Řízení portfolia Řízení portfolia Řízení portfolia Řízení portfolia Pojišťovna Pojišťovna Nemovitosti a financování nemovitostí Makléř Finanční společnost Nemovitosti a financování nemovitostí Pojišťovna Pojišťovna Pojišťovna Specializované financování Specializované financování Pojišťovna Pojišťovna Správa nemovitostí Pojišťovna Finanční společnost Nemovitosti a financování nemovitostí Nemovitosti a financování nemovitostí Nemovitosti a financování nemovitostí Nemovitosti a financování nemovitostí Nemovitosti a financování nemovitostí Banka Nemovitosti a financování nemovitostí Nemovitosti a financování nemovitostí Nemovitosti a financování nemovitostí Nemovitosti a financování nemovitostí 100 38 60 66 100 100 100 80 100 35 40 100 100 47,75 40,05 38,14 84,25 67,59 60.05 65.06 0 100 100 100 100 100 92,48 79.94 82,92 97.95 100 72,77 99 100 100 100 51 100 100 100 100 89,53 90,9 30 0 33,33 40 33,33 100 45 50 30 28 Zpráva o vztazích Země Společnost Typ společnosti Podíl na hlasovacích právech k 31. 12. 2022 SOCIETĚ CIVILE IMMOBILERE DES COMBEAUX DE TIGERY Nemovitosti a financování nemovitostí 100 SOCIETĚ CIVILE IMMOBILERE ESTERELTANNERON Nemovitosti a financování nemovitostí 30 SOCIETĚ CIVILE IMMOBILERE FONTENAY -ESTIENNES D'ORVES Nemovitosti a financování nemovitostí 50 SOCIETĚ CIVILE IMMOBILERE GAMBETTA DEFENSE V Nemovitosti a financování nemovitostí 20 SOCIETĚ CIVILE IMMOBILERE LE BOTERO Nemovitosti a financování nemovitostí 30 SOCIETĚ CIVILE IMMOBILERE LES HAUTS DE LESTAQUE Nemovitosti a financování nemovitostí 35 SOCIETĚ CIVILE IMMOBILERE LES HAUTS DE SEPTEMES Nemovitosti a financování nemovitostí 25 SOCIETĚ CIVILE IMMOBILERE MIRECRAU Nemovitosti a financování nemovitostí 35 SOCIETĚ CIVILE IMMOBILERE NAXOU Nemovitosti a financování nemovitostí 0 SOCIETĚ CIVILE IMMOBILERE TOULDI Nemovitosti a financování nemovitostí 0 SOCIETĚ CIVILE IMMOBILERE VERT COTEAU Nemovitosti a financování nemovitostí 35 SOCIETĚ DE BOURSE GILBERT DUPONT Finanční společnost 100 SOCIETĚ DE LA RUE EDOUARD VII Řízení portfolia 100 SOCIETĚ DES TERRAINS ET IMMEUBLES PARISIENS (STIP) Správa nemovitostí 100 SOCIETĚ DU PARC D'ACTIVITE DE LA VALENTINE Nemovitosti a financování nemovitostí 30 SOCIETĚ FINANCIERE D'ANALYSE ET DE GESTION Finanční společnost 0 SOCIETĚ GENERALE Banka 100 SOCIETĚ GENERALE CAPITAL FINANCE Řízení portfolia 100 SOCIETĚ GENERALE CAPITAL PARTENAIRES Řízení portfolia 100 SOCIETĚ GENERALE FACTORING Specializované financování 100 SOCIETĚ GENERALE PARTICIPATIONS INDUSTRIELLES Řízení portfolia 0 SOCIETĚ GENERALE POUR LE DEVELOPPEMENT DES OPERATIONS DE CREDIT-BAIL IMMOBILER "SOGEBAIL" Nemovitosti a financování nemovitostí 100 SOCIETĚ GENERALE REAL ESTATE Nemovitosti a financování nemovitostí 100 SOCIETĚ GENERALE SCF Finanční společnost 100 SOCIETĚ GENERALE SECURITIES SERVICES HOLDING Řízení portfolia 100 SOCIETĚ GENERALE SFH Specializované financování 100 SOCIETĚ GENERALE VENTURES Řízení portfolia 100 SOCIETĚ IMMOBILERE DU 29 BOULEVARD HAUSSMANN Správa nemovitostí 100 SOCIETĚ MARSEILLAISE DE CREDIT Banka 100 SOFIDY CONVICTIONS IMMOBILERES Pojišťovna 35,1 SOGE BEAUJOIRE Správa nemovitostí 100 SOGE PERIVAL 1 Správa nemovitostí 100 SOGEPERIVALII Správa nemovitostí 100 SOGE PERIVAL III Správa nemovitostí 100 SOGE PERIVAL IV Správa nemovitostí 100 SOGEACT.SELEC.M ON Řízení portfolia 99,78 SOGEAX Nemovitosti a financování nemovitostí 60 SOGECAMPUS Správa nemovitostí 100 SOGECAP Pojišťovna 100 SOGECAP - DIVERSIFIED LOANS FUND Specializované financování 100 SOGECAP DIVERSIFIE 1 Řízení portfolia 100 SOGECAP EQUITY OVERLAY (FEEDER) Pojišťovna 100 SOGECAP LONG TERME N°1 Finanční společnost 100 SOGECAPIMMO 2 Pojišťovna 90,84 SOGEFIM HOLDING Řízení portfolia 100 SOGEFIMUR Specializované financování 100 SOGEFINANCEMENT Specializované financování 100 SOGEFINERG France Specializované financování 100 SOGEFONTENAY Správa nemovitostí 100 SOGELEASE FRANCE Specializované financování 100 SOGEMARCHE Správa nemovitostí 100 SOGEPARTICIPATIONS Řízení portfolia 100 Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Podíl na hlasovacích Společnost Typ společnosti právech k 31.12.2022 SOGEPIERRE Finanční společnost 100 co SOGEPROM Nemovitosti a financování nemovitostí 100 ><ü 'n SOGEPROM ALPES Nemovitosti a financování nemovitostí 0 'E SOGEPROM ALPES HABITAT Nemovitosti a financování nemovitostí 100 'd SOGEPROM CENTRE-VAL DE LOIRE Nemovitosti a financování nemovitostí 100 c SOGEPROM COTE D'AZUR Nemovitosti a financování nemovitostí 100 % "5 SOGEPROM CVL SERVICES Nemovitosti a financování nemovitostí 0 in c o SOGEPROM ENTREPRISES Nemovitosti a financování nemovitostí 100 SOGEPROM LYON Nemovitosti a financování nemovitostí 100 SOGEPROM PARTENAIRES Nemovitosti a financování nemovitostí 100 SOGEPROM REALISATIONS Nemovitosti a financování nemovitostí 100 SOGEPROM RESIDENCES Nemovitosti a financování nemovitostí 0 SOGEPROM SERVICES Nemovitosti a financování nemovitostí 100 >m SOGEPROM SUD REALISATIONS Nemovitosti a financování nemovitostí 100 'č SOGESSUR Pojišťovna 100 "S -d SOGEVIMMO Správa nemovitostí 98,75 'E •tö ST BARNABE 13004 Nemovitosti a financování nemovitostí 50 ;g STAR LEASE Specializované financování 100 c TEMSYS Specializované financování 100 TRANSACTIS Služby 50 TREEZOR SAS Finanční společnost 95,12 URBANISME ET COMMERCE PROMOTION Nemovitosti a financování nemovitostí 100 VALMINCO Řízení portfolia 0 .c VALM INVEST Správa nemovitostí 100 o) 'q. VG PROMOTION Nemovitosti a financování nemovitostí 35 cö Q. .c VENNE BON ACCUEIL Nemovitosti a financování nemovitostí 50 c VILLA D'ARMONT Nemovitosti a financování nemovitostí 40 u Francouzská Polynésie BANQUE DE POLYNÉSIE SOGELEASE BDP "SAS" Banka Specializované financování 72,1 100 Ghana SOCIETĚ GENERAL GHANA PLC (EX-SOCIETE GENERALE GHANA LIMITED) Banka 60,22 Gibraltar HAMBROS (GIBRALTAR NOMINEES) LIMITED Služby SG KLEINWORT HAMBROS BANK (GIBRALTAR) LIMITED Banka SG KLEINWORT HAMBROS BANK LIMITED GIBRALTAR BRANCH Banka 100 100 100 Guinea SOCIETĚ GENERALE GUINEE Banka 57,93 Hong Kong SG ASSET FINANCE (HONG KONG) LIMITED Makléř 100 SG CAPITAL FINANCE (ASIA PACIFIC) LIMITED Finanční společnost 100 SG CAPITAL FINANCE (HONG KONG) LIMITED Finanční společnost 100 SG CORPORATE FINANCE (ASIA PACIFIC) LIMITED Finanční společnost 100 SG CORPORATE FINANCE (HONG KONG) LIMITED Finanční společnost 100 SG FINANCE (ASIA PACIFIC) LIMITED Finanční společnost 100 SG FINANCE (HONG KONG) LIMITED Finanční společnost 100 SG HONG KONG Banka 100 SG LEASING (HONG KONG) LIMITED Finanční společnost 100 SG SECURITIES (HK) LIMITED Makléř 100 SG SECURITIES ASIA INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED Makléř 100 SGL ASIA HK Nemovitosti a financování nemovitostí 100 SOCIETE GENERALE ASIA LTD Finanční společnost 100 I Zpráva o vztazích Země Společnost Typ společnosti Podíl na hlasovacích právech k 31. 12. 2022 TH INVESTMENTS (HONG KONG) 1 LIMITED Finanční společnost 100 TH INVESTMENTS (HONG KONG) 5 LIMITED Finanční společnost 100 Indie ALD AUTOMOTIVE PRIVATE LIMITED Specializované financování 100 SG MUMBAI Banka 100 SOCIETE GENERALE GLOBAL SOLUTION CENTRE INDIA Služby 100 SOCIETE GENERALE SECURITIES INDIA PRIVATE LIMITED Makléř 100 Irsko ALD RE DESIGNATED ACTIVITY COMPANY Pojišťovna 100 IRIS SPV PLC SERIES MARK Finanční společnost 100 IRIS SPV PLC SERIES SOGECAP Finanční společnost 100 MERRION FLEET MANAGEMENT LIMITED Specializované financování 100 NB SOG EMER EUR -I Finanční společnost 100 SG DUBLIN Banka 100 SG KLEINWORT HAMBROS PRIVATE INVESTMENT OFFICE SERVICES LIMITED Banka 100 SGBT FINANCE IRELAND DESIGNATED ACTIVITY COMPANY Specializované financování 100 SOCIETE GENERALE HEDGING DESIGNATED ACTIVITY COMPANY Finanční společnost 0 SOCIETE GENERALE SECURITIES SERVICES, SGSS (IRELAND) LIMITED ( EX-SOCIETE GENERALE SECURITIES SERVICES (IRELAND) LTD) Finanční společnost 100 Itálie ALD AUTOMOTIVE ITALIA S.R.L Specializované financování 100 FIDITALIA S.P.A Specializované financování 100 FRAER LEASING SPA Specializované financování 74,99 MORIGI FINANCE S.R.L. Specializované financování 100 RED & BLACK AUTO ITALY S.R.L Specializované financování 100 SG EQUIPMENT FINANCE ITALY S.P.A. Specializované financování 100 SG FACTORING SPA Specializované financování 100 SG LEASING SPA Specializované financování 100 SG LUXEMBOURG ITALIAN BRANCH Specializované financování 100 SG MILAN Banka 100 SOCECAP SA RAPPRESENTANZA GENERALE PER L'ITALIA Pojišťovna 100 SOCIETE GENERALE SECURITIES SERVICES S.P.A. Banka 100 SOGESSUR SA Banka 100 Japonsko SG TOKYO Banka 100 SOCIETE GENERALE HAUSSMANN MANAGEMENT JAPAN LIMITED Řízení portfolia 100 SOCIETE GENERALE SECURITIES JAPAN LIMITED Makléř 100 Jižní Afrika SG JOHANNESBURG Banka 100 Jižní Korea SG SECURITIES KOREA CO., LTD. Makléř 100 SG SEOUL Banka 100 Kajmanské ostrovy AEGIS HOLDINGS (OFFSHORE) LTD. Finanční společnost 100 Kamerun SOCIETE GENERALE CAMEROUN Banka 58,08 Kanada 13406300 CANADA INC. (EX-SOCIETE GENERALE CANADA) Banka 100 SOCIETE GENERALE (CANADA BRANCH) Banka 100 SOCIETE GENERALE CAPITAL CANADA INC Makléř 100 Kolumbie ALD AUTOMOTIVE S.A.S Specializované financování 100 Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Podíl na hlasovacích Společnost Typ společnosti právech k 31.12.2022 Kongo SOCIETĚ GENERALE CONGO Banka 93,47 Litva UAB ALD AUTOMOTIVE Specializované financování 75 Lotyšsko ALD AUTOMOTIVE SIA Specializované financování 75 Lucembursko ALD INTERNATIONAL SERVICES S.A. Specializované financování 100 AXUS LUXEMBOURG SA Specializované financování 100 BARTON CAPITAL SA Specializované financování 100 CODEIS COM PARTI M ENT A0084 Pojišťovna 100 CODEIS COM PARTI M ENT A0076 Finanční společnost 100 CODEIS SECURITIES S.A. Finanční společnost 100 COVALBA Finanční společnost 100 GOLDMAN SACHS 2 G EM M DBP ID Finanční společnost 100 IVEFI S.A. Finanční společnost 100 LYXOR EURO 6M -CLASS SI Pojišťovna 0 MOOREA GLB BALANCED Pojišťovna 68,08 PIONEER INVESTMENTS DIVERSIFIED LOANS FUND Specializované financování 100 RED & BLACK AUTO LEASE GERMANY 2 S.A. Finanční společnost 0 RED & BLACK AUTO LEASE GERMANY S.A. Nemovitosti a financování nemovitostí 100 SALINGER S.A Banka 100 SG ISSUER Finanční společnost 100 SGBT ASSET BASED FUNDING SA Finanční společnost 100 SGBTCI Finanční společnost 100 SGL ASIA Nemovitosti a financování nemovitostí 100 SGL RE Pojišťovna 100 SOCIETĚ GENERALE CAPITAL MARKET FINANCE Banka 100 SOCIETĚ GENERALE FINANCING AND DISTRIBUTION Banka 100 SOCIETĚ GENERALE LIFE INSURANCE BROKER SA Pojišťovna 100 SOCIETĚ GENERALE LUXEMBOURG Banka 100 SOCIETĚ GENERALE LUXEMBOURG LEASING Specializované financování 100 SOCIETĚ GENERALE PRIVATE WEALTH MANAGEMENT S.A. Finanční společnost 100 SOCIETĚ GENERALE RE SA Pojišťovna 100 SOCIETĚ IMMOBILERE DE L'ARSENAL Správa nemovitostí 100 SOGELIFE Pojišťovna 100 SOLYS Finanční společnost 100 SPIRE SA - COMPARTIMENT 2021 -51 Pojišťovna 100 SURYA INVESTMENTS S.A. Specializované financování 100 ZEUS FINANCE LEASING S.A. Specializované financování 100 Madagaskar BFV - SOCIETĚ GENERALE (EX- BANKY FAMPANDROSOANA VAROTRA SG) Banka 70 Maďarsko ALD AUTOMOTIVE MAGYARORSZAG AUTOPARK-KEZELO ES FINANSZIROZO KORLATOLT FELELOSSEGU TARSASAG Specializované financování 100 Malajsie ALD MHC MOBILITY SERVICES MALAYSIA SDN BHD Specializované financování 60 Malta LNG MALTA INVESTMENT 1 LIMITED Finanční společnost 0 LNG MALTA INVESTMENT 2 LIMITED Finanční společnost 0 Maroko ALD AUTOMOTIVE SA MAROC Specializované financování 50 ATHENA COURTAGE Pojišťovna 99,93 I Zpráva o vztazích Země Společnost Typ společnosti Podíl na hlasovacích právech k 31. 12. 2022 FONCIMMO Správa nemovitostí 100 LA MAROCAINE VIE Pojišťovna 99,98 SG MAROCAINE DE BANQUES Banka 57,67 SOCIETE D' EQUIPEMENT DOMESTIQUE ET MENAGER "EQDOM" Specializované financování 53,98 SOCIETE GENERALE DE LEASING AU MAROC Specializované financování 100 SOCIETE GENERALE OFFSHORE Finanční společnost 99,94 SOGECAPITAL GESTION Finanční společnost 99,94 SOGECAPITAL PLACEMENT Řízení portfolia 99,98 SOGEFINANCEMENT Specialist MAROC Financing Specializované financování 100 Mauricius SG SECURITIES BROKING (M) LIMITED Makléř 100 Mauritánie SOCIETE GENERALE MAURITANIE Banka 95,5 Mexico ALD AUTOMOTIVE S.A. DE C.V. Specializované financování 100 ALD FLEET SA DE CV SOFOM ENR Specializované financování 100 SGFP MEXICO, S.A. DE C.V. Finanční společnost 100 Monako SOCIETE DE BANQUE MONACO Banka 100 SOCIETE GENERALE (SUCCURSALE MONACO) Banka 100 SOCIETE GENERALE PRIVATE BANKING (MONACO) Banka 100 Německo ALD AUTOLEASING D GMBH Specializované financování 100 ALD INTERNATIONAL GMBH Specializované financování 100 ALD INTERNATIONAL GROUP HOLDINGS GMBH Specializované financování 100 ALD LEASE FINANZ GMBH Specializované financování 100 BANK DEUTSCHES KRAFTFAHRZEUGG EWERBE GMBH Specializované financování 90 BDK LEASING UND SERVICE GMBH Specializované financování 100 CAR PROFESSIONAL FUHRPARKMANAGE MENT UND BERATUNGSGESELL SCHAFT MBH & CO. KG Specializované financování 100 CARPOOL GMBH Makléř 100 FLEETPOOL GMBH Specializované financování 100 GEFA BANK GMBH Specializované financování 100 GEFA VERSICHERUNGSDI ENST GMBH Specializované financování 100 HANSEATIC BANK GMBH & CO KG Specializované financování 75 HANSEATIC GESELLSCHAFT FUR BANKBETEILIGUNGEN MBH Řízení portfolia 100 HSCE HANSEATIC SERVICE CENTER GMBH Služby 100 INTERLEASING DELLO HAMBURG G.M.B.H. Specializované financování 100 RED & BLACK AUTO GERMANY 4 UG (HAFTUNGSBESCHR AN KT) Finanční společnost 100 RED & BLACK AUTO GERMANY 5 UG2> (HAFTUNGSBESCHR AN KT) Finanční společnost 0 RED & BLACK AUTO GERMANY 6 UG Finanční společnost 100 RED & BLACK AUTO GERMANY 7 Finanční společnost 100 RED & BLACK AUTO GERMANY 8 Finanční společnost 100 RED & BLACK AUTO GERMANY 9 UG (HAFTUNGSBESCHR AN KT) Finanční společnost 100 SG EQUIPMENT FINANCE GMBH Specializované financování 100 SG FRANCFORT Banka 100 SOCIETE GENERALE EFFEKTEN GMBH Finanční společnost 100 SOCIETE GENERALE SECURITIES SERVICES GMBH Specializované financování 100 SOGECAP DEUTSCHE NIEDERLASSUNG Pojišťovna 100 SOGESSUR DEUTSCHE NIEDERLASSUNG Pojišťovna 100 Nizozemí ALVARENGA INVESTMENTS B.V. Specializované financování 100 Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Podíl na hlasovacích Společnost Typ společnosti právech k 31.12.2022 ASTEROLD B.V. Finanční společnost 100 co AXUS FINANCE NL B.V. Specializované financování 100 ><Ü 'n AXUS NEDERLAND BV Specializované financování 100 'E BRIGANTIA INVESTMENTS B.V. Finanční společnost 100 'd CAPEREA B.V. Specializované financování 100 c FORD FLEET MANAGEMENT B.V. Specializované financování 50,1 % "5 HERFSTTAFEL INVESTMENTS B.V. Specializované financování 100 in c o HORDLE FINANCE B.V. Finanční společnost 100 MONTALIS INVESTMENT BV Specializované financování 100 SG AMSTERDAM Banka 100 SG EQUIPMENT FINANCE BENELUX BV Specializované financování 100 SOGELEASE B.V. Specializované financování 100 SOGELEASE FILMS Specializované financování 100 >m TYNEVOR B.V. Finanční společnost 100 'č Norsko ALD AUTOMOTIVE AS NF FLEET AS Specializované financování Specializované financování 100 80 Nová Kaledonie CREDICAL SOCIETE GENERALE CALEDONIENNE DE BANQUE Specializované financování Banka 98,05 90,09 Ostrov Guernsey CDS INTERNATIONAL LIMITED Služby HAMBROS (GUERNSEY NOMINEES) LTD Služby HTG LIMITED Služby KLEINWORT BENSON INTERNATIONAL TRUSTEES LIMITED Banka SG KLEINWORT HAMBROS BANK (Cl) LIMITED, GUERNSEY BRANCH Banka SG KLEINWORT HAMBROS BANK LIMITED GUERNSEY BRANCH Banka 100 100 100 100 100 100 Ostrov Jersey ELMFORD LIMITED Služby 100 HANOM I LIMITED Finanční společnost 100 HANOM II LIMITED Finanční společnost 100 HANOM III LIMITED Finanční společnost 100 J D CORPORATE SERVICES LIMITED Služby 100 KLEINWORT BENSON CUSTODIAN SERVICES LIMITED Banka 100 SG HAMBROS NOMINEES (JERSEY) LIMITED Finanční společnost 100 SG HAUSSMANN FUND (EX-LYXOR MASTER FUND) Finanční společnost 100 SG KLEINWORT HAMBROS BANK (CI) LIMITED Banka 100 SG KLEINWORT HAMBROS BANK (CI) LIMITED Banka 100 SG KLEINWORT HAMBROS CORPORATE SERVICES (CI) LIMITED Řízení portfolia 100 SG KLEINWORT HAMBROS TRUST COMPANY (CI) LIMITED Finanční společnost 100 SGKH TRUSTEES (CI) LIMITED Služby 100 Ostrov Man KBBIOM LIMITED Banka 100 KBTIOM LIMITED Banka 100 Peru ALD AUTOMOTIVE PERU S.A.C. Specializované financování 100 Pobřeží slonoviny SOCIETE GENERALE CAPITAL SECURITIES WEST AFRICA Řízení portfolia 99,98 SOCIETE GENERALE COTE D'IVOIRE Banka 73,25 Polsko ALD AUTOMOTIVE POLSKA SP Z O.O. Specializované financování 100 I Zpráva o vztazích Země Společnost Typ společnosti Podíl na hlasovacích právech k 31. 12. 2022 SG EQUIPMENT LEASING POLSKA SP Z.O.O. Specializované financování 100 SOCIETĚ GENERALE S.A. ODDZIAL W POLSCE Banka 100 SOGECAP SPOLKA AKCYJNA ODDZIAL W POLSCE Pojišťovna 100 SOGESSUR SPOLKA AKCYJNA ODDZIAL W POLSCE Pojišťovna 100 Portugalsko SGALD AUTOMOTIVE SOCIEDADE GERAL DE COMERCIO E ALUGUER DE BENS SA Specializované financování 100 Rakousko ALD AUTOMOTIVE FUHRPARKMANAGE MENT UND LEASING GMBH Specializované financování 100 SG VIENNE Banka 100 Rovníková Guinea SOCIETĚ GENERALE DE BANQUES EN GUINEE EQUATORIALE Banka 57,23 Rumunsko ALD AUTOMOTIVE SRL Specializované financování 100 BRD - GROUPE SOCIETĚ GENERALE SA Banka 60,17 BRD ASSET MANAGEMENT SAI SA Řízení portfolia 100 BRD FINANCE IFN S.A. Finanční společnost 100 BRD SOGELEASE IFN S.A. Specializované financování 100 S.C. ROGARIU IMOBILIARE S.R.L. Nemovitosti a financování nemovitostí 75 SOCIETĚ GENERALE GLOBAL SOLUTION CENTRE ROMANIA Služby 100 SOGEPROM ROMANIA SRL Nemovitosti a financování nemovitostí 100 SOGESSUR S.A PARIS - SUCURSALA BUCURESTI 100 Ruská Federace ALD AUTOMOTIVE OOO Specializované financování 100 CJSC SG FINANCE (EX-CLOSED JOINT STOCK COMPANY SG FINANCE) Specializované financování 0 LLC RUSFINANCE Banka 0 LLC TELSYCOM Služby 0 PJSC ROSBANK Banka 0 RB CAPITAL ASSET MANAGEMENT LIMITED LIABILITY COMPANY Nemovitosti a financování nemovitostí 0 RB FACTORING LLC Specializované financování 0 RB LEASING LLC Specializované financování 0 RB SERVICE LLC Správa nemovitostí 0 RB SPECIALIZED DEPOSITARY LLC Finanční společnost 0 RB TRADING LIMITED LIABILITY COMPANY Specializované financování 0 SOCIETĚ GENERALE STRAKHOVANIE LLC Pojišťovna 0 SOCIETĚ GENERALE STRAKHOVANIE ZHIZNI LLC Pojišťovna 0 Řecko ALD AUTOMOTIVE S.A. LEASE OF CARS Specializované financování 100 Senegal SOCIETĚ GENERALE SENEGAL Banka 64,87 Singapur SG MARKETS (SEA) PTE. LTD. Makléř 100 SG SECURITIES (SINGAPORE) PTE. LTD. Makléř 100 SG SINGAPOUR Banka 100 SG TRUST (ASIA) LTD Finanční společnost 100 Slovensko ALD AUTOMOTIVE SLOVAKIA S. R. 0. Specializované financování 100 ESSOX FINANCE, S.R.O Specializované financování 100 KOMERČNÍ BANKA, A.S., POBOČKA ZAHRANICNEJ BANKY Banka 100 SG EQUIPMENT FINANCE CZECH REPUBLIC S.R.O. ORGANIZACNA ZLOZKA (SLOVAK RUPUBLIC BRANCH) Specializované financování 100 tráva o vztazích Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Podíl na hlasovacích Společnost Typ společnosti právech k 31.12.2022 Slovinsko ALD AUTOMOTIVE OPERATIONAL LEASING DOO Specializované financování 100 Spojené arabské emiráty SOCIETĚ GENERALE, DIFC BRANCH (EX-SOCIETE GENERALE DUBAI) Banka 100 Spojené království ACR ALD AUTOMOTIVE GROUP LIMITED ALD AUTOMOTIVE LIMITED BRIGANTIA INVESTMENTS B.V. (UK BRANCH) FENCHURCH NOMINEES LIMITED FORD FLEET MANAGEMENT UK LIMITED FRANK NOMINEES LIMITED HORDLE FINANCE B.V. (UK BRANCH) JWB LEASING LIMITED PARTNERSHIP KBIM STANDBY NOMINEES LIMITED KBPB NOMINEES LIMITED KH COMPANY SECRETARIES LIMITED KLEINWORT BENSON FARMLAND TRUST (MANAGERS) LIMITED LANGBOURN NOMINEES LIMITED RED & BLACK AUTO LEASE UK 1 PLC ROBERT BENSON, LONSDALE & CO. (CANADA) LIMITED SG (MARITIME) LEASING LIMITED SG EQUIPMENT FINANCE (DECEMBER) LIMITED SG FINANCIAL SERVICES LIMITED SG HAMBROS (LONDON) NOMINEES LIMITED SG HAMBROS TRUST COMPANY LIMITED SG HEALTHCARE BENEFITS TRUSTEE COMPANY LIMITED SG INVESTMENT LIMITED SG KLEINWORT HAMBROS BANK LIMITED SG KLEINWORT HAMBROS LIMITED SG KLEINWORT HAMBROS TRUST COMPANY (UK) LIMITED SG LEASING (ASSETS) LIMITED SG LEASING (CENTRAL 3) LIMITED SG LEASING (GEMS) LIMITED SG LEASING (JUNE) LIMITED SG LEASING (MARCH) LIMITED SG LEASING (USD) LIMITED SG LEASING (UTILITIES) LIMITED SG LEASING IX SG LONDRES SOCGEN NOMINEES (UK) LIMITED SOCIETE GENERALE EQUIPMENT FINANCE LIMITED SOCIETE GENERALE INTERNATIONAL LIMITED SOCIETE GENERALE INVESTMENTS (U.K.) LIMITED STRABUL NOMINEES LIMITED TYNEVOR B.V. (UK BRANCH) Finanční společnost Specializované financování Specializované financování Finanční společnost Banka Specializované financování Banka Finanční společnost Finanční společnost Banka Banka Banka Banka Banka Specializované financování Banka Specializované financování Specializované financování Finanční společnost Finanční společnost Finanční společnost Finanční společnost Finanční společnost Banka Banka Banka Specializované financování Specializované financování Specializované financování Specializované financování Specializované financování Specializované financování Specializované financování Specializované financování Banka Finanční společnost Specializované financování Makléř Finanční společnost Finanční společnost Finanční společnost 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 75 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 o 100 100 100 100 100 100 100 100 Spojené státy americké AEGIS HOLDINGS (ONSHORE) INC. SG AMERICAS EQUITIES CORP. SG AMERICAS OPERATIONAL SERVICES, LLC Finanční společnost Finanční společnost Služby 100 100 100 Zpráva o vztazích Země Společnost Typ společnosti Podíl na hlasovacích právech k 31. 12. 2022 SG AMERICAS SECURITIES HOLDINGS, LLC Banka 100 SG AMERICAS SECURITIES, LLC Makléř 100 SG AMERICAS, INC. Finanční společnost 100 SG CONSTELLATION, INC. Finanční společnost 100 SG EQUIPMENT FINANCE USA CORP. Specializované financování 100 SG MORTGAGE FINANCE CORP. Finanční společnost 100 SG MORTGAGE SECURITIES, LLC Řízení portfolia 100 SG STRUCTURED PRODUCTS, INC Specializované financování 100 SGAIH, INC. Finanční společnost 0 SOCIETE GENERALE (NEW YORK) Banka 100 SOCIETE GENERALE FINANCIAL CORPORATION Finanční společnost 100 SOCIETE GENERALE INVESTMENT CORPORATION Finanční společnost 100 SOCIETE GENERALE LIQUIDITY FUNDING, LLC Finanční společnost 100 Srbsko ALD AUTOMOTIVE D.0.0 BEOGRAD Specializované financování 100 Španělsko ALD AUTOMOTIVE S.A.U Specializované financování 100 ALTURA MARKETS, SOCIEDAD DE VALORES, SA Makléř 50 GENEFIM SUCURSAL EN ESPANA Nemovitosti a financování nemovitostí 100 SG EQUIPMENT FINANCE IBERIA, E.F.C, S.A.U (EX-SG EQUIPMENT FINANCE IBERIA, E.F.C, S.A.) Specializované financování 100 SOCGEN FINANCIACIONES IBERIA, S.L. Banka 100 SOCGEN INVERSIONES FINANCIERAS S.L. (EX-SOCGEN INVERSIONES FINANCIERAS SA) Finanční společnost 100 SOCIETE GENERALE SUCCURSAL EN ESPANA Banka 100 SODEPROM Nemovitosti a financování nemovitostí 100 SOLUCIONES DE RENTING Y MOVILIDAD, S.L. (SOCIEDAD UNIPERSONAL) Specializované financování 100 Švédsko ALD AUTOMOTIVE AB Specializované financování 100 NF FLEET AB Specializované financování 80 SOCIETE GENERALE SA BANKFILIAL SVERIGE Banka 100 Švýcarsko ALD AUTOMOTIVE AG Specializované financování 100 SG EQUIPMENT FINANCE SCHWEIZ AG Specializované financování 100 SG ZURICH Banka 100 SOCIETE GENERALE PRIVATE BANKING (SUISSE) S.A. Banka 100 Thajsko SOCIETE GENERALE SECURITIES (THAILAND) LTD. Makléř 100 Tchaj-wan SG SECURITIES (HONG KONG) LIMITED TAIPEI BRANCH Makléř 100 SG TAIPEI Banka 100 Togo SOCIETE GENERALE TOGO Banka 100 Tunisko UNION INTERNATIONALE DE BANQUES Banka 52,34 Turecko ALD AUTOMOTIVE TURIZM TICARET ANONIM SIRKETI Specializované financování 100 SG ISTANBUL Banka 100 Ukrajina ALD AUTOMOTIVE UKRAINE LIMITED LIABILITY COMPANY Specializované financování 100 11 % akcií uvedených v tabulce odpovídá stavu k 31. 12. 2022. 2| Po určité období 2022 byly společnosti s 0% podílem součástí koncernu, ale ke konci sledovaného období je jejich podíl již nulový. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Zpráva dozorčí rady Dozorčí rada v průběhu roku 2022 zabezpečovala úkoly, které jí náleží ze zákona a stanov Banky. Dohlížela, jak představenstvo vykonává svou působnost, kontrolovala účetní evidenci a jinou finanční evidenci Komerční banky, a.s., zjišťovala efektivnost řídicího a kontrolního systému, kterou pravidelně vyhodnocovala. Dozorčí rada po přezkoumání řádné (individuální) i konsolidované účetní závěrky Banky za období od 1. ledna do 31. prosince 2022 konstatuje, že účetní záznamy a evidence byly vedeny průkazným způsobem a v souladu s obecně závaznými předpisy upravujícími vedení účetnictví bank. Účetní záznamy a evidence zobrazují finanční situaci Komerční banky, a.s., ze všech důležitých hledisek a účetní závěrky sestavené na základě těchto účetních záznamů podávají věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace Banky a Skupiny. Dozorčí rada doporučuje valné hromadě schválit řádnou (individuální) i konsolidovanou účetní závěrku a návrh na rozdělení zisku za rok 2022 tak, jak je navrhuje představenstvo Banky. Dozorčí rada přezkoumala Zprávu o vztazích mezi propojenými osobami v roce 2022 vypracovanou podle § 82 a násl. zákona o obchodních korporacích a na základě předložených podkladů konstatuje, že Komerční bance, a.s., nevznikla v účetním období od 1. ledna do 31. prosince 2022 z žádné uzavřené smlouvy, dohody, jiného právního jednání učiněných či přijatých Bankou či z jakéhokoli jinak prosazeného vlivu ze strany Société Generále žádná újma. V Praze dne 8. března 2023 Za dozorčí radu Komerční banky, a.s.: Podle našeho nejlepšího vědomí tato výroční finanční zpráva podává věrný a poctivý obraz o finanční situaci, podnikatelské činnosti a výsledcích hospodaření Banky a Skupiny za rok 2022 a o vyhlídkách budoucího vývoje finanční situace, podnikatelské činnosti a výsledků hospodaření Banky a Skupiny. Praha, 17. března 2023 Jménem představenstva podepsali: Giovanni Luca Soma předseda Prohlášení vedení společnosti Jan Juchelka předseda představenstva Jitka Haubová členka představenstva Zpráva nezávislého auditora akcionářům společnosti Komerční banka, a.s. Deloitte „ Níže uvedená zpráva představuje zprávu auditora, která se vztahuje pouze a výhradně k oficiálnívýroční finanční zprávě sestavené ve formátu XHTML. " Deloitte Audit s.r.o. Churchill I Italská 2581/67 120 00 Praha 2 - Vinohrady Česká republika Tel:+420 246 042 500 DeloitteCZ@deloitteCE.com www.deloitte.cz zapsána Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 24349 IČO: 49620592 DIČ: CZ49620592 ZPRAVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA Pro akcionáře společnosti Komerční banka, a.s. Se sídlem: Na Příkopě 33 č.p. 969, 114 07 Praha 1 Zpráva auditora ke konsolidované a individuální účetní závěrce Výrok auditora Provedli jsme audit přiložené konsolidované účetní závěrky společnosti Komerční banka, a.s. a jejích dceřiných společností (dále také „skupina") a individuální účetní závěrky společnosti Komerční banka, a.s. (dále také „společnost") sestavených na základě Mezinárodních standardů účetního výkaznictví upravených právem Evropských společenství. Konsolidovaná účetní závěrka se skládá z konsolidovaného výkazu o finanční situaci k 31. prosinci 2022, konsolidovaného výkazu zisku a ztráty, konsolidovaného výkazu o úplném výsledku, konsolidovaného výkazu změn vlastního kapitálu a konsolidovaného výkazu o peněžních tocích za rok končící ktomuto datu a přílohy této konsolidované účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace („konsolidovaná účetní závěrka"). Individuální účetní závěrka se skládá z individuálního výkazu o finanční situaci k 31. prosinci 2022, individuálního výkazu zisku a ztráty, individuálního výkazu o úplném výsledku, individuálního výkazu změn vlastního kapitálu a individuálního výkazu o peněžních tocích za rok končící k tomuto datu a přílohy této individuální účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace („individuální účetní závěrka"). Podle našeho názoru: • Přiložená konsolidovaná účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz konsolidované finanční pozice skupiny k 31. prosinci 2022 a její konsolidované finanční výkonnosti a konsolidovaných peněžních toků za rok končící k tomuto datu v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví upravenými právem Evropských společenství. • Přiložená individuální účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice společnosti k 31. prosinci 2022 a její finanční výkonnosti a peněžních toků za rok končící k tomuto datu v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví upravenými právem Evropských společenství. Základ pro výrok Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014 a standardy Komory auditorů České republiky pro audit, kterými jsou mezinárodní standardy pro audit (ISA), případně doplněné a upravené souvisejícími aplikačními doložkami. Naše odpovědnost stanovená těmito předpisy je podrobněji popsána v oddílu Odpovědnost auditora za audit konsolidované a individuální účetní závěrky. V souladu se zákonem o auditorech a Etickým kodexem přijatým Komorou auditorů České republiky jsme na skupině a společnosti nezávislí a splnili jsme i další etické povinnosti vyplývající z uvedených předpisů. Domníváme se, že důkazní informace, které jsme shromáždili, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Hlavní záležitosti auditu Hlavní záležitosti auditu jsou záležitosti, které byly podle našeho odborného úsudku při auditu konsolidované a individuální účetní závěrky za běžné období nejvýznamnější. Těmito záležitostmi jsme se zabývali v kontextu auditu konsolidované a individuální účetní závěrky jako celku a v souvislosti s utvářením názoru na tuto závěrku. Samostatný výrok ktěmto záležitostem nevyjadřujeme. Deloitte označuje jednu či více společností Deloitte Touche Tohmatsu Limited („DTTL"), globální síť jejích členských firem a jejich přidružených subjektů (souhrnně „organizace Deloitte"). Společnost DTTL (rovněž označovaná jako „Deloitte Global") a každá z jejích členských firem a jejich přidružených subjektů je samostatným a nezávislým právním subjektem, který není oprávněn zavazovat nebo přijímat závazky za jinou z těchto členských firem a jejich přidružených subjektů ve vztahu k třetím stranám. Společnost DTTL, a každá členská firma a přidružený subjekt nesou odpovědnost pouze za vlastní jednání či pochybení, nikoli za jednání či pochybení jiných členských firem či přidružených subjektů. Společnost DTTL služby klientům neposkytuje. Více informací je najdete na adrese www.deloitte.com/about. Hlavní záležitost auditu Způsob řešení Opravné položky k úvěrům a pohledávkám K 31. prosinci 2022 činila hrubá výše úvěrů a pohledávek za klienty a bankami (dále jen „úvěry") 1 028 806 milionů Kč za skupinu a 950 781 milionů Kč za společnost k nimž byly vytvořeny opravné položky k úvěrům za klienty a bankami (dále jen „opravné položky") ve výši 13 945 milionů Kč za skupinu a 11 550 milionů Kč za společnost. Opravné položky se určí buď (i) individuálně v případě významných nevýkonných expozic (stupeň 3), nebo (ii) pomocí statistických modelů pro výkonné úvěry (stupně 1 a 2) a nevýznamné nevýkonné expozice (stupeň 3). Stanovení výše opravných položek k úvěrům se považuje za hlavní záležitost auditu vzhledem k míře úsudku, jejž muselo vedení učinit, především v souvislosti s identifikováním znehodnocení pohledávek a vyčíslení znehodnocení úvěrů. Míra nejistoty a míra subjektivity úsudků vedení ve vztahu k účetnímu výkaznictví pro rok 2022 byla nadále zvýšená vzhledem k dopadům zhoršené geopolitické situace. Mezi nejvýznamnější úsudky při stanovování výše opravných položek patří: • předpoklady použité ve statistických modelech očekávaných úvěrových ztrát, jako je např. pravděpodobnost selhání, míra výtěžnosti a makroekonomické faktory zohledněné v informacích o budoucím vývoji ; a předpoklady v post modelových úpravách, • včasná identifikace expozic s významným zvýšením úvěrového rizika (stupeň 2) a nevýkonných expozic (stupeň 3) v kontextu zhoršené geopolitické situace, • ocenění zajištění a předpoklady ohledně očekávaných budoucích peněžních toků u samostatně posuzovaných expozic s úvěrovým znehodnocením. Další informace týkající se znehodnocení úvěrů jsou uvedeny v kapitole 3.5.5.11, v kapitolách 22 a 43A konsolidované účetní závěrky a v kapitole 3.5.5.11, 22 a 42A individuální účetní závěrky. Na základě našeho posouzení rizika a znalosti odvětví jsme provedli kontrolu opravných položek, posoudili jsme aplikovanou metodologii i použité předpoklady. Ve spolupráci s našimi odborníky jsme opětovně provedli výpočet opravných položek. Testovali jsme návrh a provozní účinnost vybraných klíčových vnitřních kontrol, jež vedení Banky zavedlo k posouzení znehodnocení a vykázání opravných položek. S pomocí IT specialistů jsme testovali IT kontroly týkající se přístupových práva řízení změn příslušných IT aplikací. Předpoklady použité v rámci modelů očekávaných úvěrových ztrát Ve spolupráci s našimi odborníky jsme posoudili metodologii modelů a výsledky zpětného testování u vybraných interních modelů. Posoudili jsme, zda modelové předpoklady zohlednily veškerá relevantní rizika a zda byly vhodné s ohledem na historickou zkušenost i budoucí vyhlídky, ekonomické prostředí i situaci klientů. Ověřili jsme přiměřenost úsudků vedení týkajících se pravděpodobnosti nesplácení úvěrů a odhadované výše ztráty v případě selhání. S ohledem na extrémní volatilitu ekonomických scénářů způsobenou současnou zhoršenou geopolitickou situací jsme posoudili, zda makroekonomické a jiné parametry použité ve statistických modelech očekávaných úvěrových ztrát a post modelové úpravy věrně odrážejí očekávanou budoucí míru selhání a vymahatelnost úvěrů. Identifikace expozic s významným zvýšením úvěrového rizika a znehodnocených úvěrů Testovali jsme systémové a manuální kontroly nad včasnou kategorizací úvěrů do příslušného stupně. Ve spolupráci s našimi odborníky jsme posoudili upravenou metodologii a předpoklady v modelech použitých pro zařazování do jednotlivých stupňů a provedli jsme přepočet zařazování do jednotlivých stupňů na úrovni portfolia. Vedení poskytlo další informace týkající se dopadů zhoršené geopolitické situace na úvěrové portfolio a Testovali jsme vzorek úvěrů a pohledávek (včetně úvěrů, které vedení nekategorizovalo na stupni 3), abychom znehodnocení v kapitole 3.3.3, 3.5.5.11 a kapitole 43A provedli vlastní posouzení, zda došlo ke snížení hodnoty a konsolidované účetní závěrky zda bylo snížení hodnoty včas identifikováno. a v kapitole 3.3.3, 3.5.5.11 a 42A individuální účetní závěrky. Opravné položky ke znehodnoceným úvěrům posuzovaným samostatně Testovali jsme kontroly týkající se pravidelného posuzování a schvalování opravných položek ze strany vedení. Vybrali jsme vzorek úvěrů, a pokud jsme je považovali za znehodnocené, posoudili jsme očekávané budoucí Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Hlavní záležitost auditu Způsob řešení peněžnítoky, včetně posouzeníocenění zajištění, aplikace různých scénářů a váhy scénářů. Naše testování zohledňovalo finanční pozici a výkonnost dlužníka v současném ekonomickém prostředí ovlivněném zhoršenou geopolitickou situací. Vykazování úrokových výnosů a výnosů z poplatků Za rok končící 31. prosince 2022 činily úrokové výnosy a podobné výnosy 93 146 milionů Kč za skupinu a 88 888 milionů Kč za společnost. Celkové výnosy z poplatků a provizí představovaly ve stejném období 7 575 milionů Kč za skupinu a 6 323 milionů Kč za společnost. Tyto položky představují hlavní položky čistých provozních výnosů společnosti a skupiny ovlivňující jejich ziskovost a jejich hlavním zdrojem byly úvěry a vklady klientů. Zatímco úrokové výnosy se časově rozlišují po dobu očekávané životnosti finančního nástroje, vykázání výnosů z poplatků závisí na povaze poplatků, a to následovně: • poplatky a provize, které jsou neoddělitelnou součástí efektivní úrokové míry finančního nástroje, • poplatky a provize za poskytnuté služby a za vykonání úkonu - výnosy z těchto poplatků jsou uznány k okamžiku, kdy jsou příslušné služby poskytovány nebo kdy je poskytnut úkon. Pokud se vztahují k delšímu období, jsou vykazovány rovnoměrně po toto období. Specifika vykazování výnosů a velký objem individuálně malých transakcí, který závisí na kvalitě vstupních údajů týkajících se úroků a poplatků a na IT řešeních jejich vykazování, vedly k tomu, že se tato záležitost stala hlavní záležitostí auditu. Vedení poskytlo další informace týkající se úrokových výnosů a poplatků v kapitolách 3.5.2.1, 3.5.2.2, 5 a 6 konsolidované účetní závěrky a v kapitolách 3.5.2.1, 3.5.2.2., 5 a 6 individuální účetní závěrky. Na základě našeho posouzení rizik a znalosti odvětví jsme posoudili aplikovanou metodologii a předpoklady vedení. Testovali jsme návrh a provozní efektivitu klíčových vnitřních kontrol a zaměřili jsme se na následující: • posouzení vykazování úroků/poplatků během validace nových produktů, • vstupní údaje týkající se úroků/poplatků u úvěrů a vkladů klientů, včetně autorizace změn sazebníku úroků a poplatků a autorizace nestandardních úroků/poplatků, • vykazování poplatků a úrokových výnosů a dohled vedení, • IT kontroly vztahující se k přístupovým právům a řízení změn příslušných IT aplikací za pomoci našich IT odborníků. Rovněž jsme provedli následující postupy týkající se vykázání úrokových výnosů a výnosů z poplatků: Posoudili jsme účetní postup společnosti, abychom zjistili, zda použitá metodologie splňuje požadavky příslušného účetního standardu. Při testování jsme se zaměřili na ověření správné klasifikace: • Poplatků, které jsou identifikovány jako přímo přiřaditelné k finančnímu nástroji. • Poplatků, které nejsou identifikovány jako přímo přiřaditelné k finančnímu nástroji. Zhodnotili jsme matematické vzorce použité pro časové rozlišení příslušných výnosů po dobu očekávané životnosti finančního nástroje. Analyzovali jsme správnost vykázané částky úrokových výnosů a výnosů z poplatků a provizí pomocí analytických testů věcné správnosti a datové analytiky. Ostatní informace uvedené ve výroční finanční zprávě Ostatními informacemi jsou v souladu s § 2 písm. b) zákona o auditorech informace uvedené ve výroční finanční zprávě mimo konsolidovanou a individuální účetní závěrku a naši zprávu auditora. Za ostatní informace odpovídá představenstvo. Náš výrok ke konsolidované a individuální účetní závěrce se k ostatním informacím nevztahuje. Přesto je však součástí našich povinností souvisejících s ověřením konsolidované a individuální účetní závěrky seznámení se s ostatními informacemi a posouzení, zda ostatní informace nejsou ve významném (materiálním) nesouladu s konsolidovanou a individuální účetní závěrkou či našimi znalostmi o účetní jednotce získanými během ověřování konsolidované a individuální účetní závěrky nebo zda se jinak tyto informace nejeví jako významně (materiálně) nesprávné. Také posuzujeme, zda ostatní informace byly ve všech významných (materiálních) ohledech vypracovány v souladu s příslušnými právními předpisy. Tímto posouzením se rozumí, zda ostatní informace splňují požadavky právních předpisů na formální náležitosti a postup vypracování ostatních informací v kontextu významnosti (materiality), tj. zda případné nedodržení uvedených požadavků by bylo způsobilé ovlivnit úsudek činěný na základě ostatních informací. Na základě provedených postupů, do míry, jež dokážeme posoudit, uvádíme, že: • Ostatní informace, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v konsolidované a individuální účetní závěrce, jsou ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s konsolidovanou a individuální účetní závěrkou. • Ostatní informace byly vypracovány v souladu s právními předpisy. Dále jsme povinni uvést, zda na základě poznatků a povědomí o skupině a společnosti, k nimž jsme dospěli při provádění auditu, ostatní informace neobsahují významné (materiální) věcné nesprávnosti. V rámci uvedených postupů jsme v obdržených ostatních informacích žádné významné (materiální) věcné nesprávnosti nezjistili. Odpovědnost představenstva a dozorčí rady společnosti za konsolidovanou a individuální účetní závěrku Představenstvo společnosti odpovídá za sestavení konsolidované a individuální účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví upravenými právem Evropských společenství a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení konsolidované a individuální účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při sestavování konsolidované a individuální účetní závěrky je představenstvo povinno posoudit, zda je skupina a společnost schopna nepřetržitě trvat, a pokud je to relevantní, popsat v příloze konsolidované a individuální účetní závěrky záležitosti týkající se jejího nepřetržitého trvání a použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení konsolidované a individuální účetní závěrky, s výjimkou případů, kdy představenstvo plánuje zrušení skupiny nebo společnosti nebo ukončení její činnosti, resp. kdy nemá jinou reálnou možnost než tak učinit. Za dohled nad procesem účetního výkaznictví ve skupině a společnosti odpovídá dozorčí rada. Odpovědnost auditora za audit konsolidované a individuální účetní závěrky Naším cílem je získat přiměřenou jistotu, že konsolidovaná a individuální účetní závěrka jako celek neobsahuje významnou (materiální) nesprávnost způsobenou podvodem nebo chybou a vydat zprávu auditora obsahující náš výrok. Přiměřená míra jistoty je velká míra jistoty, nicméně není zárukou, že audit provedený v souladu s výše uvedenými předpisy ve všech případech v účetní závěrce odhalí případnou existující významnou (materiální) nesprávnost. Nesprávnosti mohou vznikat v důsledku podvodů nebo chyb a považují se za významné (materiální), pokud lze reálně předpokládat, že by jednotlivě nebo v souhrnu mohly ovlivnit ekonomická rozhodnutí, která uživatelé konsolidované a individuální účetní závěrky na jejím základě přijmou. Při provádění auditu v souladu s výše uvedenými předpisy je naší povinností uplatňovat během celého auditu odborný úsudek a zachovávat profesní skepticismus. Dále je naší povinností: • Identifikovat a vyhodnotit rizika významné (materiální) nesprávnosti konsolidované a individuální účetní závěrky způsobené podvodem nebo chybou, navrhnout a provést auditorské postupy reagující na tato rizika a získat dostatečné a vhodné důkazní informace, abychom na jejich základě mohli vyjádřit výrok. Riziko, že neodhalíme významnou (materiální) nesprávnost, k níž došlo v důsledku podvodu, je větší než riziko neodhalení významné (materiální) nesprávnosti způsobené chybou, protože součástí podvodu mohou být tajné dohody (koluze), falšování, úmyslná opomenutí, nepravdivá prohlášení nebo obcházení vnitřních kontrol. • Seznámit se s vnitřním kontrolním systémem skupiny a společnosti relevantním pro audit v takovém rozsahu, abychom mohli navrhnout auditorské postupy vhodné s ohledem na dané okolnosti, nikoli abychom mohli vyjádřit názor na účinnost jejího vnitřního kontrolního systému. • Posoudit vhodnost použitých účetních pravidel, přiměřenost provedených účetních odhadů a informace, které v této souvislosti představenstvo uvedlo v příloze konsolidované a individuální účetní závěrky. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 • Posoudit vhodnost použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení konsolidované a individuální účetní závěrky představenstvem a to, zda s ohledem na shromážděné důkazní informace existuje významná (materiální) nejistota vyplývající z událostí nebo podmínek, které mohou významně zpochybnit schopnost skupiny a společnosti nepřetržitě trvat. Jestliže dojdeme k závěru, že taková významná (materiální) nejistota existuje, je naší povinností upozornit v naší zprávě na informace uvedené v této souvislosti v příloze konsolidované a individuální účetní závěrky, a pokud tyto informace nejsou dostatečné, vyjádřit modifikovaný výrok. Naše závěry týkající se schopnosti skupiny a společnosti nepřetržitě trvat vycházejí z důkazních informací, které jsme získali do data naší zprávy. Nicméně budoucí události nebo podmínky mohou vést k tomu, že skupina nebo společnost ztratí schopnost nepřetržitě trvat. • Vyhodnotit celkovou prezentaci, členění a obsah konsolidované a individuální účetní závěrky, včetně přílohy, a dále to, zda konsolidovaná a individuální účetní závěrka zobrazuje podkladové transakce a události způsobem, který vede k věrnému zobrazení. • Získat dostatečné a vhodné důkazní informace o finančních údajích účetních jednotek zahrnutých do skupiny a o podnikatelské činnosti skupiny, aby bylo možné vyjádřit výrok ke konsolidované účetní závěrce. Zodpovídáme za řízení auditu skupiny, dohled nad ním a za jeho provedení. Výrok auditora je naší výhradní odpovědností. Naší povinností je informovat představenstvo, dozorčí radu a Výbor pro audit mimo jiné o plánovaném rozsahu a načasování auditu a o významných zjištěních, která jsme v jeho průběhu učinili, včetně zjištěných významných nedostatků ve vnitřním kontrolním systému. Naší povinností je rovněž poskytnout Výboru pro audit prohlášení o tom, že jsme splnili příslušné etické požadavky týkající se nezávislosti, a informovat ho o veškerých vztazích a dalších záležitostech, u nichž se lze reálně domnívat, že by mohly mít vliv na naši nezávislost, a případných souvisejících opatřeních. Dále je naší povinností vybrat na základě záležitostí, o nichž jsme informovali představenstvo, dozorčí radu a Výbor pro audit, ty, které jsou z hlediska auditu konsolidované a individuální účetní závěrky za běžný rok nejvýznamnější, a které tudíž představují hlavní záležitosti auditu, a tyto záležitosti popsat v naší zprávě. Tato povinnost neplatí, když právní předpisy zakazují zveřejnění takové záležitosti nebo jestliže ve zcela výjimečném případě usoudíme, že bychom o dané záležitosti neměli v naší zprávě informovat, protože lze reálně očekávat, že možné negativní dopady zveřejnění převáží nad přínosem z hlediska veřejného zájmu. Zpráva auditora ke Zprávě o vztazích mezi propojenými osobami (dále jen „zpráva o vztazích") Ověřili jsme věcnou správnost údajů uvedených v přiložené zprávě o vztazích společnosti Komerční banka, a.s. za rok končící k 31. prosinci 2022, která je součástí Finanční části této výroční finanční zprávy jako kapitola „Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami". Za sestavení této zprávy o vztazích je odpovědný statutární orgán společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření stanovisko k této zprávě o vztazích. Ověření jsme provedli v souladu s Auditorským Standardem č. 56 Komory auditorů České republiky. Tento standard vyžaduje, abychom plánovali a provedli ověření s cílem získat omezenou jistotu, že zpráva o vztazích neobsahuje významné (materiální) věcné nesprávnosti. Ověření je omezeno především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto toto ověření poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit zprávy o vztazích jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora. Na základě našeho ověření jsme nezjistili žádné skutečnosti, které by nás vedly k domněnce, že zpráva o vztazích společnosti Komerční banka, a.s. za rok končící k 31. prosinci 2022 obsahuje významné (materiální) věcné nesprávnosti. Společnost se rozhodla neuvést hodnoty plnění v rámci uvedených smluv s odkazem na obchodnítajemství. Zpráva o jiných požadavcích stanovených právními předpisy V souladu s článkem 10 odst. 2 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014 uvádíme vnáší zprávě nezávislého auditora následující informace vyžadované nad rámec mezinárodních standardů pro audit: Určení auditora a délka provádění auditu Auditorem společnosti nás dne 20. dubna 2022 určila valná hromada společnosti. Auditorem společnosti, včetně předchozích obnovení smlouvy, jsme nepřetržitě 8 let. Soulad s dodatečnou zprávou pro výbor pro audit Potvrzujeme, že náš výrok k účetní závěrce uvedený v této zprávě je v souladu s naší dodatečnou zprávou pro výbor pro audit společnosti, kterou jsme dne 17. března 2023 vyhotovili dle článku 11 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014. Poskytování neauditorskych služeb Prohlašujeme, že nebyly poskytnuty žádné zakázané služby uvedené v čl. 5 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014. Zároveň jsme společnosti ani jí ovládaným obchodním společnostem neposkytli žádné jiné neauditorské služby, které by nebyly uvedeny ve výroční finanční zprávě. Zpráva o souladu s nařízením o ESEF Provedli jsme zakázku poskytující přiměřenou jistotu, jejímž předmětem bylo ověření souladu účetní závěrky obsažené (účetních závěrek obsažených) ve výroční finanční zprávě s ustanoveními nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2019/815 ze dne 17. prosince 2018, kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2004/109/ES, pokud jde o regulační technické normy specifikace jednotného elektronického formátu pro podávání zpráv („nařízení o ESEF"), která se vztahují k účetní závěrce. Odpovědnost představenstva Za vypracování účetních závěrek v souladu s nařízením o ESEF je zodpovědné představenstvo společnosti. Představenstvo společnosti nese odpovědnost mimo jiné za: • návrh, zavedenia udržování vnitřního kontrolního systému relevantního pro uplatňování požadavků nařízení o ESEF, • sestavení veškerých účetních závěrek obsažených ve výroční finanční zprávě v platném formátu XHTML a • výběr a použití značek XBRL podle požadavků nařízení o ESEF. Odpovědnost auditora Naším úkolem je vyjádřit na základě získaných důkazních informací názor na to, zda účetní závěrky obsažené ve výroční finanční zprávě jsou ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s požadavky nařízení o ESEF. Tuto zakázku poskytující přiměřenou jistotu jsme provedli podle mezinárodního standardu pro ověřovací zakázky ISAE 3000 (revidované znění) Ověřovací zakázky, které nejsou auditem ani prověrkou historických finančních informací (dále jen „ISAE 3000"). Charakter, načasovania rozsah zvolených postupů závisí na úsudku auditora. Přiměřená míra jistoty je velká míra jistoty, nicméně není zárukou, že ověření provedené v souladu s výše uvedeným standardem ve všech případech odhalí případný existující významný (materiální) nesoulad s požadavky nařízení o ESEF. V rámci zvolených postupů jsme provedli následující činnosti: • seznámili jsme se s požadavky nařízení o ESEF, • seznámili jsme se s vnitřními kontrolami společnosti relevantními pro uplatňování požadavků nařízení o ESEF, • identifikovali a vyhodnotili jsme rizika významného (materiální) nesouladu s nařízením o ESEF způsobeného podvodem nebo chybou a • na základě toho navrhli a provedli postupy s cílem reagovat na vyhodnocená rizika a získat přiměřenou jistotu pro účely vyjádření našeho závěru. Cílem našich postupů bylo posoudit, zda: • účetní závěrky, které jsou obsaženy ve výroční finanční zprávě, byly sestaveny v platném formátu XHTML, • údaje obsažené v konsolidované účetní závěrce, u nichž to vyžaduje nařízení o ESEF, byly značkovány a veškerá značkování splňují tyto požadavky: - byl použit značkovací jazyk XBRL, - byly použity prvky základní taxonomie uvedené v nařízení o ESEF s nejbližším účetním významem, pokud nebyl vytvořen prvek rozšiřující taxonomie vsouladu s přílohou IV nařízenío ESEF, - značkování je v souladu se společnými pravidly pro značkování dle nařízenío ESEF. Komerční banka, a.s. | Výroční finanční zpráva 2022 Domníváme se, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho závěru. Podle našeho názoru účetní závěrky společnosti za rok končící 31. prosince 2022 obsažené ve výroční finanční zprávě jsou ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s požadavky nařízení o ESEF. V Praze dne 17. března 2023 Auditorská společnost: Deloitte Audit s.r.o. evidenční číslo 079 Statutární auditor: David Batal evidenční číslo 2147 | Zpráva auditora ©2023 Komerční banka, a.s. Vytvořeno pomocí ns.publish, produkem společnosti Multimedia Solutions AG, Zürich www.kb.cz