Finanční gramotnost je soubor znalostí, dovedností a hodnotových postojů občana, aby finančně zabezpečil sebe a svou rodinu v současné společnosti a aktivně vystupoval na trhu finančních produktů a služeb žPeněžní gramotnost – kompetence pro správu hotovostních a bezhotovostních peněz a transakce s nimi. žCenová gramotnost – kompetence pro porozumění cenovým mechanismům, inflaci žRozpočtová gramotnost – kompetence pro správu osobního/rodinného rozpočtu: ¡- správa finančních aktiv ¡- správa finančních závazků ž žFunkce peněz: ž - všeobecný prostředek směny ž - zúčtovací jednotka ž - uchovatel hodnoty ž žVlastnosti peněz: ž - dělitelnost ž - zaměnitelnost ž - přenositelnost ž - trvalost a trvanlivost ž žKonkrétní druh peněz upravený právním řádem určitého státu žMěnová suverenita je součástí státní suverenity žZákonným platidlem na území ČR je koruna česká. žMěnový kurz – cena jedné měny vyjádřená v jednotkách měny jiné žZahrnuje veškeré výdaje domácností na zakoupení statků a služeb, spotřebovávaných členy domácností. žPotřeba – pociťovaný nedostatek ž - nezbytné, zbytné ž - hmotné, nehmotné ž - osobní, společenské žSpotřeba – uspokojení potřeby žPříjmy domácností: ž - pravidelné /aktivní/ – mzdy, příjmy z podnikání, sociální příjmy – starobní důchod, sociální dávky/ přídavky na děti…/ a jiné… ž - nepravidelné – příjmy, které určitě obdržíme, ale jejich výše kolísá ž - jednorázové – např. z prodeje majetku žVýdaje domácností: ž výdaje pevné – pravidelně se opakují ž / nájemné, splátky půjček, leasingu/ ž výdaje kontrolovatelné – jejich výši ž můžeme rychle ovlivnit ž výdaje jednorázové – vynakládají se v ž delším časovém horizontu, jejich výši ž můžeme částečně ovlivnit ž ž ž žVyrovnaný rozpočet – příjmy a výdaje jsou ve stejné výši žPřebytek rozpočtu – lze využít pro různé formy investování nebo spoření žSchodek rozpočtu / deficit/ - je třeba krýt rezervou, případně řešit půjčkou. žNeuspokojivou dlouhotrvající finanční rodinnou situaci v hospodaření domácnosti je nutno řešit po provedené situační analýze změnou. žČinnost vedoucí k přípravě finančního plánu. Tedy stanovení posloupnosti budoucích dějů v oblasti financí, které popíší cestu k vytyčenému finančnímu cíli vycházejícího z možností, které nabízí finanční trh. žPříjmy ž - daňová a odvodová povinnost ž - nutná spotřeba ž - rizika ž - úspory ž ž ž Ošetření osobních a rodinných rizik -Vytvoření osobního fondu, sjednání pojištění žPlánování nezávislého penzijního věku žPlán vzdělávání dětí-pro rodiny s dětmi žPlán investic žPlán dědictví - rozdělení majetku mezi dědice ž žAnalýza finanční situace- stav osobních a rodinných financí, jak se bude měnit výše a struktura příjmů a výdajů v čase žDefinice cílů -vymezení cílů, priorita cílů žVytvoření finančního plánu -návrh řešení, stabilizace současné finanční úrovně, spoření a investování, úvěrování žRealizace finančního plánu žMonitorování a revize finančního plánu žPodstata činnosti obchodní (neboli komerční) banky-příjímání peněz od občanů a podniků a jejich následné půjčování žSlužby obchodních bank ¢a) Vedení bankovního účtu ¢b) Příjímání vkladu-ukládání finančních prostředků klientů banky na svých bankovních účtech /pravidelné i nepravidelné vklady přináší nárok na odměnu ve formě úroku/ ž ¢c) Poskytování půjček peněz(úvěrů)- klient společně se splácením, zaplatí také úrok ¢d) Doplňkové služby k účtu- platební karty, výpis z účtu, pomocí aplikace internetbankingu zadávat platební příkazy apod. ¢e) Nabídka dalších bankovních produktů- spotřebitelské úvěry, pojištění osob a nemovitostí apod. žBanka- právnická osoba se sídlem na území ČR, založená jako akciová společnost, která přijímá vklady od veřejnosti a poskytuje úvěry žVklad- svěřené peněžní prostředky, které představují závazek vůči vkladateli na jejich výplatu žÚvěr-dočasně poskytnuté peněžní prostředky žÚrok- kvantitativní rozdíl mezi vypůjčenou a vrácenou částkou kapitálu ž Základní pojmy: žÚroková míra- podíl odměny za zapůjčení kapitálu k celkové výši poskytnutého kapitálu ž - roční- p.a.- per annum ž - pololetní – p.s. – per semestre ž - čtvrtletní – p.q. – per quartale ž - měsíční – p.m. – per mensem ž - denní – p.d. – per diem ž Úroková sazba- úroková míra pro konkrétní případ / 5% / ž ž žPříjemce- fyzická osoba, právnická osoba, stát a různé veřejnoprávní subjekty žForma poskytnutí úvěru- peněžní úvěr (hotovostní, bezhotovostní),závazkové úvěry a záruky žDoba splatnosti- krátkodobé (do 1 roku), střednědobé (1-5 let), dlouhodobé (nad 5 let) žÚčel použití- účelové (pouze na smlouvě uvedený účet), neúčelové (klienta nezavazují k přesně definovanému účelu) ¡ žÚvěr, jehož příjemcem je fyzická osoba (subjekt) žPro jakékoli nepodnikatelské záměry, ke krytí spotřebních výdajů žPřímé spotřebitelské úvěry- poskytovány přímo bankou žNepřímé spotřebitelské úvěry- poskytovány prostřednictvím společností, nabízejících zboží a služby na spotřebitelský úvěr ž žKrátkodobý spotřebitelský úvěr- ¡-dispoziční úvěr (čerpání v důsledku rozdílu mezi pravidelnými příjmy a výdaji), ¡-revolvingový úvěr (úvěrové čerpaní běžného účtu) ¡ žStředně a dlouhodobé spotřebitelské úvěry ¡-splátkové úvěry (vázané k určitému účelu) ž žroční procentní sazba nákladů žCelkové náklady spotřebitelského úvěru pro spotřebitele, vyjádřené jako roční procentní podíl celkové výše spotřebitelského úvěru žZahrnuje- úrokovou míru, všechny náklady související s daným úvěrem žÚvěr, jehož splácení včetně příslušenství je zajištěno zástavním právem k nemovitosti, i rozestavěné. žÚvěr se považuje za hypoteční úvěr dnem vzniku právních účinků zástavního práva (zákon o dluhopisech) ž ž žPořízení si movitého majetku na úvěr přímo u prodejce žRozložení zaplacení ceny zboží do delšího časového úseku žÚhrada akontace + pravidelné splátky žSnadné a dostupné pořízení zboží, ale vysoká nákladovost ž žPronájem hmotných a nehmotných věcí a práv,kdy pronajímatel poskytuje za úplatu nebo jiné peněžité plnění nájemci právo danou věc v průběhu doby pronájmu používat žFinanční leasing- po skončení doby pronájmu dochází k odkupu pronajaté věci nájemcem žOperativní leasing- po skončení doby pronájmu dochází k navrácení pronajatého majetku, doba pronájmu bývá kratší než ekonomická životnost daného majetku ž ž+nepotřebuje dostatečné množství volných finančních prostředků ž+je koupen za cizí prostředky, ale hned po koupi náleží kupujícímu ž+daňové odpisy (právo daňové uznatelné náklady, kromě odpisu majetku i placené úroky) ž-placené úroky ž-poplatky za vedení úvěrového účtu a za vyřízení ž-v rozvaze vykazován v podobě cizích zdrojů tj. účetní zadlužení ž+nepotřebuje dostatečné množství finančních prostředků ž+daňově uznatelný ž+nejedná se o účetní zadlužení ž-nemůže uplatnit daňový odpis ž-majetek ve vlastnictví leasingové společnosti, ale rizika nese nájemce ž-obtížnost vypověditelnosti smlouvy ¢ žVztah mezi plátcem a příjemcem platby, při kterém dochází k uskutečnění platby žHotovostní platební styk ¡-Platební styk při kterém si plátce a příjemce předávají hotovost ve formě bankovek a mincí žBezhotovostní platební styk ¡ -Převod peněz od jednoho subjektu k druhému realizovaný prostřednictvím jejich účtů vedených zprostředkujícími institucemi ž ž žSložení hotovosti ve prospěch účtu příjemce žVýběr hotovosti z účtu žPoukaz k výplatě hotovosti z účtu žŠek k výplatě žVýběr bankovní platební kartou prostřednictvím bankomatu, na pokladně nebo při placení platební kartou v obchodě žPoštovní poukázka-zvlášť pro mezinárodní a vnitrostátní platební styk žZákladní předpoklad- existence klientského účtu na obou stranách transakce typy účtu: žBěžný účet-slouží k uložení přijatých peněžních prostředků klienta a jejich využití k placení žÚvěrový účet-účet, na němž je evidován čerpaný úvěr a jeho splácení žVkladový účet-k uložení dočasně volných finančních prostředků klienta žDepotní účet-evidovány cenné papíry v úschovně nebo správě banky žPříkaz klienta jeho bance,aby na vrub jeho účtu provedla v určitém okamžiku platbu ve prospěch jiného účtu žLze podat-elektronicky, písemně žPodle počtu provedení plateb-jednorázový příkaz k úhradě, trvalý příkaz k úhradě /provádění opakovaných plateb/ ž žbezhotovostní platební metoda umožňující příkazci čerpat peníze z jiného bankovního účtu ve prospěch svého účtu. žVýpis z účtu- informuje klienta o provedených transakcích žNáležitosti-označení, zda se jedná o příkaz k úhradě nebo příkaz k inkasu , bankovní spojení plátce, bankovní spojení příjemce, částka, podpis ž žČástka placena v cizí měně žPříjemce úhrady ¡IBAN(International Bank Account Number)- standardizovaný formát čísla účtu definovaný mezinárodní formou ISO ¡Kód IBIC(Business Identification Code)- jednoznačně identifikuje banku v mezinárodním platebním styku žSoustředěné inkaso plateb obyvatelstva žSlužba, kterou poskytuje Česká pošta, spočívající v inkasování plateb od fyzických osob ve prospěch právnických a dalších osob, které s poštou uzavřely smlouvu o obstarávání SIPO. ž SIPO slouží k úhradě např. nájemného, elektřiny, plynu, vody, rozhlasových a televizních poplatků, kabelové televize, předplatného tisku, ale i stavebního spoření, životních i jiných pojistek atd. žPlatební karty- umožňují vzdálený přístup k účtu elektronickou cestou žPodle způsobu zaúčtování transakcí- debetní karty, kreditní karty a charge karty žprovádění bezhotovostních plateb, výběr hotovosti v bankomatu ž ž žPlatební karty vydávané k osobním a podnikatelským účtům žČerpání peněžních prostředků je možné do nulového zůstatku na účtu nebo až do výše povoleného přečerpání žHistorii transakcí je možno zkontrolovat v internetovém bankovnictví v rámci historie vašeho účtu ž platební karta spojená s revolvingovým úvěrem, tedy úvěrem, který držitel karty může postupně splácet a zároveň dále čerpat žmají vlastní úvěrový účet žčerpány jsou vždy peníze banky žPůjčená částka zatížena příslušným hodnocením banky v podobě úvěru žHistorii transakcí možno zkontrolovat v internetovém bankovnictví v sekci „platební karty“ ž žčinnost, kterou vznikají úspory. Člověk spoří, pokud odkládá spotřebu a část svých čistých příjmů neutratí. ž Spořením vzniká majetek, případně kapitál. Protikladem úspor jsou dluhy. žDepozitum- vklad vyjádřený v penězích ž žBěžné vklady ¡-vklady na požádání ¡-ihned splatné ¡-na běžných účtech žÚsporné vklady ¡-na vkladových účtech banky za účelem spoření ¡-navázané na různé produkty (stavební spoření apod.) žTermínované vklady ¡-vklady s časovým omezením disponování vložených prostředků na termínovaných účtech žBěžné účty-k běžnému platebnímu styku žKontokorentní účty- k běžnému platebnímu styku i k čerpání úvěru žÚvěrové účty-k čerpání úvěru žVkladové termínované účty- k ukládání peněz žVkladové úsporné účty-k ukládání peněz žDepotní účty- k úschově cenných papírů ž žStavební spořitelna přijímá účelové vklady a v návaznosti na tyto vklady poskytuje úvěry ke stavebním účelům. žKompletní produkt ¡-přijímání vkladů ¡-poskytování úvěrů ¡-poskytování státního příspěvku žÚsporný produkt ¡-přijímání vkladů ¡-poskytování státního příspěvku žSmlouva o stavebním spoření se uzavírá na tzv. cílovou částku ž