Jaroslav Fenyk / Ladislav Smejkal / Irena Bílá akon trestní odpovědnosti právnických osob a řízení proti nim Komentár Príloha: Modelová interní opatření k předcházení trestné činnosti právnické osoby a řešení vzniklých situací (compliance management systém) 2., podstatně přepracované a doplněné vydání v"J«WoIters Kluwer Vzor citace: OBSAH FENYK, J., SMEJKAL, L„ BÍLÁ, I. Zákon o trestní odpovědnosti právnických osob a řízení proti nim. Komentář. 2., podstatně přepracované a doplněné vydání. Praha: Wolters Kluwer ČR, 2018, 272 s. Seznam použitých zkratek......................................IX Seznam předpisů a norem citovaných v komentáři..................XII Předmluva ............................................... XVII Úvod....................................................XVIII Zákoně. 418/2011 Sb., o trestní odpovědnosti právnických osob a řízení proti nim § 1-6 ČÁST PRVNÍ OBECNÁ USTANOVENÍ............1 § 1 Předmět úpravy a její vztah k jiným zákonům......1 § 2 Místní působnost............................11 § 3 Zásada personality ..........................18 § 4 Zásada univerzality..........................19 § 5 Působnost stanovená mezinárodní smlouvou......21 § 6 Vyloučení odpovědnosti některých právnických osob za trestný čin...........................22 ÚSTREDNÍ KNIHOVNA právnické fakulty MU Právní stav publikace je ke dni 31.12. 2017. © prof. JUDr. Jaroslav Fenyk, Ph.D., DSc, JUDr. Ladislav Smejkal, Mgr. et Mgr. Irena Bílá, 2018 ISBN 978-S0-7552-965-7 (váz.) ISBN 978-80-7552-966-4 (e-pub) www.wolterskluwer.cz §7-13 ČAST DRUHA ZÁKLADY TRESTNÍ ODPOVĚDNOSTI PRÁVNICKÝCH OSOB.........31 § 7 Trestné činy................................31 § 8 Trestní odpovědnost právnické osoby ...........34 § 9 Pachatel, spolupachatel a účastník..............67 § 10 Trestní odpovědnost právního nástupce právnické osoby.....................................70 § 11 Účinná lítost ...............................82 § 12 Promlčení trestní odpovědnosti ................89 §13 Vyloučení z promlčení .......................90 §14-15 ČÁST TŘETÍ TRESTY A OCHRANNÁ OPATŘENÍ......................................95 §14-15 HLAVA I OBECNÁ USTANOVENÍ ................95 § 14 Přiměřenost trestu a ochranného opatření.........97 § 15 Druhy trestů a ochranných opatření ............104 V Obsah Obsah § 16-23 HLAVA II UKLÁDÁNÍ JEDNOTLIVÝCH DRUHÚ TRESTŮ........................................107 § 16 Zrušení právnické osoby.....................107 § 17 Propadnutí majetku.........................111 § 18 Peněžitý trest..............................113 § 19 Propadnutí věci............................116 § 20 Zákaz činnosti.............................117 § 21 Zákaz plnění veřejných zakázek nebo účasti ve veřejné soutěži..........................119 §22 Zákaz přijímání dotací a subvencí .............123 § 23 Uveřejnění rozsudku........................127 § 24-25 HLAVA III ZÁNIK VÝKONU TRESTU............131 § 24 Promlčení výkonu trestu.....................131 §25 Vyloučení z promlčení ......................133 §26-26a HLAVA IV OCHRANNÁ OPATŘENÍ..............134 § 26 Zabrání věci ..............................134 § 26a Zabrání části majetku .......................136 §27 HLAVA V ZÁNIK ÚČINKŮ ODSOUZENÍ .........138 §27 Zánik účinků odsouzení .....................138 § 28-41 ČÁST ČTVRTÁ ZVLÁŠTNÍ USTANOVENÍ O ŘÍZENÍ PROTI PRÁVNICKÝM OSOBÁM......141 § 28 zrušen ...................................148 §29 Místní příslušnost..........................152 § 30 Vyrozumění o zahájení a skončení trestního stíhám ...................................156 §31 Společné řízení ............................158 § 32 Zrušení, zánik a přeměna právnické osoby.......164 § 33 Zajišťovací opatření ........................175 § 33a Přerušení trestního stíhání proti právnické osobě....................................182 §34 Úkony právnické osoby .....................183 § 35 Obhájce..................................195 § 36 Předvolání, předvedení a pořádková pokuta......199 § 37 Výslech a závěrečná řeč v hlavním líčení a ve veřejném zasedání......................201 § 38 Výkon trestu zrušení právnické osoby..........204 §39 Výkon trestu zákazu plnění veřejných zakázek nebo účasti ve veřejné soutěži ................206 § 40 Výkon trestu zákazu přijímám dotací a subvencí. . . 207 § 41 Výkon trestu uveřejnění rozsudku .............208 § 42-47 ČÁST PÁTÁ ZVLÁŠTNÍ USTANOVENÍ O ŘÍZENÍ O MEZINÁRODNÍ JUSTIČNÍ SPOLUPRÁCI VE VĚCECH TRESTNÍCH ........211 §42 Dožádání.................................213 § 43 zrušen ...................................214 § 44 zrušen ...................................214 § 45 zrušen ...................................214 § 46 zrušen ...................................214 § 47 zrušen ...................................214 §48 ČÁST ŠESTÁ ÚČINNOST......................215 § 48 Účinnost .................................215 PŘÍLOHA K § 8: Modelová interní opatření k předcházení trestné činnosti právnické osoby a řešení vzniklých situací (compliance management systém) .............................217 Seznam použité literatury .....................................236 Seznam související literatury...................................240 Věcný rejstřík...............................................244 Slovo o autorech ............................................250 SEZNAM POUŽITÝCH ZKRATEK právní předpisy insolvenční zákon zákon č. 182/2006 Sb., o úpadku a způsobech jeho řešení (insolvenční zákon) kancelářský řád pro soudy instrukce Ministerstva spravedlnosti č. j. 505/2001-Org. ze dne 3.12.2001, kterou se vydává vnitřní a kancelářský řád pro okresní, krajské a vrchní soudy, ve znění pozdějších předpisů koncesní zákon zákon č. 139/2006 Sb., o koncesních smlouvách a koncesním řízení (koncesní zákon) krajské zřízení zákon č. 129/2000 Sb., o krajích (krajské zřízení) Listina Listina základních práv a svobod, vyhlášená předsednictvem České národní rady dne 16. 12. 1992 jako součást ústavního pořádku České republiky (č, 2/1993 Sb., ve znění ústavního zákona č. 162/1998 Sb.) o. s. ř. zákon č. 99/1963 Sb., občanský soudní řád obč. zák. zákon č. 89/2012 Sb., občanský zákoník obecní zřízení zákon č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení) obch. zák. zákon č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník Římský statut sdělení Ministerstva zahraničních věcí č. 84/2009 Sb. m. s., o přijetí Římského statutu Mezinárodního trestního soudu směrnice Rady 2008/114/ES směrnice Rady 2008/114/ES ze dne 8. prosince 2008 o určování a označování evropských kritických infrastruktur a o posouzení potřeby zvýšit jejich ochranu spr. řád zákon č. 500/2004 Sb,, správní řád tr. ř. / tr. řád zákon č. 141/1961 Sb., o trestním řízení soudním (trestní řád) IX Seznam použitých zkratek Seznam použitých zkratek tr. zákoník zákon č. 40/2009 Sb., trestní zákoník Úmluva sdělení federálního ministerstva zahraničních věcí č. 209/1992 Sb., o Úmluvě o ochraně lidských práv a základních svobod Úmluva o nepromlčitelnosti válečných zločinů a zločinů proti lidskosti vyhláška ministra zahraničních věcí č. 53/1974 Sb., o Úmluvě o nepromlčitelnosti válečných zločinů a zločinů proti lidskosti z. o. k. zákon č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích) z. p. k. t. zákon č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu z. s. m. zákon č. 218/2003 Sb., o odpovědnosti mládeže za protiprávní činy a o soudnictví ve věcech mládeže a o změně některých zákonů (zákon o soudnictví ve věcech mládeže) z. v. z. zákon č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách z, z. v. z. zákon č. 134/2016 Sb., o zadávání veřejných zakázek zák. o bankách zákon č. 21/1992 Sb., o bankách zák. o majetku ČR zákon č. 219/2000 Sb., o majetku České republiky a jejím vystupování v právních vztazích zákon o obětech trestných činů zákon č. 45/2013 Sb., o obětech trestných činů a o změně některých zákonů (zákon o obětech trestných činů) zák. o odpovědnosti za přestupky zákon č. 250/2016 Sb., o odpovědnosti za přestupky a řízem o nich zák. o přeměnách zákon č. 125/2008 Sb., o přeměnách obchodních společností a družstev zák. o Rejstříku trestů zákon č. 269/1994 Sb., o Rejstříku trestů zák. o rozpočtových pravidlech zákon č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla) lék. o st. službě zákon č. 234/2014 Sb., o státní službě zák. o tr- odpovědnosti p. o. zákon č. 418/2011 Sb., o trestní odpovědnosti právnických osob a řízení proti nim zák. o veř. rejstřících zákon č. 304/2013 Sb., o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob a o evidenci svěřenských fondů zák. o zaměstnanosti zákon č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti zák. práce zákon č. 262/2006 Sb., zákoník práce vyhl. MZV č. 76/1992 Sb. vyhláška ministra zahraničních věcí č. 76/1962 Sb., o Smlouvě o Antarktidě vyhl. ČNB č. 163/2014 Sb. vyhláška České národní banky č. 163/2014 Sb., o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry Ostatní zkratky ČAK Česká advokátní komora ČNB Česká národní banka MZV ministr zahraničních věcí NKÚ NejvyŠší kontrolní úřad NSZ Nejvyšší státní zastupitelství 1 SL 742/2011 stanovisko Nej vyššího státního zastupitelství sp. zn. 1 SL 742/2011, k uplatňování zásady subsidiarity trestní represe a škodlivosti činu X XI Seznam předpisů a norem citovaných v komentáři SEZNAM PŘEDPISŮ A NOREM CITOVANÝCH V KOMENTÁŘI1,2 nařízení Rady (EHS) č. 2137/85 ze dne 25. července 1985 o evropském hospodářském zájmovém sdružení (EHZS) nařízení Rady (ES, Eur atom) č. 2988/95 ze dne 18. prosince 1995 o ochraně finančních zájmů ES nařízení Rady (ES) č. 2157/2001 ze dne 8. října 2001 o statutu evropské společnosti (SE) nařízení Rady (ES) č. 1435/2003 ze dne 22. července 2003 o statutu evropské družstevní společnosti (SCE) směrnice Rady 2008/114/ES ze dne 8. prosince 2008 o určování a označování evropských kritických infrastruktur a o posouzení potřeby zvýšit jejich ochranu směrnice Evropského parlamentu a Rady 2014/42/EU ze dne 3. dubna 2014 o zajišťování a konfiskaci nástrojů a výnosů z trestné činnosti v Evropské unii Listina základních práv a svobod, vyhlášená předsednictvem České národní rady dne 16. 12. 1992 jako součást ústavního pořádku České republiky (č. 2/1993 Sb., ve znění ústavního zákona č. 162/1998 Sb.) sdělení federálního ministerstva zahraničních věcí č. 209/1992 Sb., o Úmluvě o ochraně lidských práv a základních svobod sdělení Ministerstva zahraničních věcí č. 84/2009 Sb. m. s., o přijetí Římského statutu Mezinárodního trestního soudu zákon č. 141/1961 Sb., o trestním řízení soudním (trestní řád) zákon č. 99/1963 Sb., občanský soudní řád zákon č. 101/1963 Sb., o právních vztazích v mezinárodním obchodním styku (zákoník mezinárodního obchodu) zákon č. 40/1964 Sb., občanský zákoník 1 Právní předpisy jsou řazeny v pořadí: - předpisy Evropské unie, - ústavní zákony, - kodexy, - zákony, - ostatní právní předpisy. 2 Není-lí uvedeno jinak, j sou všechny předpisy citovány ve znění pozdějších předpisů. zákon Č. 513/1991 Sb., obchodní:zákoník zákon č. 500/2004 Sb., správní řád zákon č. 182/2006 Sb., o úpadku a způsobech jeho řešení (insolvenční zákon) zákon č. 262/2006 Sb., zákoník práce zákon č. 40/2009 Sb., trestní zákoník zákon č. 89/2012 Sb., občanský zákoník zákon č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích) zákon Č. 104/2013 Sb., o mezinárodní justiční spolupráci ve věcech trestních zákon č. 36/1967 Sb., o znalcích a tlumočnících zákon č. 2/1969 Sb., o zřízení ministerstev a jiných ústředních orgánů státní správy České republiky zákon č. 42/1980 Sb., o hospodářských stycích se zahraničním zákon č. 116/1985 Sb., o podmínkách činnosti organizací s mezinárodním prvkem v Československé socialistické republice zákon č. 83/1990 Sb., o sdružování občanů zákon č. 220/1991 Sb., o České lékařské komoře, České stomatologické komoře a České lékárnické komoře zákon Č. 381/1991 Sb., o Komoře veterinárních lékařů České republiky zákon č. 388/1991 Sb., o Státaím fondu životního prostředí České republiky zákon č. 424/1991 Sb., o sdružování v politických stranách a v politických hnutích zákon č. 483/1991 Sb., o České televizi zákon č. 484/1991 Sb., o Českém rozhlasu zákon č. 551/1991 Sb., o Všeobecné zdravotní pojišťovně České republiky zákon č. 21/1992 Sb., o bankách zákon č. 126/1992 Sb., o ochraně znaku a názvu Červeného kříže a o Československém červeném kříži zákon č. 229/1992 Sb., o komoditních burzách zákon č. 239/1992 Sb., o Státním fondu kultury České republiky zákon č. 280/1992 Sb., o resortních, oborových, podnikových a dalších zdravotních pojišťovnách zákon č. 301/1992 Sb., o Hospodářské komoře České republiky a Agrární komoře České republiky zákon č. 358/1992 Sb., o notářích a jejich činnosti (notářský řád) zákon č. 359/1992 Sb., o zeměměřických a katastrálních orgánech XII XIII Seznam předpisů a norem citovaných v komentáři zákon č. 360/1992 Sb., o výkonu povolání autorizovaných architektů a o výkonu povolání autorizovaných inženýrů a techniků činných ve výstavbě zákon č. 517/1992 Sb., o České tiskové kanceláři zákon č. 523/1992 Sb., o daůovém poradenství a Komoře daňových poradců České republiky zákon č. 6/1993 Sb., o České národní bance zákon č. 166/1993 Sb., o Nejvyšším kontrolním úřadu zákon č. 72/1994 Sb., kterým se upravují některé spoluvlastnické vztahy k budovám a některé vlastnické vztahy k bytům a nebytovým prostorům a doplňují některé zákony (zákon o vlastnictví bytů) zákon č. 269/1994 Sb., o Rejstříku trestů zákon č. 248/1995 Sb., o obecně prospěšných společnostech a o změně a doplnění některých zákonů zákon č. 85/1996 Sb., o advokácii zákon č. 77/1997 Sb., o státním podniku zákon č. 227/1997 Sb., o nadacích a nadačních fondech a o změně a doplnění některých souvisejících zákonů (zákon o nadacích a nadačních fondech) zákon č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů (zákon o vysokých školách) zákon Č. 168/1999 Sb., o pojištění odpovědnosti za újmu způsobenou provozem vozidla a o změně některých souvisejících zákonů (zákon o pojištění odpovědnosti z provozu vozidla) zákon č. 104/2000 Sb., o Státním fondu dopravní mfrastruktury zákon č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení) zákon č. 129/2000 Sb., o krajích (krajské zřízení) zákon č. 131/2000 Sb., o hlavním městě Praze zákon č. 211/2000 Sb., o Státním fondu rozvoje bydlení a o změně zákona č. 171/1991 Sb., o působnosti orgánů České republiky ve věcech převodů majetku státu na jiné osoby a o Fondu národního majetku České republiky zákon č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla) zákon č. 219/2000 Sb., o majetku České republiky a jejím vystupování v právních vztazích zákon č. 256/2000 Sb., o Státním zemědělském intervenčním fondu a o změně některých dalších zákonů (zákon o Státním zemědělském intervenčním fondu) zákon č. 120/2001 Sb., o soudních exekutorech a exekuční činnosti (exekuční řád) a o změně dalších zákonů zákon č. 312/2001 Sb., o státních hranicích Seznam předpisů a norem citovaných v komentáři zákon č. 449/2001 Sb., o myslivosti zákon č. 3/2002 Sb., o svobodě náboženského vyznání a postavení církví a náboženských společností a o změně některých zákonů (zákon o církvích a náboženských společnostech) zákon c. 76/2002 Sb., o integrované prevenci zákon c. 77/2002 Sb., o akciové společnosti České dráhy, státní organizaci Správa železniční dopravní cesty a o změně zákona č. 266/1994 Sb., o dráhách zákona č. 130/2002 Sb., zákon o podpoře výzkumu, experimentálního vývoje a inovací zákon č. 218/2003 Sb., o odpovědnosti mládeže za protiprávní činy a o soudnictví ve věcech mládeže a o změně některých zákonů (zákon o soudnictví ve věcech mládeže) zákon č. 279/2003 Sb., o výkonu zajištění majetku a věcí v trestním řízení a o změně některých zákonů zákon č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu zákon č. 321/2004 Sb., o vinohradnictví a vinařství a o změně některých souvisejících zákonů (zákon o vinohradnictví a vinařství) zákon č. 360/2004 Sb., o Evropském hospodářském zájmovém sdruženi (EHZS) a o změně zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů, a zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů, (zákon o evropském hospodářském zájmovém sdružení) zákon č. 417/2004 Sb., o patentových zástupcích a o změně zákona o opatřeních na ochranu průmyslového vlastnictví zákon č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti zákon č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (školský zákon) zákon č. 627/2004 Sb., o evropské společnosti zákon č. 127/2005 Sb., o podmínkách a o výkonu státní správy v energetických odvětvích zákon č. 341/2005 Sb., o veřejných výzlmmných institucích, zákon č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách zákon č. 139/2006 Sb., o koncesních smlouvách a koncesním řízení (koncesní zákon) zákon č. 310/2006 Sb., o nakládání s bezpečnostním materiálem zákon č. 125/2008 Sb., o přeměnách obchodních společností a družstev zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu zákon č. 300/2008 Sb., o elektronických úkonech a autorizované konverzi dokumentů. XIV XV Seznam předpisů a norem citovaných v komentáři zákon č. 93/2009 Sb,, o auditorech a o změně některých zákonů (zákon o auditorech) zákon č. 277/2009 Sb., o pojišťovnictví zákon č. 418/2011 Sb., o trestní odpovědnosti právnických osob a řízení proti nim zákon č. 496/2012 Sb., o audiovizuálních dílech a podpoře kinematografie a o změně některých zákonů (zákon o audiovizi) zákon č. 45/2013 Sb., o obětech trestných činů a o změně některých zákonů (zákon o obětech trestných činů) zákon č. 304/2013 Sb., o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob a o evidenci svěřenských fondů zákon č. 234/2014 Sb., o státní službě zákon č. 374/2015 Sb., o ozdravných postupech a řešení krize na finančním trhu zákon č. 134/2016 Sb., o zadávání veřejných zakázek zákon č. 250/2016 Sb., o odpovědnosti za přestupky a řízení o nich vyhláška Ministerstva spravedlnosti č. 37/1967 Sb., k provedení zákona o znalcích a tlumočnících vyhláška ministra zahraničních věcí č. 53/1974 Sb., o Úmluvě o nepromlči- telnosti válečných zločinů a zločinů proti lidskosti vyhláška ministra zahraničních věcí č. 15/1998 Sb., o Vídeňské úmluvě o smluvním právu vyhláška České národní banky č. 163/2014 Sb., o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry instrukce Ministerstva spravedlnosti č. j. 505/2001-Org. ze dne 3. 12. 2001, kterou se vydává vnitřní a kancelářský řád pro okresní, krajské a vrchní soudy stanovisko Nejvyššího státního zastupitelství sp. zn. 1 SL 742/2011, k uplatňování zásady subsidiarity trestní represe a škodlivosti činu XVI PŘEDMLUVA Dne 1.1.2012 nabyl účinnosti zákon o trestní odpovědnosti právnických osob a řízení proti nim. Od té doby uplynulo více než pět let aplikační praxe a legislativních změn předpisu (novely zák, č, 105/2013 Sb., zák. č. 141/2014 Sb., zák. Č 86/2015 Sb., zák. č. 375/2015 Sb., zák. č. 135/2016 Sb., zák. c. 183/2016 Sb., zák. č. 455/2016 Sb., zák. č. 55/2017 Sb. a zák. č. 183/2017 Sb.). Novelizace zákona zejména v posledním roce zásadně mění základy trestní odpovědnosti právnických osob, a to jak z pohledu výčtu trestných činů, jichž se může právnická osoba dopustit, tak i z pohledu přičitatelnosti trestných činů právnickým osobám. Zásadní novinkou je pak nová právní úprava vyvinění se z trestní odpovědnosti právnických osob. Nelze opomenout ani zbrusu novou úpravu správního trestání podle nového zákona o odpovědnosti za přestupky a řízení o nich. Druhé, výrazně přepracované a doplněné vydání rozebraného komentáře pochopitelně reaguje na tyto legislativní změny, všímá si rozhodovací praxe soudů a názorů publikovaných v jiných komentářích nebo učebnicích, komentuje aktuální právní názory v článcích a reflektuje zajímavé podněty získané autory komentáře v rámci jejich přednáškové činnosti a výkonu každodenní praxe. Komentář je, stejně jako předchozí vydání, určen zejména pro odbornou veřejnost- soudce, státní zástupce, advokáty, policejní orgány, pedagogy, studenty, ale i právnické osoby a jejich zástupce či zaměstnance. Stejně jako v předchozím vydání se autoři zaměřili především na praktickou potřebu a poskytují jen nezbytný teoretický základ. Komentář je opět tvořen výklady k hmotněprávní a procesní části a obsahuje též odkazy na příslušnou právní úpravu a přehled odborné literatury. Nové vydání nemohlo opomenout rekodiíikaci soukromého práva (zejména zákon č. 89/2012 Sb., občanský zákoník, a zákon č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech), která kromě jiného přinesla změny v právu obchodních společností a ve vlastnických a v závazkových vztazích, bez kterých se trestní odpovědnost právnických osob nemůže obejít. Na vypracování komentáře se také proto podílejí namísto dvou již tři autoři - kolektiv se rozšířil o Mgr. et Mgr. Irenu Bílou, která se ve své praxi zaměřuje zejména na korporační, smluvní a závazkové právo. Praha, Brno prosinec 2017 prof. JUDr. Jaroslav Fenyk, Ph.D., DSc. JUDr. Ladislav Smejkal Mgr. et Mgr. Irena Bílá XVII